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CENTRO UNIVERSITÁRIO PADRE ANCHIETA
FACULDADE DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS, CONTÁBEIS E ADMINISTRAÇÃO
CAMPUS JUNDIAÍ – SP
PLANO DE NEGÓCIOS LOJA DE VINHOS “SPAZIO VINTAGE”
JUNDIAÍ - SP
JUNHO 2012
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CENTRO UNIVERSITÁRIO PADRE ANCHIETA
FACULDADE DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS, CONTÁBEIS E ADMINISTRAÇÃO
CAMPUS JUNDIAÍ - SP
PLANO DE NEGÓCIOS LOJA DE VINHOS “SPAZIO VINTAGE”
JUNDIAÍ - SP
JUNHO 2012
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CENTRO UNIVERSITÁRIO PADRE ANCHIETA
FACULDADE DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS, CONTÁBEIS E ADMINISTRAÇÃO.
CAMPUS JUNDIAÍ – SP
Trabalho elaborado para a disciplina de
Desenvolvimento de Novos Negócios –
Empreendedorismo, elaborado pelo grupo
de alunos do 7º semestre Turma A, do
curso noturno de Administração de
Empresas do Centro Universitário Padre
Anchieta, orientado pelo professor Josué
Marques de Souza.
JUNDIAÍ - SP
JUNHO 2012
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CENTRO UNIVERSITÁRIO PADRE ANCHIETA
FACULDADE DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS, CONTÁBEIS E ADMINISTRAÇÃO
CAMPUS JUNDIAÍ – SP
INTEGRANTES
NOME R.A GUSTAVO EMANUEL CALEFI MOREIRA 100423-5 JOSÉ RODRIGO S. LEMOS 095301-1 LUIZ ANTONIO MOURA DE MOURA 095311-6 MARCELO G. JUNQUEIRA 100272-7 PAULO HENRIQUE DA SILVA 090212-9 RAFAEL ALVES DE OLIVEIRA 093864-7 TIAGO BELLEZONI DE SOUZA 090374-9
JUNDIAÍ - SP
JUNHO 2012
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TERMO DE APROVAÇÃO
CENTRO UNIVERSITÁRIO PADRE ANCHIETA – CAMPUS JUNDIAÍ
FACULDADE DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS, CONTÁBEIS E ADMINISTRAÇÃO.
PLANO DE NEGÓCIOS PARA ORIENTAÇÃO E CONCLUSÃO DA DISCIPLINA
DE DESENVOLVIMENTO DE NOVOS NEGÓCIOS – EMPREENDEDORISMO
TÍTULO: LOJA DE VINHOS “SPAZIO VINTAGE”
Gustavo Emanuel Calefi Moreira
Jose Rodrigo Lemos
Luiz Antonio Moura de Moura
Marcelo G. Junqueira
Paulo Henrique da Silva
Rafael Alves de Oliveira
Tiago Bellezoni de Souza
NOTA
PROFESSOR ORIENTADOR: JOSUÉ MARQUES DE SOUZA
Jundiaí, 05 de Junho de 2012.
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AGRADECIMENTOS
Como não poderia ser diferente, agradecemos a Deus, pois em nossas vidas
sabemos que “Tudo podemos naquele que nos fortalece”. Vosso apoio nas horas
difíceis e de alegria nos permitiu realizar este curso e nos dar a chance de expandir
nosso conhecimento.
Agradecemos ao nosso professor Josué Marques de Souza pelos ensinamentos,
paciência e dedicação que prestou em nossas orientações e desenvolvimento deste
trabalho.
Agradecemos também a todos os mestres que contribuíram para o nosso sucesso
na vida acadêmica e profissional.
Agradecemos nossos familiares e a todos que de forma incondicional, nos auxiliaram
nesta empreitada, dando força, suporte, apoio e principalmente paciência para
conclusão do curso.
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EPÍGRAFE
"Onde o vinho faltar, não há lugar para o
amor."
Eurípides
"O vinho é a bebida excelente para o
homem, tanto sadio como doente, desde
que usado adequadamente, da maneira
moderada e conforme seu
temperamento."
Hipócrates
"Enólogo é o cara que diante do vinho
toma decisões, e Enófilo é aquele que,
diante das decisões toma vinho".
Luiz Groff
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RESUMO
Foi desenvolvido um plano de negócio para ser analisado e estudado a viabilidade
de implementação de uma loja de vinhos finos na cidade de Jundiaí/SP.
A loja visa inovar a comercialização de vinhos finos com um atendimento
especializado e diversificado, em um ambiente refinado voltado a um público mais
exigente e novos adeptos ao consumo levando em consideração a carência do ser
humano por prazer e satisfação de desejos.
O mercado demonstra um amplo crescimento devido ao uso do vinho como um
produto para presente e estudos recentes que comprovam que o vinho auxiliam na
prevenção de doenças se usado adequadamente, bem como já se sabe, utilizado
como um recarregador de energia.
Para as análises mercadológicas e o planejamento financeiro foram coletados dados
com lojas com estruturas semelhantes à proposta pelo plano. Com base nessas
informações, foram traçadas as metas, estratégias e cálculos a fim de minimizar os
riscos de viabilidade do negócio. Apesar de existir um comércio de vinhos finos,
atualmente não existe uma loja especializada com as características estudada,
sendo uma grande chance de alcançar sucesso na sua criação.
. Palavras–chave: Plano de negócio. Vinhos finos. Atendimento especializado. Estratégia. Viabilidade.
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ABSTRACT
We developed a business plan to be analyzed and studied the feasibility of
implementing a fine wine shop in Jundiaí/ SP.
The store aims to innovate the marketing of fine wines with a specialized add
diversified, in a refined setting back to a more demanding public and newcomer’s
consumption talking into account the shortage of human pleasure and satisfaction of
desires.
The market shows a large growth due to the use of wine as a product to present and
recent studies show that wine helps in preventing disease if used properly, and as
you know, used as a power charger.
For financial planning and marketing analysis, data were collected with shops with
structures similar to the proposed plan. Based on this information, we traced the
goals, strategies and calculations in order to minimize the risks of business viability.
Although there is a trade off fine wines, currently the is a shop with the
characteristics studied, and it war great chance of achieving success in its creation
Keywords: Business Plan, fine wines, specialized service, strategy, viability.
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Sumário
INTRODUÇÃO ........................................................................................................ 16
1 SUMÁRIO EXECUTIVO ....................................................................................... 16
2 A HISTÓRIA DO VINHO ....................................................................................... 16
3 A EMPRESA ........................................................................................................ 19
3.1 MISSÃO ............................................................................................................. 19
3.2 VISÃO ................................................................................................................ 19
3.3 VALORES .......................................................................................................... 19
3.4 OJETIVOS ......................................................................................................... 20
3.5 LOCALIZAÇÃO .................................................................................................. 21
3.5.1 Descrição da unidade ..................................................................................... 23
3.6 TERCEIRIZAÇÃO .............................................................................................. 25
3.7 ESTRUTURA ORGANIZACIONAIS ................................................................... 25
3.8 ASPECTOS LEGAIS .......................................................................................... 26
3.9 SISTEMA DE GESTÃO ..................................................................................... 26
3.9.1 Administrativo ................................................................................................. 26
3.9.2 Comercial ........................................................................................................ 27
3.9.2.1 Processo ...................................................................................................... 27
4 PLANO DE MARKETING ..................................................................................... 28
4.1 MARKETING ESTRATÉGICO ........................................................................... 28
4.1.1 Perfil do mercado ............................................................................................ 28
4.1.2 Histórico do mercado ...................................................................................... 31
4.1.3 Tamanho do mercado ..................................................................................... 31
4.1.4 Sazonalidade .................................................................................................. 32
4.1.5 Segmentação de mercado .............................................................................. 32
4.1.6 Análise dos concorrentes ................................................................................ 34
4.1.6.1 Característica P do produto .......................................................................... 35
4.1.6.2 Característica P da praça ............................................................................. 35
4.1.6.3 Característica P da promoção ...................................................................... 35
4.1.6.4 Característica P do preço ............................................................................. 36
4.2. MARKETING TÁTICO ....................................................................................... 36
4.2.1 Definição da marca ......................................................................................... 37
10
4.2.1.1 Os pontos positivos ...................................................................................... 37
4.2.1.2 Os pontos negativos .................................................................................... 37
4.2.1.3 Logotipo ....................................................................................................... 38
4.2.1.4 URL .............................................................................................................. 38
4.2.2 Características do produto ............................................................................. 38
4.2.3 Proposta de posicionamentoo ......................................................................... 39
4.2.3.1 Ciclo de vida e estratégia de marketing ........................................................ 39
4.2.4 Fornecedores .................................................................................................. 39
4.2.5 Distribuição ..................................................................................................... 41
4.2.6 Vantagens competitivas .................................................................................. 41
4.2.7 Ciclo de vida do produto.................................................................................. 41
4.2.7.1 Introdução .................................................................................................... 42
4.2.7.2 Crescimento ................................................................................................. 42
4.2.7.3 Maturidade ................................................................................................... 43
4.2.7.4 Declínio ........................................................................................................ 43
4.2.8 Pesquisa e desenvolvimento ........................................................................... 43
4.2.9 Preço .............................................................................................................. 43
4.2.10 Publicidade ................................................................................................... 45
4.2.11 Relacionamento com clientes........................................................................ 45
4.2.12 Análise SWOT .............................................................................................. 45
4.2.12.1 Oportunidades............................................................................................ 46
4.2.12.2 Ameaças .................................................................................................... 46
4.2.12.3 Pontos fortes .............................................................................................. 46
4.2.12.4 Pontos fracos ............................................................................................. 46
5 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E OPERACIONAL ........................................ 47
5.1 ORGANOGRAMA FUNCIONAL......................................................................... 47
5.2 FLUXOGRAMA – ANÁLISE DOS PROCESSOS ............................................... 48
5.3 PRINCIPAIS FORNECEDORES ........................................................................ 51
5.4 HORÁRIOS DE FUNCIONAMENTO .................................................................. 51
5.5 POLÍTICAS DE RECURSOS HUMANOS .......................................................... 52
5.5.1 Descrição de Cargos e Salários ...................................................................... 52
5.5.1.1 Descrição de Cargos .................................................................................... 52
11
5.5.1.2 Descrição de Salários .................................................................................. 58
5.5.2 Treinamento .................................................................................................... 59
5.5.3 Plano de Carreira ............................................................................................ 61
5.5.4 Política Salarial ............................................................................................... 61
5.5.4.1 Remuneração Fixa ....................................................................................... 63
5.5.4.2 Remuneração Variável ................................................................................. 63
5.5.4.2.1 Programa de participação nos lucros e/ou resultados (PLR) ..................... 64
5.5.4.2.2 Objetivos do Programa .............................................................................. 64
5.5.4.2.3 Programas de comissão de vendas .......................................................... 65
5.5.4.2.4 Prêmios ..................................................................................................... 65
5.5.4.2.5 Descontos em folha................................................................................... 65
5.5.5 Sindicatos ....................................................................................................... 66
5.5.6 Benefícios ....................................................................................................... 66
6 PLANO FINANCEIRO .......................................................................................... 67
6.1 INVESTIMENTOS INICIAIS ............................................................................... 67
6.2 CUSTOS FIXOS ............................................................................................... 68
6.3 CUSTOS VARIÁVEIS ........................................................................................ 68
6.4 MÃO DE OBRA INDIRETA ................................................................................ 69
6.5 MÃO DE OBRA DIRETA .................................................................................... 69
6.6 IMPOSTOS ........................................................................................................ 71
6.7 PROJEÇÃO DE DEMANDA RECEITA .............................................................. 71
6.8 FORMAÇÃO DE PREÇO ................................................................................... 72
6.9 PONTO DE EQUILÍBRIO ................................................................................... 73
6.10 PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA ................................................................. 74
6.11 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO - DRE ................................................... 79
6.12 BALANÇO PATRIMONIAL ............................................................................... 84
6.13 ANÁLISE DE INVESTIMENTOS ...................................................................... 89
6.13.1 PAY-BACK .................................................................................................... 89
6.13.2 TIR – TAXA INTERNA DE RETORNO .......................................................... 89
6.13.3 VLP – VALOR PRESENTE LÍQUIDO ............................................................ 90
6.13.4 LUCRATIVIDADE ......................................................................................... 90
6.13.5 RENTABILIDADE .......................................................................................... 91
12
CONSIDERAÇÕES FINAIS .................................................................................... 92
REFERENCIAS ....................................................................................................... 93
ANEXOS.................................................................................................................. 96
Anexo 1 – Emprestimo - PROGER .......................................................................... 96
Anexo 2 – Trabalho em meio eletrônico ................................................................... 98
13
LISTA DE FIGURAS
Figura 1 – Localização do Shopping Jundiaí ............................................................ 21
Figura 2 – Fachada do Shopping Jundiaí (ilustração) ............................................. 21
Figura 3 – Planta do mix do 1º pavimento térreo do Shopping Jundiaí .................... 22
Figura 4 – Planta do mix do 2º pavimento térreo do Shopping Jundiaí ................... 22
Figura 5 – Interior da loja – Expositor e bar (ilustração) ........................................... 23
Figura 6 – Interior da loja – área de degustação) ..................................................... 23
Figura 7 – Planta estudo preliminar – pavimento térreo e superior .......................... 24
Figura 8 – Planta estudo preliminar – pavimento térreo frontal ................................ 24
Figura 9 – Os 4 P´s .................................................................................................. 37
Figura 10 – Logotipo da empresa ............................................................................ 38
Figura 11 – Ciclo de vida do produto........................................................................ 42
Figura 12 – Tributação sobre vinhos nacionais e importados ................................... 44
Figura 13 – Fluxograma – Análise dos processos - venda direta ............................. 48
Figura 14 – Fluxograma – Análise dos processos – serviço diferenciado ................ 49
Figura 15 – Fluxograma – Análise dos processos - processo de venda internet ...... 50
Figura 16 – Relação de fornecedores ...................................................................... 51
Figura 17 – Regime de salários ............................................................................... 58
Figura 18 – Processo de treinamento ...................................................................... 60
Figura 19 – Política de salário – Remuneração total bruta ....................................... 63
Figura 20 – Produto referência para formação de preço .......................................... 72
Figura 21 – Depreciação de ativos ........................................................................... 84
LISTA DE TABELAS
Tabela 1 – Importações brasileira por pais de origem .............................................. 29
Tabela 2 – Importações brasileira por tipo de vinho ................................................. 30
Tabela 3 – Vendas por região .................................................................................. 31
Tabela 4 – Vendas por canais.................................................................................. 33
Tabela 5 – Plano de cargos ..................................................................................... 58
Tabela 6 – Salários .................................................................................................. 59
Tabela 7 – Investimento físico.................................................................................. 67
14
Tabela 8 – Investtimentos iniciais ............................................................................ 67
Tabela 9 – Custos fixos............................................................................................ 68
Tabela 10 – Custos variáveis ................................................................................... 68
Tabela 11 – Mão de obra indireta ............................................................................ 69
Tabela 12 – Mão de obra direta ............................................................................... 69
Tabela 13 – Mão de obra direta (completa) ............................................................. 70
Tabela 14 – Tabela Simples Nacional - Comércio.................................................... 71
Tabela 15 – Previsão de demanda - receita ............................................................. 71
Tabela 16 – Mark up ................................................................................................ 72
Tabela 17 – Formação de preço .............................................................................. 72
Tabela 18 – Ponto de equilíbrio financeiro ............................................................... 73
Tabela 19 – Ponto de equilíbrio para atingir faturamento ......................................... 73
Tabela 20 – Projeção de fluxo de caixa - 2012 ........................................................ 74
Tabela 21 – Projeção de fluxo de caixa - 2013 ........................................................ 75
Tabela 22 – Projeção de fluxo de caixa - 2014 ........................................................ 76
Tabela 23 – Projeção de fluxo de caixa - 2015 ........................................................ 77
Tabela 24 – Projeção de fluxo de caixa - 2016 ........................................................ 78
Tabela 25 – Demonstração dos resultados (DRE) - 2012 ........................................ 79
Tabela 26 – Demonstração dos resultados (DRE) - 2013 ........................................ 80
Tabela 27 – Demonstração dos resultados (DRE) - 2014 ........................................ 81
Tabela 28 – Demonstração dos resultados (DRE) - 2015 ........................................ 82
Tabela 29 – Demonstração dos resultados (DRE) - 2016 ........................................ 83
Tabela 30 – Balanço Patrimonical - 2012 ................................................................. 84
Tabela 31 – Balanço Patrimonical - 2013 ................................................................. 85
Tabela 32 – Balanço Patrimonical - 2014 ................................................................. 86
Tabela 33 – Balanço Patrimonical - 2015 ................................................................. 87
Tabela 34 – Balanço Patrimonical - 2016 ................................................................. 88
Tabela 35 – Pay Back .............................................................................................. 89
Tabela 36 – Taxa Interna de Retorno - TIR .............................................................. 89
Tabela 37 – VPL ...................................................................................................... 90
Tabela 38 – Lucrativadade ....................................................................................... 90
Tabela 39 – Rentabilidade ....................................................................................... 91
15
LISTA DE GRÁFICOS
Gráfico 1 – Consumo per capita – vinho Brasil ........................................................ 20
Gráfico 2 – Organograma ........................................................................................ 25
Gráfico 3 – Importações brasileiras por pais de origem ........................................... 29
Gráfico 4 – Importações brasileira por ‘produto ........................................................ 30
Gráfico 5 – Venda por canais ................................................................................... 33
Gráfico 6 – Auto classificação pelos consumidores.................................................. 34
Gráfico 7 – Gasto médio dos consumidores............................................................. 44
Gráfico 8 – Organograma Funcional ........................................................................ 47
Gráfico 9 – Lucratividade ......................................................................................... 91
Gráfico 10 – Rentabilidade ....................................................................................... 92
16
INTRODUÇÃO
Qual empreendedor não fica tentado em trazer para a cidade onde mora, novidades,
produtos e serviços interessantes ou o que de melhor conheceu em alguma viagem
ao redor do mundo? Quando esse sentimento se alia a um esforço mercadológico
planejado, através de sólidas análises de mercado e estratégias de marketing
criativas e integradas, e ainda tem a soma de muito trabalho e dedicação, o
resultado não poderia ser outro: um empreendimento capaz de ser sólido, rentável e
de sucesso!
Neste caminho encontra-se o mercado de vinho fino, que está caindo no gosto do
brasileiro e trazendo uma qualidade de vinhos jamais vista na história da América do
Sul.
O brasileiro vem se especializando com o passar do tempo, cada vez mais a
degustar um bom vinho e já não aceita margens absurdas ou atendimento de
qualquer forma em loja.
