ANEXO 2 EXEMPLOS DE CÁLCULO DRL MODELO II Cálculo de ... · Cálculo de reservas livres e a...

Aplicável às instituições que NÃO se enquadram no disposto no art. 3º da Resolução nº 4.401, de 27 de fevereiro de 2015

ANEXO 2 – EXEMPLOS DE CÁLCULO

DRL MODELO II

Informações sobre exposição ao risco de liquidez - Resolução 4.090/12

Exemplo de cálculo 1

Cálculo de reservas livres e a liberar nos próximos 30 dias

Referência válida para o cálculo dos itens: {10.2 ; 20.7.5 ; 11.2 ; 21.7.5}

O cálculo das reservas livres ou a liberar nos próximas 30 dias (item 10.21) é similar ao cálculo do valor a direcionar e ou a

recolher no Banco Central nos próximos 30 dias (item 20.7.52).

1 No caso de subsidiárias: item 11.2 (caso a jurisdição adote direcionamentos de reservas compulsórias).

2 No caso de subsidiárias: item 21.7.5 (caso a jurisdição adote direcionamentos de reservas compulsórias).

A diferença entre os dois cálculos está na subtração dos valores depositados e dos valores que devem ser recolhidos, resultando, quando o cálculo se refere ao item 10.2

3, em um número positivo se valor for reserva livre e ou a liberar e

negativo se o montante for a direcionar ou a recolher no Banco Central.

3 No caso de subsidiárias: item 11.2. (caso a jurisdição adote direcionamentos de reservas compulsórias).

De modo análogo, quando o cálculo se refere ao item 20.7.54, o resultado positivo se refere a valor a direcionar ou a recolher

no Banco Central e o negativo indica uma reserva livre e ou a liberar.


EXEMPLO 1.1

Não há valor exigível futuro já calculado para nenhuma modalidade de recolhimento compulsório e para direcionamento de crédito.

Valor exigível vigente de direcionamento – crédito rural: $ 2.000

Valor exigível vigente de direcionamento – crédito imobiliário: $ 1.800

Valor exigível vigente de direcionamento – microcrédito: $ 1.700

Valor exigível vigente de recolhimento compulsório – depósito à vista (incluindo adicional): $ 1.500

Valor exigível vigente de recolhimento compulsório – encaixe poupança (incluindo adicional): $ 2.750

Valor exigível vigente de recolhimento compulsório – depósito a prazo (incluindo adicional): $ 2.300

Valor recolhido no Banco Central do Brasil por não direcionamento – crédito rural: $ 1.100

Valor recolhido no Banco Central do Brasil por não direcionamento – crédito imobiliário: $ 1.050

Valor recolhido no Banco Central do Brasil por não direcionamento – microcrédito: $ 800

Compulsório recolhido no Banco Central do Brasil – depósito à vista (incluindo adicional): $ 1.950

Compulsório recolhido no Banco Central do Brasil – encaixe poupança (incluindo adicional): $ 2.725

Compulsório recolhido no Banco Central do Brasil – depósito a prazo (incluindo adicional): $ 2.250

Valores em caixa considerados no cumprimento de recolhimento compulsório sobre depósito à vista: $ 400

Carteira direcionada: – crédito rural (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 900

Carteira direcionada – crédito imobiliário (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do


direcionamento na data base do DRL): $ 750

Carteira direcionada – microcrédito (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 900

Carteira direcionada considerada no cumprimento de recolhimento compulsório – depósito à vista (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada na redução do valor exigível de recolhimento compulsório e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados na redução do valor exigível de recolhimento compulsório na data base do DRL): $ 100

Carteira direcionada considerada no cumprimento de encaixe – poupança (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada na redução do valor exigível de recolhimento compulsório e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados na redução do valor exigível de recolhimento compulsório na data base do DRL): $ 50

Carteira direcionada considerada no cumprimento de recolhimento compulsório – depósito a prazo ((incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada na redução do valor exigível de recolhimento compulsório e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados na redução do valor exigível de recolhimento compulsório na data base do DRL): $ 150

Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 500

Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 650

Microcréditos contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 150

Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do recolhimento compulsório sobre depósitos à vista e não considerados no cumprimento do compulsório na data base de apuração do DRL: $ 35

Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do encaixe obrigatório (poupança) e não considerados no cumprimento do encaixe na data base de apuração do DRL: $ 80

Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do recolhimento compulsório sobre depósitos a prazo e não considerados no cumprimento do compulsório na data base de apuração do DRL: $ 120

Cálculo:

a) Valor que deve ser recolhido no Banco Central por não direcionamento ou como recolhimento compulsório:

a diferença, se positiva, na data de apuração do DRL, entre:

(i) O valor exigível de direcionamento ou compulsório; e

(ii) a soma de:

1. Carteira direcionada referente ao direcionamento ou compulsório apurado descontada dos empréstimos integralmente adimplentes vincendos nos próximos 30 dias e que são referentes a operações de crédito direcionado*;

2. valores de empréstimos já contratados, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para o cumprimento do direcionamento (ou recolhimento compulsório) que está sendo apurado e não considerados como cumprimento do referido direcionamento (ou recolhimento compulsório) na data base do DRL; e

3. Outros itens considerados no cumprimento do respectivo direcionamento ou compulsório apurado (ex.: valores em caixa).

* Os empréstimos integralmente adimplentes vincendos nos próximos 30 dias e que são referentes a operações de crédito direcionado são considerados nesse item igual a 0 (zero), pois assume-se que serão redirecionados.

OBS.: Quando a exigibilidade é definida como uma média do período deve-se considerar o valor exigível independentemente


do valor médio depositado.

Crédito rural:

($ 2.000) – (($ 900 - $ 0) + 500 + $ 0) $ 600

Crédito imobiliário:

($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + 150 + $ 0) $ 650

Encaixe sobre depósitos de poupança:

($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + 80 + $ 0) $ 2.620

Recolhimento compulsório sobre depósitos a prazo:

($ 2.300) – (($ 150 - $ 0) + 120 + $ 0) $ 2.030

Recolhimento compulsório sobre depósitos à vista:

($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965

b) Montante recolhido no Banco Central do Brasil como compulsório (ou por não direcionamento de crédito) a liberar em 30 dias:

O montante a liberar ou a recolher é dado pela somatório das diferenças, na data base de apuração do DRL, entre:

os valores depositados no Banco Central do Brasil (compulsórios e recursos recolhidos por não direcionamento de crédito); e

os valores que devem ser recolhidos no Banco Central do Brasil (compulsórios e recursos recolhidos por não direcionamento de crédito).

Valores a liberar ou a recolher relativos ao não direcionamento – crédito rural:

($ 1.100 – $ 600) = $ 500 valor a liberar

Valores a liberar ou a recolher relativos ao não direcionamento – crédito imobiliário:

($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar

Valores a liberar ou a recolher relativos ao não direcionamento – microcrédito:

($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar

Valores a liberar ou a recolher relativos ao recolhimento compulsório sobre depósitos à vista:

($ 1.950 – $ 965) = $ 985 valor a liberar

Valores a liberar ou a recolher relativos ao encaixe sobre depósitos de poupança:

($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar

Valores a liberar ou a recolher relativos ao recolhimento compulsório sobre depósitos a prazo:

($ 2.250 – 2.030) = $ 220 valor a liberar

Valor a ser informado no item 10.2* ($ 500 + $ 650 + $ 150 + $ 985 + $ 105 + $ 220) = $ 2.610

Valor a ser informado no item 20.7.5** $ 0


*No caso de subsidiárias: item 11.2.

**No caso de subsidiárias: item 21.7.5.

EXEMPLO 1.2











Compulsório recolhido no Banco Central do Brasil – depósito à vista (incluindo adicional): $ 800





Carteira direcionada – crédito imobiliário (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 150





Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 450

Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos


30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 50

Microcréditos contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 150




Cálculo:




(ii) a soma de:







Crédito rural:

($ 2.500) – (($ 850 - $ 0) + 450 + $ 0) $ 1.200


($ 2.800) – (($ 150 - $ 0) + 50 + $ 0) $ 2.600

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.450) – (($ 150 - $ 0) + 40 + $ 0) $ 2.260


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965

b) Montante recolhido no Banco Central do Brasil como compulsório (ou por não direcionamento de crédito) a liberar em 30


dias:





($ 1.100 – $ 1.200) = – $ 100 valor a recolher


($ 2.650 – $ 2.600) = $ 50 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 800 – $ 965) = – $ 165 valor a recolher


($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar


($ 2.250 – $ 2.260) = – $ 10 valor a recolher

Valor a ser informado no item 10.2* ( -$ 100 + $ 50 + $ 150 - $ 165 + $ 105 - $ 10) = $ 30




EXEMPLO 1.3























Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 650





Cálculo:




(ii) a soma de:








Crédito rural:

($ 3.000) – (($ 800 - $ 0) + $ 400 + $ 0) $ 1.800


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.600) – (($ 130 - $ 0) + $ 20 + $ 0) $ 2.450


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + $ 35 + $ 400) $ 965






($ 1.100 – $ 1.800) = - $ 700 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 950 – $ 965) = - $ 15 valor a recolher



($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar


($ 2.000 – $ 2.450) = - $ 450 valor a recolher

Valor a ser informado no item 10.2*: (-$ 700 + $ 650 + $ 150 - $ 15 + $ 105 - $ 450) = - $ 260 (valor a recolher) $ 0




EXEMPLO 1.4

Há exigível futuro já calculado para algumas modalidades de recolhimento compulsório e ou direcionamento de crédito.







Valor exigível futuro já calculado de direcionamento – crédito rural: $ 2.600

Valor exigível futuro já calculado de direcionamento – crédito imobiliário: não há valor já calculado

Valor exigível futuro já calculado de direcionamento – microcrédito: não há valor já calculado

Valor exigível futuro já calculado de recolhimento compulsório – depósito à vista (incluindo adicional): não há valor já calculado.

Valor exigível futuro já calculado de recolhimento compulsório – encaixe poupança (incluindo adicional): $ 2.900

Valor exigível futuro já calculado de recolhimento compulsório – depósito a prazo (incluindo adicional): $ 2.100










Carteira direcionada – microcrédito (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no


cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 900










Cálculo:




(ii) a soma de:







Crédito rural:


($ 2.600*) – (($ 900 - $ 0) + $ 500 + $ 0) $ 1.200

* Valor exigível futuro pois há período de cálculo já finalizado (direcionamento), mas cujo respectivo período de movimentação ainda não iniciou e se iniciará nos próximos 30 dias.


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.900*) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.770

* Valor exigível futuro pois há período de cálculo já finalizado (recolhimento compulsório), mas cujo respectivo período de movimentação ainda não iniciou e se iniciará nos próximos 30 dias.


($ 2.100*) – (($ 150 - $ 0) + $ 120 + $ 0) $ 1.830



($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + $ 35 + $ 400) $ 965






($ 1.100 – $ 1.200) = - $ 100 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 600 – $ 965) = - $ 365 valor a recolher


($ 2.725 – $ 2.770) = - $ 45 valor a recolher


($ 2.250 – $ 1.830) = $ 420 valor a liberar


Valor a ser informado no item 10.2* (- $ 100 + $ 650 + $ 150 – $ 365 - $ 45 + $ 420) = $ 710




EXEMPLO 1.5











Valor exigível futuro já calculado de recolhimento compulsório – depósito à vista (incluindo adicional): $ 1.600























Cálculo:




(ii) a soma de:







Crédito rural:

($ 2.800**) – (($ 900 - $ 0) + $ 500 + $ 0) $ 1.400

** Valor exigível futuro pois há período de cálculo já finalizado (direcionamento), mas cujo respectivo período de movimentação ainda não iniciou e se iniciará nos próximos 30 dias.


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400


Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.900**) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.770

** Valor exigível futuro pois há período de cálculo já finalizado (recolhimento compulsório), mas cujo respectivo período de movimentação ainda não iniciou e se iniciará nos próximos 30 dias.


($ 3.100**) – (($ 150 - $ 0) + $ 120 + $ 0) $ 2.830



($ 1.600**) – (($ 100 - $ 0) + $ 35 + $ 400) $ 1.065







($ 1.100 – $ 1.400) = - $ 300 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 600 – $ 1.065) = - $ 465 valor a recolher


($ 2.725 – $ 2.770) = - $ 45 valor a recolher


($ 2.250 – $ 2.830) = - $ 580 valor a recolher

Valor a ser informado no item 10.2*: (-$ 300 + $ 650 + $ 150 - $ 465 - $ 45 - $ 580) = - $ 590 (valor a recolher) $ 0






Apuração das captações totais por cliente pessoa física

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.1.1.1 ; 20.1.1.2 ; 20.1.1.3 ; 20.1.2.1 ; 20.1.2.2 ; 20.1.2.3 ; 21.1.1.1 ; 21.1.1.2 ; 21.1.1.3 ; 21.1.2.1 ; 21.1.2.2 ; 21.1.2.3}

EXEMPLO 2.1 – Cliente 1

Somatório dos saldos totais em poupança, conta corrente, depósitos a prazo, emissões financeiras: R$1,4 milhão

Posição do cliente em operações com derivativos (data base do DRL): + R$ 200 mil

Cliente 1: captações totais = R$ 1,6 milhão igual ou acima de R$ 1,5 milhão



Posição do cliente em operações com derivativos (data base do DRL): - R$ 200 mil

Cliente 2: captações totais = R$ 1,4 milhão abaixo de R$ 1,5 milhão



Posição do cliente em operações com derivativos (data base do DRL): + R$ 200 mil




Posição do cliente em operações com derivativos (data base do DRL): - R$ 200 mil



Apuração do saldo de depósitos e captações coberto por seguro-depósito de clientes pessoa física com depósitos totais abaixo de R$ 1,5 milhão e de pessoa jurídica de pequeno porte

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.1.1.1 ; 20.2.1; 21.1.1.1 ; 21.2.1}

Seguro depósito cobertura até $ 250.000,00

Exemplo 3.1 – Cliente 1

(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 0

(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 0

(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com liquidez diária ou possibilidade de resgate antecipado: $ 0

(Tipo 2) Depósitos com liquidez diária (à vista, poupança, etc.) cobertos pelo seguro depósito: $ 200.000

Parcela do saldo a ser informada nos itens referenciados: $ 200.000





(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com liquidez diária ou possibilidade de resgate antecipado: $ 150.000





(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 270.000








(Tipo 2) Depósitos com liquidez diária (à vista, poupança, etc.) cobertos pelo seguro depósito: $ 0



(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 200.000




Parcela do saldo a ser informada nos itens referenciados: $ 0



(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos


próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 20.000























Apuração do saldo de depósitos e captações excedentes ao limite de cobertura do seguro-depósito: Clientes pessoa física com depósitos totais abaixo de R$ 1,5 milhão e de pessoa jurídica de pequeno porte

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.1.1.2 ; 20.2.2 ; 21.1.1.2 ; 21.2.2}



próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 70.000





















Parcela do saldo a ser informada nos itens referenciados: $ 190.000,00















Apuração do saldo total de depósitos e captações não elegíveis à cobertura de seguro depósito (ou não referenciados na moeda do país): Clientes pessoa física com depósitos totais abaixo de R$ 1,5 milhão e de pessoa jurídica de pequeno porte

