Post on 17-Jan-2017
Plano do Encontro
CIESP Sul e o GRAI;
Cenários e Tendências;
Referencial Teórico;
Bate-Bola – Perguntas e Respostas.
ORÇAMENTO POSITIVOResultado Esperado:
“Responder as indagações”
Como aumentar as margens do seu negócio? Como integrar a liderança na busca de resultados financeiros consistentes;
Como melhorar a eficiência operacional? Como obter resultados com a metodologia OBZ?
WorkshopEmpresarial
1998/2004FCO / FDG /
INDG /Falconi
2004/2005BMI
2005/2007 TotvsBMI
2007/2008 Totvs Consulting 2008 - ILGC
O Instituto Latino Americano de Gestão Competitiva - ILGC é um integrador de talentos e habilidades, cujas ações são convergentes para a melhoria permanente da competitividade das pessoas e seus negócios.Objetivamente, apoiamos as organizações e pessoas a serem competitivas e geradoras de riquezas através do tempo.
Negócio: Construir Valor em Processos Empresariais.
Consultoria Empresarial: Processos e Indicadores, Produtos e Tecnologia, Modelo de Negócio, Planejamento Estratégico e Revitalização de Negócios;
Educação Continuada: Encontros Presenciais e Virtuais, Ações para Formação e Capacitação, Mentoring Colaborativo.
Negócios Estratégicos: BPO, Interim Management, Alianças Estratégicas.
Quem Somos e o que Fazemos
Cenários e Tendências
Cenário Econômico China Desacelerando; Europa sem diretriz definida.. Altos Riscos; USA recuperando... Tx de Juros Emergentes.... Dependências do G8; Mercado interno restritivo; Alta competitividade interna; Incorporação de novos “players” no mercado.
Seletividade nos Gastos;
Demandas por maior produtividade;
Necessidade de redução das “perdas” visíveis e invisíveis.
Obsessão por controle e redução de custos;
Aumentar “quantitativo e qualitativo” as receitas;
Construir alianças e relacionamentos sustentáveis;
Otimizar e ampliar as relações com os clientesAtuais.
Cenários para a Economia Mundial e do Brasil
No que acreditamos
• Simplicidade e Austeridade.....Colaboração.....Tecnologia.....Redes Sociais..... ATITUDE
MERCADO
O MERCADO exige sempre maiores níveis de resultados, conforme suas necessidades (ex. redução de custos e preços, melhores prazos, melhor receita e retorno sobre o capital investido)
MATERIAIS
Processos Produtos e Serviços Resultados
EQUIPAMENTOS
PESSOAS
MÉTODO
Sistemas de Informação
Competitividade = Resultados continuamente melhorados
Clientes Preço, Qualidade, Prazo
Acionistas Capital, ROI, Lucros
Colaboradores Custo, Segurança, Moral
Sociedade Tributos, Segurança
NECESSIDADES
Gente como diferencialcompetitivo
Sonhar Acordado;
Ter atitudes...construtivas...
Ter capacidade de análise crítica...
Ser confiável...
Trabalhar de forma racional e estruturada, supera obstáculos e grandes desafios.
No que acreditamos
Tenha clareza de posicionamento.. conheça seu mercado atual e futuro;
Se necessário, ajuste as “velas” do negócio se a tempestade lhe afetar;
Conheça cada um dos seus clientes, seus desejos , necessidades presentes e futuras. Reserve um tempo
para “pensar em novos serviços aos clientes atuais
Tenha indicadores de qualidade, custo e entrega.. monitore-os sistematicamente;
Acompanhe as tendências e benchmarks.. Exemplo 250 empresas.. Dinamismo dos mercados;
Nunca perca de vista a visão de futuro. tenha um –driver- que lhe mostre os caminhos;
Modernize os processos, simplifique as tarefas. Gente competente garante o sucesso do negócio no
presente e futuro;
Construa “alianças” com todos os envolvidos ....indistintamente;
Agenda Positiva
EBITDA (%)(-) Depreciação/Amortização
Lucro Operacional (EBIT)(-) Despesas Financeiras/Juros(-) Resultado não Operacional(-) Imposto de Renda
(-) Despesas(-) Despesas Operacionais(-) Despesas Comerciais(-) Despesas Gerais e Administrativas(-) Despesas Distribuição
(-) CPV
Lucro BrutoMargem Bruta (%)
Receita Bruta(-) Impostos(-) DevoluçõesReceita Líquida
Lucro Líquido
Capacidade de Análise Critica
“Não se confia em alguém apenas porque se gosta ou se quer”
Uma das bases da confiança é a certeza da boa-fé, de que ela merece o respeito de todos e de que não faz trapaças nem às claras nem por detrás.
Mas a confiança também é fruto:
Da coerência entre o discurso e a ação,
Da competência profissional,
da entrega consistente dos resultados prometidos.
Pressuposto para ser Confiável
Trabalho Estruturado
Pé no Freio Pé no Acelerador
Desperdícios; Ineficiência; Perda de Tempo; Gastos Desnecessários ........