O mesmo cliente que aceitava piamente tudo o que se falava, hoje em dia já tem
noção do que quer, ou pelo menos tem um mínimo de conhecimento para não levar
gato por lebre. Com isso o mercado brasileiro vem se especializando e mudando um
pouco sua forma de servir nossos clientes.
Um exemplo são os preços que está em queda, com à medida que lojas
especializadas, empórios e até mesmo restaurantes vem abaixando suas margens
para conquistar cada vez mais clientes, isso se deve também pela boa compra, pois
sua margem é definida através de uma boa aquisição e assim se leva preços justos
a adega.
1 SUMÁRIO EXECUTIVO
O vinho sempre exerceu enorme fascínio sobre o homem e o tem acompanhado em
sua trajetória desde os primeiros passos das antigas civilizações, porém nunca se
viu tamanho interesse pelo vinho como atualmente. O fenômeno é mundial, mas no
Brasil, pais de pouca tradição vinícola, ele está se destacando de forma marcante.
Estima-se que aqui esse segmento movimenta cerca de R$ 1,5 bilhões ao ano, e
nos últimos três anos, o consumo de vinho, cresceu em média 33%. Neste sentido, o
mercado de vinho está em plena ascensão criando uma grande oportunidade de
negócio.
17
A Spazio Vintage iniciou sua atuação neste mercado em fevereiro de 2012, com
sede na cidade de Jundiaí – SP, sendo uma empresa comercial que apesar do
pouco tempo de atuação, busca ter seu nome reconhecido e destacado na região
pela busca da excelência e qualidade no comércio de vinhos finos importados e
embutidos diferenciados.
Tal fato se deve ao espetacular acervo de vinhos de diversas regiões do mundo,
reconhecidas internacionalmente que mantém em estoque e a forma que seleciona
seus fornecedores.
Diante das perspectivas de crescimento desse mercado, esse trabalho teve por
objetivo analisar a viabilidade economia e financeira para abertura de uma loja
especializada de vinho importados, na cidade de Jundiaí, visando o mercado
potencial a ser ainda conquistado e o aumento de participação de mercado.
O trabalho está organizado inicialmente com a apresentação dos dados da empresa
Spazio Vintage e sua análise estratégica. Também é demonstrado o macro
ambiente, com objetivo de dar um panorama nacional e internacional e como é
tratado o mercado de vinhos, embora não existam muitas literaturas a respeito, foi
possível apresentar um panorama, um projeto e sua análise financeira.
O grande diferencial deste empreendimento são os serviços diferenciados no
atendimento e principalmente o serviço de “Personal Wine” que terá um papel
importante na estratégia da empresa, porém não detalhado aqui neste projeto por
ser uma tarefa nova que deve ser desenvolvida exclusivamente em outro plano.
2 A HISTÓRIA DO VINHO
O cultivo da videira é uma das atividades agrícolas mais antigas da civilização
humana. Estima-se que há mais de 6.000 A.C. já existiam vinhedos espalhados pelo
mundo, principalmente nas regiões do Egito e da Ásia. Historicamente, sabe-se que
os babilônios e os egípcios já conheciam esta maravilhosa fruta antes mesmo dos
gregos. Nas ruínas daquelas civilizações foram encontradas sementes de uva e nos
templos existiam reproduções de folhas e cachos de videiras. Se quisermos voltar
ainda mais no tempo, basta atentar para as ilustrações de Adão e Eva no Paraíso
para perceber que o homem já sabia da existência desta fruta. A uva tem origem
mitológica. Da uva se fez o vinho, e este é um dos símbolos fundamentais dos
católicos. Uma das passagens mais importantes da Bíblia diz respeito ao primeiro
milagre de Jesus Cristo, a transformação de água em vinho num casamento em
18
Caná da Galiléia. Na Eucaristia, no momento da consagração, o vinho se transforma
no Sangue de Cristo.
Sabe-se que Cristóvão Colombo encontrou uva na América, e quando retornou à
Europa, o navegador genovês levou consigo algumas espécies americanas, que
depois se espalharam pelo Velho Continente. Existem também espécies asiáticas e
africanas. No Brasil, o cultivo da uva teve início em 1535, com a chegada dos
portugueses na Capitania de São Vicente. Sua importância, contudo, era carregada
de conteúdo simbólico. A principal função da bebida era de caráter religioso. O
vinho, assim como o trigo para elaborar o pão, era extremamente importante para o
ritual de celebração das missas. Sua importância cresceu com a chegada dos
jesuítas, fortemente relacionado a catequização cristã dos indígenas,que só
conheciam o cauim, uma bebida a base de fermentado de mandioca em seus rituais.
Por este motivo, em 1532, os primeiros bacelos de uvas europeias, da variedade
Vitis vinifera, foram trazidos por Brás Cubas para o literal paulista, porém não se
adaptaram bem ao clima, então foram levadas para o planalto e plantadas na região
do Tatuapé, na atual capital paulista. A forte imigração italiana nas primeiras
décadas do século XX, estabelecendo-se principalmente em São Paulo e Rio
Grande do Sul, se deu grande impulso à cultura da uva.
As primeiras experiências com o cultivo e a produção de vinho em Jundiaí vieram na
bagagem social e cultural dos primeiros imigrantes italianos que aportaram no antigo
Núcleo Colonial Barão de Jundiaí, fundado em 1887 com o objetivo de suprir mão de
obra para as lavouras de café, que predominavam na região. Com o declínio da
cafeicultura na região, o cultivo da uva passou a se desenvolver inicialmente para
suprir o consumo das famílias. Inicialmente as primeiras uvas comercializadas foram
a Isabel que durou algumas décadas. A uva passou, gradativamente, de cultura
intercalar a atividade importante de Jundiaí. A viticultura despontava com grande
potencial e apresentava um ambiente institucional coordenado, mobilizando tanto as
organizações públicas, com as de pesquisa e de extensão técnica para melhorar o
manjo e produtividade da cultura. Com o fortalecimento da atividade vitícola
aparecem às primeiras indústrias de vinho, sendo as pioneiras instaladas em 1926
no bairro do Caxambu, onde até hoje concentra uma parcela importante dos
produtores de vinho do município. No entanto, elas se tornaram pouco competitivas
em relação aos preços oferecidos pelas vinícolas do sul do país, fato que fez com
que os produtores da região se dedicassem a produção da uva de mesa,
19
principalmente as uvas da variedade Niagara, com destaque a Niagara Rosada, fruto
de uma experiência de enxertia realizada em 1934, pelo produtor Antonio Carbonari,
imigrante italiano vindo de Gênova, que por esta variedade recebeu em 13 de
fevereiro de 1948, em sessão solene realizado na Câmara Municipal de Jundiaí, a
mais honrosa condecoração da pátria brasileira, a comenda da “Ordem do Cruzeiro
do Sul”. Nesta época a região se tornou uma grande produtora de uva, fonte de
riqueza do Estado de São Paulo, tanto que, até os dias de hoje, a região é
conhecida como “Terra da Uva”.
3 A EMPRESA
É uma sociedade de cotas limitada constituída pelos sócios Giovanni Ferreti e Paolo
Rossi fundada em janeiro de 2012.
Nome Fantasia: SPAZIO VINTAGE
Ramo de Atividade: Comercio de bebidas, queijos e embutidos de alta
qualidade.
Principais produtos: vinhos nobres e queijos premiados
3.1 MISSÃO
Oferecer produtos de alta qualidade de maneira única capaz de atender e satisfazer
as necessidades de um público exigente, aliado a um atendimento diferenciado e de
excelência, bem como proporcionar maior qualidade de vida e comodidade dos
consumidores.
3.2 VISÃO
Ser reconhecido em destaque no mercado em que atua pela qualidade de seus
produtos e serviços prestados, com compromisso de estar sempre focado nas
necessidades de nossos clientes prestando um atendimento inovador.
3.3 VALORES
Ser ético com seus clientes, colaboradores e fornecedores;
Integridade e transparência;
Responsabilidade com a sociedade e o meio ambiente;
Espírito inovador;
Crescimento sustentável;
Encantamento de nossos clientes.
20
3.4 OBJETIVOS
Quantitativo - Atingir uma participação no mercado de venda de vinhos e queijos
finos de 6% até o final do primeiro ano de sua implantação e de 10% até o final do
quinto ano.
Qualitativo – Conquistar novos consumidores dos produtos de qualidade, obter lucro,
realização pessoal dos sócios e montar filiais futuramente.
Gráfico 1 – Consumo per capita – vinhos - Brasil
Não existem dados reais de consumo de vinho finos para a região de Jundiaí,
embora o consumo de vinhos esteja bem acima da média nacional, em torno de 6,13
litros por habitantes devido a suas origens italianas e festividades voltadas à uva.
Segundo a Associação dos viti vinicultores de Vinhedo (AVIVI), as importações de
Jundiaí chegaram a patamares de 4.300.000 de litros em 2010, para os vinhos finos
estes números estão abaixo de 2.300.000, mas mostram um grande crescimento
devido ao aumento do poder aquisitivo da população, melhoria no IDH, mudanças
de classes sociais e outros atrativos que demonstram que a população está
mudando os hábitos de consumir vinhos artesanais, realizando a opção para a linha
mais refinada.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
CO
NSU
MO
EM
LIT
RO
S
CONSUMO PER CAPITA
Brasil
Argentina
Uruguai
Chile
21
3.5 LOCALIZAÇÃO
Ainda a ser definido entre o Shopping Jundiaí localizado na Avenida Nove de Julho
ou no Shopping Iguatemi que será construído na marginal da rodovia Anhanguera.
Figura 1 – Localização do Shopping Jundiaí
Figura 2 – Fachada do Shopping Jundiaí (ilustrativo)
22
Figura 3 – Planta de mix do pavimento térreo do Shopping Jundiaí
Figura 4 – Planta de mix do 2º pavimento do Shopping Jundiaí
23
3.5.1 DESCRIÇÃO DA UNIDADE
Todo ambiente terá estilo europeu, com decoração refinada e ambientação voltada
ao bem estar do cliente. A sofisticação se faz necessária para promover um
ambiente tranquilo e relaxante. Os espaços devem ser divididos em 4 áreas
distintas, sendo a primeira a área do bar onde o cliente pode degustar os vinhos de
interesse, a segunda área é a de enogastronomia, onde o cliente poderá degustar o
vinho adquirido acompanhado de queijos ou pratos adequados a degustação da
variedade escolhida, a terceira área é a de exposição dos vinhos a venda e a quarta
é a adega onde serão armazenado todo estoque, com sala climatizada para manter
as propriedades dos vinhos.
Figura 5 – Interior da loja – expositor e bar (ilustrativo)
Figura 6 – espaço enogastronômico – área de degustação (ilustrativo)
24
Figura 7 – Estudo preliminar – pavimento térreo e superior
Figura 8 – Estudo preliminar – pavimento térreo vista frontal
25
3.6 TERCEIRIZAÇÃO
Serão terceirizados os serviços de:
Limpeza e higienização do local
Área Fiscal e contábil da empresa
Empresa importadora para compra e desembaraço aduaneiro
Consultoria para pesquisa de mercado
3.7 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
A empresa terá a seguinte estrutura:
Os sócios atuarão em compras, estratégia e planejamento da loja.
Na operação de administração da loja, todo processo de gestão ficará a
cargo da gerência.
Para o processo de atendimento serão necessários de 04 a 06 atendentes
dependendo da época do ano.
Gráfico 2 – organograma
26
3.8 ASPECTOS LEGAIS
Documentos necessários para implantação da loja:
Preparação do Contrato Social que estabeleça aspectos essenciais de
funcionamento da empresa, bem como direitos e deveres dos sócios.
Inscrição junto a Receita Federal para obtenção do CNPJ da loja.
Inscrição junto a Receita Estadual para obtenção da Inscrição Estadual.
Alvará de licença de funcionamento e consulta de adequação do local de
funcionamento
Confecção de livro de registro de empregados, livros fiscais, carimbos e
blocos de notas fiscais.
Solicitação de matricula na Previdência Social, no programa de integração
social (PIS) para os participantes da sociedade.
Inscrição da empresa no Cadastro de Empresas no Ministério do Trabalho
para a contratação de empregados.
3.9 SISTEMA DE GESTÃO
O sistema de gestão da loja será dividido entre administrativo, comercial e
operacional, sendo todas rotinas determinadas e gerenciadas pelos sócios.
3.9.1 ADMINISTRATIVO
Na gestão administrativa da loja, as tarefas destinadas aos sócios são:
Pesquisar mercado consumidor.
Avaliação do fluxo de caixa, entradas e saídas de receita.
Estabelecimento de metas de vendas.
Controle das importações, entregas e desembaraço aduaneiro.
Serviços e atividades bancárias.
Negociação de novos investimentos
Buscar no mercado internacional e nacional as melhores ofertas dos
produtos.
Aumentar a variedade de produtos.
Avaliar e qualificar fornecedores.
Melhorar sempre os prazos de entrega junto aos fornecedores.
Elaborar e acompanhar os pedidos de compras.
27
Na gestão de toda loja, o gestão responsável terá as seguintes funções:
Fechamento de caixa
Fechamento da loja
Treinamento e capacitação dos funcionários.
Controlar para que o atendimento seja o mais adequado a cada cliente.
Controlar estoque.
Organizar os produtos de forma a propiciar maior visibilidade aos clientes.
Distribuir tarefas diárias
Manter equipe motivada e focada nas tarefas diárias.
3.9.2 COMERCIAL
Na gestão comercial, a loja terá inicialmente apenas atendimento personalizado no
local, podendo o serviço ser estendido a atendimentos via telefone, internet, entre
outros.
3.9.2.1 PROCESSO
Na operação de toda loja, o responsável pela administração terá as seguintes
funções:
Atendimento personalizado de clientes
Indicar os acompanhamentos ideais para cada tipo de vinho.
Organizar a estrutura para facilitar acesso aos produtos
Os atendentes devem seguir as seguintes tarefas:
Receber clientes na entrada para poder posiciona-lo na loja.
Oferecer produtos, indicando variedades / sugestões específicas.
Fechar vendas, combinar condições de pagamento.
Entrega de mercadorias.
Manter expositores e mesas sempre impecavelmente organizados e limpos.
Atendimento telefônico e agendamento de reservas e pedidos.
28
4 PLANO DE MARKEGING
Identificar oportunidades e auxiliar na conquista dos objetivos da empresa e da
fidelização dos clientes.
4.1 MARKETING ESTRATÉGICO
Visão sistêmica da empresa acerca do mercado onde atua. Posicionamento e
segmentação são as ferramentas essenciais para efetivar este processo.
4.1.1 PERFIL DO MERCADO
O mercado de vinhos é caracterizado por uma enorme complexidade em razão,
entre outros motivos, da grande diversidade de tipos de vinhos e da multiplicidade
de legislações nacionais a respeito desse produto. Entretanto, podemos dividir esse
mercado em dois segmentos principais: o de vinhos comuns e o de vinhos de
qualidade (vinhos finos). O vinho comum, também conhecido como vinho de mesa
constitui-se um complemento alimentar, sendo consumido nas regiões mais
tradicionais, na maior parte das refeições diárias e pela maioria da população local,
principalmente a de menor renda. Os vinhos finos, ao contrário, são consumidos
internacionalmente e, de preferência, em ocasiões fora da rotina diária e pelas
camadas de maior poder aquisitivo da sociedade.
O setor vem observando, um grande aumento da comercialização dos vinhos finos
importados e nacionais provenientes de uvas viníferas, próprias para a produção de
vinhos com padrão mais elevado, e a queda nas vendas dos vinhos de mesa,
elaborados a partir das uvas americanas e híbridas.
O Instituto Brasileiro de Vinhos (IBRAVIN) afirma que, de 2006 a 2009, houve queda
de 10% na comercialização dos vinhos de mesa procedentes no Rio Grande do Sul,
Estado responsável por mais de 90% da produção da bebida no Brasil. No sentido
oposto, os vinhos finos começaram a ter uma grande participação maior no
mercado. Como o Brasil não é um grande produtor de vinhos finos provenientes de
uvas viníferas, as importações deste tipo de vinho cresceram assustadoramente nos
últimos 06 anos, causando um grande impacto comercial aos vinicultores. O setor de
vinhos finos está passando por um momento de ebulição, tanto quanto aos
importados como aos nacionais, que em 2008 produzia 22 milhões de litros e em
2009 este número saltou para 33 milhões de litros, 50% de crescimento. Os
29
importados tiveram um crescimento entre 2004 a 2010 de 92%, superando as
expectativas do mercado.
No Brasil, o vinho é amplamente superado pelo consumo de outras bebidas
alcoólicas. O consumo de cerveja considera a bebida de preferência nacional atinge
50 litros por habitante, ou nove bilhões de litros por ano. Já o da cachaça alcança
sete litros per capita, ou 1,3 bilhões. Tais dados demonstram o potencial de mercado
para o consumo de vinhos. Algumas pesquisas apontam um crescimento de até 84%
até 2030, atingindo um consumo de 3,5 litros per capita, número bem acima dos
atuais 1,9 litros per capita.
Ano Chile Argentina Itália França Portugal Outros Total Crescimento
2004 11,16 11,21 7,22 2,84 4,18 2,54 39,15
2005 11,69 11,98 7,10 2,60 5,19 2,37 40,93 4,55% *
2006 15,22 13,65 9,39 3,66 5,97 3,05 50,94 30,11% *
2007 18,89 16,18 10,41 3,82 6,85 4,72 60,87 55,48% *
2008 18,75 15,43 10,79 3,46 6,28 3,24 57,95 48,02% *
2009 22,52 14,80 9,08 3,50 5,92 3,31 59,13 51,03% *
2010 26,51 18,05 13,00 4,26 8,07 5,43 75,32 92,39% *
Tabela 01 - importações brasileira por pais de origem (milhões de litros)
Fonte: Instituto Brasileiro de Vinhos – IBRAVIN – www.ibravin.org.br
* Crescimento comparado com o ano de 2004
Gráfico 03 - importações brasileira por pais de origem (milhões de litros)
Fonte: Instituto Brasileiro de Vinhos – IBRAVIN – www.ibravin.org.br
Chile 35%
Angentina 24%
Itália 17%
França 6%
Portugal 11%
Outros 7%
Importações brasileira por pais de origem
30
Ano 22041010 22041090 22042100 22042900 22042911 22042919 20042920 total
2004 1,49 1,60 35,22 0,84 0,00 0,00 0,00 39,15
2005 1,61 1,84 36,94 0,56 0,00 0,00 0,00 40,95
2006 2,35 2,22 46,23 0,15 0,00 0,00 0,00 50,95
2007 1,12 2,13 57,41 0,22 0,00 0,00 0,00 60,88
2008 1,34 2,16 54,31 0,13 0,00 0,00 0,00 57,94
2009 1,37 1,83 55,76 0,16 0,00 0,00 0,00 59,12
2010 1,77 2,55 70,74 0,00 0,21 0,06 0,00 75,33
Tabela 02 - importações brasileira por tipo de vinho (milhões de litros)
Fonte: Instituto Brasileiro de Vinhos – IBRAVIN – www.ibravin.org.br
NCM 22041010 - VINHOS DE UVAS FRESCAS, TIPO CHAMPANHA ("CHAMPAGNE") NCM 22041090 - OUTROS VINHOS DE UVAS FRESCAS, ESPUMANTES E ESPUMOSOS. NCM 22042100 – OUTROS VINHOS, MOSTOS DE UVAS, FERM. IMPED.ALCOOL,RECIPS<=2L NCM 22042900 - OUTROS VINHOS, MOSTOS DE UVAS, FERM.IMPED. POR ADICAO ALCO NCM 22042911 - VINHOS EM RECIPIENTES DE CAPACIDADE NÃO SUP. A 5 LITROS NCM 22042919 - OUTROS VINHOS DE CAPACIDADE SUPERIOR A 5 LITROS NCM 22042920 – MOSTOS
Gráfico 04 - importações brasileira por produto (milhões de litros)
Fonte: Instituto Brasileiro de Vinhos – IBRAVIN – www.ibravin.org.br
31
4.1.2 HISTÓRICO DO MERCADO
No Brasil, 80% dos vinhos produzidos são considerados vinhos de mesa, elaboradas
a partir de sabor intenso e frutado. A região sul responde por 95% da produção
nacional deste tipo de vinho, porém quando se trata de vinhos finos como são
conhecidas as bebidas produzidas com castas europeias através das uvas Vitis
Viníferas, o país é um grande importador.