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.1.1.3 ; 20.2.3 ; 21.1.1.3 ; 21.2.3}


















próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 0



(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 50.000,00

(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 0

(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com liquidez diária ou possibilidade de resgate antecipado: $ 0

(Tipo 2) Depósitos com liquidez diária (à vista, poupança, etc.) e não cobertos pelo seguro depósito: $ 20.000







(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 0

(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 500.000

(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com liquidez diária ou possibilidade de resgate antecipado: $ 100.000








(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $100.000,00





























(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com liquidez diária ou


possibilidade de resgate antecipado: $ 80.000


(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $0



(Tipo 2) Depósitos com liquidez diária (à vista, poupança, etc.) e não cobertos pelo seguro depósito: $ 0
























Apuração do saldo de depósitos e captações coberto por seguro-depósito de clientes pessoa física com depósitos totais igual ou acima de R$ 1,5 milhão

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.1.2.1 ; 21.1.2.1}






(Tipo 2) Depósitos com liquidez diária (à vista, poupança, etc.) cobertos pelo seguro depósito: $ 1.600.000





(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com liquidez diária ou possibilidade de resgate antecipado: $ 1.500.000




(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 1.400.000










possibilidade de resgate antecipado: $ 1.600.000,00
















Apuração do saldo de depósitos e captações excedente ao limite de cobertura do seguro-depósito de clientes pessoa física com depósitos totais igual ou acima de R$ 1,5 milhão





















Parcela do saldo a ser informada nos itens referenciados: $ 2.000.000


















possibilidade de resgate antecipado: $ 2.100.000















(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 1.200.000




















Apuração do saldo total de depósitos e captações não elegíveis à cobertura de seguro depósito (ou não referenciados na moeda do país): clientes pessoa física com depósitos totais igual ou acima de R$ 1,5 milhão




























(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 1.600.000











(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 1.600.000










(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: 0

(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 1.600.000















Classificação de pessoas jurídicas de pequeno porte

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.2.1 ; 20.2.2 ; 20.2.3 ; 20.3.2.1 ; 20.3.2.2 ; ; 20.3.2.3 ; 20.9.1 ; 20.9.2 ; 30.2.1 ; 30.2.2 ; 40.2.1.2 ; 40.2.1.3 ; 40.2.2.2 ; 40.2.2.3; 40.2.3.2 ; 40.2.3.3 ; 40.3.1.2 ; 40.3.1.3 ; 40.3.2.2 ; 40.3.2.3 ; 40.3.3.2 ; 40.3.3.3 ; 40.5.2 ; 40.5.3 ; 21.2.1 ; 21.2.2 ; 21.2.3; 21.3.2.1 ; 21.3.2.2 ; ; 21.3.2.3 ; 21.9.1 ; 21.9.2 ; 31.2.1 ; 31.2.2 ; 41.2.1.2 ; 41.2.1.3 ; 41.2.2.2 ; 41.2.2.3; 41.2.3.2 ; 41.2.3.3 ; 41.3.2 ; 41.3.3}

Exemplo 9.1 – Empresa 1

Aplicações /depósitos na instituição: R$ 2,9 milhões

Receita bruta anual: R$ 14,9 milhões

Operações com derivativos: não há.

Classificada como de pequeno porte?

Sim.







Não faturamento anual bruto acima do limite.


Aplicações /depósitos na instituição: R$ 3 milhões




Não exposição passiva da instituição igual ou acima de R$ 3 milhões.




Operações com derivativos: Sim.

Resultado do(s) derivativo(s) na data de apuração do DRL: instituição está ganhadora em R$ 1 milhão


Sim.





Resultado do(s) derivativo(s) na data de apuração do DRL: instituição está ganhadora em R$ 1 milhão


Sim.





Resultado do(s) derivativo(s) na data de apuração do DRL: cliente está ganhador em R$ 50 mil


Sim.





Resultado do(s) derivativo(s) na data de apuração do DRL: cliente está ganhador em R$ 100 mil


Não exposição passiva da instituição igual ou acima de R$ 3 milhões (considerando o resultado líquido de operações com derivativos).






Resultado do(s) derivativo(s) na data de apuração do DRL: instituição está ganhadora em R$ 200 mil


Não exposição passiva da instituição igual ou acima de R$ 3 milhões (Obs.: a posição em derivativos não deve ser considerada pois a posição líquida do cliente não é positiva).


Cálculo do saldo de depósitos de clientes de atacado, pessoas ligadas, não residentes e fundos geridos pela instituição com e sem cobertura integral do seguro depósito

Verificação de cobertura integral do seguro depósito

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.3.2.1 ; 20.3.2.2 ; 20.3.3.1 ; 20.3.3.2 ; 20.3.4.1 ; 20.3.4.2 ; 20.3.5.1 ; 20.3.5.2 ; 20.3.6.1 ; 20.3.6.2 ; 21.3.2.1 ; 21.3.2.2 ; 21.3.3.1 ; 21.3.3.2 ; 21.3.4.1 ; 21.3.4.2 ; 21.3.5.1 ; 21.3.5.2 ; 21.3.6.1 ; 21.3.6.2 }



Saldo em conta poupança: $ 0

Saldo em conta corrente: $ 25.000

Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito: $ 50.000

Parcela do saldo a ser informada no item 20.3.2.1 / 20.3.3.1 / 20.3.4.1 / 20.3.5.1 / 20.3.6.1 ($ 25.000 + $ 50.000) = $ 75.000

Parcela do saldo a ser informada no item 20.3.2.2 / 20.3.3.2 / 20.3.4.2 / 20.3.5.2 / 20.3.6.2: $ 0


Saldo em conta poupança: $ 20.000

Saldo em conta corrente: $ 100.000

Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito: $ 200.000


Parcela do saldo a ser informada no item 20.3.2.2 / 20.3.3.2 / 20.3.4.2 / 20.3.5.2 / 20.3.6.2 ($ 20.000 + $ 100.000 + $ 200.000) = $ 320.000











(Tipo 2) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos nos próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 2.000.000




Parcela do saldo a ser informada no item 20.3.2.2 / 20.3.3.2 / 20.3.4.2 / 20.3.5.2 / 20.3.6.2 : $ 2.000.000







Parcela do saldo a ser informada no item 20.3.2.2 / 20.3.3.2 / 20.3.4.2 / 20.3.5.2 / 20.3.6.2: $ 10.000






(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 400.000




























Parcela do saldo a ser informada no item 20.3.2.2 / 20.3.3.2 / 20.3.4.2 / 20.3.5.2 / 20.3.6.2: $ 200.000*

* O cliente, embora as captações elegíveis à cobertura do seguro depósito estejam totalmente coberta por seguro depósito (abaixo de $ 250.000), possui depósitos não cobertos por seguro depósito e, portanto, mesmo as captações elegíveis à cobertura do seguro depósito estando integralmente asseguradas por seguro depósito, os respectivos saldos devem ser informados no item “Captações elegíveis à cobertura do seguro depósito: sem cobertura integral por seguro depósito”.





próximos 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 0



















Parcela do saldo a ser informada no item 20.3.2.2 / 20.3.3.2 / 20.3.4.2 / 20.3.5.2 / 20.3.6.2 : $ 270.000


Cálculo do saldo de depósitos de clientes de atacado, pessoas ligadas, não residentes e fundos geridos pela instituição não elegíveis à cobertura do seguro depósito

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.3.2.3 ; 20.3.3.3 ; 20.3.4.3 ; 20.3.5.3 ; 20.3.6.3 ; 21.3.2.3 ; 21.3.3.3 ; 21.3.4.3 ; 21.3.5.3 ; 21.3.6.3}











Parcela do saldo a ser informada nos itens referenciados : $ 0






(Tipo 1) Saldo em depósitos a prazo ou instrumentos financeiros não cobertos pelo seguro depósito e com vencimentos acima de 30 dias e sem possibilidade de resgate antecipado: $ 600.000



























Apuração do saldo de operações compromissadas e captações colateralizadas cujos colaterais entregues excedem ou não atingem o valor da operação ou haja cláusulas que permitam chamadas adicionais de margem

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.5.1 ; 20.5.2 ; 20.8.2.4 ; 30.6.2.2 ; 21.5.1 ; 21.5.2 ; 21.8.2.4 31.6.2.2}

Exemplo 12.1

Operação: captação colateralizada por 1 tipo de ativo (não coberta por seguro e sem recolhimento compulsório)

Contraparte: instituição financeira

Valor da operação: $ 1.000

Exigência inicial de colaterais: 60% do valor da operação (sem recomposição de colaterais)

Colaterais depositados na data de apuração do DRL: $ 600 (Colateral de Alta Liquidez)

Saldos:

Parcela colateralizada → $ 600 (Ativo de Alta Liquidez → item 20.5.1 ou 21.5.1)

Parcela não colateralizada → ($ 1.000 - $ 600) = $ 400 (captação não colateralizada e contraparte: instituição financeira → item 20.3.3.3 ou 21.3.3.3)

Exemplo 12.2





Colaterais depositados na data de apuração do DRL: $ 570 (Ativo de Alta Liquidez)


Saldos:



Exemplo 12.3


Contraparte: pessoa jurídica não financeira




Saldos:


Parcela não colateralizada → ($ 1.000 - $ 720) = $ 280 (captação não colateralizada e contraparte: pessoa jurídica não financeira → item 20.3.2.3 ou 20.3.2.3)

Exemplo 12.4




Exigência inicial de colaterais: 60% do valor da operação (com recomposição de colaterais)


Saldos:



Exemplo 12.5






Saldos:



Ativo a liberar → ($ 800 - $ 750) = $ 50 (Ativo de Alta Liquidez → item 30.6.2.2 ou 31.6.2.2)

Exemplo 12.6







Saldos:



Chamada de margem ainda não depositada → ($ 750 - $ 650) = $ 100 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 12.7




Exigência inicial de colaterais: 100% do valor da operação (com ou sem recomposição de colaterais)

Colaterais depositados na data de apuração do DRL: $ 1.000 (Ativo de Alta Liquidez)

Vencimento: nos próximos 30 dias

Saldos:

Parcela colateralizada → $ 1.000 (Ativo de Alta Liquidez → item 20.5.1 ou 21.5.1)

Parcela não colateralizada → $ 0

Não há ativos a liberar ou chamada de margem ainda não depositada.

Exemplo 12.8







Saldos:



Ativo a liberar → ($ 1.100 - $ 1.000) = $ 100 (Ativo de Alta Liquidez → item 30.6.2.2 ou 21.6.2.2)

Exemplo 12.9








Saldos:



Chamada de margem ainda não depositada → ($ 1.000 - $ 950) = $ 50 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 12.10






Vencimento: passível de liquidação em 30 dias

Saldos:




Exemplo 12.11







Saldos:




Exemplo 12.12







Saldos:





Exemplo 12.13







Saldos:




Exemplo 12.14







Saldos:




Exemplo 12.15







Saldos:




Exemplo 12.16








Saldos:




Exemplo 12.17







Saldos:




Exemplo 12.18







Saldos:




Exemplo 12.19








Saldos:



Chamada de margem ainda não depositada → ($ 1.100 - $ 1.000) = $ 100 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 12.20







Saldos:




Exemplo 12.21







Saldos:



Chamada de margem ainda não depositada → (1,1 x $ 1.600 - $ 1.650) = $ 110 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 12.22








Saldos:



Chamada de margem ainda não depositada → (1,25 x $ 1.600 - $ 1.500) = $ 500 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 12.23







Saldos:



Ativo a liberar → ( $ 1.500 - $ 1.200 x 1,20) = $ 60 (Ativo de Alta Liquidez → item 30.6.2.2 ou 31.6.2.2)

Exemplo 12.24







Saldos:




Exemplo 12.25







Saldos:





Exemplo 12.26







Saldos:




Exemplo 12.27







Saldos:




Exemplo 12.28




Exigência inicial de colaterais: 100% do valor da operação (chamada acional de margem a critério da contraparte: + 50%)



Saldos:




Exemplo 12.29








Saldos:




Exemplo 12.30







Saldos:




Exemplo 12.31







Saldos:




Exemplo 12.32








Saldos:




Exemplo 12.33







Saldos:




Exemplo 12.34







Saldos:




Exemplo 12.35







Saldos:





Exemplo 12.36

Operação: captação colateralizada por “pool” de ativos (não coberta por seguro e sem recolhimento compulsório)




Colaterais depositados na data de apuração do DRL:

$ 200 (Ativo de Alta Liquidez)

$ 400 (Demais ativos)

Saldos:

Parcela colateralizada

→ $ 200 (Ativo de Alta Liquidez → item 20.5.1 ou 21.5.1)

→ $ 400 (Demais colaterais → item 20.5.2 ou 21.5.2)

Parcela não colateralizada → ($ 1.000 - $ 600) = $ 400 ((captação não colateralizada e contraparte: instituição financeira → item 20.3.3.3 ou 21.3.3.3)

Exemplo 12.37








Saldos:





Exemplo 12.38









Saldos:





Exemplo 12.39






→ $ 250 (Ativo de Alta Liquidez)

→ $ 250 (Demais ativos)

Saldos:





Exemplo 12.40







→ $ 2.400 (Demais ativos)

Saldos:


→ ($ 4.000 x 0,75) x 25% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 750 (contraparte: pessoa jurídica não financeira → item 20.5.1 ou 21.5.1)

→ ($ 4.000 x 0,75) x 75% (proporção de demais colaterais) = $ 2.250 : pessoa jurídica não financeira → item 20.5.2 ou 21.5.2)

Parcela não colateralizada

($ 4.000 - $ 3.000) = $ 1.000 (captação não colateralizada e contraparte: pessoa jurídica não financeira → item 20.3.2.3 ou 21.3.2.3)


Ativos a liberar

→ ($ 3.200 - $ 3.000) x 25% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 50 (Ativo de Alta Liquidez → item 30.6.2.2 ou 31.6.2.2)

Exemplo 12.41







→ $ 2.100 (Demais ativos)

Saldos:


→ ($ 4.800 x 0,75) x 25% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 900 (contraparte: pessoa jurídica não financeira → item 20.5.1 ou 21.5.1)

→ ($ 4.800 x 0,75) x 75% (proporção de demais colaterais) = $ 2.700 : pessoa jurídica não financeira → item 20.5.2 ou 21.5.2)

Parcela não colateralizada

($ 4.800 - $ 3.600) = $ 1.200 (captação não colateralizada e contraparte: pessoa jurídica não financeira → item 20.3.2.3 ou 21.3.2.3)

Chamada de margem ainda não depositada

→ ($ 3.600 - $ 2.800) x 25% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 200 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 12.42









Saldos:





Exemplo 12.43






Colaterais depositados na data de apuração do DRL


→ $ 900 (Demais colaterais)


Saldos:




Ativo a liberar

→ ($ 1.200 - $ 1.000) x 25% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 50 → item 30.6.2.2 ou 31.6.2.2

Exemplo 12.44









Saldos:





