TREINAMENTO

CONTAS A PAGAR E RECEBER

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PROGRAMAContas a pagar: Como melhorar as rotinas de pagamento sob as óticas de confiabilidade, velocidade e custo operacional. Novas práticas de pagamento e principais tendências. Procedimentos para agilizar o processo de pagamento. Retenção de impostos e contribuições. Administração e controle de fundo rotativo (caixinha). Medidas para melhorar o fluxo de informações dos fornecedores.

Contas a receber: Fundamentos de análise de cadastro e crédito. Ligação com atividade de faturamento. Documentos básicos de cobrança (nota fiscal, conhecimento de transporte, contrato, fatura, duplicata e boleto). Emissão e protesto de boletos, cheques e títulos. Controle da inadimplência. Técnicas de cobrança amigável. Prazos de prescrição de dívidas. ISS retido pelos pagadores de outras cidades. Prazos de prescrição de dívidas.

Organização e controle: Benefícios dos sistemas de gestão empresarial (ERP's). Roteiro para agilizar a conciliação bancária manual ou eletrônica. Práticas que aumentam a produtividade das atividades de pagamento e recebimento. Medidas para a prevenção de erros e fraudes. Metodologias para a solução de problemas nas operações de pagamento e recebimento.

Aspectos financeiros: Oportunidades de ganhos mútuos nas negociações com fornecedores e clientes. Limites legais de juros de mora, multa e descontos. Como quantificar o efeito dos prazos de recebimento e pagamento sobre o fluxo de caixa.

Relacionamento bancário: Características dos sistemas bancários de pagamento e recebimento. A escolha do tipo ideal de cobrança bancária. Integração dos dados bancários com os dados internos da empresa. Medidas para reduzir gastos com tarifas bancárias.

Complemento: Discussão de problemas reais de Contas a Pagar e Receber apresentados pelos participantes. Distribuição de planilhas práticas de apoio às atividades de controle de Contas a Pagar e Receber (conciliação bancária, cálculos financeiros e análise de crédito).

CURSO DE CONTAS A PAGAR E RECEBER - ENFOQUES UTILIZADOS

1. ORGANIZACIONAL

CONFIABILIDADE, VELOCIDADE E CUSTO OPERACIONAL.

ALTERNATIVAS DE INFORMATIZAÇÃO.

2. ECONÔMICO-FINANCEIRO

APROVEITAMENTO DA DIFERENÇA ENTRE TAXAS DE JUROS DE APLICAÇÃO E CAPTAÇÃO.

ANÁLISE DE CRÉDITO.

JUROS DE MORA, MULTA, DESCONTOS E ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA.

CÁLCULOS FINANCEIROS BÁSICOS.

3. JURÍDICO

DISPOSITIVOS DO CÓDIGO CIVIL.

TÍTULOS DE CRÉDITO.

LEI DO CHEQUE.

CUSTO LEGAL DE ERROS OPERACIONAIS.

4. TRIBUTÁRIO

SISTEMAS DE TRIBUTAÇÃO.

RETENÇÕES TRIBUTÁRIAS.

LEI 9.430 DE 27 /12/ 1996

LEI 10.833 DE 29 /12/ 2003

LC 116/2003.

5. OPERACIONAL

MELHORIA DA PRODUTIVIDADE.

ALTERNATIVAS DE SOLUÇÃO PARA PROBLEMAS TÍPICOS.

ALGUMAS TELAS DO CURSO ...

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INTRODUÇÃO AS ATIVIDADES DE CONTAR E PAGAR E CONTAS RECEBER SÃO

INTERDEPENDENTES TANTO INTERNA COMO EXTERNAMENTE.

O PROFISSIONAL DE CONTAS A PAGAR PRECISA CONHECER A OPERAÇÃO DO SETOR DE CONTAS A RECEBER E VICE-VERSA.

O SETOR DE CONTAS A RECEBER ASSUME ALGUMAS FUNÇÕES COMERCIAIS E O DE CONTAS A PAGAR, ALGUMAS FUNÇÕES DE COMPRA.