O vinho compete em desigualdade com outras bebidas que são privilegiadas por
fatores culturais, tais como a cerveja e a cachaça. As cervejarias, por exemplo, se
movimentam constantemente para conquistar ainda mais especo, desenvolvendo
cervejas Premium e especiais que competem nos mesmos pontos de venda dos
vinhos, com faixas preços semelhantes.
4.1.3 TAMANHO DO MERCADO
Dados recentes mostram que o mercado de vinhos finos consome 115 milhões de
garrafas por ano, sendo 78,80% de vinhos importados e 21,20% de vinhos
nacionais, sendo o vinho tinto o mais apreciado e os espumantes o que mais
crescem ao ano, em torno de 30%. O consumo de 115 milhões de garrafas por ano
pode parecer muito, porém é um número irrisório se comparado com outros países,
este número representa, por exemplo, que 2.200.000 pessoas bebem uma garrafa
de vinho por semanas, demonstrando que uma grande parte da população brasileira
(197 milhões) não consome ou não tem acesso a este produto.
A maior concentração de vendas de vinhos finos está na região sul e sudeste, sendo
que o estado de São Paulo consome 50% destas vendas, sendo 76% somente na
capital.
Vendas por região Estado de São Paulo 50% (76% somente na capital)
Rio e Centro Oeste 19%
Sul / Sudeste 20%
Norte / Nordeste 11%
Tabela 03 – vendas por região
Fonte: Instituto Brasileiro de Vinhos – IBRAVIN – www.ibravin.org.br
32
4.1.4 SAZONALIDADE
O consumo de vinho no país está associado a ocasiões festivas, não representando
um hábito diário como é costume em outros países, como França, Itália e Chile. O
seu consumo aumenta na época da páscoa e natal, onde são consumidos e
presenteados.
Com a taxa de câmbio estável e baixa, as importações estão mudando esta
situação, e fazendo com que o consumo passe a ser pelo menos crescente aos
finais de semana.
4.1.5 SEGMENTAÇÃO DO MERCADO
A segmentação sobre o mercado consumidor de vinhos finos está sujeitas as
mesmas considerações de qualquer outro empreendimento. A definição dos
objetivos, a necessidade e disponibilidade de dados, a seleção de variáveis e de
metodologia adequada para o agrupamento dos consumidores depende de cada
empreendimento em particular.
Identificamos uma segmentação do mercado de vinhos finos, com quatro grandes
segmentos associados ao comportamento do consumidor:
Os conhecedores de vinho, que adquire vinhos finos, com as suas decisões
de compra com antecedência e possui fortes preferências, das quais resulta
um comportamento de lealdade.
Os sociais, que estão essencialmente preocupados com os aspectos sociais
associados ao consumo de vinho, adverso ao risco, que dispende tempo
considerável no processo de seleção, optando por marcas conhecidas.
Os apenas bebedores, são os que manifestam um desejo reduzido de
apreciar o vinho, fiel a um conjunto de marcas que adquire num ambiente
informal, sendo fortemente influenciado por preços e promoções.
Novos bebedores, reunindo os jovens que são atraídos ao consumo de
vinho, em festas, bares, discotecas, grupo de interesse, possuindo
parâmetros limitados de escolha e preferências ainda não definidas.
Estes quatros segmentos também compram em locais distintos, conforme tabela 04.
33
Vendas por Canais Off Trade – Supermercados 49%
On Trade – Restaurantes 16%
Lojas especializadas 23%
Diretas / Internet 12%
Tabela 04 – Vendas por canais
Fonte: Instituto Brasileiro de Vinhos – IBRAVIN – www.ibravin.org.br
Gráfico 05 – Venda por canais
Fonte: Instituto Brasileiro de Vinhos – IBRAVIN – www.ibravin.org.br
Supermercados 49%
lojas virtuais 12%
lojas especializadas 23%
restaurantes 16%
Onde você costuma comprar seus vinhos?
34
Gráfico 06 – auto classificação pelos consumidores
Fonte: Revista Adega - http://revistaadega.uol.com.br/
Enólogo – é um profissional formado em agronomia, especializado em
Enologia, ou formado em uma faculdade de Enologia.
Enófilo – são os apreciadores de vinhos, aqueles que fazem anotações sobre
vinhos, frequentam confrarias ou encontros de vinhos.
Sommelier – é o profissional responsável por tudo relacionado ao vinho (o
vinho, a elaboração da Carta de Vinhos, o serviço e armazenamento de
vinho).
Enochato – é aquele que acha que entende de vinho, faz tudo como se fosse
um especialista, mas não passa de um simples bebedor de vinho. É devido a
estes que o vinho tem a fama de coisa complicada, inacessível, exclusiva de
gente rica, metida e chata.
4.1.6 ANÁLISE DOS CONCORRENTES
Na região, a loja irá concorrer apenas com os hipermercados e supermercados da
região de instalação, uma vez que não existe outro empreendimento com as
mesmas características deste plano.
Dificilmente estes concorrentes terão a mesma carta de vinho, porque a loja buscará
vinhos da mais alta procedência de vinícolas renomadas e de produtores premiados.
Enófilo 55% Sommelier
31%
Enochato 11%
Enólogo 3%
Como você se classifica em relação aos seus conhecimentos sobre vinhos?
35
Em 2011, o volume de vendas de vinhos nos supermercados cresceu 39,4%.
4.1.6.1 CARACTERÍSTICAS P DO PRODUTO
O mercado trabalha tradicionalmente com vinhos conforme a classificação:
De mesa: com graduação alcoólica de 10º a 13º;
Finos ou nobres: produzidos somente de uvas viníferas;
Comuns: produzidos com variedades híbridas ou americanas;
Especiais: vinhos mistos, produzidos de variedades viníferas;
Frisantes: com gaseificação mínima de meia atmosfera e máxima de duas
atmosferas;
Espumante: resultante unicamente de uma segunda fermentação alcoólica;
Licoroso: graduação alcoólica de 14º a 18º, adicionado ou não de álcool
potável, caramelo, concentrado de mosto e sacarose.
Quanto à cor, podem ser tinto, branco ou rosado.
Os vinhos de mesa e vinhos finos não são concorrentes, são produtos
substitutos entre si.
4.1.6.2 CARACTERISTICAS P DA PRAÇA
Existem diversos tipos de canais de distribuição, embora os mais utilizados sejam as
vendas diretas em hiper e supermercados, adegas e canais virtuais. As vendas via
internet em sua grande maioria são de importadores e o mercado de lojas virtuais
está em plena ascensão.
As vendas são comumente interna e presencial para as lojas, hipermercados,
supermercados e adega. No sistema de internet a venda se dá sob a forma de
encomenda e o transporte geralmente é terceirizado.
4.1.6.3 CARACTERISTICAS P DA PROMOÇÃO
A divulgação ou promoção é um componente fundamental para o sucesso do
empreendimento e devem ser adequadas ao orçamento da empresa, a sua região
de abrangência e as particularidades do local.
Os concorrentes não utilizam de estratégias como divulgação de folders e
flyers, com as características de todos os vinhos vendidos;
Não anunciam em revistas especializadas;
Os descontos são realizados apenas nos PDV;
36
Não é normal a promoção de degustação no local;
4.1.6.4 CARACTERISTICAS P DO PREÇO
Os vinhos são produtos bastante diferenciados, que são comprados e vendidos a
preços que variam muito. Embora o preço ainda seja uma das determinantes
principais das decisões de compra dos consumidores, verifica-se uma procura
crescente de vinhos baseada em atributos tais como a qualidade, a região de
produção, o gosto ou a classe, entre outros. A análise de preços hedônicos deve ser
utilizada para medir o valor marginal ou a contribuição dos atributos no preço de uma
variedade de diferentes produtos. O vinho é um produto que se ajusta bem a esse
tipo de análise por suas diversas formas de apresentação bastante diferenciada e a
dificuldade de avaliar objetivamente sua qualidade. A análise de preços hedônicos é
baseada na hipótese de que qualquer produto representa um conjunto de
características que definem a qualidade e, portanto, o preço.
Geralmente os consumidores atribuem valores aos vinhos finos devido a sua
reputação e qualidade via notas de experts, porém dificilmente estes profissionais
são encontrados em todos os canais de distribuição.
As margens de lucro do mercado variam em torno de 35 a 40%. As condições de
pagamento geralmente neste ramo é a vista, sendo aceito vendas via cartão de
crédito em débito ou crédito.
4.2 MARKETING TÁTICO
O marketing tático é a análise sistemática e permanente das necessidades do
mercado e o desenvolvimento de conceitos de produtos com bom desempenho
destinados a grupos de compradores específicos e que apresentam qualidades
distintivas que os diferenciam dos concorrentes imediatos, assegurando deste modo
ao produtor uma vantagem diferenciada duradoura e defensável.
37
Figura 9 – Os 4 P´s
4.2.1 DEFINIÇÃO DA MARCA
A marca “Spazio Vintage” foi definida por estar ligada diretamente ao vinho, é a
junção do termo em italiano Spazio que significa Espaço, mais o termo Frances
Vintage que significa ano de fabricação do vinho ou safra, mas que atualmente tem
significado de algo “antigo e bom”.
4.2.1.1 OS PONTOS POSITIVOS
Além de focar em produtos de extrema qualidade em um ambiente sofisticado e
diferenciado, irá vincular a marca às vantagens do vinho como antioxidante que
usado adequadamente previne doenças cardiovasculares e certos tipos de doenças
devido ao fato de ser uma fonte rica de polifenóis, um fito químico biologicamente
ativo.
4.2.1.2 OS PONTOS NEGATIVOS
As campanhas do combate ao consumo de álcool e leis mais rígidas para ações do
cotidiano do cidadão, restringindo cada vez mais o consumo. Intervenções do
governo federal protegendo a indústria nacional e controle do câmbio também
afetam este mercado.
38
4.2.1.3 LOGOTIPO
A empresa está verificando a validação do registro dos dois logotipos abaixo para
poder registrar a marca.
Figura 10 – logotipo da empresa
4.2.1.4 URL
A empresa terá um site para disponibilizar carta de vinhos a venda na loja, uma
newsletter, onde os clientes se cadastrarão para receber informações e novidades
diretas em seu email. Site aguardando registro do domínio.
www.lojaspaziovintage.com.br
4.2.2 CARACTERÍSTICAS DO PRODUTO
A loja irá trabalhar com vinhos finos de 10 países diferentes, juntamente com a
venda casada de queijos e embutidos diferenciados. Também será oferecido
produtos como acessórios para degustação de vinhos como taças, copos
personalizados, garrafas de cristal, abridores especiais, e kit presentes.
Os vinhos finos que serão utilizados no início das atividades serão de procedencia
dos países abaixo:
Chile
Argentina
França
Espanha
Portugal
Itália
Austrália
39
Alemanha
Hungria
Africa do Sul
Os queijos e embutidos serão de procedencia:
Suiça
França
Italia
Alemanha
Dinamarca
Suécia
Produtos nacionais de alta qualidade também terão espaço, porém estes não serão
o foco da loja.
4.2.3 PROPOSTA DE POSICIONAMENTO DO PRODUTO
Nossa meta é que o público alvo observe nossa loja como referência quando se
tratar de vinhos finos de altíssima qualidade.
4.2.3.1 CICLO DE VIDA E ESTRATÉGIA DE MARKETING
O mercado de vinhos finos vem crescendo muito devido a vários fatores. Com as
taxas de câmbio baixa e aquecimento da economia atual, faz com que os preços
que é o maior atrativo, caiam atingindo públicos nunca antes imaginados. A empresa
buscara consumidores nas classes mais baixa da sociedade, criando potenciais
consumidores fidelizados com nossos produtos enquanto estas condições não são
alteradas, porém o foco principal da empresa são as classes com gostos refinados e
que procurar prazeres da boa gastronomia, acompanhado por excelentes bebidas,
principalmente os vinhos finos.
4.2.4 FORNECEDORES
As importadoras legalizadas de vinhos são os principais fornecedores dos produtos
provindos da França, Argentina, Chile, Itália, Portugal, África do Sul, Austrália, entre
outros.
A escolha sempre será realizada seguindo algumas características fundamentarias
para o negócio:
Preços competitivos
40
Qualidade do produto
Cumprimento dos prazos
Diversidade da carta de vinho
Qualidade dos serviços prestados
Principais importadoras:
A.F. Importadora e Exportadora Ltda – CELLAR
http://www.cellar-af.com.br/
Casa Aragão
http://www.casaaragao.com/
Cava de Vinhos
http://www.cavadevinhos.com.br/
La Cave Jado
http://www.cavejado.com.br/
Empório Sório
http://www.emporiosorio.com.br/
Decanter
http://www.decanter.com.br/
Mistral
http://www.mistral.com.br/
Hispania
http://www.vinhoshispania.com.br/hispania/
Stuttgart
http://www.stuttgart.com.br/
Vinos e Vinos
http://www.vinosyvinos.com.br/
4.2.5 DISTRIBUIÇÃO
Na loja a distribuição será direta ao consumidor e para as vendas via internet será
utilizado o serviço de sedex dos correios. Para um futuro próximo a empresa deverá
41
contar com veículo para transporte dos produtos, uma vez que o serviço de Personal
Wine dependerá muito de transporte.
4.2.6 VANTAGENS COMPETIVIVAS
A loja irá fornecer aos clientes um local especializado em venda de produtos finos
nunca visto na cidade. Com um atendimento exclusivo e atendentes especialistas
com conhecimento na área de vinhos e queijos e embutidos finos. Todo processo de
venda e atendimento ao cliente será sempre realizado por profissionais com
conhecimento técnico sobre os produtos ideias para cada solicitação, ocasião e
acompanhamento.
O maior diferencial porém será o Personal Wine, um serviço prestado por um
profissional que terá a função de criar junto com um arquiteto, uma adega na
residencia do cliente, organizar o estoque e sugerir novos rótulos, promover festas
conforme solicitado preparando toda a carta de vinhos.
4.2.7 CICLO DE VIDA DO PRODUTO
O ciclo de vida do produto é dividido em quatro estágios: introdução, crescimento,
maturidade e declínio.
Por se tratar de uma loja que irá mudar o comportamento do mercado de vinhos
finos, o nosso produto se encontra no estágio de introdução que nada mais é da
entrada de um novo produto no mercado. Caracterizado pela inovação dotada de
criatividade e imaginação, buscaremos atrair o consumidor até nossa loja, e ao
entrar ele se sinta surpreso, satisfeito e encantado. Os demais estágios do ciclo de
vida foram incluídos neste plano para tomada de ação quando necessárias.
42
Figura 11 – ciclo de vida do produto
4.2.7.1 INTRODUÇÃO
A região ainda não conhece este tipo de empreendimento, portanto deve se investir
muito para difundir este novo tipo de negócio. Apesar de todos acharem que
conhecem vinhos, o mercado de vinhos finos é relativamente novo no Brasil, uma
vez que seu maior consumo é o de vinho de mesa, diferente dos produtos que serão
comercializados. É bom ter em mente que por se tratar de um negócio totalmente
novo, as vendas começam lentamente, mas os custos costumam ser alto nesta fase.
Nesta fase será proporcionada alta qualidade dos serviços prestados para persuadir
os adotantes iniciais a comprar os produtos. Os preços nessa fase serão altos para
retorno dos investimentos e serão realizados dias para degustação e promoções
para divulgação da loja.
4.2.7.2 CRESCIMENTO
Durante o estágio de crescimento, onde as venda devem subir rapidamente, uma
vez que mais compradores começam a experimentar os produtos, deve-se apostar
em ter uma marca de vinho que represente a loja. Os serviços devem ser
atualizados para aumentar o valor percebido pelo comprador. Nesta fase será
revistos os canais de distribuição e aumento das promoções para clientes
fidelizados.
43
4.2.7.3 MATURIDADE
Com a entrada de concorrentes e a percepção de saída de outros deste mercado,
deve-se defender a participação de mercado da marca, procurando crescimento
atraindo clientes dos concorrentes. É imprescindível a melhoria na qualidade dos
serviços prestados, e acrescentando recursos para distinguir a marca dos
concorrentes. Os preços devem permanecer em função do público desejado para o
negócio. Criar espaços exclusivos para clientes preferenciais e grupos de
empresários, aumentar o marketing de relacionamento.
4.2.7.4 DECLINIO
Uma vez identificada à entrada do negócio neste estágio, deve-se investigar as
causas que podem ser desde uso da tecnologia avançada, mudanças nas
tendências, entrada de um produto substituto ou uma competição feroz.
Deve utilizar estratégias para limitar os custos ou procurar maneiras de reavivar as
vendas e os lucros. Continuar oferecendo alta qualidade para manter a reputação da
marca, buscar nova carta de vinhos finos diferenciados com custo mais apreciável.
Rever todo custo dos produtos, bem como de todo estoque e reduzir as promoções.
4.2.8 PESQUISA E DESENVOLVIMENTO
Por se encontrar ainda no estágio de introdução do CVP, as pesquisas básicas
devem ser voltadas ao local de instalação, publico alvo, diversidade e característica
dos produtos vendidos, entre outros. Estas pesquisas serão realizadas por empresas
especializadas neste tipo de medição.
A empresa contratada fará análise do mercado para validar o potencial de compra
dos compradores, e posteriormente avaliando a satisfação dos clientes.
