PLANO DE NEGÓCIO
PLANO FINANCEIRO
1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS
A - Máquinas e EquipamentosNº Descrição Quantidade Valor Uni. Total1 FOGÃO 1 R$ 400.00 R$ 400.00 2 GELADEIRA 1 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 3 Triturador 1 R$ 800.00 R$ 800.00 4 Microondas 1 R$ 350.00 R$ 350.00 5 Processador (Walitta) 1 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 6 Bebedouro 1 R$ 500.00 R$ 500.00 7 Condicionador de ar 1 R$ 950.00 R$ 950.00 8 Purificador de água 1 R$ 200.00 R$ 200.00 TOTAL R$ 6,200.00
B - Móveis e utensíliosNº Descrição Quantidade Valor Uni. Total1 Instante 2 R$ 450.00 R$ 900.00 2 Balcão de Venda 1 R$ 700.00 R$ 700.00 3 Cadeira 6 R$ 70.00 R$ 420.00 4 Mesa 3 R$ 420.00 R$ 1,260.00 5 Armário 2 R$ 800.00 R$ 1,600.00 6 Jogo de Panelas 2 R$ 140.00 R$ 280.00 7 Jogo de Talheres 2 R$ 50.00 R$ 100.00 8 Fôrma 6 R$ 9.00 R$ 54.00 9 Tábua de Corte 3 R$ 6.00 R$ 18.00 10 Luvas Descartáveis 2 R$ 7.00 R$ 14.00 11 Toucas Descartáveis 2 R$ 7.00 R$ 14.00 12 Avental 4 R$ 14.00 R$ 56.00 13 Guardanapos 20 R$ 8.00 R$ 160.00 14 Sapatilhas Descartávei 4 R$ 15.00 R$ 60.00 TOTAL R$ 5,636.00
C - VeículosNº Descrição Quantidade Valor Uni. Total
1 Bicicleta 1 R$ 800.00 R$ 800.00 TOTAL R$ 800.00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C) R$ 12,636.00
2. INVESTIMENTOS PRÉ - OPERACIONAIS
Despesas de legalização R$ 1,200.00 obras civis e/ou reformas R$ 2,000.00 divulgação R$ 500.00 cursos e treinamentos R$ 500.00 pintura R$ 500.00
instalação eletrica R$ 300.00 troca de piso R$ - outras despesas R$ -
TOTAL R$ 5,000.00
1.1. TRUFA DE CUPUAÇUMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)
1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Poupa (fruta) 6 R$ 5.00 R$ 30.00 3 R$ - 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 150.00
1.2. TRUFA DE MARACUJÁMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)
1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Poupa (fruta) 6 R$ 7.00 R$ 42.00 3 R$ - 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 162.00
1.3. TRUFA DE BRIGADEIROMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)
1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Leite Condensado 8 R$ 2.50 R$ 20.00 3 Brigadeiro 8 R$ 3.50 R$ 28.00 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ -
1. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO COM MATÉRIA PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAÇÕES
9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 168.00
1.4. TRUFA DE CASTANHAMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)
1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Poupa (fruta) 2 R$ 12.00 R$ 24.00 3 R$ - 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 144.00
1.5. TRUFA DE COCÔMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)
1 Chocolate (Kg) 8 R$ 15.00 R$ 120.00 2 Côco ralado 20 R$ 2.00 R$ 40.00 3 Leite Condensado 8 R$ 2.50 R$ 20.00 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 180.00
1.6. CASTANHA RECHEADAMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)
1 Achocolatado 8 R$ 3.95 R$ 31.60 2 Castanha 16 R$ 15.00 R$ 240.00
3 Leite Condensado 20 R$ 2.50 R$ 50.00 4 Manteiga 4 R$ 3.00 R$ 12.00 5 Açucar 16 R$ 2.00 R$ 32.00 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 365.60
1.7. BOMBOM DE CUPUAÇUMaterial Quantidade Custo unitário Total (R$)
1 Achocolatado 40 R$ 3.95 R$ 158.00 2 Poupa da Fruta 40 R$ 5.00 R$ 200.00 3 Leite Condensado 80 R$ 2.50 R$ 200.00 4 Açucar 80 R$ 2.00 R$ 160.00 5 Manteiga 20 R$ 2.50 R$ 50.00 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ - TOTAL R$ 768.00
2. APURAÇÃO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS
PRODUTO/SERVIÇO CMD / CMV (R$)
1 TRUFA DE CUPUAÇU 400 R$ 0.38 R$ 150.00 2 TRUFA DE MARACUJÁ 400 R$ 0.41 R$ 162.00 3 TRUFA DE BRIGADEIRO 400 R$ 0.42 R$ 168.00 4 TRUFA DE CASTANHA 400 R$ 0.36 R$ 144.00 5 TRUFA DE COCÔ 400 R$ 0.45 R$ 180.00 6 CASTANHA RECHEADA 1000 R$ 0.37 R$ 365.60 7 BOMBOM DE CUPUAÇU 2000 R$ 0.38 R$ 768.00 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ -
ESTIMATIVA DE VENDAS EM UNI.
