5ºE6SEMESTREPTINDIVIDUAL
8
1 2 3 Preço de Venda 6.00 6.00 6.00 Quantidade 20,000.00 20,000.00 20,000.00 Receita Bruta 120000 120000 120000 ICMS 21600 21600 21600 PIS 1980 1980 1980 COFINS 9120 9120 9120 Comissão 2400 2400 2400 Receita Líquida 84900 84900 84900 CPV 63000 63000 63000 Lucro Bruto 21900 21900 21900 água - luz - telefone 2,100.00 2,100.00 2,100.00 prolabore 5,500.00 5,500.00 5,500.00 salário + encargos 8,350.00 8,350.00 8,350.00 transporte 1,800.00 1,800.00 1,800.00 marketing 1,000.00 1,000.00 1,000.00 depreciação 2,200.00 2,200.00 2,200.00 Lucro Operacional 950 950 950 IR 142.5 142.5 142.5 CS 85.5 85.5 85.5 Lucro Líquido 722 722 722 Contas a Receber Valor 1 2 1 120000 40000.00 40000.00 2 120000 40000.00 3 120000 4 139200 5 139200 6 139200 7 183600 8 183600 9 183600 10 183600 11 183600 12 183600 Total 40000.00 80000.00 Fornecedores Valor 1 2 1 63000 31500 31500 2 63000 31500 3 63000 4 73080 1 o P
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TABELA COM TODOS OS DADOS NECESSARIOS!!
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1 2 3 4Preço de Venda 6.00 6.00 6.00 6.00 Quantidade 20,000.00 20,000.00 20,000.00 23,200.00 Receita Bruta 120000 120000 120000 139200ICMS 21600 21600 21600 25056PIS 1980 1980 1980 2296.8COFINS 9120 9120 9120 10579.2Comissão 2400 2400 2400 2784Receita Líquida 84900 84900 84900 98484CPV 63000 63000 63000 73080Lucro Bruto 21900 21900 21900 25404água - luz - telefone 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 prolabore 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 salário + encargos 8,350.00 8,350.00 8,350.00 8,350.00 transporte 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 marketing 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 depreciação 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 Lucro Operacional 950 950 950 4454IR 142.5 142.5 142.5 668.1CS 85.5 85.5 85.5 400.86Lucro Líquido 722 722 722 3385.04
Contas a Receber Valor 1 2 31 120000 40000.00 40000.00 40000.002 120000 40000.00 40000.003 120000 40000.004 1392005 1392006 1392007 1836008 1836009 183600
10 18360011 18360012 183600
Total 40000.00 80000.00 120000.00
Fornecedores Valor 1 2 31 63000 31500 315002 63000 31500 315003 63000 315004 73080
1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa
5 730806 730807 963908 963909 96390
10 9639011 9639012 96390
Total 31500 63000 63000
1 2 3 4Saldo Inicial 0.0 205700.00 168622.00 171544.00Entradas com vendas 40000 80000.00 120000.00 126400.00Capital Integralizado 200000Saldo em Caixa 240000.00 285700.00 288622.00 297944.00Fornecedores - CPV 31500.00 63000.00 63000.00 68040.00água - luz - telefone 2100.00 2100.00 2100.00prolabore 5500.00 5500.00 5500.00salário + encargos 8350.00 8350.00 8350.00transporte 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00marketing 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00IRPJ 142.50 142.50 142.50CSLL 85.50 85.50 85.50Comissão 2400.00 2400.00 2400.00ICMS 21600.00 21600.00 21600.00PIS 1980.00 1980.00 1980.00COFINS 9120.00 9120.00 9120.00Total de Saídas 34,300.00 117078.00 117078.00 122118.00
Fluxo de Caixa Livre 5700.00 -37078.00 2922.00 4282.00
Saldo Final Acumul. 205,700.00 168,622.00 171,544.00 175,826.00
Primeniro Passo - Realizar Orçamento de Vendas e de Produção, cf instruções.