→ ($ 1.000 - $ 900) x 50% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 50 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 12.45










Saldos:





Exemplo 12.46









Saldos:




Ativo a liberar


Exemplo 12.47









Saldos:







Exemplo 12.48









Saldos:





Exemplo 12.49









Saldos:




Não há ativos a liberar ou chamada de margem ainda não depositada

Exemplo 12.50










Saldos:






Exemplo 12.51






→ $ 1.050 (Ativo de Alta Liquidez)

→ $ 2.100 (Demais colaterais)


Saldos:


→ $ 1.000 (Ativo de Alta Liquidez → item 20.5.1 ou 21.5.1)

→ $ 2.000 (Demais colaterais → item 20.5.2 ou 21.5.2)

Ativo a liberar


Exemplo 12.52









Saldos:





Ativo a liberar


Exemplo 12.53









Saldos:




Ativo a liberar


Exemplo 12.54









Saldos:






Exemplo 12.55










Saldos:





Exemplo 12.56










Saldos:






Exemplo 12.57









Saldos:







Exemplo 12.58









Saldos:




Ativo a liberar


Exemplo 12.59









Saldos:





Exemplo 12.60










Saldos:





Exemplo 12.61









Saldos:





Exemplo 12.62









Saldos:







Exemplo 12.63









Saldos:





Exemplo 12.64









Saldos:






Exemplo 12.65










Saldos:




Ativo a liberar → ($ 1.500 - $ 1.200) x 33% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 100 (Ativo de Alta Liquidez → item 30.6.2.2 ou 31.6.2.2)

Exemplo 12.66









Saldos:





Exemplo 12.67










Saldos:




Chamada de margem ainda não depositada → ($ 1.800 - $ 1.200) x 25% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 150 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 12.68









Saldos:






Exemplo 12.69









Saldos:






Exemplo 12.70










Saldos:






Apuração do saldo de operações compromissadas e captações colateralizadas cujos colaterais entregues excedem ou não atingem o valor da operação ou haja cláusulas que permitam chamadas adicionais de margem

(Tratamento simplificado)

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.5.1 ; 20.5.2 ; 20.8.2.4 ; 21.5.1 ; 21.5.2 ; 21.8.2.4 }

Exemplo 13.1

Operação 1



Exigência inicial de colaterais: 60% do valor da operação ($ 600)

Colaterais depositados na data de apuração do LCR: $ 1.800 (Ativos de Alta Liquidez)

Operação 2




Colaterais depositados na data de apuração do LCR: $ 500 (Ativos de Alta Liquidez)

Operação 3

Contraparte: : instituição financeira




Operação 4




Exigência inicial de colaterais: 100% do valor da operação ($ 1.000)


Total das operações → ($ 1.000 + $ 1.000 + $ 1.000 + $ 1.000) = $ 4.000

Montante mínimo colateral → ($ 600 + $ 600 + $ 500 + $ 1.000) = $ 2.700

Total das colaterais depositados → ($ 1.800 + $ 500 + $ 900 + $ 1.100) = $ 4.300

Valor das operações (saídas de caixa – captações colateralizadas por ativo de Alta Liquidez) = $ 4.000


Exemplo 13.2

Operação 1





Operação 2





Operação 3





Operação 4






Montante mínimo colateral → ($ 1.000 + $ 1.100 + $ 1.500 + $ 1.000) = $ 4.600



Chamada de margem ainda não depositada → ($ 4.600 – $ 4.300) = $ 300 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)


Exemplo 13.3

Operação 1





Operação 2





Operação 3





Operação 4






Montante mínimo colateral → ($ 500 + $ 500 + $ 500 + $ 200) = $ 1.700

Total das colaterais depositados → ($ 1.000 + $ 600 + $ 800 + $ 500) = $ 2.900


Chamada de margem ainda não depositada → ($ 4.000 – $ 2.900) = $ 1.100 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 13.4

Operação 1





Operação 2






Operação 3





Operação 4










Exemplo 13.5

Operação 1





Operação 2





Operação 3





Operação 4











Exemplo 13.6

Operação 1





Operação 2





Operação 3





Operação 4










Exemplo 13.7

Operação 1





Colaterais depositados na data de apuração do LCR:



Operação 2




Colaterais depositados na data de apuração do LCR: :



Operação 3







Operação 4










Valor das operações (saídas de caixa – captações colateralizadas por ativo de Alta Liquidez):


→ $ 4.000 x 50% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 2.000 (Ativo de Alta Liquidez → item 20.5.1 ou 21.5.1)

→ $ 4.000 x 50% (proporção de colaterais de não considerados de Alta Liquidez) = $ 2.000 (Demais colaterais → item 20.5.2 ou 21.5.2)



Exemplo 13.8

Operação 1







Operação 2







Operação 3







Operação 4














Chamada de margem ainda não depositada → ($ 4.600 – $ 4.300) x 50% (proporção de colaterais de não considerados de Alta


Liquidez) = $ 150 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 13.9

Operação 1







Operação 2







Operação 3







Operação 4








Montante mínimo colateral → ($ 500 + $ 500 + $ 500 + $ 200) = $ 1.700





→ $ 4.000 x 75% (proporção de colaterais de não considerados de Alta Liquidez) = $ 3.000 (Demais colaterais → item 20.5.2 ou


21.5.2)

Chamada de margem ainda não depositada → ($ 4.000 – $ 2.800) x 25% (proporção de colaterais de não considerados de Alta Liquidez) = $ 300 (item 20.8.2.4 ou 21.8.2.4)

Exemplo 13.10

Operação 1







Operação 2







Operação 3







Operação 4
















Exemplo 13.11

Operação 1







Operação 2







Operação 3







Operação 4
















Exemplo 13.12

Operação 1







Operação 2







Operação 3







Operação 4

















Cálculo dos valores a liberar em novas operações de financiamento de comércio exterior e ou a depositar em bancos correspondentes

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.7.1.3.3 ; 21.7.1.3.3}

Exemplo 14.1

Emissões, captações e linhas de crédito (trade finance) com vencimentos acima de 30 dias e cujos recursos já foram disponibilizados à instituição: $ 10.000

Carteira de crédito relativa a operações de comércio exterior (lastro de trade finance): $ 7.000

Carteira de crédito relativa a operações de comércio exterior (lastro de trade finance) vincenda em 30 dias: $ 1.000

Empréstimos (financiamentos de comércio exterior) já contratados e ainda não liberados e que são elegíveis para lastro de trade finance: $ 500

Valor a ser informado nos itens relacionados:

$ 10.000 – (($ 7.000 - $ 1.000) + $ 500) = $ 3.500

Exemplo 14.2

Emissões, captações e linhas de crédito (trade finance) com vencimentos acima de 30 dias e cujos recursos já foram disponibilizados à instituição: $ 10.000

Carteira de crédito relativa a operações de comércio exterior (lastro de trade finance): $ 9.000

Carteira de crédito relativa a operações de comércio exterior (lastro de trade finance) vincenda em 30 dias: $ 200

Empréstimos (financiamentos de comércio exterior) já contratados e ainda não liberados e que são elegíveis para lastro de trade finance: $ 1.500

Valor a ser informado nos itens relacionados:

$ 10.000 – (($ 9.000 - $ 200) + $ 1.500) = - $ 300 $0


Cálculo do valor a direcionar e ou a recolher no Banco Central nos próximos 30 dias

Referência válida para o cálculo dos itens: {10.2 ; 20.7.5 ; 11.2 ; 21.7.5}

O cálculo do valor a direcionar e ou a recolher no Banco Central nos próximos 30 dias (item 20.7.51) é similar ao cálculo das

reservas livres ou a liberar nos próximas 30 dias (item 10.22).




A diferença entre os dois cálculos está na subtração dos valores depositados e dos valores que devem ser recolhidos, resultando, quando o cálculo se refere ao item 10.2

3, em um número positivo se valor for reserva livre e ou a liberar e

negativo se o montante for a direcionar ou a recolher no Banco Central.


De modo análogo, quando o cálculo se refere ao item 20.7.54, o resultado positivo se refere a valor a direcionar ou a recolher

no Banco Central e o negativo indica uma reserva livre e ou a liberar.

4 No caso de subsidiárias: item 21.7.5.

Exemplo 15.1




























Cálculo:




(ii) a soma de:







Crédito rural:

($ 2.000) – (($ 900 - $ 0) + 500 + $ 0) $ 600


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + 150 + $ 0) $ 650



($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.300) – (($ 150 - $ 0) + 120 + $ 0) $ 2.130


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965

b) Montante recolhidos no Banco Central do Brasil como compulsório (ou por não direcionamento de crédito) a liberar em 30 dias:


os valores que devem ser recolhidos no Banco Central do Brasil (compulsórios e recursos recolhidos por não direcionamento de crédito); e

os valores depositados no Banco Central do Brasil (compulsórios e recursos recolhidos por não direcionamento de crédito).


($ 600 – $ 1.100) = - $ 500 valor a liberar


($ 400 - $ 1.050) = - $ 650 valor a liberar


($ 650 - $ 800) = - $ 150 valor a liberar


($ 965 - $ 1.950) = - $ 985 valor a liberar


($ 2.620 - $ 2.725) = - $ 105 valor a liberar


($ 2.130 - $ 2.250) = - $ 120 valor a liberar

Valor a ser informado no item 20.7.5* (- $ 500 - $ 650 - $ 150 - $ 985 - $ 105 - $ 120) = - $ 2.510 $ 0

Valor a ser informado no item 10.2** $ $ 2.510

*No caso de subsidiárias: item 21.7.5.

**No caso de subsidiárias: item 11.2.

Exemplo 15.2









Valor recolhido no Banco Central do Brasil por não direcionamento – crédito rural: $ 300

Valor recolhido no Banco Central do Brasil por não direcionamento – crédito imobiliário: $ 350



















Cálculo:




(ii) a soma de:







Crédito rural:

($ 2.000) – (($ 900 - $ 0) + 500 + $ 0) $ 600


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.300) – (($ 150 - $ 0) + 120 + $ 0) $ 2.130


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965






($ 600 – $ 300) = $ 300 valor a recolher



($ 400 - $ 350) = $ 50 valor a recolher


($ 650 - $ 500) = $ 150 valor a recolher


($ 965 - $ 950) = $ 15 valor a recolher


($ 2.620 - $ 2.600) = $ 20 valor a recolher


($ 2.130 - $ 2.050) = $ 80 valor a recolher

Valor a ser informado no item 20.7.5* ($ 300 + $ 50 + $ 150 + $ 15 + $ 20 + $ 80) = $ 615

Valor a ser informado no item 10.2** $ $ 0



Exemplo 15.3

















Carteira direcionada – microcrédito (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no












Cálculo:




(ii) a soma de:








Crédito rural:

($ 2.500) – (($ 850 - $ 0) + 450 + $ 0) $ 1.200


($ 2.800) – (($ 150 - $ 0) + 50 + $ 0) $ 2.600

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.450) – (($ 150 - $ 0) + 40 + $ 0) $ 2.260


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965






($ 1.200 - $ 1.100) = $ 100 valor a recolher


($ 2.600 – $ 2.650) = - $ 50 valor a liberar


($ 650 – $ 800) = - $ 150 valor a liberar


($ 965 – $ 1.700) = - $ 735 valor a liberar


($ 2.620 – $ 2.725) = - $ 105 valor a liberar


($ 2.260 – $ 2.250) = $ 10 valor a recolher

Valor a ser informado no item 20.7.5* ($ 100 - $ 50 - $ 150 - $ 735 - $ 105 + $ 10) = - $ 930 (valor a liberar) $ 0

Valor a ser informado no item 10.2** $ 930




Exemplo 15.4


























Carteira direcionada considerada no cumprimento de recolhimento compulsório – depósito a prazo ((incluindo carteira ativa


– créditos e demais instrumentos financeiros, considerada na redução do valor exigível de recolhimento compulsório e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados na redução do valor exigível de recolhimento compulsório na data base do DRL): $ 150







Cálculo:




(ii) a soma de:







Crédito rural:

($ 2.800**) – (($ 900 - $ 0) + $ 500 + $ 0) $ 1.400



($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650



($ 2.900**) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.770



($ 3.100**) – (($ 150 - $ 0) + $ 120 + $ 0) $ 2.830



($ 1.600**) – (($ 100 - $ 0) + $ 35 + $ 400) $ 1.065







($ 1.400 – $ 1.100) = $ 300 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = - $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = - $ 150 valor a liberar


($ 600 – $ 1.065) = $ 465 valor a recolher


($ 2.725 – $ 2.770) = $ 45 valor a recolher


($ 2.250 – $ 2.830) = $ 580 valor a recolher

Valor a ser informado no item 20.7.5*: ($ 300 - $ 650 - $ 150 + $ 465 + $ 45 + $ 580) = $ 590




Exemplo 15.5








Cálculo:




(ii) a soma de:







Crédito rural:

($ 2.800**) – (($ 900 - $ 0) + $ 500 + $ 0) $ 1.400



($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.900**) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.770

** Valor exigível futuro pois há período de cálculo já finalizado (recolhimento compulsório), mas cujo respectivo período de


movimentação ainda não iniciou e se iniciará nos próximos 30 dias.


($ 3.100*) – (($ 150 - $ 0) + $ 120 + $ 0) $ 2.830



($ 1.500**) – (($ 100 - $ 0) + $ 0 + $ 400) $ 1.000







($ 1.100 – $ 1.400) = $ 300 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = - $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = - $ 150 valor a liberar


($ 950 – $ 1.000) = $ 50 valor a recolher


($ 2.725 – $ 2.770) = $ 45 valor a recolher


($ 2.250 – $ 2.830) = $ 580 valor a recolher

Valor a ser informado no item 20.7.5*: ($ 300 - $ 650 - $ 150 +- $ 50 + $ 45 + $ 580) = $ 175





Cálculo do valor a liquidar relativo a derivativos passíveis de liquidação em 30 dias e com pagamento de ajustes diários

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.8.1.1.1 ; 21.8.1.1.1}


Exemplo 16.1

Contraparte A:

Contrato 1: ajuste a pagar ($ 1.000)


ATIVOS DE ALTA LIQUIDEZ recebidos como garantia da contraparte A: $ 0

Depósitos (à vista e ou a prazo) recebidos como garantia da contraparte A: $ 0

ATIVOS DE ALTA LIQUIDEZ entregues como garantia para a contraparte A: $ 0

Depósitos (à vista e ou a prazo) realizados na contraparte A como garantia: $ 0

Contraparte B:

Contrato 1: ajuste a pagar ($ 800)


ATIVOS DE ALTA LIQUIDEZ recebidos como garantia da contraparte B: $ 0

Depósitos (à vista e ou a prazo) recebidos como garantia da contraparte B: $ 0

ATIVOS DE ALTA LIQUIDEZ entregues como garantia para a contraparte B: $ 0

Depósitos (à vista e ou a prazo) realizados na contraparte B como garantia: $ 0

Valor a ser informado nos itens referenciados:

Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 2.500

Contraparte B: ($ 800) + ($ 700) + ($ 0) - ($ 0) = $ 1.500

Valor a ser informado nos itens referenciados $ 4.000

Exemplo 16.2

Contraparte A:







Contraparte B:

Contrato 1: ajuste a receber ($ 800)



Depósitos (à vista e ou a prazo) recebidos como garantia da contraparte B $ 0





Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 2.500 valor a pagar

Contraparte B: ($ 800) + ($ 700) + ($ 0) - ($ 0) = $ 1.500 valor a receber


Exemplo 16.3

Contraparte A:

Com acordo de compensação e liquidação.