CUSTO UNI. DE MATERIAIS AQUISIÇÃO (R$)
14 R$ - 15 R$ -
TOTAL R$ 1,937.60
3. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO
DESCRIÇÃO % DO IMPOSTO CUSTO TOTAL
1. IMPOSTOS R$ - Impostos Federais R$ - simples R$ - IRPJ R$ - PIS R$ - COFINS R$ - IPI R$ -
R$ -
Impostos Estaduais R$ -
R$ -
Impostos Municipais R$ - ISS (imposto sobre serviç 5.00% R$ 4,000.00 R$ 200.00
SUB TOTAL 1 R$ 200.00
2. GASTOS COM VENDASComissões R$ 200.00 Propaganda R$ 200.00 Taxa de Adm. Do cartão de crédito R$ 250.00
SUB TOTAL 2 R$ 650.00
TOTAL ( 1 + 2 ) R$ 850.00
4. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA
FUNÇÃO Nº DE EMPREGADOS SALÁRIO MENSAL (R$) SUB TOTAL (R$)
1 chefe de cozinha 1 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 2 administrador marketing 1 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 3 assistente de cozinha 1 R$ 800.00 R$ 800.00 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ - 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ -
FATURAMENTO ESTIMADO
CSLL (contribuição social sob o lucro
líquido
ICMS (Imposto sobre a circulação de
mercadorias e serviços
15 R$ -
5. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO
ATIVOS FIXOS VALOR DO BEM (R$) VIDA ÚTIL EM ANOS
A Máquinas e Equipamento R$ 6,200.00 3 R$ 2,066.67 B Móveis e utensílios R$ 5,636.00 5 R$ 1,127.20 C Veículos R$ 800.00 4 R$ 200.00
TOTAL R$ 12,636.00 12 R$ 3,393.87
6. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS
DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL (R$)1 Aluguel R$ 400.00 2 Condominio R$ - 3 IPTU R$ 50.00 4 Água R$ - 5 Energia elétrica R$ 200.00 6 Telefone R$ 150.00 7 Honorários do contador R$ 300.00 8 Pró-labore R$ 2,000.00 9 Manutenção dos equipam R$ 500.00 10 Salários + encargos R$ 1,700.00 11 Materiais de Limpeza R$ 150.00 12 Material de escritório R$ 200.00 13 Combustível R$ - 14 Taxas diversas R$ 100.00 15 Serviços de terceiros R$ 100.00 16 Depreciação R$ 282.82 171819202122 Outras despesasTOTAL R$ 6,132.82
DEPRECIAÇÃO ANUAL (R$)
4. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA
TOTAL (R$)
12.00% R$ 180.00 R$ 1,320.00 12.00% R$ 120.00 R$ 880.00 12.00% R$ 96.00 R$ 704.00 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ - 12.00% R$ - R$ -
% DE ENCARGOS
SOCIAIS
ENCARGOS SOCIAIS (R$)
12.00% R$ - R$ -
5. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO
R$ 172.22 R$ 93.93 R$ 16.67 R$ 282.82
DEPRECIAÇÃO MENSAL (R$)
5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA
Produto/serviço
1 Trufa de Castanha 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 2 Trufa de Maracujá 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 3 Trufa de Chocolate 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 4 Trufa de Cupuaçu 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 5 Trufa de Brigadeiro 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 6 Castanha Recheada 1,000 R$ 0.50 R$ 500.00 7 Bombom de Cupuaçu 5,000 R$ 1.00 R$ 5,000.00 8 R$ - 9 R$ - 10 R$ - 11 R$ - 12 R$ - 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ -
TOTAL R$ 10,500.00
Quantidade (estimativa de vendas)
Preço de venda unitário
Faturamento Total (R$)
1. CAPITAL DE GIRO
A - Estimativa do Estoque Inicial (MENSAL)Nº DESCRIÇÃO Qtde. Valor Uni. Total1 Trufa de Castanha 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 2 Trufa de Maracujá 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 3 Trufa de Chocolate 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 4 Trufa de Cupuaçu 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 5 Trufa de Brigadeiro 1,000 R$ 1.00 R$ 1,000.00 6 Castanha Recheada 1,000 R$ 0.50 R$ 500.00 7 Bombom de Cupuaçu 3,000 R$ 1.00 R$ 3,000.00
TOTAL DE "A" R$ 8,500.00
