RELATÓRIO INTERCALAR JUNHO DE 2018 - BNI · Gestão de Participações do Estado e iniciou a...

RELATÓRIO INTERCALAR

JUNHO DE 2018

Relatório Intercalar – Junho de 2018

1

Sumário Executivo A economia nacional mostrou no primeiro semestre de 2018, de modo geral, um desempenho resiliente

face ao cenário crítico que assombrou o país nos últimos dois anos. Dados preliminares do Instituto

Nacional de Estatística mostram que o Produto Interno Bruto cresceu 3.20% no primeiro trimestre de

2018, uma ligeira aceleração (30.00pbs) face ao igual período em 2017. Esta postura resiliente foi

suportada pela estabilidade macroeconómica com que o país se deparou: inflação controlada, taxa de

câmbio estável, política monetária menos restritiva, entre outros factores.

Os mercados financeiros beneficiaram-se do relaxamento na postura restritiva da política monetária do

Banco de Moçambique, materializada por cortes sucessivos nas taxas de referências. Assim, assistiu-se

uma tendência de redução nas taxas de juro de Mercado.

As perspectivas para o segundo semestre de 2018 são boas, na medida em que não se espera alterações

significativas ao panorama económico. A previsões indicam que a inflação, a taxa de câmbio e as taxas

de juro continuarão estáveis, apesar de persistirem riscos de inflação causada pelos choques externos

(evolução dos preços de combustíveis nos mercados internacionais).

Diante da postura do mercado, que caracterizou o primeiro semestre do ano, levou com que o Banco

adopta-se uma estratégia de crescimento sustentada, sem pôr em causa a sua posição e estabilidade

financeira, tendo com efeito, registado um lucro líquido de MT 120,58 milhões, embora abaixo de MT

172,87 milhões registado no período homólogo, o que permitiu atingir ROA de 4,39% (Junho de 2017:

6,15%); ROE de 7,99% (Junho de 2017: 11,82%) e rácio de eficiência de 45,31% (Junho de 2017: 35,21%).

O rácio de solvabilidade, mesmo antes da incorporação dos resultados de 2017, cifrou-se na ordem de

32,78% acima de 21,26% registado no período homólogo e está a um patamar muito acima das exigências

regulamentares.


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Demonstrações financeiras

1. DEMONSTRAÇÃO DO RENDIMENTO INTEGRAL PARA O PERÍODO INTERCALAR

Anexo à Circular nº 3/SHC/2007

Notas / Quadros

anexos

Jun-18 Jun-17

Juros e rendimentos similares 19 303,583,795 468,005,339

Juros e encargos similares 19 -98,841,842 -53,051,471

Margem financeira 204,741,953 414,953,868

Rendimentos de instrumentos de capital 22 16,259,449 15,856,870

Rendimentos com serviços e comissões 20 16,837,232 35,734,493

Encargos com serviços e comissões 20 -1,636,620 -13,031,136

Resultados de reavaliação cambial 21 4,131,197 -61,337,821

Outros resultados de exploração 23 78,898,096 721,118

Produto bancário 319,231,307 392,897,392

Custos com pessoal 24 -97,415,869 -79,830,198

Gastos gerais administrativos 25 -48,351,057 -34,759,764

Provisões líquidas de reposições e anulações 2,682,859 -11,353,621

Imparidade de crédito 5 262,838 -4,261,821

Amortizações do exercício 7 e 8 -8,273,735 -8,145,083

Resultados antes de impostos 168,136,341 254,546,906

Impostos -47,549,666 -81,673,938

Correntes 9 -48,940,349 -81,673,938

Diferidos 1,390,683 -

Resultados após impostos 120,586,675 172,872,968

Do qual: Resultado líquido após impostos de operações descontinuadas

MODELO IV

BANCO NACIONAL DE INVESTIMENTO,SA

Demonstração de Resultados - Contas Individuais


3

2. DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA PARA O PERÍODO INTERCALAR


Valor antes de provisões,

imparidade e amoritzações

Provisões,

imparidade e

amortizações

Valor Líquido Dezembro de 2017

Activo

Caixa e disponibilidades em bancos centrais 2 27,942,641 27,942,641 29,225,263

Disponibilidades em outras instituições de crédito 3 78,921,249 78,921,249 729,711,131

Activos financeiros disponíveis para venda 6 1,930,756,485 1,930,756,485 1,719,893,382

Aplicações em instituições de crédito 4 1,388,012,125 1,388,012,125 1,145,364,850

Empréstimos a clientes 5 2,038,016,198 168,396,737 1,869,619,461 1,363,685,666

Outros activos tangíveis 7 4,257,420 2,060,952 2,196,468 427,464,326

Activos intangíveis 8 523,338,849 101,453,490 421,885,359 910,279

Activos por impostos correntes 9 102,308,155 102,308,155 99,801,767

Activos por impostos diferidos 10 37,487,780 37,487,780 97,478,564

Outros Activos 11 40,263,165 8,162,411 32,100,754 70,942,943

Total de activos 6,171,304,066 280,073,591 5,891,230,475 5,684,478,169

MODELO III (ACTIVO)


Balanço - Contas Individuais (Activo)

DescriçãoNotas / Quadros

anexos

Juho de 2018


4


Passivo

Recursos de Outras Instituições de crédito 12 184,441,125 135,435,375

Recursos de clientes e outros empréstimos 13 1,408,143,770 1,404,255,042

Responsabilidades representadas por títulos 14 528,906,434 534,010,601

Passivos por impostos correntes 9 10,864,132 -

Passivos por impostos diferidos 10 102,095,961 102,890,900

Outros passivos 15 356,760,423 457,200,667

Total de Passivo 2,591,211,844 2,633,792,585

Capital

Capital 16 2,240,000,000 2,240,000,000

Reservas de reavaliação 18 56,628,544 72,117,829 -

Reserva legal 17 123,807,572 123,807,572

Resultados transitados 17 758,995,841 571,168,334

Resultado do exercício 120,586,675 187,827,507

Total de Capital 3,300,018,632 3,050,685,584

Total de Passivo + Capital 5,891,230,476 5,684,478,169

MODELO III (PASSIVO)