Contraparte B:









Contraparte A: ($ 1.000) - ($ 500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 500 valor a pagar

Contraparte B: ($ 800) - ($ 900) + ($ 0) - ($ 0) = $ 100 valor a receber

Valor a ser informado nos itens referenciados $ 500

Exemplo 16.4

Contraparte A:








Contraparte B:













Exemplo 16.5

Contraparte A:








Contraparte B:



Contrato 2: ajuste a receber ($ 1.000)







Contraparte B: ($ 800) - ($ 1.000) + ($ 400) - ($ 150) = $ 50 valor a pagar


Exemplo 16.6

Contraparte A:

SEM acordo de compensação e liquidação.








Contraparte B:









Contraparte A: ($ 1.000) - ($ 100) = $ 900 valor a pagar

Contraparte A: ($ 500) - ($ 300) = $ 200 valor a receber

Contraparte B: ($ 800) - ($ 150) = $ 650 valor a pagar

Contraparte B: ($ 900) - ($ 100) = $ 800 valor a receber



Cálculo do valor a liquidar relativo a derivativos sem pagamento de ajustes diários e passíveis de liquidação em 30 dias


Exemplo 17.1

Contraparte A:

Contrato 1: valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL ($ 1.000)






Contraparte B:

Contrato 1: valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL ($ 800)








Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 2.500

Contraparte B: ($ 800) + ($ 700) + ($ 0) - ($ 0) = $ 1.500


Exemplo 17.2

Contraparte A:







Contraparte B:

Contrato 1: valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL ($ 800)







Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 2.500 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL

Contraparte B: ($ 800) + ($ 700) + ($ 0) - ($ 0) = $ 1.500 valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Exemplo 17.3

Contraparte A:









Contraparte B:









Contraparte A: ($ 1.000) - ($ 500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 500 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL

Contraparte B: ($ 800) - ($ 900) + ($ 0) - ($ 0) = $ 100 valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Exemplo 17.4

Contraparte A:








Contraparte B:













Exemplo 17.5

Contraparte A:








Contraparte B:



Contrato 2: valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL ($ 1.000)







Contraparte B: ($ 800) - ($ 1.000) + ($ 400) - ($ 150) = $ 50 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Exemplo 17.6

Contraparte A:








Contraparte B:










Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 450) - ($ 600 + $ 100) = $ 1.250 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL

Contraparte B: ($ 800) - ($ 1.700) + ($ 420 + $ 150) - ($0) = $ 330 valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Exemplo 17.7

Contraparte A








Contraparte B










Contraparte B:

($ 800) - ($ 0) = $ 800 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL

($ 900) - ($ 0) = $ 900 valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Exemplo 17.8

Contraparte A









Contraparte B









Contraparte A:

($ 1.000) - ($0) = $ 1.000 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Contraparte B:





Cálculo do montante adicional de margem decorrente de rebaixamento da classificação de crédito

Referência válida para o cálculo dos itens:

{20.8.2.1 ; 21.8.2.1}

Exemplo 18.1

Operações que prevejam chamada de margem por rebaixamento da classificação de crédito da instituição (3 níveis) e sem possibilidade de liquidação em 30 dias.

Operação 1 – margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 1.000

Operação 2 – margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 2.000

Valor a ser considerado nos itens relacionados: $ 3.000

Exemplo 18.2

Operações que prevejam chamada de margem por rebaixamento da classificação de crédito da instituição (3 níveis) e sem possibilidade de liquidação em 30 dias.

Operação 1 (moeda 1) – margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 1.000




Valor a ser considerado nos itens relacionados:

Moeda 1 = $ 2.200

Moeda 2 = $ 2.000

Exemplo 18.3

Operações que prevejam chamada de margem por rebaixamento da classificação de crédito da instituição (3 níveis) e com possibilidade de liquidação em 30 dias.

Operação 1 – margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 1.000 (captação não colateralizada e não coberta por seguro depósito – contraparte: PJ não financeira)

Operação 2 – margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 2.000 (captação não colateralizada e não coberta por seguro depósito – contraparte: PJ financeira)

Operação 3 – margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 1.200 (captação não colateralizada e não coberta por seguro depósito – contraparte: PJ de pequeno porte)

Operação 4 – margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 800 (captação não colateralizada e não coberta por seguro depósito – contraparte: PF – cliente abaixo de R$ 1,5 milhão)

Operação 5 – margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 500 (captação não colateralizada e não coberta por seguro depósito – contraparte: PF – cliente acima de R$ 1,5 milhão)

Valor a ser considerado nos itens relacionados: $ 0 (operações não colateralizadas e passíveis de liquidação em 30 dias)

Exemplo 18.4

Captações colateralizadas que preveem chamada de margem por rebaixamento da classificação de crédito da instituição (3 níveis) e com possibilidade de liquidação em 30 dias.

Operação 1 (com vencimento em 30 dias e colateralizada por Ativos de Alta Liquidez): $ 5.000

– margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 2.000

Operação 2 (passível de liquidação em 30 dias e colateralizada por Ativos de Alta Liquidez): R$ 7.000


Operação 3 (passível de liquidação em 30 dias e colateralizada por Ativos de Alta Liquidez): R$ 1.200

– margem contratual adicional (3 níveis de rebaixamento): $ 800

Operação 4 (com vencimento em 30 dias e colateralizada por Ativos de Alta Liquidez): R$ 8.200


Operação 1:

Vencimento em 30 dias:

Operação colateralizada (campo 20.5 ou 21.5)

Não considerar adicional de margem por rebaixamento da classificação de crédito (3 níveis)

Operação 2:

Passível de liquidação em 30 dias:


Adicional de margem por rebaixamento da classificação de crédito (3 níveis) = $ 3.000


Operação 3:

Passível de liquidação em 30 dias:


Adicional de margem por rebaixamento da classificação de crédito (3 níveis) = $ 800

Operação 4:

Vencimento em 30 dias:


Não considerar adicional de margem por rebaixamento da classificação de crédito (3 níveis)

Valor a ser considerado nos itens relacionados: ($0 + $ 3.000 + $ 800 + $ 0) = $ 3.800


Cálculo das exigências adicionais de colaterais decorrente de ativos não considerados como de Alta Liquidez depositados em garantia


Exemplo 19.1

Contraparte A:

Garantias entregues para a contraparte A:

Ativos de Alta Liquidez: $ 750

Ativos não considerados como de Alta Liquidez: $ 0

Depósitos (à vista e ou a prazo) realizados na contraparte como garantia A: $ 0

Contraparte B:

Garantias entregues para a contraparte B:


Ativos não HQLA: $ 500

Depósitos (à vista e ou a prazo) realizados na contraparte como garantia B: $ 0


Contraparte A:

$0 valor das garantias não consideradas Ativos de Alta Liquidez

Contraparte B:

$ 500 valor das garantias não consideradas Ativos de Alta Liquidez


Exemplo 19.2

Contraparte A:






Contraparte B:






Contraparte A:

$ 250 valor das garantias não consideradas Ativos de Alta Liquidez

Contraparte B:

($ 0) valor das garantias não consideradas Ativos de Alta Liquidez


Exemplo 19.3

Contraparte A:





Contraparte B:






Contraparte A:

($ 75) valor das garantias não consideradas Ativos de Alta Liquidez

Contraparte B:

($ 100) = $ 100 valor das garantias não consideradas Ativos de Alta Liquidez



Cálculo das exigências adicionais de colaterais decorrente de excesso de garantias depositadas na instituição


Exemplo 20.1

Contraparte A:


Garantias depositadas na instituição: $ 1.000

Garantias requeridas: $ 800

Contraparte B:

Garantias depositadas na instituição: $ 900



Contraparte A: ($ 1.000 – $ 800) = $ 200 excesso de garantia depositada

Contraparte B: ($ 900 – $ 600) = $ 300 excesso de garantia depositada


Exemplo 20.2

Contraparte A:


Garantias requeridas: $ 1.100

Contraparte B:




Contraparte A: ($ 1.000 – $ 1.100) = $ 0 excesso de garantia depositada

Contraparte B:

($ 500 – $ 600) = $ 0 excesso de garantia depositada


Exemplo 20.3

Contraparte A:


Garantias requeridas: $ 1.100

Contraparte B:




Contraparte A: ($ 1.000 – $ 1.100) = $ 0 excesso de garantia depositada

Contraparte B:

($ 900 – $ 600) = $ 300 excesso de garantia depositada


Exemplo de Cálculo das exigências adicionais de colaterais decorrente da possibilidade de substituição de colaterais considerados Ativos de Alta Liquidez por ativos não considerados como de Alta Liquidez


cálculo 21 Referência válida para o cálculo dos itens: {20.8.2.5 ; 21.8.2.5}

Exemplo 21.1

Contraparte A:

Garantias (Ativos de Alta Liquidez) recebidas da contraparte A:

Ativos de Alta Liquidez: $ 2.400 podem ser substituídos por ativos não considerados como de Alta Liquidez

Contraparte B:

Garantias (Ativos de Alta Liquidez) recebidas da contraparte B:

Ativos de Alta Liquidez: $ 1.000 podem ser substituídos por ativos não considerados como de Alta Liquidez

Contraparte C:

Garantias (Ativos de Alta Liquidez) recebidas da contraparte C:

Ativos de Alta Liquidez: $ 200 podem ser substituídos por ativos não considerados como de Alta Liquidez

Ativos de Alta Liquidez: $ 325 não podem ser substituídos por ativos não considerados como de Alta Liquidez


Contraparte A:

$ 2.400 garantias consideradas de Alta Liquidez que podem ser substituídas pela contraparte A por ativos não considerados como de Alta Liquidez

Contraparte B:

$ 1.000 garantias consideradas de Alta Liquidez que podem ser substituídas pela contraparte A por ativos não considerados como de Alta Liquidez

Contraparte C:

$ 200 garantias consideradas de Alta Liquidez que podem ser substituídas pela contraparte A por ativos não considerados como de Alta Liquidez



Cálculo do montante não utilizado em linhas de crédito e liquidez concedidas

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.9.1 ; 20.9.2 ; 20.9.3 ; 20.9.4 ; 21.9.1 ; 21.9.2 ; 21.9.3 ; 21.9.4}

Exemplo 22.1

Contraparte A:

Valor da linha de crédito (ou liquidez) concedida total: $ 2.000

Valor da linha de crédito (ou liquidez) utilizada: $ 1.000

Cliente não é obrigado a depositar garantias (Ativos de Alta Liquidez) para utilização da linha de crédito (ou liquidez).

Contraparte B:


Valor da linha de crédito (ou liquidez) utilizada: $ 0

Cliente é obrigado a depositar garantias (Ativos de Alta Liquidez) para utilizar a linha de crédito (ou liquidez). Valor a ser


depositado: 50% do valor sacado.

Contraparte C:



Cliente não é obrigado a depositar (Ativos de Alta Liquidez) garantias para utilização da linha de crédito (ou liquidez).

Contraparte D:



Cliente é obrigado a depositar garantias (Ativos de Alta Liquidez) para utilizar a linha de crédito (ou liquidez). Valor a ser depositado: 20% do valor sacado.

Contraparte E:



Cliente é obrigado a depositar garantias para utilizar a linha de crédito (ou liquidez), porém não é obrigatório a garantia ser um ativo considerado como de Alta Liquidez. Valor a ser depositado: 50% do valor sacado.


Contraparte A:

($ 2.000 - $ 1.000) = $ 1.000

Contraparte B:

($ 2.400 - $ 2.400 x 0,50) = $ 1.200

Contraparte C:

($ 2.100 –$ 0) = $ 2.100

Contraparte D:

($ 1.800 -$ 750) x (1 - 0,20) = $ 940

Contraparte E:

($ 1.600 -$ 300) = $ 1.300



Cálculo do montante em ativos recebidos em operações de aluguel ou como colaterais ou em operações de swap de colaterais

Referência válida para o cálculo dos itens: {20.10.1 ; 21.10.1}

Exemplo 23.1 – Ativo 1

Montante recebido em aluguel ou como colateral ou em operação de swap de colaterais: $ 1.000

Montante cujo aluguel vence em 30 dias ou cujos titulares tenham direito de saque (vencimento) nos próximos 30 dias: $ 0

Montante cujo aluguel vence, ou cujos titulares tenham direito de saque (vencimento), acima de 30 dias: $ 1.000

Montante vendido em definitivo: $ 0

Montante livre em carteira: $ 1.000

Montante dado como garantia em operações com vencimento em 30 dias: $ 0


Montante dado como garantia em operações com vencimento acima de 30 dias: $ 0




Montante cujo aluguel vence em 30 dias ou cujos titulares tenham direito de saque (vencimento) nos próximos 30 dias: $ 1.000

Montante cujo aluguel vence, ou cujos titulares tenham direito de saque (vencimento), acima de 30 dias: $ 0


Montante livre em carteira: $ 1.000









Montante livre em carteira: $ 0

Montante dado como garantia em operações com vencimento em 30 dias: $ 1.000










Montante dado como garantia em operações com vencimento acima de 30 dias: $ 1.000






Montante vendido em definitivo: $ 1.000





















Cálculo das maiores garantias não judiciais prestadas


Exemplo 24.1

MOEDA 1

Maior garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 1): $ 1.000

Data de vencimento da operação 1 do cliente 1 garantida pela instituição: acima de 30 (trinta) dias

Segunda maior garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 1): $ 800

Data de vencimento da operação 2 do cliente 1 garantida pela instituição: 15 (quinze) dias

Valor a ser informado nos itens referenciados $ 800 (moeda 1)

Exemplo 24.2

MOEDA 1

Maior garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 1): $ 1.000

Data de vencimento da operação do cliente 1 garantida pela instituição: acima de 30 (trinta) dias

Segunda maior garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 1): $ 800

Data de vencimento da operação do cliente 1 garantida pela instituição: 15 (quinze) dias

Terceira maior garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 2): $ 750



Quarta maior garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 2): $ 650


Quinta maior garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 3): $ 625

Data de vencimento da operação do cliente 3 garantida pela instituição: acima de 30 (trinta) dias

Valor a ser informado nos itens referenciados ($ 750 + $ 650) = 1.400 (moeda 1)

Exemplo 24.3

MOEDA 1

Cliente 1

Operação 1 garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 1): $ 1.000

Data de vencimento da operação 1 do cliente 1 garantida pela instituição: 30 (trinta) dias

Operação 2 garantia/aval/fiança não judicial prestada (cliente 1): $ 950

Data de vencimento da operação 2 do cliente 1 garantida pela instituição: 20 (vinte) dias

Cliente 2




Data de vencimento da operação 2 do cliente 2 garantida pela instituição: acima de 30 (vinte) dias





