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5as Jornadas Rioplatenses de Auditoría Interna
El rol de la Auditoría Interna en lagestión de proyectos
Alejandro Alemany, CIA
Montevideo, Setiembre 2009
INSTITUTO URUGUAYO DE AUDITORIA INTERNA
Agenda
Parte 1 ¿Qué es un proyecto?
Parte 2 Auditoría Interna de Proyectos
Parte 3 Gestión de Proyectos
Parte 4 Seis pilares para la excelencia en gestión de proyectos
Parte 5 Proyectos de Auditoría Interna
¿Qué es un proyecto?
4PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
¿Qué es un Proyecto?
Proyectos – son definidos como:
un conjunto único de actividades
con base a un alcance pre-establecido
que tienen un inicio y un “final”,
cuya finalidad es dar cumplimiento a ciertos objetivos y metasempresariales
y en cuya ejecución se generan entregables bajo las premisas de:- calidad,- tiempo,- costo- y satisfacción del cliente (accionistas / alta dirección / organización).
5PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
¿Qué es un Proyecto?
Los proyectos normalmente se establecenen base a fases y tiempos,
-de forma secuencial o concurrentes,
-conformados por varios actores
- donde cada uno tiene roles yresponsabilidades definidas para darcumplimiento a las actividades.
6PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Ejemplos de proyectos
Construcción de una obra de infraestructura
Cambio en un proceso
Implementación de un sistema
Tercerización de un proceso crítico
Reorganización
Implementación de un sistema de gestión de riesgos
Reconversión de perfiles
Fusión Organizacional
Centralización de procesos
Desarrollo de una nueva unidad de negocio
Desarrollo de un nuevo producto
Nuevo modelo de gestión de clientes
Auditoría Interna
…
7PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Las estadísticas muestran que un 25% de proyectos organizacionalespueden ser clasificados como exitosos.
Un 50% de los proyectos finalizan retrasados, o se exceden de loscostos estimados y el 25% restante fracasan completamente.
Para aumentar las posibilidades de éxito del proyectoes esencial utilizar un esquema estructurado de gestión
de proyectos.
Auditoría Interna deProyectos
9PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Desde la función de Auditoría Interna existen grandesposibilidades de agregar valor a la gestión de proyectos:
Realizando evaluaciones independientes a lo largo del ciclode vida del proyecto en cuanto a :
Evaluación de riesgos del proyecto
Brindando soporte en mecanismos de gestión de riesgos
Auditoría de cumplimiento de objetivos del proyectos
Evaluaciones en cuanto a la organización, herramientas yprácticas utilizadas para la gestión del proyecto
Auditorías de los procesos de gestión de costos del proyecto
Evaluación de proceso de control del proyecto
…
10PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
• Proyectos que generan un impacto significativo en laorganización o que deriven en fuertes cambiosorganizacionales.
• Proyectos de elevados presupuestos.
• Proyectos considerados estratégicos para la Alta Dirección.
• Proyectos recurrentes que han presentado dificultades en elpasado o no hayan alcanzado los beneficios esperados.
• Los proyectos que se enfrentan a problemas con supresupuesto, el cronograma, etc. y en los cuales se encuentracomprometido el éxito global del proyecto.
• Proyectos complejos, que impliquen importantes riesgos.
Imagen o gráfica
Imagen o gráfica
Algunos Proyectos podrían ser incluidos dentro del alcance de laAuditoría Interna, como ser:
11PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Diferentes momentos para la Auditoría durante el ciclo de vidadel Proyecto
Análisis Definición Diseño Construcción Implementación Operación
Gestión de Proyectos
13PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
El triángulo del éxito en la gestión de proyectos
En TiempoDe acuerdo alPresupuesto
De acuerdo a lasEspecificaciones u Objetivos
Tanto el equipo delproyecto como laAuditoría de Proyectos,se deberían entoncesconcentrar en estospuntos.C
osto
s
PlazosAlcance
CALIDAD
Y que se generen los beneficios esperados
14PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Gestión de Proyectos
Gestionar un proyecto significaplanear su ejecución antes deiniciarla y vigilar dicha ejecución.
Una efectiva administración deproyectos exige:
• Técnicas y herramientas
• Estructuras bien organizadas.