Será realizada também pesquisa via internet no site da empresa a fim de avaliar os
serviços prestados e o que necessita ser melhorado ou ajustado.
4.2.9 PREÇO
Os preços a serem praticados pela empresa terão como base duas premissas, os
custos internos e os preços praticados pela concorrência. Não será o perfil da
empresa ter o menor preço do mercado. Em função do diferencial no serviço
oferecido ao cliente, justifica-se o preço cobrado pelos produtos. A margem de lucro
bruto média das vendas deve estar em torno de 45%.
44
Deve-se tomar muito cuidado na avaliação do preço, pois a maioria dos
compradores ainda tem em mente que quanto maior o preço, melhor o vinho, o que
é um grande engano e pode acabar com a reputação do vinho e da loja.
Para definição do preço final, é fundamental conhecer os impostos inclusos em cada
tipo de vinho.
Figura 12 – Tributação sobre vinhos nacionais e importados
Gráfico 07 – Gasto médio dos consumidores
Fonte: Revista Adega - www.revistaadega.oul.com.br
Até R$ 25 27%
R$ 25 a R$ 50 35%
R$ 50 a R$ 100 26%
R$ 100 a R$ 200 8%
R$ 200 a R$ 500 1%
acima de R$ 500 3%
Qual o valor que você costuma a pagar por um vinho?
45
4.2.10 PUBLICIDADE
A divulgação ou promoção é um componente fundamental para o sucesso do
empreendimento e devem ser adequadas ao orçamento da empresa, a sua região
de abrangência e as particularidades do local.
Criação de folders e flyers para distribuição em residências de alto padrão;
Anunciar em revistas especializadas em vinhos e gastronomia;
Oferecer descontos e pacotes promocionais para produtos “casados”;
Promover eventos de degustação;
Participação de feira e eventos sobre vinho;
Deve sempre entregar o que foi prometido, e quando puder superar as expectativas
do cliente, uma vez que a melhor propaganda é a propagação dos pontos positivos
pelos clientes satisfeitos e bem atendidos.
4.2.11 RELACIONAMENTO COM CLIENTES
O relacionamento precisa ser sustentado por alguns fatores: produtos e serviços
variados e adequados às necessidades e expectativas dos clientes. O atendimento
deverá ser o mais caloroso, amistoso e profissional sem demonstrar uma falsa
proximidade ou um relacionamento forçado, pois os clientes não gostam deste tipo
de tratamento. O estilo de relacionamento deverá ser de encantamento com
relacionamento e atendimento diferenciados, que cativem, superem e surpreenda as
expectativas desejadas.
A empresa espera transformar os novos consumidores em clientes fieis. Com a
criação do site na internet, os clientes terão acesso ao Serviço de Atendimento ao
Cliente (SAC). A empresa irá utilizar um cartão de fidelização para beneficiar os
clientes com descontos, participação em eventos, cursos e premiações anuais.
4.2.12 ANALISE SWOT
Uma análise estruturada que nos dá uma ideia sobre os pontos fortes e fracos da
empresa e as oportunidades e ameaças provenientes do exterior. Este estudo
verifica a viabilidade do produto na região de atuação, atratividade do ponto de vista
financeiro e do negócio, potencial para acrescentar valor, capacidade de ganhos de
comercialização a curto prazo.
46
4.2.12.1 OPORTUNIDADES
Uma análise do mercado de vinhos finos, mostra algumas oportunidades que devem
ser exploradas:
Grande potencial do mercado e praticamente inexplorado na região;
Pode-se montar clubes ou confrarias para aumentar o consumo, também
inexistente na região:
Eventos empresariais e de premiações.
Criação de cursos voltados a enofilia inexistentes na região.
4.2.12.2 AMEAÇAS
As ameaças ao negócio podem ocorrer nas seguintes situações:
Entrada de novos concorrentes competitivos se o mercado se expandir;
Com a entrada destes novos concorrentes, há uma tendência em
competitividade de preço, o que pode levar a uma redução na lucratividade;
Crescente pressão social (campanha anti alcóolicas).
4.2.12.3 PONTOS FORTES
Algumas características se apresentam como positivo na estrutura da loja, como:
Potencial empreendedor dos sócios, capacidade de investimento na busca
de realização pessoal;
Equipe de trabalho sem vícios da atividade e aberta a novos conhecimento e
habilidade, com potencial de acompanhar o crescimento da empresa.
Estar em ambiente propício para promover eventos voltados a enofilia, uma
vez que grande número de prováveis consumidores não detem
conhecimento algum sobre os produtos ofertados.
4.2.12.4 PONTOS FRACOS
Inexperiência da equipe neste ramo de atividade;
A falta da cultura de consumo de vinhos nobres e finos, o que irá demandar
esforço e tempo de retorno.
47
5 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E OPERACIONAL
Na estrutura de negócio existem duas abordagens distintas, a estrutura
organizacional e a estrutura operacional. O foco da estrutura organizacional retrata
as estruturas e recursos humanos, e a estrutura operacional ilustra os processos de
uma empresa. Normalmente, esses processos estão focados nos resultados,
produtos e serviços da organização.
5.1 ORGANOGRAMA FUNCIONAL
A estrutura funcional foi definida com base nos processos de administração e
vendas da loja, sendo que na área da administração, um dos seus sócios será o
responsável direto pela área financeira, e o outro será responsável pela gestão
operacional de todo processo.
Diretor Administrativo
Sommelier - Gerente
Vendedor Técnico
Atendente
degustação
Vendedor Técnico
Atendente Balcão
Diretor Financeiro
Vendedor
Atendente bar
Vendedor
Atendente loja
Gráfico 8 – Organograma Funcional
48
5.2 – FLUXOGRAMA – ANÁLISE DOS PROCESSOS
O principal processo da empresa é a venda direta na loja, que tem início com a
entrada do cliente na loja onde ocorre a interação com contato pessoal direto, face a
face. As atividades de linha de frente tem fundamental importância para a percepção
da qualidade do serviço pelo consumidor. A dificuldade de padronização das
atividades de linha de frente requer uma maior autonomia dos funcionários de
contato, a fim de garantir uma maior flexibilidade ao atender as necessidades dos
clientes.
.
NÃO
SIM
Apresenta carta
de vinhos
Existe potencial
de vendas
Cliente demonstra
interesse
Abordagem do
cliente
Deixa cliente livre
para escolher
Indicação de
vinho voltado a
necessidade do
cliente
SIM
NÃO
Conclui a vendaCliente satisfeito
Degustação
aprovado
reprovado
Entrada
Nova abordagem
Saída
Figura 13 – Fluxograma – Análise dos processos - venda direta
49
A loja conta com um serviço de um “Personal Wine”, um profissional especializado
que vai até a casa dos consumidores organizar, mapear adegas, elaborar projetos
ou até organizar festas onde nossos produtos possam ser consumidos. O Personal
wine também indica o vinho ideal para cada perfil de consumidor ou evento.
APROVADO
REPROVADO
REPROVADO
Personal Wine
recebe pedido
Vai até a
residência do
cliente para
análise de
viabilidade
Executa medições
e verifica ambiente
adequado
Personal Wine
providencia projeto
para o pedido
Apresentação do
projeto
Empresa
terceirizada fabrica
projeto para adega
Envio e instalação
do projeto
Para eventos,
festas e estoque
da adega o serviço
será próprio
Figura 14 – Fluxograma – Análise dos processos - serviço diferenciado
50
Os serviços de atendimento via telefone e internet são consideradas como áreas de
suporte e estas atividades servem para apoiar o processo de prestação de serviços
e contribuir com a divulgação da loja.
Cliente solicita pedido
ou informações
Atendente processa
informação ou pedido
Atendente verifica
estoque, separa e
embala produto
Pedido enviado via
sedex
Figura 15 – Fluxograma – Análise dos processos – venda internet e telefone
51
5.3 PRINCIPAIS FORNECEDORES
Os principais fornecedores são os mencionados no item 4.2.4.
Figura 16 – Relação de fornecedores
5.4 HORÁRIO DE FUNCIONAMENTO
A Spazio Vintage funciona conforme os horários determinados pelo shopping:
Segunda feira a sábado – das 10:00 hs as 22:00 hs.
Domingos e feriados – das 14:00 hs as 20:00 hs.
52
5.5 POLÍTICAS DE RECURSOS HUMANOS
A política de recursos humanos da Spazio Vintage visa dotar o empreendimento de
um quadro de pessoas capacitadas para desempenhar suas funções, incluindo
elementos básicos como treinamentos, revisão da política remuneratória,
reorganização das carreiras e cargos, diagnóstico das necessidades e política de
capacitação.
5.5.1 DESCRIÇÃO DE CARGO E SALÁRIOS
A descrição de cargos e salários tem como objetivo explicitar de forma clara e
transparente os diversos papéis funcionais existentes na Spazio Vintage, e
apresente a descrição sumária, as principais responsabilidades e o perfil de
competência profissional dos cargos e funções, de forma a orientar o processo de
gestão de pessoas por parte da loja, bem como facilitar a gestão do
autodesenvolvimento por parte dos funcionários.
5.5.1.1 DESCRIÇÃO DE CARGOS
Descrição de cargo visa enumerar o conjunto de tarefas, atribuições e funções
realizadas pelo colaborador em determinado cargo, representa por escrito o que se
realiza no dia a dia. Este processo está evidenciado no organograma da
organização, definindo sua posição e a quem deve prestar responsabilidade, ou
seja, quem é seu superior imediato.
A adoção deste processo dentro da Spazio Vintage traz os seguintes benefícios:
Planos de promoções mais realistas poderão ser desenvolvidos;
Recrutamentos de candidatos a emprego poderá ser orientado de maneira
mais precisa;
Os treinamentos irão ser direcionados as atividades e funções mais
especificas;
Especificação dos cargos na Spazio Vintage
Diretor Financeiro (Classificação Brasileira de Ocupação nº 1231-15)
Planejar, organizar, dirigir e controlar as atividades das diversas áreas da
empresa, fixando políticas de gestão dos recursos financeiros disponíveis,
53
estruturação, racionalização, e adequação dos serviços de apoio
administrativo tendo em vista os objetivos da organização.
Responsável por elaborar o plano de venda, propor e desenvolver o plano
estratégico de finanças.
Estruturar e conduzir as operações de investimentos. Elaboração dos pedidos
de compras e importação de produtos.
Controle de todo processo de venda por telefone ou internet, coordenando
todas as áreas de apoio.
Responsável pelo fechamento diário do caixa da empresa.
o Competências: visão estratégica, orientação para o negócio, foco em
resultados, atuação sinergia, prática de valores;
o Habilidades gerenciais: desenvolvimento de pessoas, planejamento e
organização;
o Habilidades de relacionamento: Sócios, bancos, clientes, fornecedores,
concorrentes, governo e comunidade.
Diretor Administrativo (Classificação Brasileira de Ocupações nº 1231-05)
Gerenciar, motivar, treinar e desenvolver os colaboradores de acordo com as
políticas da empresa e assegurar que os procedimentos sejam seguidos.
Planejar, fazer previsões, cuidar das vendas, custos e desempenho dos
negócios.
Planejar e programar atividades decididas na estratégia de promoção e
propaganda.
Gerenciar os sistemas de pagamento de acordo com os procedimentos da
empresa, sempre considerando em primeiro lugar a segurança dos clientes e
empregados.
Planejar e implantar o merchandising na loja, layout, fluxo de tráfego para
maximizar as vendas, aparência, satisfação dos clientes.
54
Gerenciar as vendas e atividades de atendimento ao cliente, desempenho
dos vendedores, para aperfeiçoar e sustentar a desempenho das vendas,
lucratividade e satisfação dos clientes.
Administrar os custos e todos os fatores que afetem a lucratividade da loja.
Relacionar-se com agência de publicidade, relações públicas, recrutamento e
seleção, treinamento, polícia, bombeiros, etc.
Relacionar-se e utilizar suporte dos fornecedores, merchandisers e outros
parceiros. Gerenciar, manter e listar todas as mercadorias na loja e em
estoque.
Continuamente inteirar-se das atividades dos concorrentes, preços, táticas, e
comunicar isto aos departamentos relevantes na empresa. Manter em perfeito
funcionamento todos os sistemas e equipamentos utilizados na loja.
o Competências: visão estratégica, orientação para o negócio, foco em
resultados, atuação sinergia, prática de valores;
o Habilidades gerenciais: desenvolvimento de pessoas, planejamento e
organização;
o Habilidades de relacionamento: Sócios, clientes, fornecedores,
agencias, jornais e revistas.
Sommelier – Gerente (Classificação Brasileira de Ocupações nº 5134)
Gerenciar, motivar, treinar e desenvolver os colaboradores de acordo com as
políticas da empresa e assegurar que os procedimentos sejam seguidos.
Abertura e fechamento da loja diariamente e em caso de ausência, treinar
substituto para cumprimento de parte das atividades diárias.
Planejar, fazer previsões, cuidar das vendas, custos e desempenho dos
negócios.
Administrar os custos e todos os fatores que afetem a lucratividade da loja.
Observar as reais necessidades do cliente e assim, conseguir escolher os
vinhos que se encaixam no perfil do consumidor.
55
Planejar e organizar o serviço de vinhos, gestão do aprovisionamento,
armazenagem dos produtos relacionados aos serviços de vinhos.
Atendimento e resolução de reclamações de clientes, aconselhamento e
informação sobre as características do produto.
Ministrar custos básicos e avançados sobre vinhos nobres e a profissão de
Sommelier.
Montagem de carta de vinhos para eventos, festas e restaurantes,
principalmente em harmonia com o cardápio sugerido.
Atuar como Personal Wine, avaliando, planejamento e administrando a
construção de adegas em residências.
Cobrar a equipe sobre os resultados previstos e os alcançados.
Analisar o desempenho de cada indivíduo e da equipe.
Saber ouvir cada integrante de sua equipe.
Estar aberto a novas ideias e propostas que possam vir a melhorar as
atividades e consequentemente o aumento dos negócios.
Saber dar e receber feedbacks.
Contratar ou substituir componentes de sua equipe.
o Competências: visão estratégica, orientação para o negócio, foco em
resultados, atuação sinergia, prática de valores;
o Habilidades gerenciais: desenvolvimento de pessoas, planejamento e
organização, comunicação, negociação;
o Habilidades de relacionamento: Sócios, clientes, fornecedores,
colaboradores.
Vendedor Técnico (Classificação Brasileira de Ocupações nº 5211-10)
Atender clientes identificando suas necessidades e orientando-os com todas
as informações necessárias sobre os produtos disponíveis e sua adequada
utilização.
56
Observar as práticas da concorrência quanto a preços, ofertas, etc.,
apresentado sugestões para incrementar as vendas.
Analisar sugestões dos clientes sobre o atendimento recebido da loja e os
produtos oferecidos.
Substituição do Sommelier em sua ausência, mantendo a qualidade do
serviço à altura necessária.
Manter-se bem informado quanto às condições de vendas da empresa e
como se comparam com as condições da concorrência.
Anotar as consultas de clientes relacionadas com mercadorias não
disponíveis em estoque.
Consultar cheques e/ou crédito de clientes junto ao setor ou sistema de
cadastro, para atendimento de pedidos.
Conferir devoluções de produtos e providenciar o cancelamento da respectiva
nota fiscal.
Verificar a falta de produtos na área de vendas e solicitar a sua reposição.
Anotar reclamações apresentadas pelo cliente em relação a preço, produto e
atendimento.
Manter local de trabalho limpo e organizado.
Gestão dos estoques elaborando pedidos de compras quando identificar
necessidades.
o Competências: visão estratégica, orientação para o negócio, foco em
resultados, atuação sinergia, prática de valores, flexibilidade, inovação;
o Habilidades gerenciais: Planejamento, negociação, comunicação,
limpeza e organização;
o Habilidades de relacionamento: Gestores, clientes, colaboradores.
57
Vendedor (Classificação Brasileira de Ocupações nº 5211-10)
Atender clientes identificando suas necessidades e orientando-os com todas
as informações necessárias sobre os produtos disponíveis e sua adequada
utilização.
Analisar sugestões dos clientes sobre o atendimento recebido da loja e os
produtos oferecidos.
Anotar as consultas de clientes relacionadas com mercadorias não
disponíveis em estoque.
Consultar cheques e/ou crédito de clientes junto ao setor ou sistema de
cadastro, para atendimento de pedidos.
Conferir devoluções de produtos e providenciar o cancelamento da respectiva
nota fiscal.
Verificar a falta de produtos na área de vendas e solicitar a sua reposição.
Anotar reclamações apresentadas pelo cliente em relação a preço, produto e
atendimento.
Controle do estoque monitorando diariamente os níveis a fim de evitar falta de
mercadorias na loja.
Manter local de trabalho limpo e organizado.
o Competências: visão estratégica, orientação para o negócio, foco em
resultados, atuação sinergia, prática de valores, flexibilidade, inovação;
o Habilidades gerenciais: Negociação, comunicação, limpeza e
organização;
o Habilidades de relacionamento: Gestores, clientes, colaboradores.
58
Carreira Escolaridade exigida para ingresso
Cargo Experiência Mínima exigida
Gestão Superior em Administração ou Economia
Diretor Financeiro 05 anos
Gestão Superior em Administração Diretor Administrativo 05 anos + inglês
Técnico Nível médio Técnico ou superior em agronomia com especialização em Enologia.
Sommelier – Gerente 03 anos + Inglês
Auxiliar Nível médio técnico Vendedor técnico 02 anos + inglês
Auxiliar Nível médio normal Vendedor 01 ano
Tabela 05 – Plano de cargos
5.5.1.2 DESCRIÇÃO DE SALÁRIOS
O SINDICATO DO COMÉRCIO VAREJISTA DE JUNDIAÍ E REGIÃO
(SINCOMERCIO) determina que o piso salarial seja conforme acordo coletivo da
categoria com vigência de 01/09/2010 a 31/08/2012 abaixo definido:
Figura 17 – Regime de salários
59
Os salários oferecidos aos colaboradores da Spazio Vintage seguem abaixo:
Cargo Salário
Diretor Financeiro R$ 3.910,00 (Pró Labore)
Diretor Administrativo R$ 3.910,00 (Pró Labore)
Sommelier – Gerente * R$ 5.000,00
Vendedor técnico ** R$ 1.350,00
Vendedor R$ 1.000,00
Tabela 06 – Salários
* O Sommelier receberá comissão de 5% dos valores correspondentes a cursos,
organização de eventos e vendas de projetos de adegas residenciais.
** Os vendedores técnicos receberão acréscimo de 25% do salário total quando
atuarem como substituto do Sommelier por um período de no mínimo 05 dias.
