8/19/2019 A Importância Da Administração Financeira Nas Pequenas e Médias Empresas - Artigos de Administração e Gestão …

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 A Importância da Administração Financeiranas Pequenas e Médias Empresas

 Artigo por Jacy Marcos Salim - quarta-feira, 30 de janeiro de 2013

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Registros adequados permitem análises e colaboram com o Planejamento

Neste artigo,pretendemoscomentar sobreas principaisfunções da

 AdministraçãoFinanceira e asprimeirasprovidências queas Pequenas eMédias Empresas

devem tomar emrelação àsFinanças.

 A Administração(ou Gestão)Financeira é umconjunto deações eprocedimentosque envolvem oPlanejamento, a

 Análise e oControle dasatividadesfinanceiras daEmpresa. Oprincipal objetivoda GestãoFinanceira émaximizar os

resultados apresentados pela Empresa e aumentar o valor do Patrimônio, por meio da geração deLucro Líquido proveniente de suas atividades operacionais.

No entanto, é muito comum que Pequenas e Médias Empresas deixem de realizar uma adequadaGestão Financeira. Muitas vezes, não percebem que uma correta Administração Financeirapermite que se visualize a atual situação da Empresa. Registros adequados permitem análises ecolaboram com o Planejamento, para otimizar os resultados.

Quais seriam as principais funções da Administração Financeira?1. Análise e Planejamento financeiro: Analisar os Resultados e planejar ações necessárias para aobtenção de melhorias.

2. A boa utilização dos Recursos Financeiros: Analisar e negociar a captação dos RecursosFinanceiros necessários, bem como a efetuar a correta aplicação dos recursos financeiros

disponíveis.

3. Crédito e Cobrança: Analisar a concessão de Crédito aos Clientes e administrar o recebimentodos créditos concedidos.

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4. Caixa: Efetuar os Recebimentos e os Pagamentos, controlando o Saldo de Caixa.

5. Contas a Receber e a Pagar: Controlar as Contas a Receber relativas às Vendas a Prazo e asContas a Pagar relativas às Compras a Prazo, bem como os impostos e Despesas Operacionais.

As primeiras providências que as Empresas devem tomar em relação às Finanças são:a) Organizar os registros e conferir se todos os documentos estão sendo devidamente lançados econtrolados;

b) Acompanhar as Contas a Receber e a Pagar, montando um Fluxo de Recebimentos e dePagamentos;

c) Controlar o Movimento de Caixa e o Movimento Bancário;

d) Classificar Custos e Despesas em Fixos e Variáveis;

e) Definir a retirada dos Sócios, em função da disponibilidade do Caixa da Empresa;

f) Efetuar a Previsão de Vendas e o Fluxo de Caixa;

g) Acompanhar a evolução do Patrimônio da Empresa, conhecendo a Lucratividade e aRentabilidade do negócio.

A falta de uma correta Administração Financeira pode acarretar os seguintes problemas:1. A Empresa não ter informações corretas sobre o Saldo do Caixa, o valor dos Estoques dasMercadorias, o valor das Contas a Receber e das Contas a Pagar, o volume das Despesas Fixase das Despesas Financeiras, em função da falta ou do registro inadequado das transaçõesrealizadas.

2. A Empresa não consegue saber se está tendo Lucro ou Prejuízo em suas atividadesoperacionais, porque não elabora o Demonstrativo de Resultados.

3. A Empresa não calcula corretamente o seu Preço de Venda, porque não conhece seus Custose Despesas.

4. A Empresa não conhece corretamente o volume e a origem de seus recebimentos, bem como ovolume e o destino dos pagamentos, porque não elabora um Fluxo de Caixa, um Controle doMovimento Diário do Caixa.

5. A Empresa não sabe o valor correto de seu Patrimônio, porque não elabora o BalançoPatrimonial.

6. A Empresa não sabe, exatamente, quanto os sócios retiram de "Pro Labore", porque não temdeterminado um valor para a remuneração de seus Sócios.

7. A Empresa não consegue administrar corretamente o Capital de Giro, porque não conhece seuCiclo Financeiro.

8. A Empresa não faz uma análise e um Planejamento Financeiro, porque não tem implantado umSistema de Informações Gerenciais (Planejamento financeiro, Fluxo de Caixa, Demonstrativo deResultados, Balanço Patrimonial, etc...). Muitas Empresas iniciam suas atividades com pessoasque trabalham ou trabalharam em alguns Setores da Economia, que têm habilidade econhecimentos específicos para a atividade da Empresa. Entretanto, poucas pessoas têmexperiência em Administração Financeira, e isso interfere nos resultados. Ainda, muitas vezes asatividades são iniciadas com pequena dimensão, e, conforme os negócios se desenvolvem, a

 Administração Financeira não consegue acompanhar o crescimento da Empresa, porque osGestores não detém os conhecimentos necessários nesta Área de Gestão e se envolvemexcessivamente nas atividades operacionais.

A Identificação da Dificuldade FinanceiraEmbora não aparente, é importante identificar se existem, ou não, dificuldades financeiras no

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Empreendimento. O simples fato de se questionar este assunto, pode ser um indício de que ocontrole da situação merece uma atenção especial do empresário. O primeiro sinal da existênciade problemas financeiros, é uma desagradável sensação de mal estar.

Alguns questionamentos auxiliam neste processo:1. Existem pensamentos constantes sobre como a Empresa irá conseguir quitar os compromissosassumidos?

2. Existe Estoque de produtos que não se sabe ao certo quando serão comercializados?

3. As Compras do empreendimento levam em conta as necessidades de seus Clientes ouatendem a ofertas comerciais irresistíveis?

4. Ocorrem discussões entre os Sócios ou Acionistas sobre dinheiro?

5. O Gestor ou Administrador é constantemente dominado por um sentimento de impotênciafrente aos compromissos assumidos? Não se preocupe. A solução para o problema exigirá umaatenção imediata, mas, certamente, ela existe! É necessário que se avaliem as diversas hipótesesque podem ter levado o empreendimento a tal situação. É preciso restabelecer a capacidadefinanceira da Empresa! Rever todos os tópicos, ou implantar o Planejamento Financeiro. Trabalhar 

a Educação Financeira, tanto do Empresário quanto dos Gestores, Administradores e, ainda, dosColaboradores. Evitar o aumento do Endividamento, Prejuízos na Gestão / Administração,ocorrência de Problemas Jurídicos, Reclamações Trabalhistas, comprometimento ou perda dosPatrimônios, abalo da saúde do Empresário, destruição da Sociedade e, por fim, a Falência.

Não importa o que tenha levado o empreendimento a tal situação. Uma coisa é certa: Existe umaSaída! Ela será possível com o reconhecimento de que o problema existe, e de que deve haver muito esforço e mudanças de comportamento do empresário. Existem formas de resolver estasituação, fazer a empresa restabelecer sua capacidade financeira e maximizar suaspotencialidades. A ajuda externa, de profissionais qualificados, será, sempre, bem vinda.