Aula Controle Financeiro - Compras - Orçamento
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1Felipe Cury Abrantes
Controle de Compras Controle de Compras Vendas Vendas
-- Financeiro Financeiro -- OrOramento.amento.
Desenvolvimento e anlise de
compra e venda.
Cotao de mercado;
Processo de compra e venda:
Formalizar compra com ordem de compra.
Como feito.
Amplo leque de fornecedores e clientes. Reduzir compras e vendas de urgncia. Trabalhar com estoque mnimo e mximo. Uso de histrico de preo.
Conhecimento da demanda dos materiais, uso do controle de estoque e tempo hbil para se realizar as cotaes, so a base para o sucesso das
compras e vendas.
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2Desenvolvimento e anlise de compra e
venda. O uso do fluxo de caixa e a base do controle de compra e venda;
Agrupar compras possibilita reduzir esforo de trabalho e aumenta a
barganha de preo, pode ser limitado pela possibilidade de estocagem e
caixa.
Compra de alguns insumos em pocas estratgicas;
Venda de produtos em pocas estratgicas;
Deve-se pensar em uso de estoque mnimo e mximo de produtos.
Comprar e vender bem fundamental para aumentarmos o resultado da empresa.
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3Desenvolvimento e anlise de fluxo
de caixa.
Lanamento de entradas e sadas de caixa;
Detalhamento de dados:
Como feito.
Clientes e fornecedores. Data de emisso, recebimento e pagto. Nmero dos documentos. Detalhe de classificao das contas.
O sucesso do controle determinado pela atualizao constante das informaes.
Desenvolvimento e anlise de fluxo
de caixa.
Saldo em caixa;
Conciliao bancria;
Disponibilidade de recursos e capital de giro;
Estratgia de compras e venda.
importante que o gestor tenha pleno conhecimento das condies do caixa da empresa. A base para as estratgias de compra, venda e
investimentos so fundamentadas na situao do caixa.
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4Fluxo de caixa Viso de futuro
Data Base 31/05/2006Saldo Inicial 48.356,19 48.281,19 33.129,67 25.616,81 12.972,92
Saldo Inicial Crdito Dbito Saldo FinalDomingo 31/05/2006 48.356,19 - 75,00 48.281,19 Segunda-feira 01/06/2006 48.281,19 - 15.151,52 33.129,67 Tera-feira 02/06/2006 33.129,67 - 7.512,86 25.616,81 Quarta-feira 03/06/2006 25.616,81 - 12.643,89 12.972,92 Quinta-feira 04/06/2006 12.972,92 - 22,65 12.950,27 Sexta-feira 05/06/2006 12.950,27 14.900,00 3.278,00 24.572,27 Sbado 06/06/2006 24.572,27 - 36,10 24.536,17 Domingo 07/06/2006 24.536,17 - - 24.536,17 Segunda-feira 08/06/2006 24.536,17 - - 24.536,17 Tera-feira 09/06/2006 24.536,17 - 8.590,98 15.945,19 Quarta-feira 10/06/2006 15.945,19 - - 15.945,19 Quinta-feira 11/06/2006 15.945,19 - 6.378,34 9.566,85 Sexta-feira 12/06/2006 9.566,85 - - 9.566,85 Sbado 13/06/2006 9.566,85 - - 9.566,85 Domingo 14/06/2006 9.566,85 - - 9.566,85 Segunda-feira 15/06/2006 9.566,85 - - 9.566,85 Tera-feira 16/06/2006 9.566,85 - - 9.566,85 Quarta-feira 17/06/2006 9.566,85 - - 9.566,85 Quinta-feira 18/06/2006 9.566,85 6.111,60 - 15.678,45 Sexta-feira 19/06/2006 15.678,45 - 15.289,76 388,69 Sbado 20/06/2006 388,69 - - 388,69 Domingo 21/06/2006 388,69 - - 388,69 Segunda-feira 22/06/2006 388,69 - - 388,69 Tera-feira 23/06/2006 388,69 - - 388,69 Quarta-feira 24/06/2006 388,69 - 1.656,50 (1.267,81) Quinta-feira 25/06/2006 (1.267,81) - - (1.267,81) Sexta-feira 26/06/2006 (1.267,81) - - (1.267,81) Sbado 27/06/2006 (1.267,81) 12.841,92 - 11.574,11 Domingo 28/06/2006 11.574,11 - - 11.574,11
Data
Fluxo de Caixa Futuro
Anlise de fluxo de caixa
Viso de futuro no curto
prazo;
Dinmica dos nmeros;
Ao gerencial;
Estratgias para realizao
das receitas e despesas.
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5Desenvolvimento e anlise de
oramento anual.
Os dados so projetados com base em referncias da propriedade e
em outras propriedades com o mesmo sistema de produo;
Projeo de produo, influenciada por parmetros produtivos;
Projeo de receitas, anlise de mercado e base de preo;
Projeo de despesas, anlise de mercado e base de preo;
Como feito.
importante darmos inteligncia aos controles, os nmeros so bastante dinmicos e devemos constantemente realizar revises crticas.
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6Desenvolvimento e anlise de
oramento anual. Viso de futuro no mdio prazo;
Agilidade nas decises, anlise do Previsto Vrs Realizado;
Anlise dos dados j consolidados, do presente e projeo de futuro;
Ao estratgica e gerencial frente aos nmeros.
O sucesso est fundamentado na interao entre tcnicos e gestores.
O oramento anual tem funo como projeo de grandes metas, importante sempre perseverarmos em atingir as projees.
Coluna A B C D F Receitas e
despesas
R$/litro
Projetado Realizado Saldo
(Proj. - Real.)
Resduo
Projetado
Referencia jan a dez/06 jan a mai/06 Projetado Realizado jun a dez/06
1 Receitas 0,570 57.000 26.800 30.200 4.275 4.650 28.000 2 Despesas 0,475 47.500 24.230 23.270 3.563 4.050 24.225 3 Saldo (recita - despesa) 0,095 9.500 2.570 6.930 713 600 3.775 4 A. Receitas 0,570 57.000 26.800 30.200 4.275 4.650 28.000 5 Venda de leite 0,500 50.000 21.300 28.700 3.750 4.000 25.500 6 Venda de animais 0,070 7.000 5.500 1.500 525 650 2.500 7 B. Despesas 0,475 47.500 24.230 23.270 3.563 4.050 24.225 8 Alimentao concentrado 0,210 21.000 11.900 9.100 1.575 1.800 10.710 9 Forragem 0,060 6.000 2.600 3.400 450 530 3.060
10 Mo-de-obra 0,070 7.000 3.800 3.200 525 490 3.570 11 Sanidade de rebanho 0,040 4.000 1.250 2.750 300 350 2.040 12 Gastos de ordenha 0,015 1.500 650 850 113 200 765 13 Energia eltrica 0,015 1.500 680 820 113 120 765 14 Manutenes 0,010 1.000 650 350 75 110 510 15 Mquinas 0,025 2.500 1.500 1.000 188 250 1.275 16 Administrao 0,030 3.000 1.200 1.800 225 200 1.530 17 C. Parmetro produtivo18 Produo litros de leite 100.000 42.550 57.450 7.500 7.850 51.000
mai/06
Lin
ha
E
Discriminao
Planejamento oramentrio
-
7