CONSULTORIA EM RECURSOS HUMANOS

Fernanda Lima RA 4404173Flávia Cristina Tessarolli RA 4404130 Gilmara Cristina B. de Souza RA 4404243 Jovani Donizeti Lixandrão RA 4403651

Prestar consultoria empresarial na área deRecursos Humanos.

MISSÃO

-Serviços técnicos-Treinamentos-Projetos-Palestras

PRODUTO

-Buscar diferencial-Valor humano-Melhor desempenho entre colaborador e empresa

OPORTUNIDADE E MERCADO

Alguns riscos que podem afetar o andamento na empresa:- Alto custo;- Padrões negativos já enraizados na empresa.

RISCOS

1ª etapa = Oferecer palestras2ª etapa = Analisar grau de satisfação3ª etapa = Oferecer nossos produtos4ª etapa = Feedback5ª etapa = Prestação de Serviços On-Line

ESTRATÉGIA

-Balanço Patrimonial de Abertura-Estimativas-Custos fixos e Custos variáveis-Faturamento-DRE no Break Eaven Point -Projeção de Fluxo de Caixa-Análise de Sensibilidade-Cálculos de Viabilidade

.

INVESTIMENTOS E CÁLCULOS

Criação de Site 2.000,00 Capital Próprio 41.955,00

Terminais e Periféricos 27.000,00

DESPESAS GERAIS PROPAGANDA

Cartão de Visitas 300,00Registro da Marca 5.000,00 PATRIMÔNIO LIQUIDO

Balanço Patrimonial

ATIVO PASSIVO

BANCOS EMPRÉSTIMOSBanco conta movimento 50.000,00 Bancários 45.000,00

Aparelhos e Equipamentos 995,00

Total 86.955,00 86.955,00

PERMANENTE

LUCRO PRESUMIDO

Móveis e Utensílios 160,00

Criação de Logomarca 1.500,00

Quantidade 4400Lucro 15,00%ISS 4,00%IRPJ 9% da Base de 32% 4,80%CSLL 9% da Base de 32% 2,88%PIS 0,65%Cofins 3,00%

Total => 30,3300%

Fator de Mark-up ( 1/100-estimativa/100 ) => 1,4353%

Estimativas da Empresa

Salário Secretária 23.400,00Gastos Telefone 1.200,00Gastos com Luz/Água 1.200,00Gastos Internet 1.200,00Aluguéis 4.800,00Seguro 1.434,60Registro de Site 50,00Remuneração de 2 Sócios 72.000,00Juros Financiamento 11.250,00

Total => 116.534,60

Custo Fixo Unitário - (CF / Qtde) => 26,4851

Custos Fixos (R$)

Manutenção de veículos 3.000,00Remuneração de 4 Consultores 178.500,00

Total => 181.500,00

Custo Variável Unitário ( CV/Qtde ) => 41,2500

Custos Variáveis (R$)

Custo Total Unitário 67,7351Faturamento Mensal para 4400 UN ( Qtde x PVV ) 427.769,06Preço de Venda a Vista ( PVV = Ctu. Mark-up ) 97,2202Valor Praticado pelo Mercado 100,00 / Hora

Faturamento (R$)

Receita Bruta das Vendas 427.769,06( - ) Pis Cofins ISS 7,65% da RBV 32.724,33( - ) IR 15% da base de 32% da RBV 20.532,91( - ) CSLL 9% da base de 32% da RBV 12.319,75( - ) Impostos Faturados 65.577,00Receita Líquida de Vendas 362.192,06( - ) CMV Custo Componentes 181.500,00Lucro Operacional (MC ou Ebitida) 180.692,06( - ) Custos Fixos 116.534,60Lucro Líquido 64.157,46

Orçamento Operacional

Receita Bruta das Vendas 427.769,06( - ) Pis Cofins ISS 7,65% da RBV 32.724,33( - ) IR 15% da base de 32% da RBV 20.532,91( - ) CSLL 9% da base de 32% da RBV 12.319,75Receita Líquida de Vendas 362.192,06

( - ) Custos das Mercadorias Vendidas 181.500,00Lucro Operacional (MC ou Ebitida) 180.692,06