Balanço - Contas Individuais (Passivo)

DescriçãoNotas / Quadros

anexosJunho de 2018 2017


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3. DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NA SITUAÇÃO LÍQUIDA PARA O PERÍODO INTERCALAR

CapitalReserva de justo

valorReserva Legal

Resultados

transitados

Resultado líquido

do exercício

Total de fundos

próprios

Saldo em 31 de Dezembro de 2016 2,240,000,000 (137,927,142) 70,564,934 304,247,165 354,950,924 2,831,835,881

Rendimento integral

Outro rendimento integral

Alterações de justo valor de activos disponíveis para venda 96,778,402 96,778,402

Impostos diferidos (30,969,088) (30,969,088)

Lucro do exercício 187,827,507 187,827,507

Total de rendimento integral reconhecido no exercício 2,240,000,000 (72,117,829) 70,564,934 304,247,165 542,778,431 3,085,472,701

Reforço da reserva legal 53,242,638 (53,242,638) -

Div idendos aos accionistas (35,525,225) (35,525,225)

Impacto de adopção da IFRS 9 738,108 738,108

Transferência de resultados para resultados acumulados 266,183,060 (266,183,060) -

Saldo em 31 de Dezembro de 2017 2,240,000,000 (72,117,829) 123,807,572 571,168,333 187,827,508 3,050,685,584

Rendimento integral

Outro rendimento integral

Alterações de justo valor de activos disponíveis para venda 189,332,901 189,332,901

Impostos diferidos (60,586,529) (60,586,529)

Lucro do exercício 120,586,675 120,586,675

Total de rendimento integral reconhecido no exercício 2,240,000,000 56,628,544 123,807,572 691,755,008 187,827,508 3,300,018,632

Saldo em 30 de Junho de 2018 2,240,000,000 56,628,544 123,807,572 691,755,008 187,827,508 3,300,018,632

Valores em MT


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4. DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O PERÍODO INTERCALAR

Nota Junho-2018 Junho-2017

Fluxo de caixa de actividades operacionais

Juros, Comissões e outros rendimentos recebidos 294,153,993 216,814,172

Juros, comissões e outros gastos pagos (68,851,628) (48,376,860)

Pagamento a empregados e fornecedores (179,222,759) (120,811,305)

Fluxo líquido proveniente de rendimentos e gastos 46,079,606 47,626,007

Variação nos activos e passivos operacionais

Diminuições (aumentos) em:

Activos financeiros disponíveis para venda 66,403,575 (4,000,000)

Crédito á clientes (463,924,364) (4,619,349)

Recursos de Clientes (37,836,524) 997,800

Recursos de outras instituições de crédito 48,000,000 (290,500,000)

Responsabilidades representadas por títulos - 179,500,000

Recursos consignados (73,636,066)

Outros activos 38,842,189 (3,630,806)

Impostos Pagos 9 (17,472,063) (97,353,208)

Imposto pago sobre juros de aplicações e AFDV 9 (20,634,155) (9,651,814)

Fluxo líquido proveniente de activos e passivos operacionais (460,257,407) (229,257,377)

Total de fluxos de caixa líquido de actividades operacionais (414,177,802) (181,631,370)

Fluxo de caixa de actividades de investimento

Aquisições de activos tangíveis e activos intangíveis 7 e 8 3,992,274 (1,031,057)

Perdas em abates de activos tangíveis - 1,387,007

Fluxo líquido das actividades de investimento 3,992,274 355,949

Variação líquida em caixa e seus equivalentes (410,185,528) (181,275,421)

Efeitos da alteração da taxa de câmbio em caixa e seus equivalentes (3,717,783) (7,370,382)

Caixa e seus equivalentes no início do período 1,904,301,243 346,677,296

Caixa e seus equivalentes no fim do período 1,490,397,932 158,031,494

Reconciliação de caixa e seus equivalentes

Caixa e depósitos no Banco Central 2 27,942,641 5,595,625

Disponibilidade sobre instituíções de crédito 3 78,884,123 4,435,185

Aplicações em instituíções de crédito excluíndo juros a receber 4 1,383,571,168 148,000,684

Total 1,490,397,932 158,031,494

Valores em MT


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Notas às Demonstrações Financeiras

O Banco Nacional de Investimento, S.A., foi constituído em 14 de Junho de 2010 e tem sua sede na

Avenida Julius Nyerere, nº 3504 Bloco A2, em Maputo. O Banco é participado em 100% pelo Instituto de

Gestão de Participações do Estado e iniciou a actividade em 20 de Junho de 2011.

O Banco tem por objecto social a realização de actividades de banca de desenvolvimento e de

investimento, visando apoiar o desenvolvimento da economia moçambicana, intervindo essencialmente

no financiamento e aconselhamento de todos os projectos que contribuam para a dinamização e

desenvolvimento sustentável de Moçambique.

1. Base de preparação e síntese das principais políticas contabilísticas

1.1. Base de preparação

As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as Normas Internacionais de Relato

Financeiro (IFRS), emitidas pelo Comité Internacional de Normas de Contabilidade.

As demonstrações financeiras foram autorizadas para emissão pelo Conselho de Administração em 26 de

Julho de 2018.