5.5.2 TREINAMENTO
É um dos pontos imprescindíveis para a estratégia da loja uma vez que o publico
alvo é extremamente diferenciado, que buscam qualidade a cima de tudo. O
treinamento deve ser voltado a emprego de técnicas modernas, para passar
credibilidade, poder de persuasão, extroversão, sempre vendendo a imagem da
empresa. Os treinamentos devem ser focados em duas áreas: a de relacionamento,
uma vez que é o vendedor quem fideliza o consumidor e especialização para
melhorar ainda mais a qualidade dos conhecimentos exigidos por novos
consumidores.
Os treinamentos com foco em relacionamento serão realizados quando forem
identificados desvios no processo de encantamento do cliente ou na contratação de
novos colaboradores.
Os treinamentos de especialização serão ministrados para fins de capacitação
profissional e possibilidade de ascensão na carreira.
Neste sentido o treinamento deve ser voltado a construir carreiras sólidas,
capacitando e retendo profissionais, incutindo neles a cultura da empresa e a
possibilidade de ascensão profissional, especialmente os vendedores técnicos que
são a alma da empresa.
60
Apesar da empresa não necessitar de pessoas formadas em Enologia, a loja
contribuirá com 50% dos custos com mensalidades para os interessados em buscar
profissionalização nesta área.
Segue abaixo o fluxo do processo de treinamento da Spazio Vintage:
Levantamento das
necessidades
específicas de
treinamento
Escolha de métodos
adequados à intruçãoFase 1
Colheita de material e
dados para a
instrução
Fase 2
Elaboração do
programa de
treinamento
Fase 3
Execução do
treinamento
Fase 4
Relatório do
treinamento
Avaliação e controle
dos resultados
Fase 5
Fase 6
Fase 7
Figura 18 – Processo de treinamento
61
5.5.3 PLANO DE CARREIRA
O plano de carreira é uma ferramenta utilizada para que a empresa possibilite o
desenvolvimento de pessoas através de estratégias que estabeleçam a melhoria
contínua dos processos organizacionais e desenvolvam as pessoas com capacidade
real de assumir atribuições e responsabilidades em níveis crescentes de
complexidade. Ele é muito importante tanto para a empresa quanto para seus
colaboradores, uma vez que delimita, de maneira explícita, as possibilidades de
crescimento profissional de cada funcionário. Poder visualizar seu futuro e elaborar
metas pessoais para alcançá-lo faz com que o membro trabalhe com mais
motivação. Já para as organizações, promover pessoas estrategicamente é um fator
determinante para a retenção de novos talentos, uma vez que estas são as
empresas procuradas pelos profissionais mais qualificados do mercado. Além disso,
a possibilidade de crescimento faz com que o colaborador fique motivado e
desenvolvido, diminui a rotatividade da organização e contribui para que ela alcance
suas metas. A promoção do indivíduo costuma estar atrelada ao seu desempenho,
sendo que há casos em que isso ocorre por maturidade, ou seja, pelo tempo de
permanência na empresa.
A Spazio Vintage utiliza alguns meios para definir o plano de carreira de seus
colaboradores:
Crescimento baseado em méritos: programa de sugestões que premiam
conforme o nível da ideia / sugestão x retorno ao empreendimento.
Promoções de faixa salarial: atingindo metas e programas pré-estabelecidos.
Promoções de cargo: verticalização da carreira depende da disponibilidade de
vagas para a função.
Recrutamento interno: sempre serão disponibilizadas as vagas internamente.
A sua divulgação será sempre informada em reunião com todos os
colaboradores.
5.5.4 POLÍTICA SALARIAL
Em conjunto com o Plano de Carreira, é importante um Plano Salarial. Este alia a
possibilidade de crescimento, determinada anteriormente, com a remuneração de
cada cargo, mostrando ao colaborador o quanto uma promoção impactaria em seu
62
salário. Para elaborar o Plano Salarial, é necessário que seja feita uma análise da
remuneração praticada pela empresa e pelo mercado em que ela está inserida, ou
seja, pelos seus concorrentes, para que a empresa pague uma quantia que satisfaça
seus funcionários, mas que também não seja muito alta, limitando a sua margem de
lucro. A política salarial deverá estar alinhada aos interesses da empresa, dos
funcionários e às tendências mercadológicas e obedecer a 7 critérios:
Adequada: a compensação deve se distanciar dos padrões mínimos
estabelecidos pelo governo ou pelo acordo sindical.
Equitativa: cada pessoa deve ser paga proporcionalmente de acordo com o
seu esforço, habilidades e capacitação profissional.
Balanceada: salário, benefícios e outras recompensas devem proporcionar
um pacote total de recompensas que seja razoável.
Eficácia quanto a custos: os salários não podem ser excessivos, mas em
função do que a organização pode pagar.
Segura: os salários devem ser suficientes para ajudar os empregados a se
sentirem seguros e ajudá-los a satisfazer as suas necessidades básicas.
Incentivadora: os salários devem motivar eficazmente o trabalho produtivo.
Aceitável para os empregados: as pessoas devem compreender o sistema de
salários e sentir que ele representa um sistema razoável para eles e também
para a organização.
Nossa política é o conjunto de recompensas em forma de salário e benefícios pagos
ao colaborador em retribuição ao trabalho prestado, sempre considerando:
As atividades exercidas pelo colaborador;
Experiência e o desempenho do colaborador;
Os resultados obtidos.
63
Salário Fixo
Benefícios
Remuneração Variável
Figura 19 – política de salários – Remuneração total bruta
5.5.4.1 REMUNERAÇÃO FIXA
A remuneração fixa é o salário base mensal pago ao colaborador, incluindo o 13º
salário e tem como objetivo o equilíbrio interno, a consistência dos salários dentro da
empresa e o equilíbrio externo, consistência dos salários da empresa com os do
mercado, homogeneíza e padroniza os salários dentro da organização, facilita a
administração dos salários e o seu controle, permite uma base lógica e racional para
a distribuição dos salários, focaliza a execução das tarefas e a busca da eficiência,
afeta diretamente os custos fixos da organização.
O salário será pago todo último dia útil do mês, e o adiantamento de salário será
todo dia 15 do mês. O valor do adiantamento será de 50% do salário base do
funcionário, sem desconto algum, sendo estes descontos realizados quando do
pagamento do salário.
5.5.4.2 REMUNERAÇÃO VARIÁVEL
A remuneração variável dentro de uma avaliação de desempenho é algo desejável e
indispensável a uma empresa e neste sentido, um programa de remuneração
variável contribui para melhorar o desempenho de áreas-chave da empresa. Uma
parte da remuneração dos profissionais pode ser atrelada ao sucesso do negócio ou
desempenho de cada uma das áreas. Esse sistema é um poderoso instrumento de
comunicação das metas e objetivos, incentivando a identificação de oportunidades
para melhorar o desempenho de cada área e o desenvolvimento dos negócios.
64
Dentre os principais objetivos, pode-se citar a melhoria no desempenho das equipes,
quando se atrela uma parcela da remuneração dos profissionais aos objetivos e
metas da organização.
A remuneração variável deve ser vista não como fator de custo, mas como fator de
aprimoramento da organização e aumento da competitividade. À medida que os
indivíduos passam a ser remunerados de acordo com o conjunto de fatores que
afeta a sua contribuição para o sucesso do negócio eles passam a ter um vínculo
com a organização, ajudando a originar consensos e harmonização de interesses,
sendo uma alavanca para resultados positivos. Portanto, o funcionário deve ser
tratado ao mesmo tempo como ser humano e como fator técnico.
Neste sentido, a Spazio Vintage adota os seguintes programas:
5.5.4.2.1 PROGRAMA DE PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS OU RESULTADOS
(PLR)
A PLR é uma modalidade de remuneração variável que não se incorpora aos
salários dos empregados e está atrelada a desempenho da empresa. A PLR é
também um prêmio pelos resultados atingidos pela empresa com participação de
todos, concedido através de acordo previamente firmado entre trabalhadores,
sindicatos e direção da empresa.
5.5.4.2.2 OBJETIVO DO PROGRAMA
Para empresa
Para as empresas, a implementação do PLR está associada ao desenvolvimento de
programas de qualidade e produtividade, pois garante a participação dos
trabalhadores por atuar como forma de recompensa aumentando a motivação.
Diminuir absenteísmo e perdas, economizar insumos, amenizar o conflito capital e
trabalho, diminuir as pressões por ganhos reais de salário e diminuir as
interferências sindicais são alguns outros importantes objetivos que justificam o PLR
para os empresários.
Para os colaboradores
Para os colaboradores, o programa de participação nos lucros e resultados pode
oferecer, além dos ganhos materiais envolvidos, a possibilidade de maior
65
participação na gestão, através do maior controle das atividades ligadas ao processo
produtivo e questões mais amplas no âmbito das ações da empresa.
Para o sindicato
Para o sindicato, a negociação do PLR deve ser vista como um dos muitos
instrumentos contraditórios que podem ser utilizados para uma construção de
consciência de classe. Não deve servir para os propósitos de uma parceria
inconsciente e desmobilizadora.
5.5.4.2.3 PROGRAMA DE COMISSÃO DE VENDAS
Esta prática está restrita ao cargo do Sommelier, especificamente para atividades
que utilizam seus conhecimentos específicos dos vinhos. Os percentuais nestes
casos são de 5% dos valores correspondentes a cursos, organização de eventos e
vendas de projetos de adegas residenciais.
5.5.4.2.4 PREMIOS
Será adotado alguns sistemas de prêmios a fim de reconhecer o extraordinário ou o
desempenho excepcional exercido além das funções individuais e habituais do
colaborador:
Prêmio por desempenho: com objetivo de reconhecimento individual por
esforço excepcional para atingir um objetivo além das atribuições habituais.
Prêmios especiais - Os vendedores técnicos receberão acréscimo de 25% do
salário total quando atuarem como substituto do Sommelier por um período
de no mínimo 05 dias.
Prêmio por tempo de serviço: a cada 5 anos, o colaborador receberá um
salário por tempo de serviço não sendo incorporado a seu salário habitual,
premiasse apenas a data.
5.5.4.2.5 DESCONTOS EM FOLHA
Serão descontadas as seguintes contribuições conforme segue abaixo:
Contribuição assistencial dos colaboradores (1 contribuição anual). Será
recolhido de todos colaboradores sindicalizados ou não, o percentual de 5%
de sua respectiva remuneração, limitado ao valor estipulado no acordo
66
coletivo 2010 / 2012, conforme estipulado pelo Sindicato do Comercio
Varejista de Jundiaí e região.
Contribuição confederativa dos colaboradores (1 contribuição anual). Será
recolhido de todos os colaboradores, sindicalizados ou não. A contribuição
confederativa está prevista no art. 8º, inciso IV da Constituição Federal. O
percentual de desconto será de 1% da remuneração do colaborador por mês.
5.5.5 SINDICATOS
A Spazio Vintage faz parte do SINCOMERCIO – Sindicato do Comércio Varejista de
Jundiaí e região, localizado a Rua Senador Fonseca, 651, Centro, Jundiaí – SP, com
a finalidade de auxiliar os trabalhadores do comercio varejista do macro região. A
sede abriga atualmente diversos departamentos que facilitam a vida dos sócios,
como atendimento médico, departamento previdenciário, jurídico, todos voltados aos
associados.
5.5.6 BENEFÍCIOS
A Spazio Vintage oferece para os seus colaboradores os seguintes benefícios:
Vale transporte – serão descontados 6% do salário base desde que o mesmo
não ultrapasse o valor máximo gasto com passagem de acordo com o
Decreto 95247 de 17/11/1987.
Vale refeição – a empresa adotara o programa PAT – Programa de
Alimentação do Trabalhador – Lei 6321 de 14/04/1976 e serão descontados
20% do custo direto da refeição.
Assistência médica – serão descontados 50% do valor da assistência médica
de R$ 143,00 do colaborador, os demais 50% serão pagos pela empresa.
Cesta básica – benefício gratuito.
67
6 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E OPERACIONAL
Para compreensão didática deste plano, foram utilizadas algumas hipóteses para
alguns índices tais como:
Crescimento das vendas: 10% a.a.
Aumento salarial: 8% a.a.
Aumentos custos de despesas: 6% a.a
6.1 INVESTIMENTO INICIAL
QUADRO DE INVESTIMENTO FÍSICO (EM R$)
ITEM VALOR TOTAL
Móveis e decoração R$ 125.000,00
Aquisição Veículo R$ 45.000,00
Sistema de controle de temperatura R$ 35.000,00
Computadores R$ 6.500,00
Impressoras R$ 1.000,00
Aparelhos telefone / celular R$ 3.000,00
Total R$ 215.500,00
Tabela 07 – Investimento físico
INVESTIMENTOS INICIAIS (EM R$)
Investimento físico R$ 215.500,00
Capital de giro (1 + 2 + 3) R$ 220.000,00
1 Aquisição inicial e estoque R$ 150.000,00
2 Total dos Custos Fixos R$ 26.929,50
3 Margem de segurança R$ 43.070,50
Total dos investimentos iniciais R$ 435.500,00
Tabela 08 – Investimentos iniciais
68
6.2 CUSTOS FIXOS
CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS (EM R$)
ITEM VALOR
A Aluguel / IPTU R$ 13.000,00
B Taxa de administração cartão R$ 2.937,50
C Promoção / Degustação R$ 4.000,00
D Publicidade TV R$ 4.000,00
E IPVA R$ 1.600,00
F Assessoria Contábil R$ 622,00
G Seguro R$ 580,00
H Aluguel máquina Cartão R$ 100,00
I Mensalidade Internet R$ 90,00
Total R$ 26.929,50
Tabela 09 – Custos Fixos
6.3 CUSTOS VARIÁVEIS
CUSTOS VARIÁVEIS (EM R$)
ITEM VALOR
K Energia elétrica R$ 450,00
L Água R$ 200,00
M Combustível R$ 600,00
N Material escritório R$ 500,00
O Gasto com telefone R$ 350,00
Total R$ 2.100,00
Tabela 10 – Custos Variáveis
69
6.4 MÃO DE OBRA INDIRETA
MÃO DE OBRA INDIRETA (EM R$)
Atividade VALOR
J Limpeza e higienização R$ 1.800,00
Total R$ 1.800,00
Tabela 11 – Mão de obra indireta
6.5 MÃO DE OBRA DIRETA
FOLHA DE PAGAMENTO
VALOR
O Salários R$ 22.600,00
P Encargos R$ 9.183,78
Q Benefício R$ 2.858,40
R Pró labore R$ 7.820,00
Total R$ 42.462,18
Tabela 12 – Mão de obra direta
70
FOLHA DE PAGAMENTO DA EMPRESA SPAZIO VINTAGE
Função Salário Quant Total salário Encargos
Sociais FGTS 8 %
13º salário 8,33%
Férias 11,11%
1/3 Férias 2,78%
FGTS s/ recisão 4,87%
FGTS Refl. s/ verba rec.
1,74%
Sommelier R$ 5.000,00 2 R$ 10.000,00 R$ 800,00 R$ 833,00 R$ 1.111,00 R$ 278,00 R$ 487,00 R$ 174,00
Vendedor tec. R$ 1.850,00 4 R$ 7.400,00 R$ 592,00 R$ 616,42 R$ 822,14 R$ 205,72 R$ 360,38 R$ 128,76
Vendedor R$ 1.300,00 4 R$ 5.200,00 R$ 416,00 R$ 433,16 R$ 577,72 R$ 144,56 R$ 253,24 R$ 90,48
10 R$ 22.600,00 R$ 1.808,00 R$ 1.882,58 R$ 2.510,86 R$ 628,28 R$ 1.100,62 R$ 393,24
Total dos salários + encargos R$ 30.923,58
Função Quantidade funcionário
Quant Total diário
VT Valor total VT
Desconto funcionário
VT 6%
Valor Vale Refeição
Valor total VR
Desconto Funcionário
VR - 20%
Cesta básica s/ desconto
Sommelier 2 26 R$ 5,80 R$ 301,60 R$ 127,60 R$ 8,00 R$ 416,00 R$ 83,20 R$ 114,00
Vendedor tec. 4 26 R$ 5,80 R$ 603,20 R$ 444,00 R$ 8,00 R$ 832,00 R$ 166,40 R$ 228,00
Vendedor 4 26 R$ 5,80 R$ 603,20 R$ 312,00 R$ 8,00 R$ 832,00 R$ 166,40 R$ 228,00
R$ 17,40 R$ 1.508,00 R$ 883,60 R$ 24,00 R$ 2.080,00 R$ 416,00 R$ 570,00
Total dos benefícios R$ 2.858,40
Função Pró labore Quant Pró labore
Encargos 11%
Total dos encargos total
Diretor financ. R$ 3.910,00 1 R$ 3.910,00 R$ 430,10
Pró Labore R$ 860,20 Salários R$ 22.600,00
Diretor Adm. R$ 3.910,00 1 R$ 3.910,00 R$ 430,10
Funcionários R$ 8.323,58 Benefícios R$ 2.858,40
R$ 7.820,00 R$ 860,20
Total R$ 9.183,78 Sal + benef. R$ 25.458,40
R$ 8.680,20
Tabela 13 – Mão de obra direta
71
6.6 IMPOSTOS
TABELA DO SIMPLES NACIONAL
ANEXO I (Vigência a Partir de 01.01.2012)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio
Receita Bruta em 12 meses (em R$)
Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMS
Até 180.000,00 4,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,75% 1,25%
De 180.000,01 a 360.000,00 5,47% 0,00% 0,00% 0,86% 0,00% 2,75% 1,86%
De 360.000,01 a 540.000,00 6,84% 0,27% 0,31% 0,95% 0,23% 2,75% 2,33%
De 540.000,01 a 720.000,00 7,54% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56%
De 720.000,01 a 900.000,00 7,60% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58%
De 900.000,01 a 1.080.000,00 8,28% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82%
De 1.080.000,01 a 1.260.000,00 8,36% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84%
De 1.260.000,01 a 1.440.000,00 8,45% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87%
De 1.440.000,01 a 1.620.000,00 9,03% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07%
De 1.620.000,01 a 1.800.000,00 9,12% 0,43% 0,43% 1,26% 0,30% 3,60% 3,10%
De 1.800.000,01 a 1.980.000,00 9,95% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38%
De 1.980.000,01 a 2.160.000,00 10,04% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41%
De 2.160.000,01 a 2.340.000,00 10,13% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45%
De 2.340.000,01 a 2.520.000,00 10,23% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48%
De 2.520.000,01 a 2.700.000,00 10,32% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51%
De 2.700.000,01 a 2.880.000,00 11,23% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82%
De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 11,32% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85%
De 3.060.000,01 a 3.240.000,00 11,42% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88%
De 3.240.000,01 a 3.420.000,00 11,51% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91%
De 3.420.000,01 a 3.600.000,00 11,61% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95%
Tabela 14 – Tabela Simples Nacional – Comércio
6.7 PREVISÃO DE DAMANDA-RECEITA
PREVISÃO DE DEMANDA RECEITA
Mensal R$ 235.000,00
Anual R$ 2.820.000,00
Imposto Mensal R$ 12.854,50
Imposto Anual R$ 316.686,00
Tabela 15 – Previsão de Demanda - Receita
72
6.8 FORMAÇÃO DE PREÇO
MARK UP DIVISOR Descrição Valor Porcentagem
Receita Bruta R$ 235.000,00 100%
P Folha de pagamento R$ 22.600,00 9,62%
Q Encargos Sociais R$ 9.183,78 3,91%
R Benefícios R$ 2.858,40 1,22%
S Pró labore R$ 7.820,00 3,33%
A Aluguel R$ 13.000,00 5,53%
B Taxa Adm Cartão R$ 2.937,50 1,25%
C Promoção / Degustação R$ 4.000,00 1,70%
D Publicidade TV R$ 4.000,00 1,70%
E IPVA R$ 133,34 0,06%
F Assessoria contábil R$ 622,00 0,26%
G Seguro R$ 580,00 0,25%
H Aluguel maquina Cartão R$ 100,00 0,04%
I Mensalidade internet R$ 90,00 0,04%
J Limpeza e higienização R$ 1.800,00 0,77%
K Energia Elétrica R$ 450,00 0,19%
L Água R$ 200,00 0,09%
M Combustível R$ 600,00 0,26%
N Material de escritório R$ 500,00 0,21%
O Gasto com Telefone R$ 350,00 0,15%
X Empréstimo bancário R$ 3.825,10 1,63%
Impostos R$ 26.390,50 11,23%
Margem de lucro R$ 27.000,00 11,49%
54,91%
Mark up 0,4509
Tabela 16 – Mark Up
FORMAÇÃO DE PREÇO
Custo médio unitário R$ 50,00 Preço de venda R$ 110,89
Tabela 17 – Formação de preço
73
A formação de preço foi baseada nos custos do produto da empresa Schoder e
Schyler, através do vinho Saint Julien Private Reserve 2000 cujo valor para
aquisição é de R$ 50,00 reais.