O TRABALHO DE EXCUÇÃO SERÁ CADA VEZ MAIS AUTOMATIZADO E, PORTANTO, MENOR.

A CARÊNCIA DE ORGANIZAÇÃO DE CONTAS A PAGAR E RECEBER NÃO PODE SER COMPENSADA PELOS SISTEMAS INFORMATIZADOS DE GESTÃO EMPRESARIAL (ERP’S).

OS (ERP’S) NÃO ELIMINAM TOTALMENTE O USO DE PLANILHAS.

NAS GRANDES ORGANIZAÇÕES, ALGUMAS FUNÇÕES DE CONTAS A PAGAR ESTÃO SAINDO DO SETOR FINANCEIRO POR CONTA DOS ERP’S.

ATIVIDADES AUXILIARES DE CONTAS A PAGAR (RETENÇÕES TRIBUTÁRIAS, VERIFICAÇÃO DE STATUS (ECONÔMICO, FISCAL ETC.) DE FORNECEDORES, INTERLOCUÇÃO COM FORNECEDORES) TÊM TENDÊNCIA CRESCENTE.

M O D E LO C LÁ S S IC O D E O R G A N IZA Ç Ã O FIN A N C E IR A

DEPARTAM ENTO FINANCEIRO

TESO URARIA CO NTRO LADO RIA

CO NTAS A RECEBER

CO NTAS A PAG AR

FLUXO DE CAIXA

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

CAPTAÇÃO DE R.FIN

APLICAÇÃO DE R. FIN

CO NTABILIDADE

CUSTO S

O RÇAMENTO

COBRANÇA ADMINISTRATIVA VANTAGENS DA COBRANÇA PRÓPRIA: MELHOR ADMINISTRAÇÃO DA RELAÇÃO COMERCIAL COM O CLIENTE. MELHOR INTEGRAÇÃO DAS ÁREAS ENVOLVIDAS (VENDAS, FINANÇAS, COMPRAS, PRODUÇÃO ETC.). MENOR CUSTO OPERACIONAL. DESVANTAGENS DA COBRANÇA PRÓPRIA: MENOR ESPECIALIZAÇÃO PROFISSIONAL. É AFETADA PELO RELACIONAMENTO COM O CLIENTE.

ÍNDICES DE DESEMPENHO DA COBRANÇA 1. PRAZO MÉDIO DE FATURAMENTO 2. GIRO DE CONTAS A RECEBER (GCR) 360 GCR = PRAZO MÉDIO DE FATURAMENTO VENDAS A PRAZO GCR = CONTAS A RECEBER 3. INVESTIMENTO MÉDIO EM CONTAS A RECEBER (ICR) ICR = ((100% - MC%) X VA) ÷ GCR

ÍNDICES DE DESEMPENHO DA COBRANÇA 4. PRAZO MÉDIO DE ATRASO DE CONTAS A RECEBER (PMA) PMA = (V1÷ T X P1) + (V2 ÷ T X P2) +...+ (VN ÷ T X PN) 5. ÍNDICE DE INADIMPLÊNCIA:

VENDAS EM ATRASO ÷ VENDAS TOTAIS 6. DIAS DE VENDAS A RECEBER (DVR) CONTAS A RECEBER (DVR) = VENDAS ÷ NÚMERO DE DIAS

CONTAS A PAGAR - LIQUIDAÇÃO FINANCEIRA COMUM

BOLETO BANCÁRIO

ORG. COMPRADORA

BANCO

COMPENSAÇÃO

FORNECEDOR

CONTAS A PAGAR - LIQUIDAÇÃO FINANCEIRA COM TRANSFERÊNCIA BANCÁRIA

NOTA FISCAL

ORG. COMPRADORA

BANCO PAGADOR

TRANSFERÊNCIA

FORNECEDOR

RELACIONAMENTOS DO CONTAS A PAGAR

CONTAS A PAGAR

COMPRAS CONTRATOS OUTROS

CAIXA ORÇAMENTO

CONTABILIDADE CUSTOS

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