As IFRS são as normas e interpretações adoptadas pelo International Accounting Standards Board (IASB)

que compreendem as Normas Internacionais de Relato Financeiro (IFRS), as Normas Internacionais de

Contabilidade (IAS) e as Interpretações emitidas pelo Internacional Financial Reporting Interpretation

Committee (IFRIC) ou pelo anterior Standard Interpretation Committee (SIC).

1.2. Moeda funcional e de apresentação

A moeda funcional do Banco é o Metical, sendo a moeda predominante do ambiente económico em que

o Banco opera e a moeda em que os seus registos contabilísticos são mantidos. As demonstrações

financeiras são apresentadas em meticais, arredondadas para a unidade do Metical (MT) mais próxima.


8

1.3. Estimativas e julgamentos

A preparação das demonstrações financeiras requer que o Conselho de Administração formule

julgamentos, estimativas e pressupostos que afectam a aplicação das políticas contabilísticas e o valor

dos activos, passivos, proveitos e custos reportados. Os resultados actuais podem diferir das estimativas.

As estimativas e os pressupostos subjacentes são revistos numa base contínua. As revisões às estimativas

contabilísticas são reconhecidas no período em que a estimativa seja objecto de revisão e em todos os

períodos que futuramente venham a ser afectados. Em particular, a informação respeitante às áreas

significativas de estimativa incerta e a julgamentos críticos na aplicação de políticas contabilísticas que

tenham um efeito mais significativo no valor reconhecido nas demonstrações financeiras são os

seguintes:

a) Justo valor dos activos financeiros disponíveis para venda

O justo valor é baseado em cotações de mercado, quando disponíveis, e na ausência de cotação é

determinado com base na utilização de preços de transacções semelhantes e realizadas em idênticas

condições de mercado, ou com base em metodologias de avaliação baseadas em técnicas de fluxos de

caixa descontados considerando as condições de mercado, o valor temporal, a curva de rentabilidade e

factores de volatilidade.

Estas metodologias podem requerer a utilização de pressupostos ou julgamentos na estimativa do justo

valor. A utilização de diferentes metodologias ou de diferentes pressupostos ou julgamentos na aplicação

de determinado modelo, poderia originar resultados financeiros diferentes dos reportados.

b) Imparidade da carteira de crédito

A estimativa de perdas por imparidade nos créditos a clientes tem como base a metodologia e

pressupostos descritos na Nota 1.4.1., em conformidade com o demandado pela NIRF 9.


9

c) Impostos

Os impostos sobre os lucros (correntes e diferidos) são determinados pelo Banco com base nas regras

definidas pelo enquadramento fiscal. No entanto, em algumas situações, a legislação fiscal não é

suficientemente clara e objectiva, o que poderá dar origem a diferentes interpretações. Nestes casos,

os valores registados resultam do melhor entendimento do Banco sobre o adequado enquadramento das

suas operações, o qual é susceptível de ser questionado pelas Autoridades Fiscais.

1.4. Principais Políticas Contabilísticas

As principais políticas contabilísticas aplicadas na preparação das presentes demonstrações financeiras,

não sofreram alteração com as aplicadas em 31 de Dezembro de 2017, com excepção com a adopção das

normas, emendas e interpretações que entraram em vigor em 01 de Janeiro de 2018. As normas, emendas

e interpretações com impacto significativo nas demonstrações financeiras do Banco encontram-se

descritos na Nota 1.4.1.

1.4.1. Alteração das Políticas Contabilísticas

NIRF 9 Instrumentos Financeiros

A NIRF 9 Instrumentos Financeiros estabelece requisitos para reconhecer e mensurar ativos financeiros,

passivos financeiros e alguns contratos de compra ou venda de itens não financeiros. Esta norma substitui

a NIC 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração.

a) Estimativa do Impacto resultante da adopção da NIRF 9

O Banco adoptou a NIRF 9 Instrumentos Financeiros a partir de 01 de Janeiro de 2018, tendo avaliado o

impacto estimado da aplicação inicial da NIRF 9 sobre as demonstrações financeiras. O impacto estimado

da adopção desta norma no património líquido em 01 de Janeiro de 2018 baseia-se nas avaliações

realizadas até ao momento.


10

O ajustamento total estimado (líquido de impostos) para o saldo inicial do património líquido em 01 de

Janeiro de 2018 é de MT 738.108. Os principais componentes do ajustamento estimado são os seguintes:

Uma redução de MZN 7.042.469 sobre os lucros acumulados, devido a perdas por imparidade em

activos extrapatrimoniais; e,

Um aumento de MZN 7.780.577 sobre os lucros acumulados pelo reconhecimento da reversão por

imparidade sobre os activos financeiros.

b) Classificação - Activos financeiros

A NIRF 9 contém uma nova abordagem de classificação e mensuração para ativos financeiros que reflete

o modelo de negócios no qual os activos são geridos com base nas suas características de fluxo de caixa.

A NIRF 9 contém três principais categorias de classificação para activos financeiros: mensurados ao custo

amortizado, ao justo valor sobre o rendimento integral e ao justo valor sobre o resultado.

Com base em sua avaliação, o Banco não acredita que as novas exigências de classificação terão um

impacto significativo na sua contabilização em contas a receber com base no justo valor.

c) Modelo de Imparidade - Activos financeiros

A NIRF 9 substitui o modelo de “perda incorrida” preconizado na NIC 39 por um modelo de perda esperada

de crédito virada para o futuro. Isso exige um julgamento considerável sobre como as mudanças nos

factores económicos afectam as perdas esperadas, que serão determinadas com base na probabilidade

ponderada.