Figura 20 – Produto de referência para formação de preço
6.9 PONTO DE EQUILÍBRIO FINANCEIRO
Ponto de Equilíbrio Financeiro
Custo total R$ 102.040,62
Preço R$ 110,89
Quantidade venda de garrafas/mês 920
Quantidade venda de garrafas/dia 35
Tabela 18 – Ponto de Equilíbrio Financeiro
Ponto para atingir faturamento
Meta R$ 235.000,00
Preço R$ 110,89
Quantidade venda de garrafas/mês 2119
Quantidade venda de garrafas/dia 82
Tabela 19 – Ponto de Equilíbrio para atingir faturamento
74
6.10 PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - ANO 2012 MÊS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Saldo Inicial 220.000 168.988 270.178 264.533 264.569 300.625 314.250 323.143 333.992 329.873 314.867 303.758
Entradas 176.000 182.000 183.000 185.000 203.000 206.000 201.000 200.000 188.000 173.000 182.000 194.000
Vendas em dinheiro 88.000 91.000 91.500 92.500 101.500 103.000 100.500 100.000 94.000 86.500 91.000 97.000
Vendas no cartão 88.000 91.000 91.500 92.500 101.500 103.000 100.500 100.000 94.000 86.500 91.000 97.000
Saídas 227.012 80.810 188.645 184.964 166.944 192.375 192.107 189.151 192.119 188.006 193.110 129.976
Aquisição de Mercadorias 150.000 0 100.000 100.000 75.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Imposto Simples Federal 7.040 9.955 13.798 14.060 16.808 17.222 16.985 18.060 17.146 17.214 18.273 19.652
Folha de pagamento 33.782 33.782 33.782 33.782 33.782 33.782 33.782 33.782 33.782 33.782 33.782 73.041
Taxa Administração Cartão 2.200 2.275 2.288 2.313 2.538 2.575 2.513 2.500 2.350 2.163 2.275 2.425
Água / Energia / Telefone 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Material de escritório 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Combustível 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Pagamento empréstimos 2.884 3.692 3.672 3.704 3.711 3.691 3.722 3.703 3.736 3.742 3.674 3.753
Aluguel / IPTU 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000
Pró labore 8.680 8.680 8.680 8.680 8.680 8.680 8.680 8.680 8.680 8.680 8.680 8.680
Promoção / Degustação 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
Publicidade TV
4.000
4.000 4.000 4.000
4.000
4.000
Aluguel máquina cartão 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Internet 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Seguro / IPVA 713 713 713 713 713 713 713 713 713 713 713 713
Pagamento terceiros 2.422 2.422 2.422 2.422 2.422 2.422 2.422 2.422 2.422 2.422 2.422 2.422
Empréstimos 200.000 197.174 195.278 193.327 191.384 189.417 187.396 185.380 183.311 181.249 179.163 176.966
Saldo Final de Caixa 168.988 270.178 264.533 264.569 300.625 314.250 323.143 333.992 329.873 314.867 303.758 367.781
75
PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - ANO 2013 MÊS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Saldo Inicial 367.781 190.103 294.073 285.035 281.915 319.817 333.156 341.599 353.084 348.857 344.019 291.593
Dividendos pagos 110.836
Entradas 193.600 200.200 201.300 203.500 223.300 226.600 221.100 220.000 206.800 190.300 200.200 213.400
Vendas em dinheiro 96.800 100.100 100.650 101.750 111.650 113.300 110.550 110.000 103.400 95.150 100.100 106.700
Vendas no cartão 96.800 100.100 100.650 101.750 111.650 113.300 110.550 110.000 103.400 95.150 100.100 106.700
Saídas 260.442 96.230 210.338 206.620 185.399 213.261 212.657 208.515 211.027 195.138 252.626 110.744
Aquisição de Mercadorias 165.000 0 110.000 110.000 82.500 110.000 110.000 110.000 110.000 100.000 110.000 10.000
Imposto Simples Federal 19.805 20.480 20.593 20.818 22.844 23.181 22.619 22.506 21.156 19.468 20.480 21.831
Folha de pagamento 36.520 36.520 36.520 36.520 36.520 36.520 36.520 36.520 36.520 36.520 78.930 39.465
Taxa Administração Cartão 2.420 2.503 2.516 2.544 2.791 2.833 2.764 2.750 2.585 2.379 2.503 2.668
Água / Energia / Telefone 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060
Material de escritório 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530
Combustível 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636
Pagamento empréstimos 3.735 3.764 3.747 3.776 3.781 3.765 3.793 3.776 3.804 3.809 3.752 3.819
Aluguel / IPTU 13.780 13.780 13.780 13.780 13.780 13.780 13.780 13.780 13.780 13.780 13.780 13.780
Pró labore 9.114 9.114 9.114 9.114 9.114 9.114 9.114 9.114 9.114 9.114 9.114 9.114
Promoção / Degustação 4.240 4.240 4.240 4.240 4.240 4.240 4.240 4.240 4.240 4.240 4.240 4.240
Publicidade TV
4.000
4.000 4.000 4.000
4.000
4.000
Aluguel máquina cartão 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106
Internet 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95
Seguro / IPVA 785 785 785 785 785 785 785 785 785 785 785 785
Pagamento terceiros 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616
Empréstimo 174.829 172.640 170.453 168.213 165.973 163.708 161.390 159.072 156.702 154.329 151.930 149.431
Saldo Final de Caixa 190.103 294.073 285.035 281.915 319.817 333.156 341.599 353.084 348.857 344.019 291.593 394.249
76
PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - ANO 2014 MÊS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Saldo Inicial 394.249 220.069 337.555 330.483 329.672 376.384 394.179 405.641 420.504 417.148 412.399 359.826
Dividendos pagos 102.978
Entradas 212.960 220.220 221.430 223.850 245.630 249.260 243.210 242.000 227.480 209.330 220.220 234.740
Vendas em dinheiro 106.480 110.110 110.715 111.925 122.815 124.630 121.605 121.000 113.740 104.665 110.110 117.370
Vendas no cartão 106.480 110.110 110.715 111.925 122.815 124.630 121.605 121.000 113.740 104.665 110.110 117.370
Saídas 284.163 102.734 228.502 224.661 198.918 231.465 231.748 227.137 230.837 214.079 272.793 117.655
Aquisição de Mercadorias 181.500 0 121.000 121.000 90.750 121.000 121.000 121.000 121.000 110.000 121.000 11.000
Imposto Simples Federal 21.831 21.786 22.529 22.652 22.900 25.128 25.499 24.880 24.757 23.271 21.414 22.529
Folha de pagamento 39.465 39.465 39.465 39.465 39.465 39.465 39.465 39.465 39.465 39.465 84.846 42.423
Taxa Administração Cartão 2.662 2.753 2.768 2.798 3.070 3.116 3.040 3.025 2.844 2.617 2.753 2.934
Água / Energia / Telefone 1.124 1.124 1.124 1.124 1.124 1.124 1.124 1.124 1.124 1.124 1.124 1.124
Material de escritório 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562
Combustível 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674
Pagamento empréstimos 3.804 3.829 3.840 3.845 3.832 3.855 3.843 3.865 3.871 3.825 3.879 3.868
Aluguel / IPTU 14.607 14.607 14.607 14.607 14.607 14.607 14.607 14.607 14.607 14.607 14.607 14.607
Pró labore 9.570 9.570 9.570 9.570 9.570 9.570 9.570 9.570 9.570 9.570 9.570 9.570
Promoção / Degustação 4.494 4.494 4.494 4.494 4.494 4.494 4.494 4.494 4.494 4.494 4.494 4.494
Publicidade TV
4.000
4.000 4.000 4.000
4.000
4.000
Aluguel máquina cartão 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112
Internet 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101
Seguro / IPVA 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832
Pagamento terceiros 2.825 2.825 2.825 2.825 2.825 2.825 2.825 2.825 2.825 2.825 2.825 2.825
Empréstimo 146.977 144.472 141.963 139.402 136.836 134.241 131.595 128.942 126.239 123.527 120.784 117.955
Saldo Final de Caixa 220.069 337.555 330.483 329.672 376.384 394.179 405.641 420.504 417.148 412.399 359.826 476.912
77
PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - ANO 2015 MÊS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Saldo Inicial 476.912 259.574 388.064 380.599 379.455 428.543 447.828 461.303 477.598 475.925 472.915 415.072
Dividendos pagos 139.230
Entradas 234.256 242.242 243.573 246.235 270.193 274.186 267.531 266.200 250.228 230.263 242.242 258.214
Vendas em dinheiro 117.128 121.121 121.787 123.118 135.097 137.093 133.766 133.100 125.114 115.132 121.121 129.107
Vendas no cartão 117.128 121.121 121.787 123.118 135.097 137.093 133.766 133.100 125.114 115.132 121.121 129.107
Saídas 312.363 113.752 251.039 247.378 221.106 254.901 254.056 249.905 251.902 233.273 300.085 131.289
Aquisição de Mercadorias 199.650 0 133.100 133.100 99.825 133.100 133.100 133.100 133.100 121.000 133.100 12.100
Imposto Simples Federal 26.518 27.422 27.572 27.874 30.586 31.038 30.285 30.134 28.326 26.066 27.422 29.230
Folha de pagamento 42.423 42.423 42.423 42.423 42.423 42.423 42.423 42.423 42.423 42.423 91.602 45.801
Taxa Administração Cartão 2.928 3.028 3.045 3.078 3.377 3.427 3.344 3.328 3.128 2.878 3.028 3.228
Água / Energia / Telefone 1.191 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236
Material de escritório 596 596 596 596 596 596 596 596 596 596 596 596
Combustível 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715
Pagamento empréstimos 3.889 3.878 3.898 3.903 3.894 3.912 3.903 3.920 3.925 3.905 3.932 3.926
Aluguel / IPTU 15.483 15.483 15.483 15.483 15.483 15.483 15.483 15.483 15.483 15.483 15.483 15.483
Pró labore 10.048 10.048 10.048 10.048 10.048 10.048 10.048 10.048 10.048 10.048 10.048 10.048
Promoção / Degustação 4.764 4.764 4.764 4.764 4.764 4.764 4.764 4.764 4.764 4.764 4.764 4.764
Publicidade TV
4.000
4.000 4.000 4.000
4.000
4.000
Aluguel máquina cartão 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119
Internet 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 111
Seguro / IPVA 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882
Pagamento terceiros 3.051 3.051 3.051 3.051 3.051 3.051 3.051 3.051 3.051 3.051 3.051 3.051
Empréstimo 115.154 112.303 109.440 106.529 103.604 100.648 97.644 94.623 91.556 88.470 85.352 82.174
Saldo Final de Caixa 259.574 388.064 380.599 379.455 428.543 447.828 461.303 477.598 475.925 472.915 415.072 541.997
78
PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - ANO 2016 MÊS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Saldo Inicial 541.997 304.428 447.333 441.091 441.399 497.305 520.429 537.170 556.621 556.741 555.028 497.398
Dividendos pagos 153.237
Entradas 257.682 266.466 267.930 270.859 297.212 301.605 294.284 292.820 275.251 253.289 266.466 284.035
Vendas em dinheiro 128.841 133.233 133.965 135.429 148.606 150.802 147.142 146.410 137.625 126.645 133.233 142.018
Vendas no cartão 128.841 133.233 133.965 135.429 148.606 150.802 147.142 146.410 137.625 126.645 133.233 142.018
Saídas 342.014 123.561 274.172 270.550 241.306 278.481 277.543 273.369 275.131 255.002 324.096 141.293
Aquisição de Mercadorias 219.615 0 146.410 146.410 109.808 146.410 146.410 146.410 146.410 133.100 146.410 13.310
Imposto Simples Federal 29.659 30.670 30.839 31.176 34.209 34.715 33.872 33.704 31.681 29.154 30.670 32.692
Folha de pagamento 45.801 45.801 45.801 45.801 45.801 45.801 45.801 45.801 45.801 45.801 95.881 47.940
Taxa Administração Cartão 3.221 3.331 3.349 3.386 3.715 3.770 3.679 3.660 3.441 3.166 3.331 3.550
Água / Energia / Telefone 1.262 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310
Material de escritório 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655
Combustível 757 757 757 757 757 757 757 757 757 757 757 757
Pagamento empréstimos 3.941 3.935 3.949 3.953 3.948 3.961 3.957 3.969 3.973 3.957 3.979 3.977
Aluguel / IPTU 17.032 17.032 17.032 17.032 17.032 17.032 17.032 17.032 17.032 17.032 17.032 17.032
Pró labore 10.551 10.551 10.551 10.551 10.551 10.551 10.551 10.551 10.551 10.551 10.551 10.551
Promoção / Degustação 5.050 5.050 5.050 5.050 5.050 5.050 5.050 5.050 5.050 5.050 5.050 5.050
Publicidade TV
4.000
4.000 4.000 4.000
4.000
4.000
Aluguel máquina cartão 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126
Internet 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 111
Seguro 935 935 935 935 935 935 935 935 935 935 935 935
Pagamento terceiros 3.295 3.295 3.295 3.295 3.295 3.295 3.295 3.295 3.295 3.295 3.295 3.295
Empréstimo 115.154 112.303 109.440 106.529 103.604 100.648 97.644 94.623 91.556 88.470 85.352 82.174
Saldo Final de Caixa 304.428 447.333 441.091 441.399 497.305 520.429 537.170 556.621 556.741 555.028 497.398 640.141
79
6.11 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO – DRE
DRE ANO 2012 AV A Receita Bruta Operacional R$ 2.273.000,00 100%
Vendas em dinheiro R$ 1.136.500,00 50%
Vendas no cartão R$ 1.136.500,00 50%
B imp. Faturado e Devoluções R$ - 0%
IPI R$ - 0%
Devoluções R$ - 0%
C Receita operacional líquida (A - B) R$ 2.273.000,00 100%
D Custos Variáveis R$ 1.025.000,00 45%
Aquisição de Mercadorias R$ 1.025.000,00 45%
E Despesas variáveis R$ 728.152,28 32%
Salário dos empregados + encargos R$ 444.642,55 61%
Impostos R$ 186.212,20 26%
Empréstimos R$ 43.685,03 6%
Taxa Administração Cartão R$ 28.412,50 4%
Material de escritório R$ 6.000,00 1%
Combustível R$ 7.200,00 1%
Água / Energia / Telefone R$ 12.000,00 2%
F Margem de contribuição (A-B-D-E) R$ 519.847,72 23%
G Custos Fixos R$ 260.162,40 11%
Pró Labore R$ 104.162,40 40%
Aluguel / IPTU R$ 156.000,00 60%
H Despesas fixas R$ 111.904,08 5%
Pagamento Terceiros R$ 29.064,00 26%
Publicidade TV R$ 24.000,00 21%
Aluguel máquina de cartão R$ 1.200,00 1%
Degustação / Promoção R$ 48.000,00 43%
Internet R$ 1.080,00 1%
Seguro / IPVA R$ 8.560,08 8%
LUCRO PARCIAL (F-G-H) R$ 147.781,24 7%
Depreciação Acumulada (ativos) -R$ 23.750,00 -21%
I LUCRO TOTAL (F-G-H) R$ 171.531,24 8%
Tabela 25 – Demonstração do Resultado (DRE) - 2012
80
DRE ANO 2013 AV A Receita Bruta Operacional R$ 2.500.300,00 100%
Vendas em dinheiro R$ 1.250.150,00 50%
Vendas no cartão R$ 1.250.150,00 50%
B imp. Faturado e Devoluções R$ - 0%
IPI R$ - 0%
Devoluções R$ - 0%
C Receita operacional líquida (A - B) R$ 2.500.300,00 100%
D Custos Variáveis R$ 1.127.500,00 45%
Aquisição de Mercadorias R$ 1.127.500,00 45%
E Despesas variáveis R$ 842.663,92 34%
Salário dos empregados + encargos R$ 483.598,46 57%
Impostos R$ 255.780,69 30%
Empréstimos R$ 45.319,02 5%
Taxa Administração Cartão R$ 31.253,75 4%
Material de escritório R$ 6.360,00 1%
Combustível R$ 7.632,00 1%
Água / Energia / Telefone R$ 12.720,00 2%