B - Caixa Mínimo (MENSAL)
B-1: Contas a Receber
Nº Prazo Médio de vendas % Número de Dias
1 A Vista 25 0 02 A Prazo 1 50 30 153 A Prazo 2 25 60 15
PRAZO MÉDIO TOTAL 30
B- 2: Fornecedores - Cálculo do prazo medio de compras
Nº Prazo Médio de vendas % Número de Dias
1 A Vista 50 0 02 A Prazo 1 50 30 153 A Prazo 2 0
PRAZO MÉDIO TOTAL 15
B- 3: Estoques - Cálculo da necessidade média de estoques
Necessidade média de estoqueNº de dias
15
B- 4: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em diasRecursos da empresa fora do seu caixa1. Contas á receber - prazo médio de vendas 302. Estoques - necessidade média de estoques 15
Subtotal 1 (1 +2) 45Recursos de terceiros no caixa da empresa3. Fornecedores - Prazo médio de compras 15
subtotal 2 15
Necessidade líquida de capital de giro em dias 30
B - Caixa Mínimo (MENSAL)1. Custos fixos mensal (estimativa dos custos fixos operacionais mensais) R$ 6,132.82 2. Custos variável mensal (sub total 2 - de demonstrativos de resultados) R$ 2,787.60 3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$ 8,920.42 4. Custo total diário (item 3 / 30 dias) R$ 297.35
Média Ponderada em Dias
Média Ponderada em Dias
5. Necessidade líquida de capital de giro em dias 30TOTAL DE B - CAIXA MINIMO (4 X 5) R$ 8,920.42
1. CAPITAL DE GIRO (resumo)A - Estimativa do Estoque Inicial (MENSAL) R$ 8,500.00 B - Caixa Mínimo (MENSAL) R$ 8,920.42
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO "A" + "B" R$ 17,420.42
2. INVESTIMENTO TOTAL (resumo) (custo fixo total)
DESCRIÇÃO VALOR (R$) %1. Investimentos fixos R$ 12,636.00 47.582. Capital de giro R$ 8,920.42 33.593. Investimentos pré operacionais R$ 5,000.00 18.83
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 26,556.42 100FONTES DE RECURSOS
1. Recursos próprios2. Recursos de terceiros3. Outros
TOTAL (1 + 2 + 3)
3. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
DESCRIÇÃO R$ %1 Receita total com vendas R$ 10,500.00 100.00%2 Custos variáveis totais
(-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 1,937.60 18.45%
(Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas R$ 200.00 1.90%
(Subtotal 2) (-) Gastos com vendas R$ 650.00 6.19%
Subtotal de 2 R$ 2,787.60 26.55%
3 Margem de Contribuição (1 – 2) R$ 7,712.40 100.00%
4 (-) Custos Fixos operacionais Totais R$ 6,132.82 79.52%
5 R$ 1,579.58 20.48%Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 – 4)
1. INDICADORES DE VIABILIDADE
1.1. PONTO DE EQUILÍBRIO
1 RECEITA TOTAL R$ 10,500.00 2 CUSTO VARIÁVEL TOTAL R$ 2,787.60 3 CUSTO FIXO TOTAL R$ 26,556.42
Indice da margem de contribuiçãoRECEITA TOTAL CUSTO VARIÁVEL TOTAL
R$ 10,500.00 R$ 2,787.60 0.73
PE (Ponto de equilíbrio)
CUSTO FIXO TOTAL
R$ 26,556.42 0.73 R$ 36,155.08
1.2. LUCRATIVIDADE
LUCRO LÍQUIDO RECEITA TOTAL TOTAL % R$ 1,579.58 R$ 10,500.00 15.04
1.3. RENTABILIDADE
LUCRO LÍQUIDO INVESTIMENTO TOTAL TOTAL % ao mês R$ 1,579.58 R$ 26,556.42 5.95
1..4. PRAZO DE RETORNO DO EMPREENDIMENTO
INVESTIMENTO TOTAL LUCRO LÍQUIDO TOTAL / meses R$ 26,556.42 R$ 1,579.58 16.81
INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
trata-se do quanto a empresa precisa faturar em um determinado periodo de tempo.
é um indicador que mede o lucro com relação as vendas. Representa também o potencial da empresa, demonstrando seu crescimento por meio do lucro.
ilustra o percentual de recuperação do capital investido, e/ou seja se a cada ano a empresa tem a rentabilidade de 25%, ela cubrirá seus custos em 4 anos.
demonstra de forma fácil o período de tempo para começar a lucrar. O tempo ilustrado no resultado, define o periodo que a empresa ficará em recessão de investimentos.
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