MT MT MT

Capital social 2,240,000,000 - 2,240,000,000

Reservas 51,689,743 - 51,689,743

Lucros retidos 758,257,732 738,108 758,995,840

3,049,947,475 738,108 3,050,685,584

Saldo reportado em 31

Dezembro

Ajustamento da

NIRF9

Saldo ajustado em

31 Dezembro


11

O novo modelo de redução do valor recuperável será aplicado a activos financeiros mensurados ao custo

amortizado ou justo valor por meio de resultado, excepto para investimentos em instrumentos

patrimoniais, e para a contratação de activos.

De acordo com a NIRF 9, as provisões para perdas serão mensuradas em qualquer uma das seguintes

bases:

Perda esperadas de crédito de 12 meses: são perdas esperadas resultantes de possíveis eventos

que possam estar em incumprimento nos 12 meses após a data de relato; e

Perdas esperadas de crédito para períodos vitalícios: são perdas esperadas resultantes de todos os

possíveis eventos de inadimplência durante a vida esperada de um instrumento financeiro.

A mensuração das perdas esperadas de crédito para períodos vitalícios aplica-se aos activos financeiros

cujo risco de crédito tenha aumentado significativamente depois de decorrido o período de 12 meses.

d) Estimativa do Impacto resultante da adopção da NIRF 9

A 30 de Junho de 2018, o valor da imparidade esperada acumulada foi de MT 168.364.737, que representa

um aumento de MT 5.701.711,711 sobre a imparidade acumulada reconhecida na data de adopção da

norma (01 de Janeiro de 2018). Este é resultante do reforço das provisões sobre clientes que registaram

indícios de incumprimento.

1.4.2. Normas Emitidas mas ainda não adoptadas

As seguintes normas, alterações e interpretações, novas ou revistas, não foram aplicadas na preparação

destas demonstrações financeiras intercalares.

a) NIRF 15 Rédito proveniente de contratos com Clientes

Esta norma substitui as actuais normas sobre reconhecimento de proveitos e interpretações relacionadas.

A norma estabelece os requisitos para reconhecimento de proveitos relativos a todos os contratos com

clientes (excepto contratos que estejam dentro do âmbito das normas relacionadas com contratos de

arrendamento mercantil, contratos de seguros ou instrumentos financeiros). O principal princípio da

norma é que a receita reconhecida reflicta a consideração a que o Banco espera ter direito em troca da

transferência de bens ou serviços prometidos para o cliente.


12

A norma incorpora a metodologia das 5 etapas para determinar o valor e o cronograma do

reconhecimento de receita. O impacto nas demonstrações financeiras anuais não se espera que seja

significativo.

b) NIRF 16 Locações

Esta norma irá substituir a norma existente NIC 17 Locações, bem como as respectivas interpretações, e

estabelece os princípios para o reconhecimento, mensuração, apresentação e divulgação de locações

para ambas partes de um contrato, sendo o locatário (cliente) e o locador (fornecedor).

O princípio central desta norma é o reconhecimento no balanço, pelo locatário e pelo locador, de todos

os direitos e obrigações decorrentes dos acordos de locação.

A NIRF 16 é efectiva para períodos anuais com início em ou após 1 de Janeiro de 2019. O impacto nas

demonstrações financeiras anuais não se espera que seja significativo.

2. CAIXA E DISPONIBILIDADES EM BANCOS CENTRAIS

Em 30 de Junho de 2018, esta rúbrica tinha a seguinte composição:

O depósito mantido no Banco de Moçambique, no valor de MT 27.942.641, destina-se ao cumprimento

de reservas obrigatórias, nos termos do Aviso número 12/GBM/2017 de 08 de Junho.

Jun-18 Dec-17

MT MT

Caixa 33,740 22,517

Depósitos no Banco de Moçambique 27,908,901 29,202,746

27,942,641 29,225,263


13

3. DISPONIBILIDADES À VISTA SOBRE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO


4. APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO


Todas as aplicações do Banco à data do balanço, no valor de MT 1.383.571.168, têm maturidade até um

mês, sendo que 39% foram aplicados em moeda externa.

5. CRÉDITOS A CLIENTES


Jun-18 Dec-17

MT MT

Depósitos à ordem e outras disponibilidades

Em instituições de crédito no país 6,752,963 959,515

Em instituições de crédito no estrangeiro 72,131,160 728,751,615

78,884,123 729,711,131

Juros a receber 37,126 -

78,921,249 729,711,131

Jun-18 Dec-17

MT MT

Instituições de Crédito nacionais

Capital aplicado 1,383,571,168 1,141,809,799

Juros a receber 4,440,956 3,555,050

1,388,012,125 1,145,364,850

Jun-18 Dec-17

MT MT

Crédito interno

Empréstimos 798,765,115 912,199,360

Créditos em conta corrente caucionada 572,782,672 171,585,194

Descobertos bancários 6,039,583 -

1,377,587,370 1,083,784,555

Comissões associadas ao custo amortizado (4,372,377) (3,580,563)

Crédito e juros vencidos 664,801,205 452,141,249

Provisões para imparidade (168,396,737) (168,659,575)

1,869,619,461 1,363,685,666


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Em 30 de Junho de 2018, os empréstimos a clientes por sectores de actividade analisam-se como se

segue:

Em 30 de Junho de 2018, o crédito à clientes apresentava a seguinte imparidade:

(5.1) O write-off de provisões de crédito de cobrança duvidosa no montante de MT 44.937.500 resulta

do reembolso de créditos em incumprimentos e estavam totalmente cobertos por imparidade.

