UNIDAD DE APRENDIZAJE: CRÉDITO Y COBRANZA

UNIDADES I Y II

ContenidoINTRODUCCIÓN............................................................................................................................3

UNIDAD I.........................................................................................................................................41.1 GENERALIDADES..............................................................................................................41.2 IMPORTANCIA DE CRÉDITO EN LA MERCADOTECNIA..........................................51.3 CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD CREDITICIA......................................................61.4 DOCUMENTOS DE CRÉDITO..........................................................................................7

1.5 TÍTULOS DE CRÉDITO.....................................................................................................8

1.6 FUNCIONES Y OPERACIONES DE CRÉDITO............................................................13

UNIDAD 2......................................................................................................................................152.1 CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DEL CRÉDITO...........................................................15

2.2 Políticas del crédito.......................................................................................................162.2.1 DETERMINACIÓN DE LOS LÍMITES DE CRÉDITO...............................................17

2.2.2 RIESGOS DEL CRÉDITO.............................................................................................18

2.3 APERTURA DE CRÉDITO...............................................................................................20

2.3.1 FUNCIONES BÁSICAS.................................................................................................202.3.2 SOLICITUD DE CRÉDITO...........................................................................................20

2.3.3 INVESTIGACIÓN DEL CRÉDITO...............................................................................212.3.4 FUENTES EXTERNAS..................................................................................................22

CONCLUSIÓN...............................................................................................................................24

BIBLIOGRAFIA..............................................................................................................................25

INTRODUCCIÓN

En estas unidades desarrollaremos temas de crédito y cobranza, ya que es de suma importancia en los negocios, nos facilita el comercio y además nos ayuda a optimizar recursos tanto materiales como financieros. Debemos saber manejar adecuadamente el crédito saber cuáles son sus riesgos, sus funciones básicas y cómo podemos dar apertura al crédito ya que tener un buen crédito significa que somos clientes confiables y conoceremos cuales son los beneficios que nos aporta el tenerlo.

UNIDAD I

1.1 GENERALIDADES

El crédito se puede definir como la confianza dada a cambio de un valor. La palabra proviene del latín “creditium” que significa asentamiento es decir aprobación de lo que un tercero ha sugerido o propuesto. Se otorga crédito cuando existe la confianza en que el sujeto del mismo cumplirá la obligación que ha contraído.Es la capacidad para otorgar un préstamo en efectivo o en mercancía para liquidarlo en una fecha futura, determinada, mediante la promesa moral de hacer el pago oportuno.VENTAJAS DEL CREDITO

Dado que el crédito es un agente de producción y un medio de cambio hace más productivo el capital al aumentar los bienes productivos y consumidos.

De no ser por el crédito, las personas no `podrían adquirir bienes de alto precio. Al usar el crédito, solo tienen que dar una pequeña cantidad de dinero por los bienes que necesite adquirir y el resto pagarlo a plazos.

Poder transferir grandes cantidades de dinero a distancias significativas.

Los cheques en general y en especial los de viajero son instrumentos de crédito que facilitan y aceleran las operaciones de compraventa.

Los exportadores de bienes realizan todas sus ventas a crédito y muchos mayoristas también acostumbran concederlo ampliamente para facilitar e implementar las ventas.

En el medio económico mexicano es necesario manejar el crédito comercial y bancario para incrementar el desarrollo económico e industrial del país dado que bien se sabe que aumenta las ventas y estas a su vez generan mayores utilidades.

La concesión de crédito a empresas industriales permite a estas desarrollarse con mayor rapidez y seguridad. Aunque el dinero es

el mejor aceptado, el crédito se emplea más en las operaciones comerciales e industriales por razones mencionadas.

1.2 IMPORTANCIA DE CRÉDITO EN LA MERCADOTECNIA

Aunque el departamento de crédito es una dependencia de la tesorería o finanzas, es de importancia para el área de mercadotecnia, el aumento de las ventas es un punto fundamental para los negocios, del buen sistema empleado y de la habilidad que tenga en esa gestión, depende en parte de su éxito.2 Crédito y Cobranza (como lograr utilidades mediante crédito y cobranza estratégicas), Salvador Mercado H., Ediciones Macchi, páginas 58 -61.

