TREINAMENTO SPED – CRC – SP – 04/10/2011-

SPED É UM BANCO DE DADOS DO FISCO – SISTEMA PUBLICO DE

ESCRITURAÇÃO DIGITAL - INSTITUIDO PELO DECRETO 6.022 DE

22/01/2007

SÃO CINCO PILARES: 1º. NF-E; 2º. EFD – ICMS/IPI; 3º. ECD – PARA LUCRO

REAL ; 4º. CT-E (CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRONICO) E 5º; NF

–E E SERVIÇOS .

EM 04/2011 – A INSTRUÇÃO NORMATIVA INSTITUI A EFD- PIS/COFINS

E EFD- SOCIAL (PREVIDENCIA)

FCONT ENTREGA EM 11/2011

O QUE MUDA PARA AS EMPRESAS?

RESP. ENTRE OUTRAS COISAS, A EXTINÇÃO DOS LIVROS FISCAIS E

CONTABEIS EM IMPRESSÃO DE PAPEL, FORMULARIO.

A USIMINAS QUE PARTICIPOU DO PROJETO INICIAL, ECONOMIZOU

CERCA DE R$ 160.000,00 EM UM ANO DE PAPEL.

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SOBRE A ECD – ESCRITURAÇÃO CONTABIL DIGITAL – IN 787/2007

DECRETO 6.022/2007 – ARTIGO 2º. PARAGRAFO PRIMEIRO – OS LIVROS

E DOCUMENTOS SERÃO EMITIDOS EM FORMA ELETRONICA.

- EMPRESAS OBRIGADAS A ENTREGAR A ECD SÃO REGISTRADAS NA

JUCESP – POR ENQUANTO – AS DE CARTÓRIO SERÃO NUMA PROXIMA

ETAPA.

OUTRAS EMPRESAS COMO LUCRO PRESUMIDO, ESTÁ FACULTADA A

ENTREGA DO ECD. SE QUISER ENTREGAR .............

O LIVRO DIÁRIO, LIVRO RAZÃO E BALANÇO , SÃO GERADOS PELO

TELECONT JÁ SEGUINDO O ART. 1.184 – DA LEI 6.022/2007 – RESOLUÇÃO

1.020/2005 – O ECD SERÁ VALIDADO NO PVA DA RECEITA FEDERAL E

SEFAZ DA FAZENDA ESTADUAL.

SÓ QUE EM VEZ DE FAZER NO LIVRO IMPRESSO SERÁ ENVIADO DIGITAL

PARA A RECEITA.

A CPU DEVE CONTER PELO MENOS UMA GIGA – A USIMINAS TESTOU

E PODE CHEGAR A 11 MILHOES DE LANÇAMENTOS – O CUSTO NA

FOLHAMATIC É DE R$ 13,00 POR ANO. O ANO DE 2011 VAI TRANSMITIR

ATÉ 30/06/2012.

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E – LALUR – NO PGE – PROJETO EM ELABORAÇÃO – PARA O ANO DE

2012?

NF – E P/ ROSELAINE MENEZES

ATENÇÃO SOBRE ARQUIVO XML – MODELO 1 E 1-A VIROU MODELO 55

VER NO SITE DA SEFAZ SE EMPRESA É ENQUADRADA.

AJUSTE SINIEF 07/05 – IONSTITUIR A N.F-E – DANFE É SÓMENTE O

ESPELHO.

MUITAS EMPRESAS VIRÃO BENEFICIOS – HOJE 90% SÃO OBRIGADAS A

ADOTAR A NF-E = PROTOCOLO ICMS 42/2009. (YENDIS)

SOBRE N: CSOSN O QUE É? AJUSTE 14 DE 10/12/2010, CONFORME

DEFINIDO NO ANEXO – VERIFICA O LIMITE DO FATURAMENTO DO S.N.

SE PASSOU.

CARTA DE CORREÇÃO ELETRONICA – CC-E

A CARTA DE CORREÇÃO VAI ATÉ 31/12/2011 – PELO PAPEL, APARTIR DE

01/01/2012, SERÁ CC-E

PORTARIA CAT 109 DE 20/07/2011, UMA CARTA P/ CADA ERRO – NÃO

SERÁ UMA CARTA PARA TODOS OS ERROS DA NOTA FISCAL.

YENDIS- EMPRSA QUE INSISTE NA EMISSÃO DE NOTA PAPEL ESTARÁ

SUJEITA A MULTA DE 50% DO VALOR DA OPERAÇÃO, E O DESTINATÁRIO

É 35% O CLIENTE TAMBÉM É O RESPONSÁVEL.