Jun-18 Dec-17

MT MT

Crédito a clientes por sectores de actividade

Comunicação 71,021,822 88,928,317

Energia 74,557,884 81,096,602

Indústria 804,388,536 705,480,795

Agro-processamento 481,838,090 -

Saúde 220,923,368 126,046,971

Comércio 122,714,201 212,645,925

Outros 266,944,675 321,727,193

2,042,388,576 1,535,925,803

Jun-18 Dec-17 Jun-17

MT MT MT

Imparidade individual

Saldo de abertura (157,917,257) (60,301,656) (60,301,656)

Write-off de provisões do crédito de cobrança duvidosa (5.1) 44,937,500 9,866,386 9,866,386

Provisões líquidas constituidas (41,695,374) (107,481,988) -

(154,675,131) (157,917,257) (50,435,270)

Imparidade colectiva

Saldo de abertura (10,742,318) (45,920,879) (45,920,879)

Provisões líquidas constituídas/revertidas (2,979,289) 35,178,561 (4,261,821)

(13,721,606) (10,742,318) (50,182,699)

(168,396,737) (168,659,575) (100,617,969)


15

6. ACTIVOS FINANCEIROS DISPONÍVEIS PARA VENDA


O escalonamento dos activos financeiros disponíveis para venda à data do balanço por prazos de

vencimento apresentava-se como se segue:

Activos financeiros disponíveis para venda

Jun-18 Dec-17

MT MT

Obrigações e outros títulos de rendimento fixo

De emissores públicos 1,255,871,714 1,031,241,105

De outros emissores 674,884,771 688,652,277

1,930,756,485 1,719,893,382

Jun-18 Dec-17

MT MT

Até 1 mês 245,898,824 -

1 - 3 meses 1,355,526 246,650,075

3-12 meses 7,938,676 7,263,290

1-3 anos 172,438,548 185,596,923

Mais 3 anos 1,503,124,910 1,280,383,094

1,930,756,485 1,719,893,382

Custo

Juros e outros

rendimentos a

receber

Rendimentos

diferidosTotal

Ganhos/

(Perdas) de JV

Diferenças

Cambiais não

realizáveis

Valor do

balanço

MT MT MT MT MT MT MT

Obrigações e outros títulos de rendimento

fixo

De emissores públicos (nota 6.1) 1,139,319,689 233,701,336 - 1,373,021,025 (117,149,311) - 1,255,871,714

De outros emissores (nota 6.2) 328,264,404 21,491,690 - 349,756,094 200,426,582 124,702,095 674,884,771

1,467,584,092 255,193,027 - 1,722,777,119 83,277,271 124,702,095 1,930,756,485

Custo

Juros e outros

rendimentos a

receber

Rendimentos

diferidosTotal

Reserva de JV

positiva

Diferenças

Cambiais não

realizáveis

Valor do

balanço

MT MT MT MT MT MT MT

Obrigações e outros títulos de rendimento

fixo

De emissores públicos 1,174,319,689 165,038,150 (3,496,222) 1,335,861,616 (304,620,511) - 1,031,241,105

De outros emissores 359,667,979 7,371,437 - 367,039,416 198,564,880 123,047,981 688,652,277

1,533,987,667 172,409,587 (3,496,222) 1,706,397,254 (106,055,631) 123,047,981 1,719,893,382

Jun-18

Dec-17


16

(6.1) O montante de MT 1.174.319.689 refere-se a títulos do Governo conforme:

Obrigações do Tesouro 2011 representativos de 10.353.248 títulos com valor nominal de 100

cada, emitidos em 30 de Dezembro de 2011 por 10 anos, remuneradas à taxa de cupão fixa de

12,79%. O juro é pago trimestralmente e o capital, reembolsado à data do vencimento dos títulos;

Obrigações do Tesouro 2016 (1ª Série) representativos de 52.544 títulos com valor nominal de

100 cada, emitidos em 23 de Março de 2016 por 3 anos, remuneradas à taxa de cupão fixa de

11,0%. O juro é pago semestralmente e o capital, reembolsado à data do vencimento dos títulos;


100 cada, emitidos em 22 de Novembro de 2017. O capital será reembolsado na maturidade e os

juros são pagos numa base semestral a uma taxa anual de 27,50% para os primeiros dois cupões

e a uma taxa variável indexada a taxa de juro médio ponderado das últimas seis emissões de

Bilhetes do Tesouro com prazo de 63 dias para os últimos cupões.


100 cada, emitidos em 28 de Março de 2018. O capital será reembolsado na maturidade e os juros

são pagos numa base semestral a uma taxa anual de 19,00% para os primeiros dois cupões e a

uma taxa variável indexada a taxa de juro médio ponderado das últimas seis emissões de Bilhetes

do Tesouro com prazo de 63 dias para os últimos cupões.

(6.2) O montante de MT 359.667.979 refere-se a:

Obrigações Corporativas CPC 2014 (1ª Série) representativos de 147.107 títulos com valor

nominal de 100 cada, emitidos em 29 de Outubro de 2014 por 5 anos. Os juros são pagos numa

base semestral a uma taxa anual de 13% para os 6 primeiros cupões (3 anos) e a uma taxa variável

indexada à FPC + 4,75% para os 4 últimos cupões (2 ano). O capital será reembolsado na totalidade

na data da maturidade.


17

Obrigações Corporativas CPC 2014 (2ª Série) representativos de 750.000 títulos com valor

nominal de 100 cada, emitidos em 29 de Outubro de 2014 por 5 anos. Os juros são pagos numa

base semestral a uma taxa anual de 12,50% para os 6 primeiros cupões (3 anos) e a uma taxa

variável indexada à FPC + 4,25% para os 4 últimos cupões (2 ano). O capital será reembolsado na

totalidade na data da maturidade.

Obrigações Standard Bank 2015 (2ª Série) representativos de 150.000 títulos com valor nominal

de 100 cada, emitidos em 04 de Setembro de 2015 por 10 anos. Os juros são pagos numa base

semestral a uma taxa anual de 12% para o primeiro cupão e a uma taxa variável indexada à FPC

+ 4,5% para os restantes cupões. O capital será reembolsado na totalidade na data da maturidade.