( - ) Custos Fixos 116.534,60Lucro Líquido 64.157,46( + ) Depreciação 5.631,00Fluxo de Caixa Líquido (ou FCF) 69.788,46

DRE projetado - Primeiro ano de Operação (2004)

QBEP ( CF / (PVV-(Cvu+Impostos)) 2.837,7185

Faturamento QBEP 275.883,68

DRE no Break Eaven Point

Receita Bruta das Vendas 275.883,68

( - ) Pis Cofins ISS 7,65% da RBV 21.105,10( - ) IR 15% da base de 32% da RBV 13.242,42( - ) CSLL 9% da base de 32% da RBV 7.945,45Receita Líquida de Vendas 233.590,71

( - ) Custos das Mercadorias Vendidas 117.055,89Lucro Operacional (MC ou Ebitida) 116.534,82

Salário Secretária R$ 1.800,00 Mensais 23.400,00Gastos Telefone 1.200,00Gastos com Luz/Água 1.200,00Salário Predial e de Equipamentos de Informática 1.434,60Gastos Internet 1.200,00Aluguéis 4.800,00Registro de Site 50,00Remuneração de 2 Sócios R$ 3.000,00 Mensais 72.000,00Juros Financiamento 25% ao ano 11.250,00Total dos Custos Fixos 116.534,60Lucro Líquido 0,22

( - ) Custos Fixos

DRE projetado no BEP

2004 2005 2006 2007 2008

Receita Bruta das Vendas 427.769,06 470.545,97 517.600,56 569.360,62 626.296,68

( - ) Pis Cofins ISS 7,65% da RBV 32.724,33 35.996,77 39.596,44 43.556,09 47.911,70

( - ) IR 15% da base de 32% da RBV 20.532,91 22.586,21 24.844,83 27.329,31 30.062,24

( - ) CSLL 9% da base de 32% da RBV 12.319,75 13.551,72 14.906,90 16.397,59 18.037,34

Receita Líquida de Vendas 362.192,06 398.411,27 438.252,40 482.077,64 530.285,40

( - ) Custos das Mercadorias Vendidas 181.500,00 199.650,00 219.615,00 241.576,50 265.734,15

Lucro Operacional (MC ou Ebitida) 180.692,06 198.761,27 218.637,40 240.501,14 264.551,25

( - ) Custos Fixos 116.534,60 128.188,06 141.006,87 155.107,55 170.618,31

Lucro Líquido 64.157,46 70.573,21 77.630,53 85.393,58 93.932,94

( + ) Depreciação 5.631,00 5.631,00 5.631,00 5.631,00 5.631,00

Fluxo de Caixa Líquido (ou FCF) 69.788,46 76.204,21 83.261,53 91.024,58 99.563,94

Projeção de Fluxo de Caixa para a empresa Visão Consultoria de 2004 a 2008Considerado aumento anual de 10% na Receita Bruta de Vendas, no CMV e no Custo Fixo

Preço ( - )10% Preço Inicial Preço (+) 10%

Receita Líquida das Vendas 325.972,75 362.192,06 398.411,27

CMV 181.500,00 181.500,00 181.500,00

Lucro Operacional 144.472,75 180.692,06 216.911,27

Custo Fixo 116.534,60 116.534,60 116.534,60

Lucro antes do IR 27.938,15 64.157,46 100.376,67

-56,45% 56,45%

Análise de Sensibilidade a variações de Preço de Vendas:

Volume ( - )10% Preço Inicial Volume (+) 10%

Receita Líquida das Vendas 325.972,75 362.192,06 398.411,27

CMV 163.350,00 181.500,00 199.650,00

Lucro Operacional 162.622,75 180.692,06 198.761,27

Custo Fixo 116.534,60 116.534,60 116.534,60

Lucro antes do IR 46.088,15 64.157,46 82.226,67

-28,16% 28,16%

Análise de Sensibilidade a variações de Volume de Vendas:

Presumido Real

TMA 43,07% 43,07%

PbD 1,98 ano 3,01 ano

VPL 65.819,53 28.646,13

TIR 83,50 61,36

ROI 56,10 42,59

ROE 116,27 88,26

Financiamento R$ 45.000,00Prêmio de Risco 20%

Resultado do estudo de viabilidade

Cálculos de Viabilidade do Projeto

Patrimônio Líquido R$ 41.955,00