Disposição para o trabalho; Cliente é o nosso patrão.. ele é a razão da
nossa existência; Venda qualitativa é aquela em que o
cliente volta a comprar; Capacidade de resiliência. Não desistir
nunca; Entender que todos somos vendedores; Capacidade de construir alianças; ..........
Trabalho Estruturado
Estágio 1O excesso de
confiança proveniente do
sucesso
Estágio 2A busca
indisciplinada por mais
Estágio 3A negação de
riscos e perigos
Estágio 4A luta
desesperada pela salvação
Estágio 5A entrega à
irrelevância ou à morte
Recuperação e Inovação
Os 5 Estágios do Declínio
No que Acreditamos
Brasil Atrasado
Patrimonialismo; Burocracia; Clientelismo; Mito de povo cordial; Salvacionismo; Ditaduras Regionais.
Brasil Modernidade
Democracia; Ser parte de um mundo em expansão; Gente com atitudes construtivas; Estimulo a iniciativa privada; Educação empresarial de qualidade; Ações competitivas nos negócios.
O Mundo dos Desperdícios CONCEITOS LEAN: DESPERDÍCIO O que é desperdício? Todos temos uma ideia geral sobre o significado de desperdício. Mas na verdade, desperdício é a
execução de qualquer ação ou atividade que consome recursos (materiais ou humanos) e que não acrescenta valor, ou seja, que o cliente não está disposto a pagar. Parece simples…mas talvez não seja assim tão simples como parece, principalmente quando é necessário identificar, quantificar e eliminar ou reduzir os desperdícios.
Taiichi Ohno (1988, Toyota Production System: Beyond Large-Scale Production, Productivity Press), engenheiro chefe da Toyota, dividiu os desperdícios em 7 categorias, que se referem a recursos normalmente desperdiçados:
Transporte (Transport) – Movimentação desnecessária de materiais entre processos.
Stock (Inventory) – Armazenar itens (materiais e/ou matéria-prima) desnecessários que não suportam as entregas programadas.
O Mundo dos Desperdícios Movimentações (Movement) – Movimentações desnecessárias de pessoas que não acrescentam valor ao produto ou
serviço. Espera (Waiting) – Impossibilidade de avançar para a próxima etapa do processo. Tempo de espera de pessoas e tempos de
espera de produtos. Excesso de Produção (Overproduction) – Produzir mais do que o necessário: produzir antes da encomenda; produzir a um
ritmo superior ao necessário. Processamento Desnecessário (Overprocessing) – Esforço que não acrescenta valor a um produto ou serviço. Demasiadas
etapas para conseguir completar o trabalho. Defeitos (Defects) – Necessidade de proceder á reparação de um produto ou serviço para conseguir cumprir os requisitos do
cliente. Grande parte das Empresas que aplicam as metodologias Lean, consideram um 8º desperdício: Acidentes de Trabalho
(Injuries). Duas das maiores causas para as faltas ao trabalho estão relacionadas com questões de ergonomia e de segurança no trabalho.
Existem Empresas que começam já a considerar mais 2 desperdícios adicionais: Desperdício de Talentos – Refere-se á não utilização total das pessoas (staff) e/ou aproveitamento do seu conhecimento e experiência para conseguir com que os processos fluam melhor do principio ao fim; Redefinição de prioridades – Alteração de pedidos de trabalho e a constante correria para “apagar fogos”. Estes desperdícios adicionais têm sido considerados principalmente nas áreas dos serviços de saúde e escritórios. É no entanto fundamental conseguir medir todos os desperdícios que ocorrem em nossas atividades
Maior Problema da Saúde está no Desperdício de Recursos
O maior problema da saúde não está apenas na escassez de recursos financeiros, mas no desperdício, que corrói valores exorbitantes dos cofres do sistema
De acordo com o relatório "O Financiamento da Cobertura Universal", da Organização Mundial da Saúde (OMS), entre 20% e 40% de todos os gastos em saúde são desperdiçados por ineficiência. Ainda segundo a OMS, apenas nos países desenvolvidos, a fraude e outras formas de desperdícios podem representar um custo estimado de US$ 12 bilhões a US$ 23 bilhões de dólares por ano para os governos.
Já dados da Rede Europeia para a Fraude e Corrupção na Saúde demonstram que dos US$ 5,3 trilhões das despesas globais em saúde, aproximadamente US$ 300 bilhões são perdidos para os erros e para a corrupção.
Estabelecemos perspectiva de ganho econômico financeiro para o período de 12 meses;
Avaliamos estruturas contábeis, plano de contas – centro de custo e estratificamos por grupamentos semelhantes;
Elegemos um líder/dono para cada grupamento; Desdobraremos as metas para cada grupamento de
contas; Analisamos preço de venda e de aquisição e
produtividade de cada processo; Negociamos as metas em termos relativos (%) entre as
partes envolvidas; Elaboramos a matriz orçamentária e capacitamos as
pessoas envolvidas; Apoiamos no monitoramento sistemático das metas e
dos resultados.