Obrigações Corporativas Obrigações Bayport 2016 (2ª Série) representativos de 50.000 títulos

com valor nominal de 100 cada, emitidos em 21 de Junho de 2016 por 5 anos. Os juros são pagos

numa base semestral a uma taxa anual de 22% para o primeiro cupão e a uma taxa variável

indexada à FPC + 9,25% para os restantes cupões. O capital será reembolsado na totalidade na

data da maturidade.

Obrigações Corporativas Companhia de Moçambique 2017 (1ª Série) representativos de

135.000 títulos com valor nominal de 100 cada, emitidos em 13 de Março de 2018 por 4 anos. O

Capital será reembolsado na totalidade na data da maturidade e os juros são pagos numa base

semestral a uma taxa anual fixa de 27,00% para os primeiros quatro cupões e a uma taxa variável

indexada a Prime Rate do Sistema Financeira para os 4 últimos cupões (2 ano).

Participação financeira não qualificada no capital social do TDB no valor de USD 5.513.715,

representativo de 868 acções de classe B, equivalente a uma quota de participação de 0,5%.

Participação no capital social da Sociedade Interbancária de Moçambique (SIMO) em 0,5%

correspondente a MT 2.682.200,00, representativo de 26.822 acções.


18

7. PROPRIEDADE E EQUIPAMENTO


Imóveis Equipamento ViaturasMobiliário e

material

Outros meios

básicosTotal

MT MT MT MT MT MT

Custo

Saldo em 1 de Janeiro de 2018 435,916,798 33,957,383 23,608,007 26,075,075 1,288,722 520,845,985

abate - (49,374) - - - (49,374)

Aquisições 15,000 2,527,240 - - - 2,542,240

Saldo em 30 de Junho de 2018 435,931,798 36,435,248 23,608,007 26,075,075 1,288,722 523,338,850

Depreciações acumuladas

Saldo em 1 de Janeiro de 2018 36,750,056 26,092,221 17,819,882 12,276,976 442,524 93,381,658

abate - (38,059) - - - (38,059)

Depreciações do exercício 4,395,399 1,454,744 923,750 1,308,523 27,475 8,109,891

Saldo em 30 de Junho de 2018 41,145,455 27,508,905 18,743,632 13,585,499 469,999 101,453,490

Valor líquido contabilístico em 30 de

Junho de 2018 394,786,342 8,926,343 4,864,375 12,489,577 818,722 421,885,360

Imóveis Equipamento ViaturasMobiliário e

material

Outros meios

básicosTotal

MT MT MT MT MT MT

Custo

Saldo em 1 de Janeiro de 2017 435,916,798 33,023,463 31,508,471 26,059,812 1,288,722 527,797,265

Alienações - - (13,010,464) - - (13,010,464)

Aquisições - 933,920 5,110,000 15,263 - 6,059,183

Saldo em 31 de Dezembro de 2017 435,916,798 33,957,383 23,608,007 26,075,075 1,288,722 520,845,985

Depreciações acumuladas

Saldo em 1 de Janeiro de 2016 27,959,257 23,011,794 28,591,754 9,659,930 350,055 89,572,790

Alienações - - (12,239,630) - - (12,239,630)

Depreciações do exercício 8,790,799 3,080,427 1,467,758 2,617,046 92,469 16,048,499

Saldo em 31 de Dezembro de 2017 36,750,056 26,092,221 17,819,882 12,276,976 442,524 93,381,658

Valor líquido contabilístico em 31 de

Dezembro de 2017 399,166,742 7,865,162 5,788,125 13,798,100 846,198 427,464,326

Jun-18

Dec-17


19

8. ACTIVOS INTANGÍVEIS


9. ACTIVOS E PASSIVOS POR IMPOSTOS CORRENTES

Em 30 de Junho de 2018 a rúbrica de activos por impostos correntes tinha a seguinte composição:

A rúbrica de passivos por impostos correntes tinha a seguinte composição:

Jun-18 Dec-17

MT MT

Custo

Saldo em 1 de Janeiro 2,807,386 2,648,636

Aquisições 1,450,034 158,750

Saldo em 30 de Junho 4,257,420 2,807,386

Amortizações acumuladas


Depreciações do exercício 163,844 329,292

Saldo em 30 de Junho 2,060,952 1,897,108

Valor líquido contabilístico em 30 de Junho 2,196,468 910,278

Jun-18 Dec-17

MT MT

Activos por impostos correntes

Saldo a 1 de Janeiro 99,801,767 57,953,353

Imposto a recuperar do exercício - 41,848,414

Correcções de Impostos relativo a exercícios anteriores 2,476,336 -

Outros 30,052 -

102,308,155 99,801,767

Jun-18 Dec-17

MT MT

Saldo do exercício anterior - 60,775,713

Correcções de Impostos relativas a exercícios anteriores - 5,676,253

Estimativa do imposto do exercício 48,940,349 92,813,039

Pagamento por conta do exercício (17,442,063) (109,732,485)

Retenções na fonte do exercício (20,634,155) (24,928,967)

Pagamento do imposto - (66,451,966)

10,864,132 (41,848,413)


20

10. ACTIVOS POR IMPOSTOS DIFERIDOS


Por fundos próprios Total

Gastos Rendimentos Aumentos diminuições

MT MT MT MT MT MT

Activos por impostos diferidos

Activos financeiros disponíveis para venda 97,478,564 - - - (59,990,784) 37,487,780

97,478,564 - - - (59,990,784) 37,487,780

Passivos por impostos diferidos

Activos financeiros disponíveis para venda 63,540,762 - - 595,745 - 64,136,506

Diferenças cambiais 39,350,138 - (1,390,683) - - 37,959,454

102,890,900 - (1,390,683) 595,745 - 102,095,961

Por fundos próprios Total

Gastos Rendimentos Aumentos diminuições

MT MT MT MT MT MT

Activos por impostos diferidos

Activos financeiros disponíveis para venda 125,766,431 - - (28,287,867) - 97,478,564