F Margem de contribuição (A-B-D-E) R$ 530.136,08 21%
G Custos Fixos R$ 274.730,52 11%
Pró Labore R$ 109.370,52 40%
Aluguel / IPTU R$ 165.360,00 60%
H Despesas fixas R$ 118.102,01 5%
Pagamento Terceiros R$ 31.389,12 27%
Publicidade TV R$ 24.000,00 20%
Aluguel máquina de cartão R$ 1.272,00 1%
Degustação / Promoção R$ 50.880,00 43%
Internet R$ 1.144,80 1%
Seguro / IPVA R$ 9.416,09 8%
LUCRO PARCIAL (F-G-H) R$ 137.303,55 5%
Depreciação Acumulada (Ativos) -R$ 47.500,00 -40%
I LUCRO TOTAL (F-G-H) R$ 184.803,55 7%
Tabela 26 – Demonstração do Resultado (DRE) - 2013
81
DRE ANO 2014 AV A Receita Bruta Operacional R$ 2.750.330,00 100%
Vendas em dinheiro R$ 1.375.165,00 50%
Vendas no cartão R$ 1.375.165,00 50%
B imp. Faturado e Devoluções R$ - 0%
IPI R$ - 0%
Devoluções R$ - 0%
C Receita operacional líquida (A - B) R$ 2.750.330,00 100%
D Custos Variáveis R$ 1.240.250,00 45%
Aquisição de Mercadorias R$ 1.240.250,00 45%
E Despesas variáveis R$ 909.943,00 33%
Salário dos empregados + encargos R$ 521.917,24 57%
Impostos R$ 279.175,68 31%
Empréstimos R$ 46.156,24 5%
Taxa Administração Cartão R$ 34.379,13 4%
Material de escritório R$ 6.741,60 1%
Combustível R$ 8.089,92 1%
Água / Energia / Telefone R$ 13.483,20 1%
F Margem de contribuição (A-B-D-E) R$ 600.137,00 22%
G Custos Fixos R$ 290.120,65 11%
Pró Labore R$ 114.839,05 40%
Aluguel / IPTU R$ 175.281,60 60%
H Despesas fixas R$ 124.375,91 5%
Pagamento Terceiros R$ 33.900,25 27%
Publicidade TV R$ 24.000,00 19%
Aluguel máquina de cartão R$ 1.348,32 1%
Degustação / Promoção R$ 53.932,80 43%
Internet R$ 1.213,49 1%
Seguro / IPVA R$ 9.981,05 8%
LUCRO PARCIAL (F-G-H) R$ 185.640,44 7%
Depreciação -R$ 71.250,00 -57%
I LUCRO TOTAL (F-G-H) R$ 256.890,44 9%
Tabela 27 – Demonstração do Resultado (DRE) – 2014
82
DRE ANO 2015 AV A Receita Bruta Operacional R$ 3.025.363,00 100%
Vendas em dinheiro R$ 1.512.681,50 50%
Vendas no cartão R$ 1.512.681,50 50%
B imp. Faturado e Devoluções R$ - 0%
IPI R$ - 0%
Devoluções R$ - 0%
C Receita operacional líquida (A - B) R$ 3.025.363,00 100%
D Custos Variáveis R$ 1.364.275,00 45%
Aquisição de Mercadorias R$ 1.364.275,00 45%
E Despesas variáveis R$ 1.019.312,33 34%
Salário dos empregados + encargos R$ 561.631,80 55%
Impostos R$ 342.471,09 34%
Empréstimos R$ 46.884,41 5%
Taxa Administração Cartão R$ 37.817,04 4%
Material de escritório R$ 7.146,10 1%
Combustível R$ 8.575,32 1%
Água / Energia / Telefone R$ 14.786,58 1%
F Margem de contribuição (A-B-D-E) R$ 641.775,67 21%
G Custos Fixos R$ 306.379,49 10%
Pró Labore R$ 120.581,00 39%
Aluguel / IPTU R$ 185.798,50 61%
H Despesas fixas R$ 131.080,52 4%
Pagamento Terceiros R$ 36.612,27 28%
Publicidade TV R$ 24.000,00 18%
Aluguel máquina de cartão R$ 1.429,22 1%
Degustação / Promoção R$ 57.168,77 44%
Internet R$ 1.290,34 1%
Seguro / IPVA R$ 10.579,92 8%
LUCRO PARCIAL (F-G-H) R$ 204.315,66 7%
Depreciação -R$ 95.000,00 -72%
I LUCRO TOTAL (F-G-H) R$ 299.315,66 10%
Tabela 28 – Demonstração do Resultado (DRE) – 2015
83
DRE ANO 2016 AV A Receita Bruta Operacional R$ 3.327.899,30 100%
Vendas em dinheiro R$ 1.663.949,65 50%
Vendas no cartão R$ 1.663.949,65 50%
B imp. Faturado e Devoluções R$ - 0%
IPI R$ - 0%
Devoluções R$ - 0%
C Receita operacional líquida (A - B) R$ 3.327.899,30 100%
D Custos Variáveis R$ 1.500.702,50 45%
Aquisição de Mercadorias R$ 1.500.702,50 45%
E Despesas variáveis R$ 1.106.596,89 33%
Salário dos empregados + encargos R$ 601.832,01 54%
Impostos R$ 383.041,21 35%
Empréstimos R$ 47.500,62 4%
Taxa Administração Cartão R$ 41.598,74 4%
Material de escritório R$ 7.860,71 1%
Combustível R$ 9.089,83 1%
Água / Energia / Telefone R$ 15.673,77 1%
F Margem de contribuição (A-B-D-E) R$ 720.599,91 22%
G Custos Fixos R$ 330.988,39 10%
Pró Labore R$ 126.610,05 38%
Aluguel / IPTU R$ 204.378,35 62%
H Despesas fixas R$ 138.230,92 4%
Pagamento Terceiros R$ 39.541,25 29%
Publicidade TV R$ 24.000,00 17%
Aluguel máquina de cartão R$ 1.514,97 1%
Degustação / Promoção R$ 60.598,89 44%
Internet R$ 1.361,09 1%
Seguro / IPVA R$ 11.214,71 8%
LUCRO PARCIAL (F-G-H) R$ 251.380,60 8%
Depreciação -R$ 118.750,00 -86%
I LUCRO TOTAL (F-G-H) R$ 370.130,60 11%
Tabela 29 – Demonstração do Resultado (DRE) – 2016
84
6.12 BALANÇO PATRIMONIAL
EMPRESA - SPAZIO VINTAGE BALANÇO PATRIMONIAL - EXERCÍCIO 2012
ATIVO PASSIVO
1.1 CIRCULANTE R$ 438.494,68 2.1 CIRCULANTE R$ 226.868,39
DISPONÍVEL R$ 367.781,24 OBRIGAÇÕES R$ 226.868,39
1.1.1 Caixa R$ 36.778,12 2.1.1 Fornecedores R$ 4.704,00
1.1.2 Banco Conta Movimento R$ 331.003,11 2.1.2 Salários a pagar R$ 36.520,39
ESTOQUE R$ 5.204,00 2.1.3 IR a pagar R$ 19.805,28
1.1.9 Mercadorias R$ 4.704,00 2.1.4 Encargos sociais a recolher R$ 9.183,78
1.1.10 Material de escritório R$ 500,00 2.1.5 Empréstimos R$ 45.319,02
2.1.6 Contas a pagar R$ 500,00
1.1.15 Ad. Salário + impostos R$ 65.509,45 2.1.7 Dividendos a pagar R$ 110.835,93
1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 405.291,39
1.2.1 Realizável a longo prazo R$ -
1.2.2 Investimentos R$ 189.791,39 2.2 NÃO CIRCULANTE R$ 144.472,37
1.2.2.1 Financeiro a realizar R$ 189.791,39 2.2.1 Exigível a longo prazo R$ 144.472,37
1.2.3 Imobilizado R$ 215.500,00 2.2.2.1 Empréstimo bancário R$ 144.472,37
1.2.3.4 Móveis e utensílios R$ 125.000,00
1.2.3.5 Equipamentos R$ 35.000,00 3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 472.445,31
1.2.3.9 Veículos R$ 45.000,00 3.1 Capital Social R$ 435.500,00
1.2.3.10 Equipamentos informática R$ 7.500,00
1.2.3.11 Outros R$ 3.000,00 3.2 Reservas de Capital R$ -
1.2.3.15 Depreciação (total) -R$ 23.750,00 3.2.1 Reserva de Capital R$ -
1.2.3.15.3 Depreciação móveis -R$ 12.500,00
1.2.3.15.4 Depreciação veículos -R$ 9.000,00 3.4 Reservas de Lucro R$ 36.945,31
1.2.3.15.9 Depreciação equipamentos
-R$ 750,00 3.4.1 Reserva legal R$ 7.389,06
1.2.3.15.10 Depreciação informática
-R$ 1.500,00 3.4.4 Reserva de lucro a realizar
1.2.4 Intangível R$ - 3.4.5 Reserva de lucros para expansão
R$ 29.556,25
1.2.5 Diferido R$ - Lucro acumulado R$ 134.585,93
TOTAL DO ATIVO R$ 843.786,07 TOTAL DO PASSIVO R$ 843.786,07
Tabela 30 – Balanço Patrimonial – 2012
Figura 21 – Depreciação de ativos
85
EMPRESA - SPAZIO VINTAGE BALANÇO PATRIMONIAL - EXERCÍCIO 2013
ATIVO PASSIVO
1.1 CIRCULANTE R$ 475.777,22 2.1 CIRCULANTE R$ 234.478,36
DISPONÍVEL R$ 394.248,86 OBRIGAÇÕES R$ 234.477,36
1.1.1 Caixa R$ 39.424,89 2.1.1 Fornecedores R$ 9.840,00
1.1.2 Banco Conta Movimento R$ 354.823,98 2.1.2 Salários a pagar R$ 39.464,87
ESTOQUE R$ 10.340,00 2.1.3 IR a pagar R$ 21.830,82
1.1.9 Mercadorias R$ 9.840,00 2.1.4 Encargos sociais a recolher R$ 9.892,68
1.1.10 Material de escritório R$ 500,00 2.1.5 Empréstimos R$ 49.971,33
2.1.6 Contas a pagar R$ 500,00
1.1.15 Ad. Salário + impostos R$ 71.188,36 2.1.7 Dividendos a pagar R$ 102.977,66
1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 374.911,66
1.2.1 Realizável a longo prazo R$ -
1.2.2 Investimentos R$ 159.411,66 2.2 NÃO CIRCULANTE R$ 144.472,37
1.2.2.1 Financeiro a realizar R$ 159.411,66 2.2.1 Exigível a longo prazo R$ 109.440,33
1.2.3 Imobilizado R$ 215.500,00 2.2.2.1 Empréstimo bancário R$ 109.440,33
1.2.3.4 Móveis e utensílios R$ 125.000,00
1.2.3.5 Equipamentos R$ 35.000,00 3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 506.771,20
1.2.3.9 Veículos R$ 45.000,00 3.1 Capital Social R$ 472.445,31
1.2.3.10 Equipamentos informática R$ 7.500,00
1.2.3.11 Outros R$ 3.000,00 3.2 Reservas de Capital R$ -
1.2.3.15 Depreciação (total) -R$ 47.500,00 3.2.1 Reserva de Capital R$ -
1.2.3.15.3 Depreciação móveis -R$ 25.000,00
1.2.3.15.4 Depreciação veículos -R$ 8.000,00 3.4 Reservas de Lucro R$ 34.325,89
1.2.3.15.9 Depreciação equipamentos
-R$ 1.500,00 3.4.1 Reserva legal R$ 6.865,18
1.2.3.15.10 Depreciação informática
-R$ 3.000,00 3.4.4 Reserva de lucro a realizar
1.2.4 Intangível R$ - 3.4.5 Reserva de lucros para expansão
R$ 27.460,71
1.2.5 Diferido R$ - Lucro acumulado R$ 134.585,93
TOTAL DO ATIVO R$ 850.688,88 TOTAL DO PASSIVO R$ 850.688,88
Tabela 31 – Balanço Patrimonial – 2013
86
EMPRESA - SPAZIO VINTAGE BALANÇO PATRIMONIAL - EXERCÍCIO 2014
ATIVO PASSIVO
1.1 CIRCULANTE R$ 582.492,00 2.1 CIRCULANTE R$ 295.635,88
DISPONÍVEL R$ 476.911,64 OBRIGAÇÕES R$ 295.635,88
1.1.1 Caixa R$ 47.691,16 2.1.1 Fornecedores R$ 29.472,00
1.1.2 Banco Conta Movimento R$ 29.220,471 2.1.2 Salários a pagar R$ 42.422,86
ESTOQUE R$ 29.972,00 2.1.3 IR a pagar R$ 22.528,51
1.1.9 Mercadorias R$ 29.472,00 2.1.4 Encargos sociais a recolher R$ 10.656,99
1.1.10 Material de escritório R$ 500,00 2.1.5 Empréstimos R$ 50.825,19
2.1.6 Contas a pagar R$ 500,00
1.1.15 Ad. Salário + impostos R$ 65.509,45 2.1.7 Dividendos a pagar R$ 139.230,33
1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 375.765,52
1.2.1 Realizável a longo prazo R$ -
1.2.2 Investimentos R$ 160.265,52 2.2 NÃO CIRCULANTE R$ 109.440,33
1.2.2.1 Financeiro a realizar R$ 160.265,52 2.2.1 Exigível a longo prazo R$ 109.440,33
1.2.3 Imobilizado R$ 215.500,00 2.2.2.1 Empréstimo bancário R$ 109.440,33
1.2.3.4 Móveis e utensílios R$ 125.000,00
1.2.3.5 Equipamentos R$ 35.000,00 3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 472.445,31
1.2.3.9 Veículos R$ 45.000,00 3.1 Capital Social R$ 435.500,00
1.2.3.10 Equipamentos informática R$ 7.500,00
1.2.3.11 Outros R$ 3.000,00 3.2 Reservas de Capital R$ -
1.2.3.15 Depreciação (total) -R$ 71.250,00 3.2.1 Reserva de Capital R$ -
1.2.3.15.3 Depreciação móveis -R$ 37.500,00
1.2.3.15.4 Depreciação veículos -R$ 27.000,00 3.4 Reservas de Lucro R$ 46.410,11
1.2.3.15.9 Depreciação equipamentos
-R$ 2.250,00 3.4.1 Reserva legal R$ 9.282,02
1.2.3.15.10 Depreciação informática
-R$ 4.500,00 3.4.4 Reserva de lucro a realizar
1.2.4 Intangível R$ - 3.4.5 Reserva de lucros para expansão
R$ 37.128,09
1.2.5 Diferido R$ - Lucro acumulado R$ 134.585,93
TOTAL DO ATIVO R$ 958.257,52 TOTAL DO PASSIVO R$ 958.257,52
Tabela 32 – Balanço Patrimonial – 2014
87
EMPRESA - SPAZIO VINTAGE BALANÇO PATRIMONIAL - EXERCÍCIO 2015
ATIVO PASSIVO
1.1 CIRCULANTE R$ 667.024,95 2.1 CIRCULANTE R$ 329.796,19
DISPONÍVEL R$ 541.996,97 OBRIGAÇÕES R$ 329.796,19
1.1.1 Caixa R$ 54.199,70 2.1.1 Fornecedores R$ 38.016,00
1.1.2 Banco Conta Movimento R$ 487.797,27 2.1.2 Salários a pagar R$ 45.801,06
ESTOQUE R$ 35.516,00 2.1.3 IR a pagar R$ 29.229,82
1.1.9 Mercadorias R$ 4.704,00 2.1.4 Encargos sociais a recolher R$ 11.481,10
1.1.10 Material de escritório R$ 500,00 2.1.5 Empréstimos R$ 51.531,46
2.1.6 Contas a pagar R$ 500,00
1.1.15 Ad. Salário + impostos R$ 86.511,99 2.1.7 Dividendos a pagar R$ 153.236,74
1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 336.245,76
1.2.1 Realizável a longo prazo R$ -
1.2.2 Investimentos R$ 120.745,76 2.2 NÃO CIRCULANTE R$ 69.214,30
1.2.2.1 Financeiro a realizar R$ 120.745,76 2.2.1 Exigível a longo prazo R$ 69.214,30
1.2.3 Imobilizado R$ 215.500,00 2.2.2.1 Empréstimo bancário R$ 69.214,30
1.2.3.4 Móveis e utensílios R$ 125.000,00
1.2.3.5 Equipamentos R$ 35.000,00 3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 604.260,22
1.2.3.9 Veículos R$ 45.000,00 3.1 Capital Social R$ 653.181,31
1.2.3.10 Equipamentos informática R$ 7.500,00
1.2.3.11 Outros R$ 3.000,00 3.2 Reservas de Capital R$ -
1.2.3.15 Depreciação (total) -R$ 95.000,00 3.2.1 Reserva de Capital R$ -
1.2.3.15.3 Depreciação móveis -R$ 50.000,00
1.2.3.15.4 Depreciação veículos -R$ 36.000,00 3.4 Reservas de Lucro R$ 51.078,91
1.2.3.15.9 Depreciação equipamentos
-R$ 3.000,00 3.4.1 Reserva legal R$ 10.215,78
1.2.3.15.10 Depreciação informática
-R$ 6.0 00,00 3.4.4 Reserva de lucro a realizar
1.2.4 Intangível R$ - 3.4.5 Reserva de lucros para expansão
R$ 40.863,13
1.2.5 Diferido R$ - Lucro acumulado R$ 134.585,93
TOTAL DO ATIVO R$ 1. 003.270,71 TOTAL DO PASSIVO R$ 1. 003.270,71
Tabela 33 – Balanço Patrimonial – 2015
88
EMPRESA - SPAZIO VINTAGE BALANÇO PATRIMONIAL - EXERCÍCIO 2016
ATIVO PASSIVO
1.1 CIRCULANTE R$ 765.995,48 2.1 CIRCULANTE R$ 342.406,34
DISPONÍVEL R$ 640.140,82 OBRIGAÇÕES R$ 342.406,34
1.1.1 Caixa R$ 64.014,08 2.1.1 Fornecedores R$ 32.352,00
1.1.2 Banco Conta Movimento R$ 576.1126,74 2.1.2 Salários a pagar R$ 47.940,47
ESTOQUE R$ 32.852,00 2.1.3 IR a pagar R$ 32.692,47
1.1.9 Mercadorias R$ 32.352,00 2.1.4 Encargos sociais a recolher R$ 12.369,72
1.1.10 Material de escritório R$ 500,00 2.1.5 Empréstimos R$ 28.016,23
2.1.6 Contas a pagar R$ 500,00
1.1.15 Ad. Salário + impostos R$ 93.002,66 2.1.7 Dividendos a pagar R$ 188.535,45
1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 266.798,66
1.2.1 Realizável a longo prazo R$ -
1.2.2 Investimentos R$ 51.298,19 2.2 NÃO CIRCULANTE R$ 23.281,96
1.2.2.1 Financeiro a realizar R$ 51.298,19 2.2.1 Exigível a longo prazo R$ 23.281,96
1.2.3 Imobilizado R$ 215.500,00 2.2.2.1 Empréstimo bancário R$ 23.281,96
1.2.3.4 Móveis e utensílios R$ 125.000,00
1.2.3.5 Equipamentos R$ 35.000,00 3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 667.105,37
1.2.3.9 Veículos R$ 45.000,00 3.1 Capital Social R$ 604.260,22
1.2.3.10 Equipamentos informática R$ 7.500,00
1.2.3.11 Outros R$ 3.000,00 3.2 Reservas de Capital R$ -
1.2.3.15 Depreciação (total) -R$ 118.750,00 3.2.1 Reserva de Capital R$ -
1.2.3.15.3 Depreciação móveis -R$ 62.500,00
1.2.3.15.4 Depreciação veículos -R$ 45.000,00 3.4 Reservas de Lucro R$ 62.845,11
1.2.3.15.9 Depreciação equipamentos
-R$ 3. 750,00 3.4.1 Reserva legal R$ 12.569,03
1.2.3.15.10 Depreciação informática
-R$ 7.500,00 3.4.4 Reserva de lucro a realizar
1.2.4 Intangível R$ - 3.4.5 Reserva de lucros para expansão
R$ 50.276,12
1.2.5 Diferido R$ - Lucro acumulado R$ 134.585,93
TOTAL DO ATIVO R$ 1.032.793,67 TOTAL DO PASSIVO R$ 1.032.793,67
Tabela 34 – Balanço Patrimonial – 2016
89
6.13 ANALISE DE INVESTIMENTOS
6.13.1 Pay-Back
É o tempo decorrido entre o investimento inicial e o momento no qual o lucro líquido
acumulado se iguala ao valor deste investimento. Em ambiente de riscos elevados,
sua utilização é mais apropriada, pois leva em conta o prazo de retorno do
investimento.