El gerente de ventas es el indicado para conocer con más exactitud a los clientes de la empresa. Por ello le interesa estar enterado de la forma en que ha de actuar en lo que se refiere a la concesión de créditos.Todo comerciante y, entre ellos el vendedor, que generalmente vende a comisión, debe tener presente, al realizar sus operaciones de crédito las tres CCC (carácter, capacidad, capital) indispensables para reducir la mala eventualidad.Todo negocio trae como consecuencia parte de la venta a crédito. En esta operación, hay eventualidad que no es posible adivinarlas, pero con un procedimiento adecuado, puede reducirse a un grado mínimo el capítulo de pérdidas y elevarse las ganancias por este concepto.La primera “C” significa Carácter

De nada sirve a la compañía vendedora que un comprador tenga capital o medios de pagar, si carece de ética comercial y si adolece de las características propias de un comerciante leal; siendo, en cambio, un hombre que siempre busca pretextos insignificantes para no pagar u obtener rebajas sin fundamentos.La segunda “C”, significa Capacidad.

La experiencia comercial y la técnica que un comerciante puede tener, cuando se refiere al él personalmente.La capacidad puede referirse a los directores, como al propio negocio, y ambos deben ser estudiados.

La tercera “C”, significa Capital

En un estudio analítico de las tres C para aumentar los créditos, la puntuación favoreció a la tercera menor importancia a las dos primera.El jefe de crédito con experiencia psicológica, deducirá con facilidad, tanto por los modales como por su conversación; si es metódico, ahorrativo y sincero el comprado; sobe todo, si tiene carácter, como se señala en la primera C.Téngase en cuenta que aquel detalle que parezca de menor importancia es, a veces, el que bien anotado y mejor estudiado, evitará fracasos en los propios negocios y en el que se presenta.

1.3 CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD CREDITICIA

Clasificación según su uso

a) Créditos de inversión: Aquel que se otorga con objeto de colocar capitales en manos de terceros, para recuperarlos en fecha distante de aquélla en que se hizo la prestación, percibiendo adicionalmente un determinado interés.b) Crédito bancario: Básicamente una institución bancaria es una empresa creada para comerciar con el crédito. En contraste con el crédito de inversión el crédito se caracteriza por su corta duración. El objeto principal del crédito bancario es hacer funcionar las actividades de producción, distribución y consumo.Crédito entre comerciantes: aquél en que uno de los bienes queda inicio a la operación está constituido por mercancía o servicios, donde no se incluyen operaciones de préstamos hechas en dinero o títulos de crédito.d) Crédito al consumidor: el que una empresa concede a su clientela al entregarlo productos o servicios a cambio de recibir su valor, con o si interés pactado u oculto, en una fecha futura.

Clasificación del crédito con base en los documentos que respaldan la operación

a) Documentos de crédito bancario y comercial: esta clasificación se establece en atención al respaldo que, para garantizar las operaciones

realizadas, se deriva del documento que justifica la transacción (potencialidad de cobro entrañada por la posición del documento.

• Documentos de primera garantía (letra y pagaré avalado o garantizado)

• Documento de segunda garantía (letra de cambio y pagaré simple)

• Documentos de tercera garantía (cuenta corriente garantizada)• Documentos de cuarta garantía ( cuenta corriente sin garantía)

b) Documentos de crédito de inversión

1.4 DOCUMENTOS DE CRÉDITO

Se consideran como documentos de crédito a los comprobantes que garantizan el pago que se espera recibir al vencimiento del plazo estipulado y podemos mencionar los siguientes:

Giro postal

Se obtiene mediante una solicitud en las oficinas de correoGiro bancario

Extendido por los bancos de depósito, en la forma de un cheque normal. Tanto el giro bancario como el giro postal deben enviarse al beneficiario una vez obtenidos, para que los haga efectivos en el punto de destino. Los giros bancarios y postales son negociables.Cartas de crédito

Es un documento por el cual la persona que los expide (dador) solicita a otra (pagador) que entregue a una tercera cuyo nombre se consigna en el texto del documento (tomador), una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas, pero comprendidas en un máximo cuyo límite debe señalarse.Las cartas de crédito son expedidas por una institución de crédito. El pagador es la persona a cuyo cargo se da la carta de crédito, generalmente es un corresponsal del dador en otra plaza: finalmente, el tomador es el beneficiario del documento.