• Gestionar los Riesgos
15PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Riesgos de un Proyecto
Definición
Los riesgos de un Proyecto soneventos futuros inciertos que puedeninfluir en el logro de los objetivos delProyecto (Tiempo, Costo, Calidad yBeneficios)
Una buenaadministración identifica,
valora, enfoca, mitiga ycontrola los riesgos.
El proceso de identificación ygerenciamiento de riesgos es un procesocontinuo a lo largo de todo el ciclo devida del Proyecto.
16PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Riesgos de un Proyecto y el rol del Auditor
La Auditoría Interna puede jugar un papel preponderante
en este proceso, a través de la revisión independiente de losriesgos del Proyecto.
17PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Riesgos de un Proyecto
Procesos yProcesos yFuncionalesFuncionales
Administ. yAdminist. yControl delControl delProyectoProyecto
GerencialesGerencialesy dey de
NegociosNegocios
OrganizaciOrganizacióónn
TTéécnicoscnicos
RecursosRecursos
Riesgos
•Alineación estratégica•Composición del Comité de Dirección•Comunicación•Sponsorship•Compromiso •Planeación
•Metodología GestiónProyectos•Gestión de Issues•Gestión de Riesgos•Monitoreo delprogreso
•Definición requerimientosnegocio•Controles Aplicación•Customización•Interfases•Localización
•Presupuestos•Dotación Personal•Competencias equipo
•Entrenamiento•Gestión del cambio•Comunicación•Alineamientoorganizacional•Continuidad del negocio
•Conversión de datos•Arquitectura delsistema•Creación de redes•Rendimiento•Seguridad•Disponibilidad•Recuperación dedesastres
Slide 18PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Slide 19PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
CalidadLos planes sonrealistas ?
Hay una basesólida para
monitorear elavance delproyecto ?
…
Slide 20PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Se posee lagente
indicada?
Existedisponibilidadde recursos ?
…
Slide 21PricewaterhouseCoopers
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Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Se analizaronlas
interaccionescon otrosproyectos
Se analizaronlas rutas
críticas delproyecto ?
…
Slide 22PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Se definieron lossupuestos ?
Se revisanperiódicamente ?
Están claros lossupuestos para
todos ?
Slide 23PricewaterhouseCoopers
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Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Se determinaron loscostos y aspectos
financieros ?
Que mecanismosde control existen ?
Slide 24PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Están claros losbeneficios
esperados delproyecto ?
Cómo se realizaráel seguimiento delos beneficios ?
…
Slide 25PricewaterhouseCoopers
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Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
De definió un plande comunicación?
(Quien, qué, porqué medios, en que
momento)
…
Slide 26PricewaterhouseCoopers
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Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
De identificaron laspersonas o gruposimpactados por el
cambio ?
Se definió un planpara asegurar el
compromiso con elcambio ?
Slide 27PricewaterhouseCoopers
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Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Se progresa deacuerdo a los planes
establecidos ?
Existen mecanismosadecuados para
controlar el avance delproyecto ?
…
Slide 28PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Se evalúanperiódicamente los
riesgos del proyecto ?
Se definen planes deacción que mitiguen los
riesgos ?
…
Slide 29PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Qué problemas existen ?
Existen procesos deidentificación y
administración deproblemas ?
…
Slide 30PricewaterhouseCoopers
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Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Se evalúan los cambiospropuestos al plan de
proyecto?
Existe un proceso deautorización de cambios al
proyecto ?
…
Slide 31PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Existen procesos deadministración y control de
proveedores ?
Los servicios deproveedores están
cumpliendo lasexpectativas ?
Slide 32PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Existen procedimientos decontrol de calidad ?
Están claras lasresponsabilidades encuanto a controles de
calidad ?
Slide 33PricewaterhouseCoopers
Septiembre de 2009
Gestión de Proyectos - Que preguntas podríamos hacernos?
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Planning andScheduling
Planeación
ResourceManagement
DependencyManagement
AssumptionManagement
ProjectFinances
Business CaseMonitoring and
BenefitsRealisation
CommunicationsManagement
StakeholderManagement
ProjectMonitoring and
Reporting
RiskManagement
IssueManagement
ScopeManagementand Change
Control
SupplierManagement
QualityManagement
Knowledge andOffice
Management
Close
Gestión deCostos y
Beneficios
Comunicaciones Control delProyecto
Calidad
Existen procedimientos desalvaguarda de la
información ydocumentación del
proyecto ?