125,766,431 - - (28,287,867) - 97,478,564

Passivos por impostos diferidos

Activos financeiros disponíveis para venda 60,859,541 - - 2,681,221 - 63,540,762

Diferenças cambiais 60,090,777 - (20,740,639) - - 39,350,138

120,950,318 - (20,740,639) 2,681,221 - 102,890,900

Saldo de aberturaJun-18

Por resultados

Saldo de abertura2017

Por resultados


21

11. OUTROS ACTIVOS


12. RECURSOS DE OUTRAS INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO


Jun-18 Dec-17

MT MT

Devedores e outras Aplicações

Adiantamento a colaboradores 2,247,424 1,649,000

Mercado de Capitais 11,786,822 49,797,351

Assessoria Financeira 13,407,410 1,783,800

Devedores Diversos 809,485 896,547

28,251,141 54,126,698

Rendimentos a receber

Outros rendimentos a receber 10,452,105 10,415,468

10,452,105 10,415,468

Despesas com encargo diferido

Comissões diferidas

Seguros 73,988 369,901

Lincenças 891,430 2,003,611

Outras Despesas com encargo diferido 594,502 12,177,884

1,559,920 14,551,395

Outras contas de regularização

Contas de compensação

Outras contas internas - 11,793

- 11,793

40,263,165 79,105,354

Provisões para imparidade (8,162,411) (8,162,411)

32,100,754 70,942,943

Jun-18 Dec-17

MT MT

Recursos de outras instituições de crédito

Capital 183,000,000 135,000,000

Juros a pagar 1,441,125 435,375

184,441,125 135,435,375


22

Os recursos de outras instituições de créditos foram mobilizados no mercado local e têm prazo residual

de maturidade até um mês.

13. RECURSOS DE CLIENTES E OUTROS EMPRÉSTIMOS


(13.1) O valor de MT 1.186.400.000 (USD 20.000.000) é representativo de um financiamento de médio e

longo prazos mobilizado junto do Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD)

para o apoio ao sector empresarial, por um horizonte temporal de cinco anos. A linha de financiamento

é onerada trimestralmente a USD Swap Rate (5 anos) acrescida de spread de 390 pontos base.

14. RESPONSABILIDADES REPRESENTADAS POR TÍTULOS


Jun-18 Dec-17

MT MT

Recursos de clientes

Depósitos à ordem 146,864,565 184,701,089

Juros a pagar 28,369,688 28,369,688

175,234,253 213,070,777

Outros Empréstimos

Capital (13.1) 1,186,400,000 1,180,400,000

Juros a pagar 46,509,517 10,784,265

1,232,909,517 1,191,184,265

1,408,143,770 1,219,553,953

Jun-18 Dec-17

MT MT

Empréstimos obrigacionistas

Obrigações BNI 2016 - 1ª Série 500,000,000 500,000,000

500,000,000 500,000,000

Juros a pagar 28,802,083 33,906,250

Receitas diferidas 104,351 104,351

28,906,434 34,010,601

528,906,434 534,010,601


23

As Obrigações BNI 2016 (1ª séries), são representativas de 5.000.000 títulos com valor nominal de MT

100 cada, onerados semestralmente a uma taxa nominal variável indexada à FPC + 0,75%. Os títulos

foram emitidos em 15 de Setembro de 2016 por um período de 5 anos.

15. OUTROS PASSIVOS


(15.1) A rubrica de outros credores inclui especialização de custos com honorário dos Auditores externos;

serviços de ligação de dados e gestão de servidores; honorários de consultores na revisão dos normativos

internos; e outras exigibilidades.

(15.2) As remunerações a pagar a colaboradores refere-se à especialização de custos com o subsídio de

férias e décimo terceiro;

(15.3) Os impostos a pagar correspondem à retenção do imposto sobre a remuneração do pessoal do

mês de Junho de 2018, imposto sobre o valor acrescentado e imposto de selo sobre os juros de crédito;

Jun-18 Dec-17

MT MT

Outros credores (nota 15.1) 6,678,725 8,429,154

Remuneração a pagar a colaboradores (nota 15.2) 11,226,708 9,433,670

Contribuições para a segurança social 735,072 698,526

Impostos (15.3) 3,373,147 3,958,496

Seguro de Saúde 4,019,550 -

Patrocínios (nota 15.4) 13,498,002 13,498,002

Recursos Consegnados (15.5) 141,656,415

181,187,619 36,017,848

Outras contas de regularização

Contas de compensação - 67,463,110

Outras contas internas (15.6) 175,572,803 6,709,328

175,572,803 74,172,437

356,760,423 110,190,285


24

(15.4) A rubrica de patrocínios refere-se a montantes a pagar a Linhas Aéreas de Moçambique (LAM) por

serviços prestados no âmbito da Taça da Liga BNI 2015;

(15.5) Os recursos consignados referem-se a uma linha de financiamento contratada junto da Agência

de Desenvolvimento do Vale de Zambeze no valor de MT 410 milhões (saldo à data do balanço: MT

141.656.415), para financiar projectos de agro-negócio e promoção do empreendedorismo no vale de

Zambeze, por um período de cinco anos;

(15.6) O Saldo de MT 175.572.803, inclui a linha de financiamento SUSTENTA, mobilizada pelo Fundo

Nacional de Desenvolvimento Sustentável (FNDS) no valor de MT 810,0 milhões (desembolsado até a data

do balanço o montante de MT 191.988.900) alocados através do BNI, tem como finalidade o

financiamento aos Pequenos Agricultores e Comerciantes emergentes nas províncias de Nampula e

Zambeze, num horizonte temporal de cinco anos.