1.5 TÍTULOS DE CRÉDITO

Es el documento ejecutivo que se emite para circular, que cumple con las formalidades de ley y es indispensable para ejecutar el derecho literal y autónomo que en el e consigna.

Se definen los títulos de crédito como los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna. O bien el documento necesario para ejercitar y transferir el derecho en él mencionado, el cual, por efecto de la circulación y en tanto que ésta tiene lugar por los medios propios de los títulos de crédito, se considera literal y autónomo frente a quienes lo adquieren de buena fe. 

GENERALIDADES DE LOS TITULOS DE CREDITO

1. El crédito es el motor principal en la vida económica actual.2. Garantizar el pago de un bien entregado y requiere que se

documente.3. Ofrecen seguridad en el cobro.4. Promueve la circulación de la riqueza.5. Son trasmisibles.

FUNCION JURIDICA

Representar lo derechos relacionados con los bienes o mercancías, su destino final es el de circular, pasar de mano en mano entre diversos poseedores legítimos, quienes los utilizan como instrumentos de pago, como garantía de crédito o incluso como documentos representativos de mercancías o de derechos corporativos.

CARACTERÍSTICAS DE LOS TITULOS DE CRÉDITO

1. Literalidad. Debe ejercerse el documento por el beneficiario tal y como está escrito en él título, y el obligado deberá cumplir en dichos términos.

2. Autonomía. El derecho se ejercerá independientemente de cualquier condición que trate de modificarlos o limitarlo y el obligado deberá cumplir con los términos del documento.

3. Incorporación.- Para poder ejercer el derecho es necesario tener posesión del título o documento

4. Circulación. Es una característica de los títulos de crédito estos documentos circulan trasmitiéndose de una persona a otra mediante endoso o la entrega del documento en el caso al portador.

5. Legitimidad. para tener validez jurídica tienen que estar a nombre de alguien.

6. Naturaleza ejecutoria. Quiere decir que van aparejados de ejecución, primero se confiscan bienes y luego se averigua, se garantiza el pago de la obligación.

CLASIFICACION DE LOS TITULOS DE CREDITO

1. Atendiendo a la ley que los rige:

- Nominados: Se encuentran estipulados expresamente por la ley como el cheque, la letra de cambio y el pagare.

- Innominados: Son aquellos que si tener una reglamentación legal expresa en la ley han sido consagrados para unos mercantiles.

2. Atendiendo su función económica:

- Cambiarios: Como son la letra de cambio, el cheque y el pagare.

- Corporativos: Principalmente las acciones, los bonos de fundador, acciones de trabajo y goce.

- Representantes de mercancías: Certificado de depósito en almacenes generales, el conocimiento de embarque, la carta porte.

3. Atendiendo a su forma de creación:

- Singulares: Se crean uno por uno en un solo acto. Como por ejemplo el cheque.

- Seriales no bursátiles: Se emiten en masa o por serie. Ejemplo: acciones.

- Seriales bursátiles: Iguales que los anteriores pero son operados en la bolsa de valores.

4. Atendiendo al derecho incorporado:

- De dinero: Como el cheque o pagare.- De mercancías: Como el certificado de depósitos en

almacenes generales.- De derechos corporativos: Como los bonos

5. Circulación

- Nominativos: Son los expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el documento especial en el registro.

- Títulos a la orden: Son los expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el documento y se trasmite por el endoso y entrega del título.

- Títulos al portador: Son los no expedidos a una persona determinada, pudiendo tener o no la cláusula al portador.

- Títulos no negociables: Son aquellos a los que se les inscribe la leyenda “No negociable” o “No a la orden” y significa que únicamente la persona designada en el documento puede ejercitar el derecho al cobro. Se usan para depósitos en cuenta.