Valor a ser informado nos itens referenciados ($ 900 + $ 700 + $ 500) = $ 2.100 (moeda 1)

Exemplo 24.4

MOEDA 1

Cliente 1





Cliente 2










Cliente 3





Valor a ser informado nos itens referenciados = $ 2.900 (moeda 1)

Exemplo 24.5

MOEDA 1

Cliente 1





Cliente 2









Cliente 3





MOEDA 2

Cliente 1






Cliente 4







Valor a ser informado nos itens referenciados

Moeda 1 $ 2.900

Moeda 2 ($ 2.800 + $2.700) = $ 5.500

Exemplo 24.6

MOEDA 1

Cliente 1

Operação 1 garantia/aval/fiança prestada (cliente 1): $ 3.000


Operação 2 garantia/aval/fiança prestada (cliente 1): $ 800


Cliente 2


Tipo fiança operação 1 (cliente 2) = margem em bolsa de valores (vencimento da fiança: 90 dias) passível de desembolso em qualquer momento no prazo vigente (90 dias)



Cliente 3




Tipo fiança operação 2 (cliente 3) = judicial (vencimento da fiança: 180 dias) passível de desembolso em qualquer momento no prazo vigente (180 dias)

MOEDA 2

Cliente 4






Cliente 5





Cliente 6








Moeda 1 ($ 2.900 + $ 5.000) = $ 7.900

Moeda 2 ($ 6.000 + $ 5.000 + $ 4.000) = $ 15.000

Exemplo 24.7

MOEDA 1

Cliente 1





Cliente 2


Tipo fiança operação 1 (cliente 2) = fiança bancária para aluguel de imóvel (prazo da fiança/meses de aluguel garantidos: 12

meses) montante passível de desembolso nos próximos 30 (dias) = parcela do valor total da fiança ($ 36.000 dividido por 12) = $ 3.000



Cliente 3




Tipo fiança operação 2 (cliente 3) = fiança bancária para aluguel de imóvel (prazo da fiança/meses de aluguel garantidos: 12

meses) montante passível de desembolso nos próximos 30 (dias) = parcela do valor total da fiança ($ 30.000 dividido


por 12) = $ 2.500

Cliente 4





MOEDA 2

Cliente 5







Cliente 6




Moeda 1 ($ 4.500 + $ 3.000) = $ 7.500

Moeda 2 ($ 5.000 + $ 3.500) = $ 8.500


Cálculo da maior garantia judicial prestada


Exemplo 25.1

MOEDA 1

Maior garantia/aval/fiança judicial prestada: $ 5.000

Maior garantia/aval/fiança não judicial prestada: $ 6.000

MOEDA 2

Maior garantia/aval/fiança judicial prestada: não há garantia judicial prestada na moeda 2



Moeda 1 $ 5.000

Moeda 2 $ 0

Exemplo 25.2


MOEDA 1



MOEDA 2




Moeda 1 $ 5.900

Moeda 2 $ 8.000


Cálculo do montante concedido em garantias


Exemplo 26.1

MOEDA 1

Montante em garantias, avais, e fianças cujas datas de vencimento das respectivas operações garantidas pela instituição sejam em até 30 dias: $ 50.000

Montante em garantias, avais, e fianças cujas datas de vencimento das respectivas operações garantidas pela instituição sejam acima de 30 dias: $ 150.000

Garantias judiciais prestadas: $ 15.000

Maior garantia não judicial informada no item 20.10.3.1: $ 4.000

Maior garantia judicial informada no item 20.10.3.2: $ 5.000

Valor a ser informado nos itens referenciados (moeda 1) ($ 50.000 + $ 15.000 - $ 4.000 - $ 5.000) = $ 56.000

Exemplo 26.2

MOEDA 1






Valor a ser informado nos itens referenciados (moeda 1) ($ 200.000 + $ 5.000 - $ 6.000 - $ 5.000) = $ 194.000

Exemplo 26.3

MOEDA 1

Montante em garantias, avais, e fianças cujas datas de vencimento das respectivas operações garantidas pela instituição sejam em até 30 dias: $ 0

Montante em garantias, avais, e fianças cujas datas de vencimento das respectivas operações garantidas pela instituição sejam


acima de 30 dias: $ 250.000


Maior garantia não judicial informada no item 20.10.3.1: $ 0


Valor a ser informado nos itens referenciados (moeda 1) ($ 0 + $ 25.000 - $ 0 - $ 5.000) = $ 20.000

Exemplo 26.4

MOEDA 1



Garantias judiciais prestadas: $ 0


Maior garantia judicial informada no item 20.10.3.2: $ 0

Valor a ser informado nos itens referenciados (moeda 1) ($ 100.000 + $ 0 - $ 6.000 - $ 0) = $ 94.000

Exemplo 26.5

MOEDA 1






MOEDA 2







Moeda 1 ($ 120.000 + $ 30.000 - $ 6.000 - $ 10.000) = $ 134.000

Moeda 2 ($ 200.000 + $ 10.000 - $ 8.000 - $ 3.000) = $ 199.000

Exemplo 26.6

MOEDA 1


Montante em garantias, avais, e fianças cujas datas de vencimento das respectivas operações garantidas pela instituição sejam em até 30 dias: $ 0



Maior garantia não judicial informada no item 20.10.3.1: $ 0


MOEDA 2



Garantias judiciais prestadas: $ 0


Maior garantia judicial informada no item 20.10.3.2: $ 0


Moeda 1 ($ 0 + $ 30.000 - $ 0 - $ 8.000) = $ 22.000

Moeda 2 ($ 130.000 + $ 0 - $ 8.000 - $ 0) = $ 122.000


Cálculo do montante de ativos recebidos para a realização de operações de formador de mercado


Exemplo 27.1

(clientes contratantes do serviço de formador de mercado: 2)

Cliente A

Montante total de ações A recebidas para realizar operações de formador de mercado (valor de mercado da ação A x quantidade total de ações recebidas): $ 5.000

Carteira própria da instituição (ação A): $ 0

Total em carteira (ação A) no dia da apuração do DRL: $ 5.000

Cliente B

Montante total de ações B recebidas para realizar operações de formador de mercado (valor de mercado da ação B x quantidade total de ações recebidas): $ 3.000

Carteira própria da instituição (ação B): $ 0

Total em carteira (ação B) no dia da apuração do DRL: $ 1.000

Valor a ser informado nos itens referenciados ($ 5.000 + $ 3.000) = $ 8.000

Exemplo 27.2


Cliente A

Montante total de ações A recebidas para realizar operações de formador de mercado (valor de mercado da ação A x


quantidade total de ações recebidas): $ 6.000

Carteira própria da instituição (ação A): $ 0

Total em carteira (ação A) no dia da apuração do DRL: $ 0

Cliente B



Total em carteira (ação B) no dia da apuração do DRL: $ 0


Exemplo 27.3


Cliente A


Carteira própria da instituição (ação A): $ 1.500


Cliente B



Total em carteira (ação B) no dia da apuração do DRL: $ 500


Exemplo 27.4


Cliente A


Carteira própria da instituição (ação A): $ 2.500


Cliente B



Total em carteira (ação B) no dia da apuração do DRL: $ 12.000



Entradas de caixa referentes a empréstimos colateralizados cujos montantes em colaterais são maiores ou menores que os valores das respectivas operações



{30.1.1 ; 30.1.2 ; 30.1.3 ; 30.2.1 ; 30.2.2 ; 30.2.3 ; 31.1.1 ; 31.1.2 ; 31.1.3 ; 31.2.1 ; 31.2.2 ; 31.2.3}

Exemplo 28.1

Operação: empréstimo colateralizado por 1 tipo de ativo



Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL: $ 1.200 (Ativo de Alta Liquidez)


Saldos:

Colaterais não estão sendo considerados no estoque de Ativos de Alta Liquidez.

Operações compromissadas e empréstimos colateralizados: $ 1.200 (itens 30.1.2 e 31.1.2)

Exemplo 28.2

Operação: empréstimo colateralizado por 1 tipo de ativo





Saldos:



Exemplo 28.3

Operação: operação compromissada (compra com compromisso de revenda) com 1 tipo de ativo





Saldos:

Colaterais estão sendo considerados no estoque de Ativos de Alta Liquidez.


Exemplo 28.4




Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL: $ 600 (Ativo de Alta Liquidez)


Saldos:



Operações compromissadas e empréstimos colateralizados: $ 600 (itens 30.1.1 e 31.1.1)

Empréstimo não colateralizado (Empréstimos e financiamentos a receber): $ 600 (itens 30.2.3 e 31.2.3)

Exemplo 28.5


Contraparte: pessoa jurídica de pequeno porte


Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL: $ 700 (Ativo de Alta Liquidez)


Saldos:


Operações compromissadas e empréstimos colateralizados: $ 700 (itens 30.1.1 e 31.1.1)


Exemplo 28.6






Saldos:



Excessos de garantias depositadas na instituição = $ 400 (itens 20.8.2.3 e 21.8.2.3)

Exemplo 28.7

Operação: empréstimo colateralizado por “pool” de ativos



Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL




Saldos:



Exemplo 28.8


Operação: empréstimo colateralizado por “pool” de ativos







Saldos:

Colaterais não estão sendo considerados no estoque de Ativos de Alta Liquidez


Exemplo 28.9

Operação: operação compromissada (compra com compromisso de revenda) com “pool” de ativos







Saldos:


Operações compromissadas e empréstimos colateralizados:

→ $ 600 (itens 30.1.1 e 31.1.1)

→ $ 600 (itens 30.1.3 e 31.1.3)

Exemplo 28.10








Saldos:



→ $ 200 (itens 30.1.1 e 31.1.1)

→ $ 400 (itens 30.1.3 e 31.1.3)



Exemplo 28.11








Saldos:



→ $ 250 (itens 30.1.1 e 31.1.1)

→ $ 400 (itens 30.1.3 e 31.1.3)


Exemplo 28.12




Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL: $ 1.600




Saldos:



→ $ 300 (itens 30.1.1 e 31.1.1)

→ $ 900 (itens 30.1.3 e 31.1.3)

Excessos de garantias depositadas na instituição:

→ ($ 1.600 - $ 1.200) x 25% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 100 (itens 20.8.2.3 e 21.8.2.3)


Entradas de caixa referentes a empréstimos colateralizados cujos montantes em colaterais são maiores ou menores que os valores das respectivas operações (Tratamento simplificado)

Referência válida para o cálculo dos itens: {30.1.1 ; 30.1.2 ; 30.1.3 ; 30.2.7 ; 31.1.1 ; 31.1.2 ; 31.1.3 ; 31.2.7}

Exemplo 29.1


Operação 1: empréstimo colateralizado










Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL → $ 1.000 (Ativo de Alta Liquidez)





Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL → $ 800 (Demais colaterais)


Saldos:

Colaterais considerados de Alta Liquidez não estão sendo considerados no estoque de Ativos de Alta Liquidez.


Exemplo 29.2
















Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL → $ 1.500 (Demais colaterais)



Saldos:



→ ($ 600 + $ 1.200) = $ 1.800 (itens 30.1.1 e 31.1.1)

→ ($ 600 + $ 1.500) = $ 2.100 (itens 30.1.3 e 31.1.3)

Exemplo 29.3











Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL → $ 600 (Ativo de Alta Liquidez)





Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL → $ 750 (Demais colaterais)


Saldos:



→ ($ 300 + $ 600) = $ 900 (itens 30.1.1 e 31.1.1)

→ ($ 300 + $ 750) = $ 1.050 (itens 30.1.3 e 31.1.3)

Empréstimo não colateralizado (Empréstimos e financiamentos a receber): ($ 1.200 + $ 1.200 + $ 1.500 - $ 1.950) = $ 1.950 (itens 30.2.7 e 31.2.7)

Exemplo 29.4

















Colaterais depositados pela contraparte na data de apuração do DRL → $ 6.000 (Demais colaterais)


Saldos:



→ ($ 1.200 + $ 1.200 + $ 1.600) x (($ 300 + $ 1.500) / ($ 1.500 + $ 1.500 + $ 6.000)) = $ 800 (itens 30.1.1 e 31.1.1)

→ ($ 1.200 + $ 1.200 + $ 1.600) x (($ 1.200 + $ 6.000) / ($ 1.500 + $ 1.500 + $ 6.000)) = $ 3.200 (itens 30.1.3 e 31.1.3)

Excessos de garantias depositadas na instituição:

→ ($ 9.000 - $ 4.000) x 20% (proporção de colaterais de Alta Liquidez) = $ 1.000 (itens 20.8.2.3 e 21.8.2.3)


Cálculo da parcela da carteira de crédito direcionado vincenda que deve ser redirecionada

Referência válida para o cálculo dos itens: {30.2.8 ; 30.2.9 ; 31.2.8 ; 31.2.9}

Exemplo 30.1
















Carteira direcionada – crédito rural (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 900






Carteira direcionada vincenda* nos próximos 30 dias – crédito rural (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 450

Carteira direcionada vincenda* nos próximos 30 dias – crédito imobiliário (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 250

Carteira direcionada vincenda* nos próximos 30 dias – microcrédito (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 100

Carteira direcionada vincenda* nos próximos 30 dias considerada no cumprimento de recolhimento compulsório – depósito à vista (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada na redução do valor exigível de recolhimento compulsório e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados na redução do valor exigível de recolhimento compulsório na data base do DRL): $ 20

Carteira direcionada vincenda* nos próximos 30 dias considerada no cumprimento de encaixe – poupança (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada na redução do valor exigível de recolhimento compulsório e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados na redução do valor exigível de recolhimento compulsório na data base do DRL): $ 15

Carteira direcionada vincenda* nos próximos 30 dias considerada no cumprimento de recolhimento compulsório – depósito a prazo ((incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada na redução do valor exigível de recolhimento compulsório e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados na redução do valor exigível de recolhimento compulsório na data base do DRL): $ 50

*A carteira vincenda em 30 dias inclui o pagamento de juros e demais recebimentos contratuais de empréstimos sem

vencimento, ou com vencimento acima de 30 dias.

Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 500


Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 650

Microcréditos contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 150




Cálculo:




(ii) a soma de:

1. Carteira direcionada referente ao direcionamento ou compulsório apurado descontada dos empréstimos integralmente adimplentes vincendos nos próximos 30 dias e que são referentes a operações de crédito direcionado;



Crédito rural:

($ 2.000) – (($ 900 - $ 0) + 500 + $ 0) $ 600


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.300) – (($ 150 - $ 0) + 120 + $ 0) $ 2.030


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965



os valores depositados no Banco Central do Brasil (compulsórios e recursos recolhidos por não direcionamento de


crédito); e



($ 1.100 – $ 600) = $ 500 valor a liberar


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 1.950 – $ 965) = $ 985 valor a liberar


($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar


($ 2.250 – 2.030) = $ 220 valor a liberar

c) Valor da carteira vincenda nos próximos 30 dias que deve ser redirecionada:

𝑪𝑽𝒓 = 𝑽𝑬 − 𝑽𝑫𝒑 − 𝑪𝑫 + 𝑪𝑽 − 𝑪𝑳 − 𝑫𝑫 + ∆𝑽 , se positivo

Parcela da carteira vincenda que deve redirecionada – crédito rural:

($ 2.000 – $ 1.100 - $ 900 + $ 450 - $ 500 – $ 0 +$ 500) = $ 450 valor a redirecionar

Parcela da carteira vincenda que deve redirecionada – crédito imobiliário:


Parcela da carteira vincenda que deve redirecionada – microcrédito:

($ 1.700 – $ 800 - $ 900 + $ 100 - $ 150 – $ 0 +$ 150) = $ 100 valor a redirecionar

Parcela da carteira vincenda que deve redirecionada – relativa ao recolhimento compulsório sobre depósitos à vista:


Parcela da carteira vincenda que deve redirecionada – relativa ao encaixe sobre depósitos de poupança:


Parcela da carteira vincenda que deve redirecionada – relativa ao recolhimento compulsório sobre depósitos a prazo:



Valor a ser informado no item 30.2.9** ($ 450 - $ 450) + ( $ 250 - $ 250) + ($ 100 - $ 100) + ($ 20 - $ 20) + ($ 15 - $ 15) + ( $ 50 -$ 50) = $ 0




Exemplo 30.2






















Carteira direcionada vincenda* nos próximos 30 dias – crédito imobiliário (incluindo carteira ativa – créditos e demais


instrumentos financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 250













Cálculo:




(ii) a soma de:





Crédito rural:

($ 3.000) – (($ 800 - $ 0) + $ 400 + $ 0) $ 1.800


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.600) – (($ 130 - $ 0) + $ 20 + $ 0) $ 2.450


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + $ 35 + $ 400) $ 965






($ 1.100 – $ 1.800) = - $ 700 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 980 – $ 965) = $ 15 valor a liberar


($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar


($ 2.000 – $ 2.450) = - $ 450 valor a recolher





($ 3.000 – $ 1.100 - $ 800 + $ 450 - $ 400 – $ 0 - $ 700) = $ 450 valor a redirecionar


($ 1.800 – $ 1.050 - $ 750 + $ 250 - $ 650 – $ 0 + $ 650) = $ 250 valor a redirecionar


($ 1.700 – $ 800 - $ 900 + $ 100 - $ 150 – $ 0 + $ 150) = $ 100 valor a redirecionar











Exemplo 30.3



























Carteira direcionada vincenda *nos próximos 30 dias considerada no cumprimento de recolhimento compulsório – depósito a prazo ((incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada na redução do valor exigível de recolhimento compulsório e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados na redução do valor exigível de recolhimento compulsório na data base do DRL): $ 50



Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 2.400

Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 1.300


Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do recolhimento compulsório sobre depósitos à vista e não considerados no cumprimento do compulsório na data base de apuração do DRL: $


35



Cálculo:




(ii) a soma de:




Crédito rural:

($ 3.000) – (($ 800 - $ 0) + $ 2.400 + $ 0) = - $ 200 $ 0


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 1.300 + $ 0) = - $ 250 $ 0

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.600) – (($ 130 - $ 0) + $ 20 + $ 0) $ 2.450


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + $ 35 + $ 400) $ 965







($ 1.100 – $ 0) = $ 1.100 valor a liberar


($ 1.050 –$ 0) = $ 1.050 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 950 – $ 965) = - $ 15 valor a recolher


($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar


($ 2.000 – $ 2.450) = - $ 450 valor a recolher




($ 3.000 – $ 1.100 - $ 800 + $ 450 - $ 2.400 – $ 0 + $ 1.100) = $ 250 valor a redirecionar (não há necessidade de redirecionar integralmente a carteira vincenda)


($ 1.800 – $ 1.050 - $ 750 + $ 180 - $ 1.300 – $ 0 + $ 1.050) = - $ 70 valor a redirecionar = $ 0 (não há necessidade de redirecionar a carteira vincenda)




($ 1.500 – $ 950 - $ 100 + $ 20 - $ 35 – $ 400 - $ 15) = $ 20 valor a redirecionar









Exemplo 30.4




























Carteira direcionada vincenda* nos próximos 30 dias – crédito rural (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos


financeiros, considerada no cumprimento do direcionamento e os empréstimos já contratados e não liberados mas já considerados no cumprimento do direcionamento na data base do DRL): $ 450








Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 500

Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 650

Microcréditos contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 150


Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do encaixe obrigatório (poupança) e não considerados no cumprimento do encaixe na data base de apuração do DRL: $ 2.850

Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do recolhimento compulsório sobre depósitos a prazo e não considerados no cumprimento do compulsório na data base de apuração do DRL: $ 3.000

Cálculo:




(ii) a soma de:

a) Carteira direcionada referente ao direcionamento ou compulsório apurado descontada dos empréstimos integralmente adimplentes vincendos nos próximos 30 dias e que são referentes a operações de crédito direcionado;

b) valores de empréstimos já contratados, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para o cumprimento do direcionamento (ou recolhimento compulsório) que está sendo apurado e não considerados como cumprimento do referido direcionamento (ou recolhimento compulsório) na data base do DRL; e

c) Outros itens considerados no cumprimento do respectivo direcionamento ou compulsório apurado (ex.:


valores em caixa).

Crédito rural:

($ 2.800*) – (($ 900 - $ 0) + $ 500 + $ 0) $ 1.400



($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.900*) – (($ 75 - $ 0) + $ 2.850 + $ 0) = - $ 25 $ 0



($ 3.100*) – (($ 150 - $ 0) + $ 3.000 + $ 0) = - $ 50 $ 0



($ 1.600*) – (($ 100 - $ 0) + $ 35 + $ 400) $ 1.065







($ 1.100 – $ 1.400) = - $ 300 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 600 – $ 1.065) = - $ 465 valor a recolher



($ 2.725 – $ 0) = $ 2.725 valor a liberar


($ 2.250 – $ 0) = $ 2.250 valor a liberar










($ 1.600 – $ 600 – $ 100 + $ 20 - $ 35 – $ 400 - $ 465) = $ 20 valor a redirecionar




($ 3.100 – $ 2.250 - $ 150 + $ 50 - $ 3.000 – $ 0 + $ 2.250) = $ 0 valor a redirecionar






Cálculo da parcela da carteira de crédito direcionado vincenda que não necessita ser redirecionada

Referência válida para o cálculo dos itens: {30.2.8 ; 30.2.9 ; 31.2.8 ; 31.2.9}

Exemplo 31.1











Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 500

Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 650

Microcréditos contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 150




Cálculo:




(ii) a soma de:




Crédito rural:

($ 2.000) – (($ 900 - $ 0) + 500 + $ 0) $ 600


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + 80 + $ 0) $ 2.620



($ 2.300) – (($ 150 - $ 0) + 120 + $ 0) $ 2.030


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965






($ 1.100 – $ 600) = $ 500 valor a liberar


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 1.950 – $ 965) = $ 985 valor a liberar


($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar


($ 2.250 – 2.030) = $ 220 valor a liberar








($ 1.700 – $ 800 - $ 900 + $ 100 - $ 150 – $ 0 +$ 150) = $ 100 valor a redirecionar








d) Valor da carteira vincenda nos próximos 30 dias que não necessita ser redirecionada:

𝑪𝑽𝒏 = 𝑪𝑽 − 𝑪𝑽𝒓

Parcela da carteira vincenda que não necessita ser redirecionada – crédito rural:

($ 450 - $ 450) = $ 0 valor que não necessita ser redirecionado

Parcela da carteira vincenda que não necessita ser redirecionada – crédito imobiliário:


Parcela da carteira vincenda que não necessita ser redirecionada – microcrédito:


Parcela da carteira vincenda que não necessita ser redirecionada – relativa ao recolhimento compulsório sobre depósitos à vista:


Parcela da carteira vincenda que não necessita ser redirecionada – relativa ao encaixe sobre depósitos de poupança:


Parcela da carteira vincenda que não necessita ser redirecionada – relativa ao recolhimento compulsório sobre depósitos a prazo:



Valor a ser informado no item 30.2.8** ($ 450 + $ 250 + $ 100 + $ 20 + $ 15 + $ 50) = $ 885



Exemplo 31.2






























Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30


dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 400






Cálculo:




(ii) a soma de:




Crédito rural:

($ 3.000) – (($ 800 - $ 0) + $ 400 + $ 0) $ 1.800


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.600) – (($ 130 - $ 0) + $ 20 + $ 0) $ 2.450


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965







($ 1.100 – $ 1.800) = - $ 700 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 950 – $ 965) = - $ 15 valor a recolher


($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar


($ 2.000 – $ 2.450) = - $ 450 valor a recolher










($ 1.500 – $ 950 - $ 100 + $ 20 - $ 35 – $ 400 - $ 15) = $ 20 valor a redirecionar
























Exemplo 31.3






























Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 2.400

Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento, não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 1.300


Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do recolhimento compulsório sobre depósitos à vista e não considerados no cumprimento do compulsório na data base de apuração do DRL: $


35



Cálculo:




(ii) a soma de:




Crédito rural:

($ 3.000) – (($ 800 - $ 0) + $ 2.400 + $ 0) = - $ 200 $ 0


($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 1.300 + $ 0) = - $ 250 $ 0

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.750) – (($ 50 - $ 0) + $ 80 + $ 0) $ 2.620


($ 2.600) – (($ 130 - $ 0) + $ 20 + $ 0) $ 2.450


($ 1.500) – (($ 100 - $ 0) + 35 + $ 400) $ 965







($ 1.100 – $ 0) = $ 1.100 valor a liberar


($ 1.050 –$ 0) = $ 1.050 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 1.000 – $ 965) = $ 35 valor a liberar


($ 2.725 – $ 2.620) = $ 105 valor a liberar


($ 2.000 – $ 2.450) = - $ 450 valor a recolher






($ 1.800 – $ 1.050 - $ 750 + $ 180 - $ 1.300 – $ 0 + $ 1.050) = - $ 70 valor a redirecionar = $ 0 (não há necessidade de redirecionar a carteira vincenda)




























Exemplo 31.4





















Carteira direcionada: – crédito rural (incluindo carteira ativa – créditos e demais instrumentos financeiros, considerada no
















Empréstimos rurais contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 500

Empréstimos imobiliários contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 650

Microcréditos contratados, elegíveis para cumprimento do direcionamento não liberados (a liberar nos próximos 30 dias) e não considerados como no cumprimento do direcionamento na data base de apuração do DRL: $ 150



Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do encaixe obrigatório (poupança) e não considerados no cumprimento do encaixe na data base de apuração do DRL: $ 2.850

Empréstimos contratados e não liberados (a liberar nos próximos 30 dias), elegíveis para cumprimento do recolhimento compulsório sobre depósitos a prazo e não considerados no cumprimento do compulsório na data base de apuração do DRL: $ 3.000

Cálculo:




(ii) a soma de:




Crédito rural:

($ 2.800*) – (($ 900 - $ 0) + $ 500 + $ 0) $ 1.400



($ 1.800) – (($ 750 - $ 0) + $ 650 + $ 0) $ 400

Microcrédito:

($ 1.700) – (($ 900 - $ 0) + $ 150 + $ 0) $ 650


($ 2.900*) – (($ 75 - $ 0) + $ 2.850 + $ 0) = - $ 25 $ 0



($ 3.100*) – (($ 150 - $ 0) + $ 3.000 + $ 0) = - $ 50 $ 0



($ 1.600*) – (($ 100 - $ 0) + $ 35 + $ 400) $ 1.065


b) Montante recolhido no Banco Central do Brasil como compulsório (ou por não direcionamento de crédito) a liberar em 30


dias:





($ 1.100 – $ 1.400) = - $ 300 valor a recolher


($ 1.050 –$ 400) = $ 650 valor a liberar


($ 800 – $ 650) = $ 150 valor a liberar


($ 600 – $ 1.065) = - $ 465 valor a recolher


($ 2.725 – $ 0) = $ 2.725 valor a liberar


($ 2.250 – $ 0) = $ 2.250 valor a liberar










($ 1.600 – $ 600 – $ 100* + $ 20 - $ 35* – $ 400 - $ 465) = $ 20 valor a redirecionar




($ 3.100 – $ 2.250 - $ 150 + $ 50 - $ 3.000 – $ 0 + $ 2.250) = $ 0 valor a redirecionar





















Cálculo do valor a receber relativo a derivativos com pagamento de ajustes diários

Referência válida para o cálculo dos itens: {30.5.1.1 ; 30.5.1.2 ; 31.5.1.1 ; 31.5.1.2}

Exemplo 32.1

Contraparte A:







Contraparte B:









Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 2.500

Contraparte B: ($ 800) + ($ 700) + ($ 0) - ($ 0) = $ 1.500


Exemplo 32.2

Contraparte A:







Contraparte B:




Depósitos (à vista e ou a prazo) recebidos como garantia da contraparte B $ 0




Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 2.500 valor a pagar

Contraparte B: ($ 800) + ($ 700) + ($ 0) - ($ 0) = $ 1.500 valor a receber


Exemplo 32.3

Contraparte A:









Contraparte B:












Exemplo 32.4

Contraparte A:








Contraparte B:












Exemplo 32.5


Contraparte A:








Contraparte B:










Contraparte B: ($ 800) - ($ 1.000) + ($ 400) - ($ 150) = $ 50 valor a pagar


Exemplo 32.6

Contraparte A:








Contraparte B:










Contraparte A: ($ 1.000) - ($ 500) - ($ 300) +($ 100) = $ 300 valor a receber

Contraparte B: ($ 1.000) - ($ 800) - ($ 400) + ($ 250) = $ 50 valor a receber


Exemplo 32.7

Contraparte A:








Contraparte B:









Contraparte A: ($ 1.000) - ($ 100) = $ 900 valor a pagar

Contraparte A: ($ 500) - ($ 300) = $ 200 valor a receber

Contraparte B: ($ 800) - ($ 150) = $ 650 valor a pagar

Contraparte B: ($ 900) - ($ 100) = $ 800 valor a receber



Cálculo do valor a receber relativo a derivativos sem pagamento de ajustes diários e passíveis de liquidação em 30 dias


Exemplo 33.1

Contraparte A:








Contraparte B:








Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 2.500

Contraparte B: ($ 800) + ($ 700) + ($ 0) - ($ 0) = $ 1.500


Exemplo 33.2

Contraparte A:







Contraparte B:








Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 0) - ($ 0) = $ 2.500 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL

Contraparte B: ($ 800) + ($ 700) + ($ 0) - ($ 0) = $ 1.500 valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL



Exemplo 33.3

Contraparte A:








Contraparte B:












Exemplo 33.4

Contraparte A:








Contraparte B:













Exemplo 33.5

Contraparte A:








Contraparte B:










Contraparte B: ($ 800) - ($ 1.000) + ($ 400) - ($ 150) = $ 50 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Exemplo 33.6

Contraparte A:









Contraparte B:









Contraparte A: ($ 1.000) + ($ 1.500) + ($ 450) - ($ 600 + $ 100) = $ 1.250 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL

Contraparte B: ($ 800) - ($ 1.700) + ($ 420 + $ 150) - ($0) = $ 330 valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Exemplo 33.7

Contraparte A








Contraparte B










Contraparte A: ($ 1.600) - ($ 1.000) + ($ 0) - ($ 0) = $ 600 valor a receber caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL

Contraparte B:




Exemplo 33.8

Contraparte A








Contraparte B









Contraparte A:

($ 1.000) - ($0) = $ 1.000 valor a pagar caso a liquidação fosse na data de apuração do DRL


Contraparte B:





Cálculo do pagamento esperado (%) de cartão de crédito



{30.6.4 ; 30.6.4}

Exemplo 34.1

Não há administradora ou credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial.