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POR MÊS SÃO 4.000 NOVAS REGRAS DA LEGISLAÇÃO.

CURSO Á TARDE:

EFD-ICMS/IPI

CONVÊNIO 143/2006

TOAS AS INFORMAÇÕES DA MINHA EMPRESA:

RS/RE/IPI/INVENTÁRIO/APURAÇÃO DO ICMS/ SERÃO INTERLIGADAS

ENTRE: CONTRIBUINTE – RFB – SPED – SEFAZ – VIA INTERNET .

EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL TEM QUE ENTREGAR O EFD.

QUEM ENTREGA O SPED NÃO ENTREGA O SINTEGRA SÓ PARA SÃO

PAULO.

O EFD TEM QUE ENTREGAR MESMO QUE NÇAO TENHA

MOVIMENTAÇÃO.

TEM QUE ARMAZENAR TODOS OS ARQUIVOS XML, PORTANTO TER UMA

MAQUINA “BOA”

POR ENQUANTO TEM QUE CONTINUAR OS DOIS EFD/ + PAPEL

APARTIR DE 01/01/2012 ATÉ 2014 – TODAS AS EMPRESAS SERÃO

OBRIGADAS.

DEVEM CONSULTAR NO CONFAZ PELO CNPJ/I.E., TEM ALGUMAS

EMPRESAS QUE PODEM SER OBRIGADAS EM 2011.

WWW.FAZENDA.GOV.BR/CONFAZ

WWW.FAZENDA.SP.GOV.BR/SPED

A MULTA SERÁ DE 5.000,00 POR MÊS- CALENDARIO OU FRAÇÃO DA EFD-

ICMS/IPI

PRAZO EM SÃO PAULO DIA 25 DO MÊS SEGUINTE – EMPRESAS QUE

GERAM ESTES ARQUIVOS – EXEMPLOS

MEDICAMENTOS – ARMAS DE FOGO – TRANSPORTES – COMUNICAÇÃO

– TELECOMUNICAÇÃO – ENERGIA ELETRICA – AGUA E GÁS CANALIZADO .

NOTA FISCAL TEM QUE TER TODOS OS PRODUTOS – DIVERSOS NÃO

EXISTE MAIS.

POR EXEMPLO, PAPELARIA TEM 05 CANETAS, DETALHAR TODAS = AZUL,

PRETA, VERMELHA, ....

REDUÇÃO

Z COO1 ITEM 1 RESUMO ANALITICO

C0002 ITEM 1

C0003 ITEM 1 = QUANDO SE TRATAR DE CUPOM FISCAL

TERÁ TODAS AS INFORMAÇÕES.

CONSTANDO NO LIVRO APURAÇÃO DE INVENTÁRIO DA EMPRESA

- OUTRO LIVRO QUE SERÁ DETALHADO É O LMC. OBRIGADA – EDMARA.

EFD – PIS/COFINS - POR JACKSON

DECRETO 6.022/2007 – INSTITUIU SPED

IN-RFB 1009/2010 – INSTITUIU TABELA

IN-RFB 1.052/2010 – INSTITUIU A ESCRITURAÇÃO DIGITAL FISCAL. DO PIS

E COFINS, SE ESTÁ OBRIGADA OU NÃO.

ADE/ COFINS 34/2010 LEIAUTE – PÁG 157 -

TIRAR URGENTE O LEIAUTE

-NOVO MODELO DE EFD PIS / E COFINS

- A MÉDIO PRAZO O CRUZAMENTO DE DADOS TENDE A ELIMINAR A

AÇÃO DOS FISCAIS NA IDENTIFICAÇÃO DE EVASÃO, SONEGAÇÃO E

FRAUDE E TORNARÁ MAIS EFICAZ A ANÁLISE DE COMPENSAÇÕES E

RESSARCIMENTO.

* TER ATENÇÃO ESPECIAL PARA OS CRÉDITOS

-P/ EFD-PIS/COFINS – CERTIFICADO DIGITAL É A-3 E A-1 É UM

COMPLEMENTO DA DACON.

-APURAÇÃO MENSAL E A ENTREGA TAMBÉM SERÁ MENSAL – ARTIGO

2º. -01/04/2011 – BASE DO LUCRO REAL – 10.600 EMPRESAS

01/07/2011 – EFD/PIS-COFINS

LUCRO REAL (140.000)

- APARTIR DE 01/01/2012, DEMAIS EMPRESAS, LUCRFO PRESUMIDO OU

ARBITRADO 1.200 MIL EMPRESAS –

- PRAZO DE ENTREGA 5º. DIA ÚTIL DO MÊS DE FEVEREIRO DE 2012.