Por lo tanto, los títulos de crédito son documentos constitutivos, porque sin el documento no existe el derecho; el documento es necesario para el ejercicio del derecho, y por ello se habla de documentos dispositivos. Es este sentido puede decirse que el documento es necesario para el nacimiento, para el ejercicio y para la transmisión del derecho, por lo que se habla de documentos dispositivos. 

PRINCÍPALES TULOS DE CRÉDITO

Letra de cambio Es un título de crédito que contiene la orden incondicional que una persona llamada el girador da a otra llamado girado, de pagar una suma de dinero a un tercero que se llama beneficiario, en época y lugar determinado.

La disposición de la LTOC que exige que la letra de cambio deba contener la mención de ser letra de cambio, inserta en el texto de documento, ha de interpretarse rigurosamente, como fórmula sacramental, por estricta que pueda parecer tal afirmación.

Pagaré Es un título de crédito que contiene la promesa incondicional del suscriptor de pagar una suma de dinero en lugar y época determinados a la orden del tomador. Es un título de crédito en el que se consigna la promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero, promesa hecha por el suscriptor al tomador.

A diferencia de la letra de cambio en el pagaré no existe la figura del girado, ni la del aceptante y el suscriptor asume el papel de este último, respondiendo directamente del cumplimiento de las obligaciones consignadas en el título.

Los requisitos que el pagaré debe de contener son los siguientes:

La mención de ser pagaré, inserta en el texto del documento.

La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.

El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.

El lugar y la época del pago.

La fecha y el lugar en que se suscriba el documento.

La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.

Cheque Es un título de crédito en virtud del cual una persona llamada girador ordena incondicionalmente a una institución de crédito que es el librado, el pago de una suma de dinero a favor de una persona llamada beneficiaria.

Es un título de crédito nominativo o al portador que contiene la orden incondicional de pagar a la vista una suma determinada de dinero expedido a cargo de una institución de crédito por quien tiene en ella fondos de los que puede disponer en esa forma. 

La importancia y trascendencia de las funciones económicas del cheque derivan de su consideración de medio o instrumento de pago. El empleo del cheque en los pagos implica importantes ventajas en los aspectos particular y general.  Por lo general, el cheque es un instrumento o medio de pago, que sustituye económicamente al pago en dinero. 

Sin embargo, el pago mediante cheque no produce los mismos efectos jurídicos que el pago realizado en moneda de curso legal en efecto, el que paga una deuda con un cheque en vez de hacerlo con moneda circulante no se libera frente a su acreedor.  Esto es, la entrega del cheque no libera jurídicamente al deudor ni, consecuentemente, extingue su débito, sino que esto sucederá hasta el momento en que el título sea pagado por el librado. 

1.6 FUNCIONES Y OPERACIONES DE CRÉDITO

Funciones

Financiación de la producción con anticipación a la demanda, es decir, unir la propiedad de los recursos productivos con las demandas de sus productores.

Canaliza el efectivo disponible hacia las unidades que necesitan fortalecerse por medio de él.

Capacidad de generar un beneficio para el solicitante. Le procura apoyo en aquellas actividades que requieran inversión.

A las instituciones financieras les permite generar las utilidades que obtienen al prestar el dinero y pagar intereses a los ahorrantes, y además tener un margen de ganancias para los accionistas.

Operaciones

Las operaciones de crédito son las operaciones más comunes que hacen las entidades financieras, y se trata de prestar recursos a sus clientes (como créditos, tarjetas de crédito, préstamos...), acordando con los clientes una retribución que pagarán en forma de interés, o bien que el cliente realice inversiones (fondos, depósitos...) para obtener un porcentaje de rentabilidad.Las operaciones de crédito entonces se pueden dividir en:

Operaciones de crédito activas:

(La entidad presta los recursos y obtiene el beneficio del interés a cambio)

Operaciones de préstamos Operaciones de préstamo hipotecario Tarjetas de crédito Avales Garantías Leasing

Operaciones de crédito pasivas

(El cliente presta el dinero a la entidad bancaria, y éste recibe a cambio una rentabilidad)

Depósitos de ahorro Cuentas Remuneradas Fondos de inversión Plazo de fijo Cuentas de Ahorro