16. CAPITAL SOCIAL

O capital social do Banco Nacional e de Investimentos, SA correspondente a MT 2.240.000.000, encontra-

se integralmente subscrito e realizado. Este capital é detido integralmente pelo IGEPE.


25

17. RESERVA E RESULTADOS TRANSITADOS


(17.1) A distribuição dos resultados do exercício de 2017 no montante de MT 187.827.507 foi aprovado

pelo Banco de Moçambique no dia 09 de Julho de 2018 apôs a data do reporting.

18. RESERVAS DE REAVALIAÇÂO

A conta de reserva a 30 de Junho de 2018 é analisada como se segue:

Jun-18 Dec-17

MT MT

Reserva Legal


Por incorporação de resultados do exercício anterior - 53,242,638

Total de Reserva 123,807,572 123,807,572

Resultados Transitados


Por incorporação de resultados do exercício anterior - 266,183,061

Impacto da adopção da IFRS 9 - 738,108

Resultados do exercício de 2017 (17.1) 187,827,507 -

Total de Resultados Transitados 758,995,841 571,168,334

Total de Reserva e Resultados Transitados 882,803,413 374,812,099

Jun-18 Dec-17

MT MT

Reserva de justo valor

Custo dos activos financeiros disponíveis para venda 1,847,479,214 1,825,949,012

Valor de mercado dos activos disponíveis para venda 1,930,756,485 1,719,893,382

Ganhos potenciais reconhecidos na reserva de justo valor de AFDV 83,277,271 (106,055,631)

Impostos diferidos (26,648,727) 33,937,802

Total Reserva de justo valor 56,628,544 (72,117,829)


26

19. MARGEM FINANCEIRA

O valor desta rúbrica é composto por:

20. RECEITAS LÍQUIDAS DE TAXAS E COMISSÕES


21. PROVEITO LÍQUIDO DE OPERAÇÕES CAMBIAIS


Jun-18 Jun-17

MT MT

Juros e proveitos similares

Juros de aplicações em instituições de crédito 74,591,894 19,059,471

Juros de crédito a clientes ao custo amortizado 127,525,192 347,308,408

Juros de activos financeiros disponíveis para venda 101,466,710 101,637,459

303,583,795 468,005,339

Juros e encargos similares

Recursos de instituições financeiras (98,841,842) (53,051,471)

(98,841,842) (53,051,471)

204,741,953 414,953,868

Jun-18 Jun-17

MT MT

Receita de taxas e comissões

Assessoria financeira - 8,517,564

Serviços bancários 16,837,232 27,216,929

16,837,232 35,734,493

Custo com taxas e comissões

Assessoria financeira - (2,864,250)

Serviços bancários (1,636,620) (10,166,886)

(1,636,620) (13,031,136)

15,200,611 22,703,357

Jun-18 Jun-17

MT MT

Proveitos líquidos de operações cambiais 4,131,197 (61,337,821)

4,131,197 (61,337,821)


27

Os resultados das operações financeiras incluem ganhos de reavaliação cambial dos activos financeiros

indexados em moeda externa.

22. RENDIMENTOS DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL

Os rendimentos de instrumentos de capital derivam dos ganhos de dividendos da participação do BNI no

capital social do TDB.

23. OUTROS PROVEITOS OPERACIONAIS


(23.1) Resultante da recuperação dos juros vencidos a mais de 90 dias, que estavam suspensos no balanço

à luz do Aviso nº 16/GBM/2013, segundo o qual, o reconhecimento de juros de crédito vencido deve ser

suspenso a partir de 91 dias.

Jun-18 Jun-17

MT MT

Rendimentos de instrumentos de capital

Participação financeira no capital do TDB 16,259,449 15,856,870

16,259,449 15,856,870

Jun-18 Jun-17

MT MT

Recuperação de juros e despesas de crédito vencido (23.1) 85,411,346 -

Abate de activos não financeiros - 1,387,007

Quotizações (1,834,450) -

Outros impostos (3,818,781) (710,306)

Outros custos/rendimentos operacionais (860,019) 44,417

78,898,096 721,118


28

24. CUSTOS COM PESSOAL


25. GASTOS GERAIS ADMINISTRATIVOS


Jun-18 Jun-17

MT MT

Orgãos sociais 3,199,625 3,051,625

Comissão executiva 21,367,656.03 10,472,751

Remuneração dos empregados 68,689,595 61,508,259

Encargos sociais obrigatórios 2,883,563 2,683,150

Outros custos com pessoal 1,275,431 2,114,414

97,415,869 79,830,198

Jun-18 Jun-17

MT MT

Água, energia e combustíveis 1,957,691 1,246,171

Material de consumo corrente 633,850 1,656,339

Outros fornecimentos de terceiros 1,437,184 610,892

Comunicações e despesas de expedição 3,787,560 3,218,478

Deslocações, estadias e representação 6,689,827 2,766,475

Publicidade e edição de publicações 6,852,813 4,624,372

Conservação e reparação 545,540 1,528,595

Encargo Com Formação de Pessoal 2,908,878 160,440

Serviços especializados

Seguros 8,272,819 7,090,029

Informática 1,442,583 1,618,696

Segurança e vigilância 1,069,451 1,005,131

Auditoria e Consultoria 4,452,130 1,450,800

Comunicação e dados 3,855,098 4,270,965

Gestão de condomínio e limpeza 1,895,535 1,794,290

Outros gastos e encargos 2,550,098 1,718,091

48,351,057 34,759,764

RELATÓRIO INTERCALAR JUNHO DE 2018 - BNI · Gestão de Participações do Estado e iniciou a...

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