Valores a receber relativos cartão de crédito somente de clientes da IF.

Mês Somatório dos valores totais das

faturas para pagamento nos próximos 30 dias

Total recebido no mês referente às faturas emitidas

para pagamento no mês % recebido

Junho (atual) $ 52.000 - -

Maio $ 54.000 $ 30.000 55,6%

Abril $ 57.000 $ 31.000 54,4%

Março $ 61.000 $ 31.500 51,6%

Fevereiro $ 63.500 $ 31.500 49,6%

Janeiro $ 58.000 $ 31.000 53,4%

Dezembro $ 56.000 $ 29.000 51,8%

Novembro $ 54.000 $ 28.000 51,9%

Outubro $ 56.000 $ 28.500 50,9%

Setembro $ 52.000 $ 27.000 51,9%

Agosto $ 50.000 $ 26.000 52,0%

Julho $ 48.900 $ 24.500 50,1%

Junho $ 50.000 $ 25.600 51,2%

Valor a ser informado nos itens referenciados 49,6%

Exemplo 34.2

Há administradora ou credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial.

Valor a receber referente a cartões emitidos pela IF: $ 52.000

Valor a receber pela administradora ou credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial: $ 60.000, sendo:

De outras instituições financeiras: $ 45.000

De instituição financeira consolidada no conglomerado prudencial 1: $ 15.000

1Quando a administradora ou credenciadora processa pagamentos de clientes de instituição financeira ligada.

RECEBIMENTOS RELATIVOS AOS CARTÕES EMITIDOS PARA CLIENTES DA IF

Mês Somatório dos valores totais das

faturas para pagamento nos próximos 30 dias

Total recebido no mês referente às faturas emitidas

para pagamento no mês % recebido

Junho (atual) $ 52.000 - -

Maio $ 54.000 $ 30.000 55,6%

Abril $ 57.000 $ 31.000 54,4%

Março $ 61.000 $ 31.500 51,6%

Fevereiro $ 63.500 $ 31.500 49,6%


Janeiro $ 58.000 $ 31.000 53,4%

Dezembro $ 56.000 $ 29.000 51,8%

Novembro $ 54.000 $ 28.000 51,9%

Outubro $ 56.000 $ 28.500 50,9%

Setembro $ 52.000 $ 27.000 51,9%

Agosto $ 50.000 $ 26.000 52,0%

Julho $ 48.900 $ 24.500 50,1%

Junho $ 50.000 $ 25.600 51,2%

No caso de empresas administradoras ou credenciadoras de cartão de crédito que são consolidadas no conglomerado prudencial, a entrada relativa a pagamento de cartão de crédito cujas contrapartes sejam instituições financeiras deverá considerar recebimento igual a 100% (cem por cento).

% A SER INFORMADO NOS ITENS REFERENCIADOS

De clientes da instituição financeira: 49,6%

De outras instituições financeiras (pagamento a administradora / credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial): 100%

Valor a receber:

De clientes (cartões emitidos pela instituição financeira): $ 52.000

De outras instituições financeiras (recebimentos da a administradora / credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial): $ 45.000

% a ser informado nos itens referenciados ((0.496 x $ 52.000) + (1 x $ 45.000)) / ($ 52.000 + $ 45.000)

Valor a ser informado nos itens referenciados 73,0%


Cálculo do pagamento esperado (%) de cartão de crédito


Exemplo 35.1

Não há administradora ou credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial.

Valores a receber relativos cartão de crédito somente de clientes da IF.

Saldo total de faturas referente a cartões emitidos pela IF e vincendas nos próximos 30 (trinta) dias: $ 24.000

Menor valor percentual (%) recebido nos últimos 12 (doze) meses dos saldos totais das faturas referentes aos cartões emitidos pela IF nesse período: 70,5%

Valor a ser considerado nos itens considerados ($ 24.000 x 70,5%) = $ 16.920

Exemplo 35.2

Há administradora ou credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial.

Valor a receber referente a cartões emitidos pela IF: $ 24.000

Menor valor percentual (%) recebido nos últimos 12 (doze) meses dos saldos totais das faturas referentes aos cartões emitidos pela IF nesse período: 70,5%


Valor a receber pela administradora ou credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial: $ 40.000, sendo:

De outras instituições financeiras: $ 25.000

De instituição financeira consolidada no conglomerado prudencial 1: $ 15.000

1Quando a administradora ou credenciadora processa pagamentos de clientes de instituição financeira ligada.

% A SER CONSIDERADO

De clientes da instituição financeira: 70,5%

De outras instituições financeiras (pagamento a administradora / credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial): 100%

Valor a receber:

De clientes (cartões emitidos pela instituição financeira): $ 24.000

De outras instituições financeiras (recebimentos da a administradora / credenciadora de cartão de crédito consolidada no conglomerado prudencial): $ 25.000

% a ser considerado ((0.705 x $ 24.000) + (1 x $ 25.000)) / ($ 24.000 + $ 25.000) = 85,6%

Valor a ser informado nos itens considerados ($ 24.000 + $ 25.000) x (85,6%) = $ 41.920


Cálculo da concentração de depósitos à vista de clientes no Brasil

Referência válida para o cálculo dos itens: {40.2.1.1 ; 40.2.1.2 ; 40.2.1.3 ; 40.2.1.4 ; 40.2.1.5 ; 40.2.1.6 ; 40.2.1.7 ; 40.2.1.8}

EXEMPLO 36.1

Cliente 1:

Saldo total de depósitos à vista (2 contas correntes): R$ 2.100,00

Saldo total demais captações: R$ 0,00

Cliente 2:

Saldo total de depósitos à vista (1 conta corrente): R$ 2.600,00

Saldo total demais captações: R$ 200.000,00

Cliente 3:



Cliente 4:



Cliente 5:



Cliente 6:


Saldo total demais captações: R$ 1.200.000,00


Cliente 7:



Cliente 8:



Cliente 9:



Cliente 10:



Cliente 11:

Saldo total de depósitos a vista (2 contas correntes): R$ 600.000,00


Cliente 12:

Saldo total de depósitos à vista (2 contas correntes): R$ 1.600.000,00


Cliente 13:



Cliente 14:



Cliente 15:



Cliente 16:



Valores a serem informados nos itens referenciados

FAIXAS DE VALORES

Saldo total em depósitos à vista por cliente:

SALDO TOTAL NA FAIXA

QUANTIDADE DE CLIENTES

De zero a R$ 5.000,00 R$ 8.900,00 3

De R$ 5.000,00 a R$ 10.000,00 R$ 13.000,00 2


De R$ 10.000,00 a R$ 20.000,00 R$ 17.500,00 1

De R$ 20.000,00 a R$ 50.000,00 R$ 84.900,00 2

De R$ 50.000,00 a R$ 100.000,00 R$ 135.150,00 2

De R$ 100.000,00 a R$ 250.000,00 R$ 270.000,00 2

De R$ 250.000,00 a R$ 500.000,00 - -

De R$ 500.000,00 a R$ 1.000.000,00 R$ 600.000,00 1

De R$ 1.000.000,00 a R$ 1.500.000,00 - -

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 R$ 2.700.000,00 2

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 - -

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 R$ 110.000.000,00 1

Acima de R$ 1.000.000.000,00 - -


Cálculo da concentração de depósitos de poupança de clientes no Brasil

Referência válida para o cálculo dos itens: {40.2.2.1 ; 40.2.2.2 ; 40.2.2.3 ; 40.2.2.4 ; 40.2.2.5 ; 40.2.2.6 ; 40.2.2.7 ; 40.2.2.8}

EXEMPLO 37.1

Cliente 1:

Saldo total de depósitos de poupança (2 contas poupança): R$ 2.100,00


Cliente 2:

Saldo total de depósitos de poupança (1 conta poupança): R$ 2.600,00


Cliente 3:



Cliente 4:



Cliente 5:



Cliente 6:




Cliente 7:



Cliente 8:



Cliente 9:



Cliente 10:



Cliente 11:



Cliente 12:



Cliente 13:

Saldo total de depósitos de poupança (não há conta poupança): R$ 0,00


Cliente 14:

Saldo total de depósitos de poupança (2 contas poupança): R$ 1.100.000,00


Cliente 15:



Cliente 16:

Saldo total de depósitos de poupança (2 contas poupança): R$ 15.000.000,00



FAIXAS DE VALORES

Saldo total em depósitos de poupança por cliente: SALDO TOTAL NA FAIXA


De zero a R$ 5.000,00 R$ 12.150,00 5


De R$ 5.000,00 a R$ 10.000,00 R$ 5.500,00 1

De R$ 10.000,00 a R$ 20.000,00 R$ 27.000,00 2

De R$ 20.000,00 a R$ 50.000,00 R$ 30.000,00 1

De R$ 50.000,00 a R$ 100.000,00 R$ 145.000,00 2

De R$ 100.000,00 a R$ 250.000,00 R$ 270.000,00 2

De R$ 250.000,00 a R$ 500.000,00 - -

De R$ 500.000,00 a R$ 1.000.000,00 - -

De R$ 1.000.000,00 a R$ 1.500.000,00 R$ 1.100.000,00 1

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 - -

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 R$ 15.000.000,00 1

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 - -


Cálculo da concentração de depósitos a prazo e demais instrumentos financeiros de clientes no Brasil

Referência válida para o cálculo dos itens: {40.2.3.1 ; 40.2.3.2 ; 40.2.3.3 ; 40.2.3.4 ; 40.2.3.5 ; 40.2.3.6 ; 40.2.3.7 ; 40.2.3.8 ; 40.2.3.9}

EXEMPLO 38.1

Cliente 1:

Saldo total de captações a prazo (depósitos e demais instrumentos financeiros) (2 captações): R$ 3.500,00


Cliente 2:

Saldo total de captações a prazo (depósitos e demais instrumentos financeiros) (1 captação): R$ 4.600,00


Cliente 3:



Cliente 4:



Cliente 5:



Cliente 6:




Cliente 7:



Cliente 8:



Cliente 9:



Cliente 10:



Cliente 11:



Cliente 12:

Saldo total de captações a prazo (depósitos e demais instrumentos financeiros) (3 captações): R$ 1.800.000,00


Cliente 13:

Saldo total de captações a prazo (depósitos e demais instrumentos financeiros) (não há captação a prazo): R$ 0,00


Cliente 14:

Saldo total de captações a prazo (depósitos e demais instrumentos financeiros) (2 captações): R$ 1.400.000,00


Cliente 15:



Cliente 16:

Saldo total de captações a prazo (depósitos e demais instrumentos financeiros) (4 captações): R$ 3.400.000.000,00



FAIXAS DE VALORES

Saldo total em captações a prazo por cliente: SALDO TOTAL NA FAIXA

QUANTIDADE DE

CLIENTES

De zero a R$ 5.000,00 R$ 12.600,00 3


De R$ 5.000,00 a R$ 10.000,00 R$ 7.500,00 1

De R$ 10.000,00 a R$ 20.000,00 R$ 34.300,00 3

De R$ 20.000,00 a R$ 50.000,00 R$ 87.000,00 2

De R$ 50.000,00 a R$ 100.000,00 R$ 82.000,00 1

De R$ 100.000,00 a R$ 250.000,00 R$ 285.000,00 2

De R$ 250.000,00 a R$ 500.000,00 - -

De R$ 500.000,00 a R$ 1.000.000,00 R$ 600.000,00 1

De R$ 1.000.000,00 a R$ 1.500.000,00 R$ 1.400.000,00 1

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 R$ 1.800.000,00 1

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 - -

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 R$ 3.400.000.000,00 1


Cálculo da concentração de depósitos à vista em moeda estrangeira (ME)

Referência válida para o cálculo dos itens: {40.3.1.1 ; 40.3.1.2 ; 40.3.1.3 ; 40.3.1.4 ; 40.3.1.5 ; 40.3.1.6 ; 40.3.1.7 ; 41.2.1.1 ; 41.2.1.2 ; 41.2.1.3 ; 41.2.1.4 ; 41.2.1.5 ; 41.2.1.6 ; 41.2.1.7 ; 41.2.1.8}

EXEMPLO 39.1

MOEDA 1 (seguro depósito = R$ 413 mil)

Cliente 1:

Saldo total de depósitos à vista na moeda 1 (2 contas correntes): R$ 2.100,00


Cliente 2:

Saldo total de depósitos à vista na moeda 1 (1 conta corrente): R$ 4.600,00


Cliente 3:

Saldo total de depósitos à vista na moeda 1 (1 conta corrente): R$ 14.200,00


Cliente 4:



Cliente 5:




Cliente 6:



Cliente 7:

Saldo total de depósitos à vista na moeda 1 (1 conta corrente): R$ 30.500.000,00


Cliente 8:

Saldo total de depósitos à vista na moeda 1 (1 conta corrente): R$ 150.000.000,00


Cliente 9:



Cliente 10:

Saldo total de depósitos à vista na moeda 1 (4 contas correntes): R$ 1.600.000,00


MOEDA 1 (seguro depósito = R$ 413 mil) e MOEDA 2 (seguro depósito = R$ 627 mil)

Cliente 11:

Saldo total de depósitos a vista na moeda 1 (3 contas correntes): R$ 300.000,00

Saldo total de depósitos a vista na moeda 2 (2 contas correntes): R$ 620.000,00


Cliente 12:

Saldo total de depósitos a vista na moeda 1 (1 conta corrente): R$ 450.000,00




Cliente 13:



Cliente 14:



Cliente 15:



Cliente 16:

Saldo total de depósitos à vista na moeda 2 (2 contas correntes): R$ 1.210.000.000,00




MOEDA 1

SEGURO DEPÓSITO: R$ 413.000,00

FAIXAS DE VALORES




De zero a R$ 413.000,00* R$ 653.400,00 7

De R$ 413.000,00* a R$ 1.500.000,00 R$ 875.000,00 2

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 R$ 1.600.000,00 1

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 R$ 30.500.000,00 1

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 R$ 150.000.000,00 1

Acima de R$ 1.000.000.000,00 - -

* Limite de cobertura do seguro depósito para os depósitos à vista na moeda 1.