UNIDAD 2

2.1 CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DEL CRÉDITO

Se denominan créditos a aquellas operaciones de tipo financiero mediante las cuáles una persona o empresa se hace acreedora de una

cantidad determinada de dinero que se ha solicitado a un banco o entidad financiera, de acuerdo a un límite concreto de efectivo y durante un plazo específico de tiempo.En el marco de un crédito, es el solicitante quien lleva la administración de la suma requerida, extrayendo o devolviendo parte del mismo en relación a su disponibilidad de dinero en un momento determinado. Es así que se puede cancelar en forma completa o parcial el monto de lo adeudado cuando se desee, existiendo por supuesto una cantidad de intereses que deberán abonarse.Teniendo en cuenta esto, los créditos incluyen dos conceptos que son centrales en su funcionamiento. Por un lado las comisiones, que se pagan al banco o institución financiera por el servicio de disponibilidad de efectivo y, por otro, los intereses. Éstos últimos son cargos que cobra la entidad que otorga el crédito por el capital empleado, no así por las sumas que aún no se han utilizado. El monto a abonar por intereses se fija antes de concretar la operación.¿Cuál es el objetivo de los créditos? ¿Por qué se solicitan? Sencillamente son una herramienta fantástica para afrontar un gasto o erogación cuando no se posee la totalidad del efectivo necesario para esto. Sin embargo, la falta de educación financiera puede desvirtuar esta función básica de los créditos, que terminan empleándose o solicitándose para fines superfluos, engrosando al mismo tiempo el nivel de endeudamiento de las personas u organizaciones.Ante esto, vale la pena indicar que los créditos pueden ser un arma de doble filo: si están bien empleados, si se pide una suma real y que podrá pagarse, si el motivo es valedero y realmente importante, la utilidad es fantástica y se transforman en herramientas de gran valor. Por el contrario, usados con poco tino y de manera irresponsable pueden llegar a acarrear graves problemas.

Otra de las características básicas de los créditos es que habitualmente van de la mano con otras operaciones o servicios de tipo bancario, como pueden ser la apertura de una cuenta corriente o la contratación de determinados seguros o pólizas. De esta manera, se habilitan los canales necesarios para disponer del efectivo o para resguardar el patrimonio de las partes implicadas.Las clases

Existen distintas clases de créditos. Pueden mencionarse las siguientes:

Según la persona o entidad que otorga, pueden ser bancarios, de instituciones de crédito o de prestamistas individuales.De acuerdo a la persona o entidad beneficiaria, pueden ser públicos (contraídos por el estado) o particulares.Con relación al destino de los fondos, los créditos pueden estar orientados a la producción (industria, actividades económicas) o al consumo (para adquirir bienes o servicios).Si el eje es el tiempo de devolución, pueden ser a corto, mediano o largo plazo.Por último, puede establecerse una clasificación en relación a la garantía entregada. Si es personal, los créditos se otorgan en base al historial crediticio de la persona o empresa solicitante. Si son reales, se aplica una garantía sobre un bien concreto, el cual quedará en posesión del acreedor si la deuda no es abonada.

2.2 Políticas del crédito

Las políticas de crédito son una forma de transacción comercial basada en la confianza que se les otorga a los clientes en fechas determinadas.Una política puede definirse como un curso general de acción para situaciones concurrentes encaminadas a alcanzar los objetivos establecidos. En otras palabras, es una regla que norma la actuación, y que acatándola, permite lograr los fines propuestos.Las políticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y con los objetivos departamentales. En ocasiones la responsabilidad de su formulación recaerá en la alta gerencia; pero con mayor frecuencia serán el gerente de crédito y su personal los que desempeñen un papel activo en la determinación de las políticas, debiendo también intervenir y ser consultados los jefes de otros departamentos afectados.PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA POLÍTICA CREDITICIA ¿Qué directriz o política debe transmitir la alta gerencia al gerente de crédito? Siempre se debe buscar lo que más beneficie a la empresa. Otras características inherentes a esta directriz básica son:

Evitar riesgos irrazonables e innecesarios. Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas por pagar.

Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobro y reaccionar rápidamente ante los indicios de peligro, que señalan la posibilidad de la pérdida de una cuenta.

CUALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO Claras Uniformes Flexibles Adaptables Rutinas eficientes

CLASES DE POLÍTICAS CREDITICIASPueden ser políticas duras o blandas. Otros las llaman estrictas o amplias, también conservadores o liberales, o restringidas o abiertas. En el primer caso se trata de créditos que para ser otorgados se exigen requisitos difíciles y que se otorgan bajo condiciones exigentes. En el segundo caso, se trata de políticas accesibles.

2.2.1 DETERMINACIÓN DE LOS LÍMITES DE CRÉDITO

Este Límite no se considera como absoluto sino como un aviso de alerta en el manejo de la cuenta. También puede someterse a revisión y cambiarse libremente de acuerdo a las circunstancias y al criterio del que otorga el crédito y que indudablemente será el más provechoso para la empresa.

Por lo menos se debe estar seguro de que el límite asignado a un cliente no interfiriera la continuidad de las ventas y sus utilidades que devengan de un cliente determinado; por el interés y atención que deba prestarse en las cuentas a crédito.

Los métodos para la determinación del límite, aunque sean inexactos y a veces arbitrarios por motivos de expansión o restricciones difieren en el caso de tratarse de cliente (personas naturales) y comerciantes (personas jurídicas), por lo tanta se harán consideraciones separadas.

Cuando se aprueba crédito a tu nombre, el acreedor asigna un límite de crédito a tu cuenta. Este es el balance/saldo máximo que puedes tener y

ayuda a mantener los cargos de tu tarjeta de crédito en niveles que puedas pagar.

Cada uno de los emisores de tarjetas tiene sus propias normas para fijar los límites de crédito. Los siguientes son algunos de los factores que toman en cuenta para tomar su decisión:

Tu ingreso mensual Deudas actuales (otras tarjetas de crédito, préstamos para

vehículos, préstamos estudiantiles, etc.) El tiempo durante el cual has vivido en tu residencia actual Propiedad de vivienda El número de veces que has solicitado créditos Cuánto crédito necesitas o utilizas

2.2.2 RIESGOS DEL CRÉDITO

Al realizar su actividad habitual, los agentes que componen un sistema económico deben tomar decisiones sobre el gasto que realizan en bienes de inversión y de consumo, los cuales dependen de factores de diversa naturaleza. En función de la relación existente entre el nivel de gasto y la renta que tienen disponible después de tomar dichas decisiones, estos agentes pueden clasificarse en los dos grupos siguientes:

1. El compuesto por aquellos agentes cuyo gasto es superior a la renta que tienen disponible y que, por tanto, tienen un déficit de recursos financieros, por lo que se les denomina unidades de gasto con déficit.Con el fin de cubrir el déficit que tienen, dichos agentes emiten unos activos financieros, denominados primarios, cuyas características se adaptan, generalmente, a sus necesidades.

2. El formado por aquellos agentes cuyo gasto es inferior a la renta disponible y, por consiguiente, tienen un exceso de recursos financieros, por lo que se les denomina unidades de gasto con déficit a cambio de una remuneración y asumiendo un riesgo.

3. La transferencia de recursos financieros desde las unidades de gasto con superávit a las unidades de gasto con déficit se realiza a través del sistema financiero, que está formado por todos aquellos instrumentos, instituciones y mercados que participan en dicha transferencia. Su eficiencia depende del volumen de recursos

financieros transferidos y del grado de satisfacción de las necesidades de los agentes que participan en el mismo.