Despesas aplicadas de forma qualitativa; Custos fixos e variáveis reduzidos; Liderança comprometida com os desafios e
resultados; Margens do negócio ampliadas; Processos modernizados; Resultados sustentáveis; Book do projeto com plano de conta
comentado.
Como Fazemos... Entregáveis
Relevante Tempo médio de implementação 180-360 dias; ROI superior a R$ 2.5/R$1.00; Na média os resultados começam a surgir a
partir do 75° dia após o início.
Proposta de Valor: Alcançar ganho econômico superior a 5% na Execução da Peça Orçamentária
Orçamento Positivo
Resumo do Planejamento
DCA PMeta
Estratégica
Gestores de Pacote identificam as Oportunidades
Metas Desafiadores de redução por CC
Normas e Padrõespara alcançar
as metas
S N Vencto Valor anual Objet ivo red. % Estratégia Responsável Data %Redução
NegociadaNovo Valor
Papel VCP x 12-jan 72.000 10%Cartucho de tinta Kalunga x 9-mai 50.000 5% 30/abr
Tonner Xerox X 5.000 30%
Pasta/fichário Papelaria New Office
x 4.000 20%
Notas fiscais JC Formulários x 15-jul 120.000 10%
251.000 10% % Média de redução dos contratos TOTAL 0
303.150 83% % Identificada das contas
FORNECEDOR
Suporte Administrativo
Material de escritório
Inês
Total identificado na conta
Total
Negociação
PACOTE
CONTA
GESTORANÁLISE DE CONTRATOS
Analise do contratoITEM
Cont. formal ?
Análise de Contrato
NOVO CUSTO
PREÇ
O REDUÇÃO DO PREÇO
REDUÇÃO DO
CONSUMO
CONSUMO
+ GastosValor
Contábil
Parâmetros
Gestores
Entidades Realizado Acumulado
(R$)
Meta Acumulada
(R$)
Diferença (R$)
Realizado Acumulado
(R$)
Meta Acumulada
(R$)
Diferença (R$)
Realizado Acumulado
(R$)
Meta Acumulada
(R$)
Diferença (R$)
Realizado Acumulado
(R$)
Meta Acumulada
(R$) Pacotes de
Produtos Gestores
Bebida Energética
Creme UHT
Doce de Leite
Iogurte
L.Ester.Sabor
Leite C
Leite C - Vit
Leite Condensado
Leite em Pó
Leite Longa Vida
Manteiga
Q .Petit Suiss
Queijo
Requeijão
Soro em pó
Sucos
Total das Entidades
Região Centro-Oeste/Sudeste Região Norte/Nordeste Região São Paulo/Sul Total
Dono: Dr. Jacques Gontijo
Matrizes Orçamentárias
NegociaçãoGeral das
metas
Análise
R$/F
IndicadoresMetas Preliminares
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metasEscopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do
planejamento
Orçamento Positivo -Gastos - Despesas
MODELO Metas de um pacote entre as áreas
Meta das áreas entre os pacotes
Fechamento das metas nas áreas e pacotes da matriz
Orçamento Positivo
Análise de Gastos
Gastos =(Custo Total de Gasolina)
XL. Gasolina
Dia
R$
Litro
Análise Histórica 1 2
Ação sobre os
parâmetrosRenegociação de
contratos
Preço por litro
Litros Gasolina
Novo Custo
CustoOriginal
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metasEscopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Orçamento Positivo -Gastos
22
Ação sobre os parâmetros
Gasto = Consumo x Preço
R$ = Litros x R$
Dia Dia Litros
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metasEscopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Km Rodados X Litro
Dia Km Rodados
Otimização da Rota Rendimento do Veículo
Orçamento Positivo -Gastos
Exemplo de Áreas
Presidência
Diretoria A Diretoria B Diretoria C
Gerência B1 Gerência B2 Gerência B3
Supervisão B21 Supervisão B22 Supervisão B23
Empresa
Diretoria
Gerência / Filiais
Coordenação /
Supervisão
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metasEscopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Orçamento Positivo -Gastos
Questione-nos
-Produtividade não é tudo. Mas no longo prazo é quase tudo. A habilidade de um país e suas empresas melhorarem o padrão de vida ao longo do tempo depende das suas habilidades de aumentar a produtividade de cada pessoa.Paul Krugman...Economista...
Agenda Positiva
Se não existisse o impossível, até onde você conseguiria ir?
Que venha o futuro
Se não existisse o impossível, até onde você conseguiria ir?
Que venha o futuro
Quem somente observa o vento nunca semeará, e o que olha para as nuvens nunca colherá; Semeia de manhã a tua semente e à tarde não repouses a mão, porque não sabes qual
prosperará; Se esta, se aquela ou se ambas igualmente serão boas.
Ec: 11: 4 e 6
Quem nós Apoiamos?