MOEDA 2


FAIXAS DE VALORES




De zero a R$ 627.000,00** R$ 620.000,00 1

De R$ 627.000,00** a R$ 1.500.000,00 R$ 635.000,00 1

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 R$ 9.800.000,00 2

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 - -

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 R$ 110.000.000,00 1

Acima de R$ 1.000.000.000,00 R$ 1.210.000.000,00 1

** Limite de cobertura do seguro depósito para os depósitos à vista na moeda 2.


Cálculo da concentração de depósitos de poupança em moeda estrangeira (ME)

Referência válida para o cálculo dos itens: {40.3.2.1 ; 40.3.2.2 ; 40.3.2.3 ; 40.3.2.4 ; 40.3.2.5 ; 40.3.2.6 ; 40.3.2.7 ; 41.2.2.1 ; 41.2.2.2 ; 41.2.2.3 ; 41.2.2.4 ; 41.2.2.5 ; 41.2.2.6 ; 41.2.2.7 ; 41.2.2.8}

EXEMPLO 40.1



Cliente 1:

Saldo total de depósitos de poupança na moeda 1 (2 contas poupança): R$ 22.100,00


Cliente 2:

Saldo total de depósitos de poupança na moeda 1 (1 conta poupança): R$ 45.600,00


Cliente 3:

Saldo total de depósitos de poupança na moeda 1 (1 conta poupança): R$ 4.200,00


Cliente 4:



Cliente 5:

Saldo total de depósitos de poupança na moeda 1 (2 contas poupança): R$ 9.500.000,00


Cliente 6:



Cliente 7:

Saldo total de depósitos de poupança na moeda 1 (1 conta poupança): R$ 35.000.000,00


Cliente 8:

Saldo total de depósitos de poupança na moeda 1 (1 conta poupança): R$ 123.000.000,00


Cliente 9:




Cliente 10:




Cliente 11:






Cliente 12:



Cliente 13:



Cliente 14:



Cliente 15:



Cliente 16:




MOEDA 1


FAIXAS DE VALORES

Saldo total em depósitos de poupança por cliente:



De zero a R$ 413.000,00* R$ 561.900,00 5

De R$ 413.000,00* a R$ 1.500.000,00 R$ 415.000,00 1

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 R$ 13.300.000,00 3

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 R$ 35.000.000,00 1

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 R$ 123.000.000,00 1

Acima de R$ 1.000.000.000,00 - -

* Limite de cobertura do seguro depósito para os depósitos de poupança na moeda 1.

MOEDA 2


FAIXAS DE VALORES SALDO TOTAL NA QUANTIDADE


Saldo total em depósitos de poupança por cliente: FAIXA DE CLIENTES

De zero a R$ 627.000,00** R$ 625.000,00 1

De R$ 627.000,00** a R$ 1.500.000,00 R$ 1.630.000,00 2

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 R$ 8.100.000,00 1

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 R$ 92.000.000,00 1

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 R$ 723.000.000,00 2

Acima de R$ 1.000.000.000,00 - -

** Limite de cobertura do seguro depósito para os depósitos de poupança na moeda 2.


Cálculo da concentração de depósitos a prazo de demais instrumentos financeiros em moeda estrangeira (ME)

Referência válida para o cálculo dos itens: {40.3.3.1 ; 40.3.3.2 ; 40.3.3.3 ; 40.3.3.4 ; 40.3.3.5 ; 40.3.3.6 ; 40.3.3.7 ; 40.3.3.8 ; 41.2.3.1 ; 41.2.3.2 ; 41.2.3.3 ; 41.2.3.4 ; 41.2.3.5 ; 41.2.3.6 ; 41.2.3.7 ; 41.2.3.8 ; 41.2.3.9}

EXEMPLO 41.1


Cliente 1:

Saldo total de captações a prazo na moeda 1 (depósitos e demais instrumentos financeiros) (2 captações): R$ 42.000,00


Cliente 2:



Cliente 3:



Cliente 4:

Saldo total de captações a prazo na moeda 1 (depósitos e demais instrumentos financeiros) (1 captação): R$ 300.500,00


Cliente 5:



Cliente 6:



Cliente 7:


Saldo total de captações a prazo na moeda 1 (depósitos e demais instrumentos financeiros) (3 captações): R$ 8.500.000,00


Cliente 8:




Cliente 9:




Cliente 10:

Saldo total de captações a prazo na moeda 1 (depósitos e demais instrumentos financeiros) (8 captações): R$ 1.600.950.000,00




Cliente 11:



Cliente 12:

Saldo total de captações a prazo na moeda 2 (depósitos e demais instrumentos financeiros) (1 captação): R$ 627.500,00


Cliente 13:



Cliente 14:



Cliente 15:



Cliente 16:




MOEDA 1



FAIXAS DE VALORES

Saldo total em captações a prazo por cliente:



De zero a R$ 504.000,00* R$ 1.066.500,00 5

De R$ 504.000,00* a R$ 1.500.000,00 R$ 504.800,00 1

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 R$ 8.500.000,00 1

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 R$ 101.400.000,00 2

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 - -

Acima de R$ 1.000.000.000,00 R$ 1.600.950.000,00 1

* Limite de cobertura do seguro depósito para as captações a prazo na moeda 1.

MOEDA 2


FAIXAS DE VALORES

Saldo total em captações a prazo por cliente:



De zero a R$ 627.000,00** R$ 625.000,00 1

De R$ 627.000,00** a R$ 1.500.000,00 R$ 627.500,00 1

De R$ 1.500.000,00 a R$ 10.000.000,00 R$ 9.500.600,00 2

De R$ 10.000.000,00 a R$ 100.000.000,00 R$ 110.335.000,00 2

de R$ 100.000.000,00 a R$ 1.000.000.000,00 R$ 1.403.457.340,60 2

Acima de R$ 1.000.000.000,00 - -

** Limite de cobertura do seguro depósito para as captações a prazo na moeda 2.


Cálculo da concentração de depósitos judiciais de clientes no Brasil


EXEMPLO 42.1

Os valores abaixo estão atualizados considerando os encargos aplicáveis aos depósitos judiciais.

Depósito judicial 1:

Contrapartes: somente privadas

Montante depositado: R$ 4.000,00

Montante mantido na IF (não sacado antecipadamente): R$ 4.000,00








Montante depositado: R$ 1.800.000,00

Montante mantido na IF (não sacado antecipadamente): R$ 1.800.000,00










Contrapartes: privada e pública




































Valores a serem informados no item 40.4.1 – Somente contrapartes privadas

Valor depositado Valor mantido na IF

R$ 1.928.000,00 R$ 1.840.000,00

Valores a serem informados no item 40.4.2 – Contrapartes públicas e privadas

Valor depositado Valor mantido na IF

R$ 136.700.000,00 R$ 8.900.000,00


Cálculo da captação assegurada por seguro depósito

Referência válida para o cálculo dos itens: {40.5.1 ; 40.5.2 ; 40.5.3 ; 40.5.4 ; 40.5.5 ; 40.5.6 ; 40.5.7 ; 40.5.8 ; 41.3.1 ; 41.3.2 ; 41.3.3 ; 41.3.4 ; 41.3.5 ; 41.3.6 ; 41.3.7 ; 41.3.8}

EXEMPLO 43.1

Seguro depósito FGC limite de cobertura: R$ 250.000,00

Cliente 1:

Pessoa física não ligada

Saldo total das captações elegíveis à cobertura do seguro depósito: R$ 13.156,80

Saldo total das captações não elegíveis à cobertura do seguro depósito: R$ 24.500,00


Cliente 2:



Saldo total das captações não elegíveis à cobertura do seguro depósito: R$ 340,00

Cliente 3:

Pessoa jurídica de pequeno porte não ligada



Cliente 4:

Pessoa jurídica não financeira e não ligada



Cliente 5:




Cliente 6:

Autarquia

Saldo total das captações elegíveis à cobertura do seguro depósito: R$ 1.453.420,00


Cliente 7:

Prefeitura municipal



Cliente 8:

Pessoa jurídica financeira não ligada



Cliente 9:



Saldo total das captações não elegíveis à cobertura do seguro depósito: R$ 1.234.000,00

Cliente 10:

Seguradora não ligada

Saldo total das captações elegíveis à cobertura do seguro depósito: R$ 1.345.000.342,00


Cliente 11:


Investidor institucional não ligado



Cliente 12:

Pessoa física ligada



Cliente 13:

Pessoa jurídica não financeira e ligada



Cliente 14:

Pessoa jurídica financeira e ligada



Cliente 15:


Saldo total das captações elegíveis à cobertura do seguro depósito: R$ 0,00


Cliente 16:

Recursos de terceiros administrados pela instituição



Cliente 17:




Cliente 18:

Não residente




Real



ITENS CONTRAPARTES MONTANTE SEGURADO


40.5.1 Pessoas físicas não ligada R$ 263.156,80 2

40.5.2 Pessoa jurídica de pequeno porte não ligada R$ 109.555,00 1

40.5.3 Pessoa jurídica não financeira e não ligada R$ 500.000,00 2

40.5.4 Governos, BCs, banco de desenvolvimento, entidades do setor público e assemelhadas

R$ 500.000,00 2

40.5.5 Instituições financeiras, fundos, seguradoras, investidores institucionais e assemelhados

R$ 2.000.000,00 4

40.5.6 Ligadas R$ 713.771,00 3

40.5.7 Recursos administrados R$ 315.094,00 2

40.5.8 Não residente R$ 250.000,00 1

EXEMPLO 43.2

MOEDA 1

Seguro depósito limite de cobertura: R$ 534.000,00

Cliente 1:




Cliente 2:




Cliente 3:

Pessoa jurídica de pequeno porte não ligada



Cliente 4:





Cliente 5:




Cliente 6:

Autarquia



Cliente 7:




Cliente 8:




Cliente 9:




MOEDA 2

Seguro depósito limite de cobertura: R$ 390.000,00

Cliente 10:

Seguradora não ligada



Cliente 11:




Cliente 12:




Cliente 13:

Pessoa jurídica não financeira e ligada




Cliente 14:

Pessoa jurídica financeira e não ligada



Cliente 15:

Prefeitura municipal



Cliente 16:




Cliente 17:




Cliente 18:




Cliente 19:

Não residente




MOEDA 1




40.5.1 ou 41.3.1

Pessoas físicas não ligada R$ 616.490,00 2

40.5.2 ou 41.3.2

Pessoa jurídica de pequeno porte não ligada R$ 307.885,00 1

40.5.3 ou 41.3.3

Pessoa jurídica não financeira e não ligada R$ 979.800,00 2


40.5.4 ou 41.3.4

Governos, BCs, banco de desenvolvimento, entidades do setor público e assemelhadas

R$ 534.000,00 1

40.5.5 ou 41.3.5

Instituições financeiras, fundos, seguradoras, investidores institucionais e assemelhados

R$ 1.068.000,00 2

40.5.6 ou 41.3.6

Ligadas R$ 5.344,00 1

40.5.7 ou 41.3.7

Recursos administrados - -

40.5.8 ou 41.3.8

Não residentes - -

MOEDA 2




40.5.1 ou 41.3.1

Pessoas físicas não ligada R$ 400.622,75 2

40.5.2 ou 41.3.2

Pessoa jurídica de pequeno porte não ligada - -

40.5.3 ou 41.3.3

Pessoa jurídica não financeira e não ligada R$ 211.878,00 1

40.5.4 ou 41.3.4

Governos, BCs, banco de desenvolvimento, entidades do setor público e assemelhadas

R$ 390.000,00 1

40.5.5 ou 41.3.5

Instituições financeiras, fundos, seguradoras, investidores institucionais e assemelhados

R$ 780.000,00 2

40.5.6 ou 41.3.6

Ligadas R$ 397.138,00 2

40.5.7 ou 41.3.7

Recursos administrados R$ 390.000,00 1

40.5.8 ou 41.3.8

Não residentes R$ 385.000,00 1


Cálculo dos valores das linhas de crédito e liquidez contratadas e utilizadas

Referência válida para o cálculo dos itens: {40.6.1.1 ; 40.6.1.2 ; 40.6.2.1 ; 40.6.2.2 ; 40.6.2.3}

EXEMPLO 44.1


LINHAS DE CRÉDITO E LIQUIDEZ CONTRATADAS NO PAÍS (BRASIL)

MOEDA 1 (Real)

Linha de crédito ou liquidez 1

Tipo: Trade Finance

Valor total contratado: R$ 100.000.000,00

Valor utilizado: R$ 98.000.000,00

Vencimento: 10 dias


Tipo: junto a controladores


Valor utilizado: R$ 0,00

Vencimento: sem vencimento


Tipo: demais não vinculadas



Vencimento: 185 dias

MOEDA 2


Tipo: Trade Finance









LINHAS DE CRÉDITO E LIQUIDEZ CONTRATADAS NO EXTERIOR

MOEDA 2


Tipo: junto a controladores











Tipo: junto a banco central




MOEDA 3












ITEM 40.6.1.1

NO PAÍS

MOEDA 1: REAL

TIPO: Junto a controlador

FAIXAS DE VENCIMENTO CONTRATADO UTILIZADO

Vencimento nos próximos 30 dias - -

Vencimento entre 30 e 60 dias - -






Vencimento acima de 720 dias R$ 250.000.000,00 -

ITEM 40.6.1.1

NO PAÍS

MOEDA 2

TIPO: Junto a controlador








Vencimento acima de 720 dias - -

ITEM 40.6.1.2

NO PAÍS

MOEDA 1: REAL

TIPO: Demais não vinculadas






Vencimento entre 180 e 360 dias R$ 105.000.000,00 R$ 15.000.000,00




ITEM 40.6.1.2

NO PAÍS

MOEDA 2

TIPO: Demais









ITEM 40.6.2.1

NO EXTERIOR

MOEDA 2

TIPO: Junto a controladores









ITEM 40.6.2.2

NO EXTERIOR

MOEDA 2


TIPO: Junto a banco central






Vencimento entre 180 e 360 dias R$ 300.000.000,00 -



ITEM 40.6.2.2

NO EXTERIOR

MOEDA 3










ITEM 40.6.2.3

NO EXTERIOR

MOEDA 2











ITEM 40.6.2.3

NO EXTERIOR

MOEDA 3











Cálculo dos valores das linhas de crédito e liquidez contratadas e utilizadas em cada subsidiária


EXEMPLO 45.1

LINHAS DE CRÉDITO E LIQUIDEZ CONTRATADAS NA JURISIDIÇÃO DA SUBSIDIÁRIA

MOEDA 1


Tipo: Trade Finance



Vencimento: 10 dias






Vencimento: sem vencimento






MOEDA 2


Tipo: Trade Finance









LINHAS DE CRÉDITO E LIQUIDEZ CONTRATADAS FORA DA JURISIDIÇÃO DA SUBSIDIÁRIA

MOEDA 2


Tipo: Trade Finance



Vencimento: 15 dias












MOEDA 3












ITEM 41.4.1.1

NA JURISDIÇÃO DA SUBSIDIÁRIA

MOEDA 1

TIPO: Junto a Banco Central









ITEM 41.4.1.2


MOEDA 1











ITEM 41.4.1.2


MOEDA 2










ITEM 41.4.2.1

FORA DA JURISDIÇÃO DA SUBSIDIÁRIA

MOEDA 2











ITEM 41.4.2.1


MOEDA 3










ITEM 41.4.2.2


MOEDA 2











ITEM 41.4.2.2


MOEDA 3










ANEXO 2 EXEMPLOS DE CÁLCULO DRL MODELO II Cálculo de ... · Cálculo de reservas livres e a...

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