La eficiencia de dicho sistema se ve incrementada por un grupo de instituciones, denominadas entidades financieras, que, por medio de las actividades de mediación e intermediación, reducen los inconvenientes con que se encuentra la transferencia de recursos financieros de las unidades de gasto con superávit a las unidades de gasto con déficit.Por medio de la actividad de mediación, de las entidades financieras ponen en contacto a las unidades de gasto con superávit con las unidades de gasto con superávit con déficit, reduciendo los costes de búsqueda, información y transacción que ambas partes deben soportar para llevar a cabo dicha transferencia. A través de la actividad de intermediación, las entidades financieras reducen los costes mencionados más arriba y transforman los activos financieros primarios en otros activos financieros, denominados secundarios, que tienen unas características de rentabilidad, riesgo y liquidez que se adaptan mejor a las necesidades de las unidades de gasto con superávit.Al llevar a cabo estas actividades, las entidades financieras soportan, en mayor o menor medida dependiendo de la labor que realicen, una serie de riesgos denominados financieros.Los principales riesgos financieros a los que están expuestas las entidades financieras son los de mercado, de crédito, de liquidez y operativo. Además, las entidades financieras pueden estar expuestas a otros riesgos financieros entre los que destacan el riesgo legal y el riesgo de insolvencia.

2.3 APERTURA DE CRÉDITO

La Apertura de CréditoEn virtud del contrato de apertura de crédito, el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposición del acreditado, o a contraer por cuenta de éste una obligación para que el mismo haya un uso del crédito concedido en la forma, términos y condiciones convenidos quedando obligado el acreditado a restituir el acreditante las sumas de que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que estipulen.

2.3.1 FUNCIONES BÁSICAS

Poner a disposición del acreditado una cantidad de dinero para dedicarlo a sus actividades comerciales o que se cancelen obligaciones por su cuenta.

2.3.2 SOLICITUD DE CRÉDITO

La acción de pedir o pretender algo se conoce como solicitud (del latín sollicitūdo). Una solicitud, por lo tanto, es una diligencia o un pedido.La noción de crédito, por otra parte, refiere a una cantidad de dinero que se obtiene como préstamo. Un banco que entrega un crédito de 5.000 pesos a una persona le está prestando dicho monto. El sujeto deberá devolver el dinero en un cierto plazo de tiempo más los intereses que representan la ganancia de la entidad bancaria. Así, para recibir un crédito de 5.000 pesos, el individuo tendrá que devolver, por ejemplo, 6.000 pesos (el monto que recibió como préstamo más los intereses).Se conoce como solicitud de crédito al procedimiento que consiste en pedir un préstamo a una institución financiera. La solicitud en sí está compuesta por los documentos que solicita el banco para realizar la evaluación del crédito: si la persona cumple con los requisitos exigidos por la entidad, se aprobará la concesión del préstamo.Aunque varía en cada banco, la solicitud de crédito suele incluir un formulario a completar por el solicitante, un justificante de ingresos estables (como un recibo de sueldo) y la fotocopia de su Documento Nacional de Identidad (DNI).Es importante destacar que la presentación de una solicitud de crédito no obliga al banco a conceder el préstamo. Se trata, justamente, de una solicitud, un pedido que el cliente bancario realiza a la entidad con el fin de acceder al crédito. El banco, por lo tanto, tiene la facultad de rechazar la solicitud.

2.3.3 INVESTIGACIÓN DEL CRÉDITO.

El primer paso en la investigación del crédito es pedir al cliente que llene una forma de solicitud. La información que se obtiene se utiliza como base para examinar el valor del crédito del solicitante. Puesto que el factor más importante en la determinación del valor del límite de crédito del cliente es su capacidad para pagarlo a su vencimiento, es crucial evaluar sus recursos financieros, su situación crediticia y su nivel de ingresos. El monto del crédito solicitado también requiere una consideración cuidadosa. En el caso especial de las ventas a plazos en monto del crédito no debe exceder el valor de recuperación de los bienes vendidos.

Las cuatro preguntas del créditoAl evaluar el status de crédito de los solicitantes debe responder las siguientes preguntas

1) ¿puede el comprador pagar como lo prometió?

2) ¿pagara el comprador?3) De ser así ¿Cuándo pagara?4) De no ser así ¿Se le podrá

obligar a pagar?5) Las respuestas a estas

preguntas tienen que basarse en parte en la estimación del vendedor de la capacidad y disposición a pagar del cliente.