ATENÇÃO:

EMPRESAS DESOBRIGADAS

- ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS – MAS ............

-EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL (AINDA......

-EMPRESAS INATIVAS???

EFD – PIS/COFINS SEM MOVIMENTAÇÃO TEM QUE ENTREGAR.

ART 3º. A DACON SERÁ SIMPLIFICADA

ART. 4º. O VALIDADOR

-IMPOTAR

-VALIDAR

-ASSINAR = EFD-PIS/COFINS

-VISUALIZAR

-TRANSMITE A DACON

TRANSMITIR P/ RFB/SPED O ARQUIVO FOI ACEITO / OU REJEITADA.

A MULTA PAGA SE ENTREGAR FORA DO PRAZO.

ARTIGO 5º. – EFD – PIS/COFINS

ATÉ O 5º. DIA UTIL DO 2º. MÊS – A PRAZO ATÉ 23H59M59S HORÁRIO DE

BRASILIA.

RETIFICAÇÃO – SUBSTITUIÇÃO

ATÉ O ULTIMO DIA DO MÊS DE JUNHO DE MESMO ANO.

ARTIGO 6º.

A APRESENTAÇÃO DOS LIVROS DIGITAIS

ARTIGO 7º.

A MULTA 5.000,00 POR MÊS – CALENDÁRIO OU FRAÇÃO

ADE COFINS 34/2010

É UNIFICADO PELA MATRIZ PESSOA JURIDICA

ARTIGO 1º. – RFB 1.085/2010

FICA FACULTADA A PARTIR DE 01/04/2011

GUIA PRATICO – EFD

LANÇAR NOTA FISCAL, PRODUTOS POR PIS/ COFINS

REDUÇÃO Z – P/ CUPOM FISCAL PIS/COFINS

PRA QUE SERVE A EFD – PIS/COFINS

APURAÇÃO DO PIS E CONFINS

ATIVO IMOBILIZADO

ESTOQUE DE ABERTURA

EFD-PIS COFINS

VAI LANÇAR OS SERVIÇOS E AS MERCADORIAS, ITEM POR ITEM

CERTIFICAÇÃO DIGITAL –

ARQUIVO TIPO NO. DE ASSINATURA

NF-E A1 NO MÍMINO UMA

EFD ICMS/IPI A1 OU A3 UMA NO MINIMO

EFD PIS/COFINS A-3 UMA

ECD A-3 NO MINIMO DUAS NO MINIMO

E-CPF = TOKEN DE PREFERENCIA

OS SALDOS DA EFD – É IGUAL A DACON.

SPED

- PARA FUNCIONAR DEVE TER O ENVOLVIMENTO DA PROPRIA

EMPRESA=COMPROMETIMENTO

-“PRECISA DA CONSULTORIA EM TRIBUTÁRIO”

PRECISA DE TECNOLOGIA (SISTEMAS)

MUITO IMPORTANTE = CRUZAMENTO DE INFORMAÇÕES

NF-E – EFD-SOCIAL-FOLHA- EFD ICMS/IPI –EFD – PIS/COFINS – ECD –

DACON – DCTF – DIPJ

DEPOIS DE TUDO ISSO, VAMOS AS SOLUÇÕES:

A FOLHAMATIC ESTÁ PREPARADA PARA ATENDER, DA SEGUINTE

MANEIRA:

NF-E – FATUMATIC

EFD – ICMS/IPI – E-FISCAL

EFD- PIS/COFINS – E-FISCAL

ECD – TELECONT

ICMS/PI

LUCRO PRESUMIDO ICSM/IPI ESTÁ OBRIGADO, PRECISA CONSULTAR

MESMO S/ MOVIMENTO

A LISTA MUDA SEMPRE TODO DIA CONSULTAR

SIM, A FOLHAMATIC TÁ PREPARADA

PIS/COFINS

-LUCRO PRESUMIDO, TEM QUE FAZER O DETALHAMENTO

- TODAS AS RECEITAS TEM QUE DETALHAR

- RECIBOS DENTRO E-FISCAL PODE SER LANÇADOS

-ENTREGAR DENTRO PRAZO MESMO ERRADO NÃO TEM MULTA

-AIN 44/2009

MUITO OBRIGADO Á TODOS.