PAY BACK
Ano Inicial Fluxo de Caixa Líquido Saldo a Recuperar
2012 -R$ 435.500,00 R$ 367.781,24 -R$ 67.718,76
2014 -R$ 67.718,76 R$ 476.911,64 R$ 409.122,10
Tabela 35 – Pay-Back
O prazo para recuperação dos investimentos iniciais do empreendimento é de 3
anos. Caso os investidores não utilizem seus dividendos anuais nos dois primeiros
anos, o prazo é reduzido para 1 ano e 06 meses.
6.13.2 Taxa Interna de Retorno – TIR
A TIR é a taxa necessária para igualar o valor de um investimento (valor presente)
com os seus respectivos retornos futuros ou saldos de caixa. Sendo usada em
análise de investimentos, significa a taxa de retorno de um projeto.
Cálculo da TIR para investimento de R$ 435.500,00 Ano Entrada de Caixa TIR
0 -R$ 435.500,00 Taxa SELIC de 9%
1 R$ 367.781,24 -15,55%
2 R$ 394.248,86 46,32%
3 R$ 476.911,64 73,21%
4 R$ 541.996,97 85,02%
5 R$ 640.140,82 90,89%
Tabela 36 – Taxa Interna de Retorno – TIR
Para análise da TIR foi considerado uma taxa SELIC de 9% a.a. para os mesmos 5
anos, acumulando 45% e se comparar como a taxa final da TIR veremos que o
investimento é economicamente atrativo.
90
6.13.3 VPL
Fórmula matemático-financeira capaz de determinar o valor presente de pagamentos
futuros descontados a uma taxa de juros apropriada, menos o custo do investimento
inicial. É o calculo de quanto os futuros pagamentos somados a um custo inicial
estaria valendo atualmente. Temos que considerar o conceito de valor do dinheiro
no tempo.
Cálculo da VPL para investimento de -R$ 435.500,00 Ano Entrada de Caixa VPL
0 -R$ 435.500,00
1 R$ 367.781,24 -R$ 98.086,02
2 R$ 394.248,86 R$ 233.745,36
3 R$ 476.911,64 R$ 602.008,65
4 R$ 541.996,97 R$ 985.972,96
5 R$ 640.140,82 R$ 1.402.020,57
Tabela 37 – VPL
Os valores encontrados no Valor presente líquido justifica que o empreendimento é
altamente positivo para justificar o investimento.
6.13.4 LUCRATIVIDADE
Indicador que mede o lucro líquido em relação às vendas. É um dos principais
indicadores econômicos, pois está relacionado à competitividade. Se a empresa
possui uma boa lucratividade, ele apresentará maior capacidade de competir, isso
porque poderá investir mais em divulgação, na diversificação e serviços.
LUCRATIVIDADE 2012 2013 2014 2015 2016
Lucro líquido 171.531 184.804 256.890 299.316 370.131
Receita Total 2.273.000 2.500.300 2.750.330 3.025.363 3.327.899
Lucratividade 7,55% 7,39% 9,34% 9,89% 11,12%
Tabela 38 – Lucratividade
91
Gráfico 09 – Lucratividade
6.13.5 RENTABILIDADE
Indicador de atratividade dos negócios. Mede o retorno do capital investido aos
sócios. É obtido sob a forma de percentual por unidade do capital investido aos
sócios. É obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo (mês ou ano),
calculada por meio da divisão do lucro líquido pelo investimento total. Deve-se ser
comparada com índices praticados no mercado financeiro.
RENTABILIDADE 2012 2013 2014 2015 2016
Lucro líquido 171.531 184.804 256.890 299.316 370.131
Investimento 435.500 435.500 435.500 435.500 435.500
Rentabilidade 39,39% 42,43% 58,99% 68,73% 84,99%
Comparativo anual 3,05% 16,55% 9,74% 16,26%
Tabela 39 – Rentabilidade
2012 2013 2014 2015 2016
Lucratividade 7,55% 7,39% 9,34% 9,89% 11,12%
y = 0,0097x + 0,0616 R² = 0,9226
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
Lucratividade
92
Gráfico 10 – Rentabilidade
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Decidir investir em um empreendimento nem sempre é uma decisão fácil de ser
tomada haja vista a necessidade de realização de pesquisas diversas para
possibilitar ao empreendedor um segurança para sua tomada de decisão. Neste
sentido a realização de um plano de negócio vem a contribuir nesta busca de
números que apresente de forma mais clara a entrada do investidor neste ou em
outro negócio. Neste trabalho tentamos utilizar todas as ferramentas apresentadas
por nossos professores durante o curso de administração, acrescentando a este,
dados pesquisados em literaturas, meios eletrônicos e revistas especializadas.
Foi gratificante realizar este trabalho, conhecer como se constitui uma empresa, uma
loja ou um pequeno empreendimento. Neste sentido, a escolha de uma loja de
2012 2013 2014 2015 2016
Rentabilidade 39,39% 42,43% 58,99% 68,73% 84,99%
Comparativo anual 3,05% 16,55% 9,74% 16,26%
y = 0,1175x + 0,2366 R² = 0,966
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00% Rentabilidade
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venda de vinhos finos importados foi traçada como um grande desafio, mais em
função do desconhecimento do grupo deste setor.
O setor de vinho se mostrou um gratificante e desafiador campo para análise de
viabilidade de investimento. Hoje com o câmbio do dólar baixo e com o crescimento
de nossa economia, fazendo com que as pessoas mudem de classe social e uma
melhor qualidade de vida, o vinho parece ter um grande caminho a traçar uma vez
que nosso mercado está engatinhando no consumo deste produto, em comparação
com os demais países. Os números mostram que o consumo de vinho, e
principalmente os vinhos finos, estão crescendo a cada ano, em números
galopantes, o que nos faz acreditar neste empreendimento. Outro ponto que nos faz
acreditar neste projeto é que não existe ainda na região, algo parecido, com o
diferencial aqui proposto. Os investimentos para este tipo de empreendimento não
são baixo e, portanto devem ser bem detalhados para não deixar passar nada que
possa diminuir as margens estipuladas e neste ponto, um belo plano de negócio é
muito importante que seja realizado.
REFERÊNCIAS
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94
___________. NBR 15030. Turismo – Hospitalidade para profissionais Operacionais. Competência de pessoal. Rio de Janeiro: 2004. ___________. NBR 15031. Turismo – Hospitalidade para supervisores e gerentes. Competência de pessoal. Rio de Janeiro: 2004. ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE SOMMELIERS (ABS). Sommelier, profissão do futuro: técnicas para a formação profissional. Rio de Janeiro: SENAC, 2003. ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE SOMMELIERS (ABS). < http://www.abs-sp.com.br/conteudo/page_cont_1.asp> ASSOCIAÇÃO DE TURISMO RURAL DOS CIRCUITOS DAS FRUTAS – SP - < http://www.circuitodasfrutas.com.br/php2/index.php > ASSOCIÇÃO DOS VITIVINICULTORES DE VINHEDOS (AVIVI). < http://www.avivi.com.br/>
BORGES, Euclides P. ABC ilustrado da vinha e do vinho. Rio de Janeiro: Mauad, 2005. CASA ARAGÃO – Fornecedor - < http://www.casaaragao.com/ > CAVA DE VINHOS – Fornecedor - < http://www.cavadevinhos.com.br/ > CELLAR – Fornecedor - < http://www.cellar-af.com.br/ > COBRA, Marcos. Administração de vendas: casos, exercícios e estratégica. São Paulo: Atlas, 1981. DECANTER – Fornecedor - < http://www.decanter.com.br/ > EMPORIO SORIO – Fornecedor - < http://www.emporiosorio.com.br/ > FITZSIMMONS J. A. e FITZSIMMONS M. J. Administração de serviços. 2.ed. Porto Alegre: Bookman, 2000. FONSECA, M. T. Tecnologia gerenciais de restaurantes. 2.ed. São Paulo: SENAC, 2002. GIANESI,I. G.N.; CORRÊA, H.L. Administração Estratégica de Serviços: operações para satisfação do cliente. 1.ed. São Paulo: Atlas, 1994. HISPANIA IMPORTADORA - Fornecedor - < http://www.vinhoshispania.com.br/hispania/ > INSTITUTO BRASILEIRO DO VINHO - < http://www.ibravin.org.br/ > IUDÍCIBUS, Sérgio; Marion, José Carlos. Contabilidade Comercial: Atualizado conforme Lei nº 11.638/07 e MP nº 449/08. 8.ed. São Paulo: Atlas, 2009.
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KOTLER, Phillip. Administração de Marketing. 10.ed. São Paulo: Prentice – Hall do Brasil, 2000. KOTLER, Phillp; ARMSTRONG, Gary. Princípios de Marketing. 7.ed.; Rio de Janeiro: Prentice – Hall do Brasil, 1998. LA CAVE JADO – Fornecedor - < http://www.cavejado.com.br/ > LAS CASAS, Alexandre Luzzi. Administração de Marketing. 1.ed. São Paulo: Atlas, 2006. LUPPA, Luiz Paulo. O vendedor Pit bul. Rio de Janeiro: Thomas Nelson Brasil, 2007. MARICATO, P. Como montar e administrar bares e restaurantes. 3.ed. São Paulo: SENAC, 2001. MARION, José Carlos. Análise das demonstrações contábeis: contabilidade empresarial. 1.ed. São Paulo: Atlas, 2001. MARTINS, Eliseu. Contabilidade de Custos. 9.ed. São Paulo: Atlas, 2003. MCDONALD, Malcolm. Planos de Marketing: Planejamento e gestão estratégica, como criar e implementar planos eficazes. 3. ed. Rio de Janeiro: Campus, 2004. MINISTÉRIO DO TRABALHO – Classificação Brasileira de Classificações - < http://portal.mte.gov.br/portal-mte/ > MITRAL IMPORTADORA – Fornecedor - < http://www.mistral.com.br/ >
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ANEXO 1
Valor do financiamento R$ 200.000,00 Prazo de financiamento 70 meses
Prazo de carência
TJLP 6,00% Juros 5,00% efetivos ao ano Tarifa de Contratação R$ 1.200,00
CET mensal
TJLP + 0,43% efetivos ao mês CET Anul
TJLP + 5,24% efetivos ao ano
Parcela Data do
Pagamento Amortização de Principal
Encargos Básicos
Projetados
Pgto de Encargos Básicos
Pgto de Encargos Adicionais
Prestação Total
Saldo Devedor
1ª jan-12 2.857,14 31,84 0,45 26,67 2.884,27 197.174,25
2ª fev-12 2.857,14 975,53 14,59 820,55 3.692,28 195.278,04
3ª mar-12 2.857,14 934,91 28,34 786,26 3.671,75 193.327,46
4ª abr-12 2.857,14 956,5 42,62 804,54 3.704,30 191.384,20
5ª mai-12 2.857,14 946,88 56,96 796,45 3.710,56 189.416,97
6ª jun-12 2.857,14 906,85 70,92 762,67 3.690,72 187.395,76
7ª jul-12 2.857,14 927,15 85,4 779,85 3.722,40 185.380,36
8ª ago-12 2.857,14 887,52 99,49 746,41 3.703,05 183.311,25
9ª set-12 2.857,14 909,43 114,16 764,96 3.736,26 181.249,38
10ª out-12 2.857,14 899,2 128,9 756,36 3.742,40 179.162,54
11ª nov-12 2.857,14 802,64 142,28 674,84 3.674,26 176.965,76
12ª dez-12 2.857,14 877,95 157,16 738,48 3.752,78 174.829,41
13ª jan-13 2.857,14 839,31 171,63 705,87 3.734,64 172.639,94
14ª fev-13 2.857,14 856,49 186,65 720,43 3.764,23 170.452,63
15ª mar-13 2.857,14 818,29 201,27 688,2 3.746,61 168.212,52
16ª abr-13 2.857,14 834,52 216,44 701,95 3.775,54 165.973,46
17ª mai-13 2.857,14 823,42 231,69 692,61 3.781,44 163.708,05
18ª jun-13 2.857,14 785,92 246,52 660,97 3.764,63 161.390,30
19ª jul-13 2.857,14 800,68 261,91 673,49 3.792,54 159.071,92
20ª ago-13 2.857,14 763,66 276,89 642,25 3.776,28 156.701,55
21ª set-13 2.857,14 777,42 292,44 653,92 3.803,50 154.329,39
22ª out-13 2.857,14 765,65 308,06 644,02 3.809,22 151.929,83
23ª nov-13 2.857,14 680,64 322,24 572,26 3.751,65 149.431,08
24ª dez-13 2.857,14 741,35 338,02 623,58 3.818,74 146.977,27
25ª jan-14 2.857,14 705,6 353,35 593,42 3.803,92 144.472,37
26ª fev-14 2.857,14 716,75 369,28 602,89 3.829,31 141.962,69
27ª mar-14 2.857,14 681,52 384,77 573,17 3.815,09 139.402,30
28ª abr-14 2.857,14 691,59 400,85 581,73 3.839,73 136.835,90
29ª mai-14 2.857,14 678,86 417,02 571,02 3.845,18 134.240,60
30ª jun-14 2.857,14 644,45 432,74 542 3.831,87 131.595,17
31ª jul-14 2.857,14 652,86 449,06 549,15 3.855,35 128.941,83
32ª ago-14 2.857,14 619,01 464,93 520,6 3.842,67 126.238,77
33ª set-14 2.857,14 626,29 481,41 526,8 3.865,35 123.526,50
34ª out-14 2.857,14 612,83 497,97 515,48 3.870,60 120.784,22
35ª nov-14 2.857,14 541,11 513,01 454,95 3.825,10 117.955,18
97
36ª dez-14 2.857,14 585,19 529,72 492,23 3.879,10 115.153,50
37ª jan-15 2.857,14 552,82 545,98 464,93 3.868,06 112.303,19
38ª fev-15 2.857,14 557,15 562,87 468,64 3.888,65 109.440,33
39ª mar-15 2.857,14 525,39 579,29 441,86 3.878,29 106.529,29
40ª abr-15 2.857,14 528,51 596,33 444,55 3.898,03 103.604,32
41ª mai-15 2.857,14 513,99 613,47 432,34 3.902,95 100.647,71
42ª jun-15 2.857,14 483,18 630,13 406,36 3.893,64 97.643,62
43ª jul-15 2.857,14 484,42 647,43 407,47 3.912,04 94.623,47
44ª ago-15 2.857,14 454,26 664,25 382,04 3.903,44 91.556,33
45ª set-15 2.857,14 452,98 681,68 381,02 3.919,83 88.470,49
46ª out-15 2.857,14 437,71 699,19 368,17 3.924,50 85.351,87
47ª nov-15 2.857,14 394,98 715,64 332,13 3.904,91 82.174,06
48ª dez-15 2.857,14 406,56 733,32 341,97 3.932,43 78.990,16
49ª jan-16 2.857,14 378,17 750,51 318,04 3.925,70 75.760,68
50ª fev-16 2.857,14 374,83 768,36 315,28 3.940,78 72.510,01
51ª mar-16 2.857,14 347,15 785,71 291,95 3.934,81 69.214,30
52ª abr-16 2.857,14 342,44 803,74 288,04 3.948,92 65.895,86
53ª mai-16 2.857,14 326,02 821,85 274,23 3.953,22 62.542,88
54ª jun-16 2.857,14 299,43 839,46 251,82 3.948,43 59.145,71
55ª jul-16 2.857,14 292,63 857,75 246,14 3.961,03 55.723,44
56ª ago-16 2.857,14 266,78 875,54 224,36 3.957,05 52.257,53
57ª set-16 2.857,14 259,26 894,06 218,07 3.969,27 48.765,59
58ª out-16 2.857,14 241,93 912,67 203,5 3.973,31 45.237,72
59ª nov-16 2.857,14 202,66 929,56 170,39 3.957,09 41.653,68
60ª dez-16 2.857,14 206,65 948,34 173,82 3.979,31 38.054,84
61ª jan-17 2.857,14 182,69 966,61 153,65 3.977,40 34.413,78
62ª fev-17 2.857,14 170,73 985,58 143,61 3.986,33 30.741,79
63ª mar-17 2.857,14 147,58 1.004,03 124,12 3.985,29 27.028,20
64ª abr-17 2.857,14 134,09 1.023,18 112,79 3.993,12 23.281,96
65ª mai-17 2.857,14 115,5 1.042,44 97,16 3.996,73 19.497,89
66ª jun-17 2.857,14 93,6 1.061,16 78,72 3.997,02 15.673,20
67ª jul-17 2.857,14 77,76 1.080,60 65,4 4.003,14 11.813,21
68ª ago-17 2.857,14 56,71 1.099,50 47,7 4.004,34 7.913,28
69ª set-17 2.857,14 39,26 1.119,13 33,02 4.009,29 3.976,27
70ª out-17 2.857,14 19,73 1.138,86 16,59 4.012,59 0
Data do Pagamento
Amortização de Principal
Parcela Pgto de
Encargos Básicos
Pgto de Encargos Adicionais
Prestação Total
Total 2012 34.285,68 10.056,40 941,27 8.458,04 43.685,03
Total 2013 34.285,68 9.487,35 3.053,76 7.979,55 45.319,02
Total 2014 34.285,68 7.756,06 5.294,11 6.523,44 46.103,27
Total 2015 34.285,68 5.791,95 7.669,58 4.871,48 46.826,77
Total 2016 34.285,68 3.537,95 10.187,55 2.975,64 47.448,92
Total 2017 28.571,40 1.037,65 10.521,09 872,76 39.965,25