Orçamento de Vendas1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4 Trimestre
Previsão de Vendas (unidades) 60,000.00 69,600 91,800 91,800Preço unitário – R$ 6.00 6.00 6.00 6.00 = Total de vendas – R$ (Receita Bruta) 360,000 417,600 550,800 550,800.00 Impostos (27,25%) 98,100 113,796 150,093 150,093.00 Receita Líquida 261,900 303,804 400,707 400,707.00
Administração Financeira e Orçamentária - Realizar o Orçamento de Vendas e o Orçamento de Produção conforme solicitado.
Orçamento de Produção
1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º TrimestrePrevisão de Vendas (unidades) 60,000 69,600 91,800 91,800(+) Estoque Final 6,960 9,180 9,180.00 Total Prev. Necessária 66,960 78,780 100,980(-) Estoque Inicial 6,960 696 9,180Previsão de Produção 60,000 78,084 91,800
MERCADO DE CAPITAISLPA 34.79Payout 0.47Dividendos 24,353.36 Dividendos por ação 16.24Dividendo yield 0.73P/L 0.64
5 6 7 8 9 10 11 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 23,200.00 23,200.00 30,600.00 30,600.00 30,600.00 30,600.00 30,600.00
139200 139200 183600 183600 183600 183600 18360025056 25056 33048 33048 33048 33048 33048
2296.8 2296.8 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 3029.410579.2 10579.2 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6
2784 2784 3672 3672 3672 3672 367298484 98484 129897 129897 129897 129897 12989773080 73080 96390 96390 96390 96390 9639025404 25404 33507 33507 33507 33507 33507
2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 8,350.00 8,350.00 8,350.00 8,350.00 8,350.00 8,350.00 8,350.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
4454 4454 12557 12557 12557 12557 12557668.1 668.1 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55
400.86 400.86 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.133385.04 3385.04 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32
4 5 6 7 8 9 10
40000.0040000.00 40000.0046400.00 46400.00 46400.00
46400.00 46400.00 46400.0046400.00 46400.00 46400.00
61200.00 61200.00 61200.0061200.00 61200.00 61200.00
61200.00 61200.0061200.00
126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00
4 5 6 7 8 9 10
3150036540 36540
Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa
36540 3654036540 36540
48195 4819548195 48195
48195 4819548195
68040 73080 73080 84735 96390 96390 96390
5 6 7 8 9 10 11175826.00 175011.04 180596.08 189326.12 186269.44 198012.76 209756.08132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00
308626.00 314211.04 334596.08 358126.12 369869.44 381612.76 393356.0873080.00 73080.00 84735.00 96390.00 96390.00 96390.00 96390.00
2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.005500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.008350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.001800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.001000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
668.10 668.10 668.10 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55400.86 400.86 400.86 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13
2784.00 2784.00 2784.00 3672.00 3672.00 3672.00 3672.0025056.00 25056.00 25056.00 33048.00 33048.00 33048.00 33048.00
2296.80 2296.80 2296.80 3029.40 3029.40 3029.40 3029.4010579.20 10579.20 10579.20 13953.60 13953.60 13953.60 13953.60
133614.96 133614.96 145269.96 171856.68 171856.68 171856.68 171856.68
-814.96 5585.04 8730.04 -3056.68 11743.32 11743.32 11743.32
175,011.04 180,596.08 189,326.12 186,269.44 198,012.76 209,756.08 221,499.40
12 Total 6.00 72 30,600.00 313200
183600 187920033048 338256
3029.4 31006.813953.6 142819.2
3672 37584129897 1329534
96390 98658033507 342954
2,100.00 25200 5,500.00 66000 8,350.00 100200 1,800.00 21600 1,000.00 12000 2,200.00 26400
12557 915541883.55 13733.11130.13 8239.869543.32 69,581.04
11 12
61200.0061200.00 61200.0061200.00 61200.00
61200.00183600.00 183600.00
11 12
4819548195 48195
4819596390 96390
12221499.40183600.00
405099.4096390.00
2100.005500.008350.001800.001000.001883.551130.133672.00
33048.003029.40
13953.60171856.68
11743.32
233,242.72