Se definieron planes decapacitación ?
…
Seis pilares para laexcelencia en gestiónde proyectos
35PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Los 6 Pilares para la Excelencia de Proyectos (y que deben serconsiderados por el auditor)
1. Las partes interesadas estáncomprometidas con el cambio
2. Comprensión de los beneficios delnegocio.
3. Plan de trabajo y cronogramapredecibles.
4. Equipo de alto desempeño.
5. Alcance realista y manejable.
6. Los riesgos se mitigan.
36PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Los 6 Pilares para la Excelencia de Proyectos (y que deben serconsiderados por el auditor)
1. Las partes interesadas se hancomprometido.
2. Comprensión de los beneficios delnegocio.
3. Plan de trabajo y cronogramapredecibles.
4. Equipo de alto desempeño.
5. Alcance realista y manejable.
6. Los riesgos se mitigan.
III.1 Estándares y estructura
III.2 Gestión del tiempo del proyecto
III.3 Gestión de costos.
III.4 Gestión de calidad
III.5 Monitoreo del progreso
III.6 Administración y soporte
37PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Los 6 Pilares para la Excelencia de Proyectos (y que deben serconsiderados por el auditor)
1. Las partes interesadas se hancomprometido.
2. Comprensión de los beneficios delnegocio.
3. Plan de trabajo y cronogramapredecibles.
4. Equipo de alto desempeño.
5. Alcance realista y manejable.
6. Los riesgos se mitigan.
III.1 Estándares y estructura
III.2 Gestión del tiempo del proyecto
III.3 Gestión de costos.
III.4 Gestión de calidad
III.5 Monitoreo del progreso
III.6 Administración y soporte
PricewaterhouseCoopers Septiembrel de 2009
38
III.2 Project time management (Ejemplo)
Se identificaron las dependencias entre las actividades y se tuvieron en cuenta en el cronograma de proyecto
Las responsabildiades para cada tarea fueron definidas y comunicadas
Se identificaron los hitos clave y fueron documentados en el cronograma de proyecto
Cuando corresponda se desagregaron sub-proyectos
Existe un schedule consolidado de proyecto
Se realizó un adecuado análisis de ruta crítica
El cronograma de proyecto se realizó con el nivel de detalle suficiente
Las estimaciones de tiempo de las actividades fueron realizadas siguiendo procesos lógicos
El cronograma incluye tiempos para contingencias
Se realizó un análisis de restricciones como ser disponibilidad de recursos, dependencias, tiempos de aprobación, etc.
El cronograma de proyecto, y proceso de planeación fue revisado y aprobado por personal independiente.
Los cronograma de proyecto de proveedores se encuentran alineados con el plan de proyecto
Se definió un proceso formal para la gestión de cambios
Se definió un proceso formal para la gestión de cambios
…
PricewaterhouseCoopers Septiembrel de 2009
39
Entregable del Diagnóstico (Ejemplo)
Proyectos de AuditoríaInterna
41PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Alcance pre-establecido.
Tienen un inicio y un final.
Con el fin de alcanzar determinados objetivos y metas.
En su ejecución se generan entregables (bajo laspremisas de calidad, tiempo, costo y satisfacción delcliente).
Se establecen en base a fases y tiempos.
Conformados por varios actores con roles yresponsabilidades definidas.
¿Podemos considerar la realización de una Auditoría como unproyecto?
42PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
Proyectos de Auditoría InternaHerramientas de Gestión de Proyectos
Plan de Gestión de Stakeholders ?
Plan de comunicación del proyecto ?
Kick off del proyecto ?
Sponsoreo?
Definición de Beneficios esperados del proyecto?
Medición y comunicación de beneficios logrados?
Cronogramas, hitos clave?
Gestión de cambios? Alcances ?
Gestión de dependencias ?
Gestión de Riesgos
Gestión de/ Issues / Problemas ?
Análisis de Restricciones ?
Otros…
43PricewaterhouseCoopers
Setiembre 2009
¿Estamos incluyendo en nuestroplan anual, proyectos significativospara la organización?
¿Estamos teniendo en cuenta losherramientas de gestión deproyectos para Proyectos deAuditoría exitosos?
Muchas Gracias !!
Alejandro Alemany
alejandro.oscar.alemany@uy.pwc.com
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alejandro.oscar.alemany@uy.pwc.com