2.3.4 FUENTES EXTERNAS

Fuentes externas: Aquellas otorgadas por terceras personas tales como:

a) Proveedoras: Esta fuente es la más común. Generada mediante la adquisición o compra de bienes y servicios que la empresa utiliza para sus operaciones a corto y largo plazo. El monto del crédito está en función de la demanda del bien o servicio de mercado. Esta fuente de financiamiento es necesaria analizarla con detenimiento, para de

determinar los costos reales teniendo en cuenta los descuentos por pronto pago, el tiempo de pago y sus condiciones, así como la investigación de las políticas de ventas de diferentes proveedores que existen en el mercado. Esta fuente es considerada como una de las mejores porque permite establecer el comportamiento del futuro deudor, pero es poco usada por el celo de la mayoría de proveedores a entregar información recopilada y procesada por ellos mismos.

Sin embargo la información que se solicite por medio de un formulario impreso puede contener entre otros puntos:

Antigüedad del cliente Crédito máximo reciente Limite y condiciones del crédito Antecedentes y hábitos de pago Devolución de mercaderías Reputación personal

b) Créditos Bancarios: Las principales operaciones crediticias, que son ofrecidas por las instituciones bancarias de acuerdo a su clasificación son a corto y a largo plazo. En el Perú, el financiamiento no gubernamental disponible para las empresas proviene de operaciones bancarias tradicionales, principalmente utilizando pagarés bancarios con plazos de 60, 90 o 120 días de vencimiento, que en algunos casos pueden ser prorrogados. Los pagarés son emitidos por el prestatario para cubrir el préstamo, que puede estar garantizado por bienes del activo fijo u otras garantías.Para solicitar información de un determinado cliente es un Banco o Entidad financiera, es aconsejable tener una entrevista personal con el encargado de informes antes de pedirla por escrito para ganar tiempo y esfuerzo si esta no fuera viable.

Esta información se concentrara generalmente en:

Numero de cuentas, saldos y otros Puntualidad para cubrir sus obligaciones Si registra protestos Si tiene líneas de crédito

Su reputación personal frente al banco etc.

Los préstamos de corto y largo plazo están disponibles en empresas financieras. La SBS, en cumplimiento de la política general del gobierno dirigida a reducir la inflación, supervisa el nivel de créditos extendidos por los bancos.

Los bancos y las instituciones financieras pueden establecer sus propias tasas de interés para las operaciones de préstamo y ahorros. Estas tasas no pueden exceder de la tasa máxima establecida por el BCR. Debido a las condiciones de la economía del país, la tasa de interés para las operaciones en dólares estadounidenses excede las tasas establecidas en el mercado internacional.

La información externa se puede obtener mediante el intercambio directo de los proveedores, bancos o entidades financieras y centros de información oficial, u organismo gremial (ya sea público o privado). Esta opinión es importante así como saber qué entidad bancaria o proveedores emiten estos informes.

CONCLUSIÓN

Comprendimos que el crédito es importante, ya que nos ayuda a activar la economía, incrementa la producción, da apertura al consumo además de que genera empleos y que los elementos de los títulos de crédito son la incorporación, legitimación, literalidad, autonomía y circulación, con ellos se cumplen las formalidades de la ley y son indispensables para ejecutar el derecho literal y autónomo y con esto comprendemos la importancia que tiene saber de estos temas para aplicarnos en nuestra vida.Nos facilita el intercambio de bienes del productor al consumidor, así como también aprendimos que entre los riesgos principales que encontramos son el financiero y el legal, y para la apertura de un crédito se necesita una solicitud para saber en qué estado se encuentra la

persona que está solicitando el crédito y si cumple con los requisitos para que se haga. Estos temas son de suma importancia ya que no solo los aplicamos en lo laboral sino también en nuestra vida diaria por eso es importante conocer que es y que obtenemos del crédito.

BIBLIOGRAFIA

http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/98/opt/credito_cobranza.pdf

Mercado, Salvador. Como lograr utilidades mediante crédito y cobranzas estratégicas. México. Editorial Macchi, 2003.

Los títulos de Crédito, Pedro Estudillo Ursúa, Editorial Porrúa.

R. Charles Moyer, James R. McGuigan, William J. Kretlow, Administración Financiera Contemporánea, Edición 9, Cengage Learning Editores, 2004.