Demonstracao Financeira-BB Curto Prazo Mil

8/20/2019 Demonstracao Financeira-BB Curto Prazo Mil

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BB CURTO PRAZO MIL FUNDO DE INVESTIMENTOEM COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTOCNPJ No. 05.102.500/0001-58(Administrado pela BB Adminis tração de Ativos -Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM)

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASEM 30 DE JUNHO DE 2006 E 2005


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BB CURTO PRAZO MIL FUNDO DE INVESTIMENTOEM COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTOCNPJ No. 05.102.500/0001-58(Administrado pela BB Administração de Ativos -Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM)

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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASEM 30 DE JUNHO DE 2006 E 2005

CONTEÚDO

Parecer dos auditores independentes 3

Demonstração da composição e diversificação das aplicações 4

Demonstrações das evoluções do patrimônio líquido 5

Notas explicativas às demonstrações financeiras 6 - 10


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KPMG Auditores Independentes é uma sociedade brasileira,simples, membro da KPMG International, uma cooperativa suíça.

KPMG Auditores Independentes is a Brazilian entity, member firm ofKPMG International, a Swiss cooperative.

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KPMG Auditores Independentes Av. Almirante Barroso, 52 - 4º

20031-000 - Rio de Janeiro, RJ - Brasil

Caixa Postal 2888

20001-970 - Rio de Janeiro, RJ - Brasil

Telefone 55 (21) 3231-9400

Fax 55 (21) 2544-1338

Internet www.kpmg.com.br

Parecer dos auditores independentes

Aos

Cotistas e à Administradora doBB Curto Prazo Mil Fundo de Investimento em Cotas

de Fundos de InvestimentoRio de Janeiro - RJ

Examinamos a demonstração da composição e diversificação das aplicações do BB Curto Prazo

Mil Fundo de Investimento em Cotas de Fundos de Investimento (administrado pela BBAdministração de Ativos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM) em

30 de junho de 2006 e a respectiva demonstração das evoluções do patrimônio líquido,correspondente ao exercício findo naquela data, elaboradas sob a responsabilidade de suaAdministração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas

demonstrações financeiras.

Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e

compreendeu: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volumede transações e os sistemas contábil e de controles internos do Fundo; (b) a constatação, com

base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações

contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais

representativas adotadas pela Administração do Fundo, bem como da apresentação dasdemonstrações financeiras tomadas em conjunto.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas representam, adequadamente,em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do BB Curto Prazo Mil

Fundo de Investimento em Cotas de Fundos de Investimento em 30 de junho de 2006 e as

mutações do seu patrimônio líquido, correspondentes ao exercício findo naquela data, de acordocom as práticas contábeis adotadas no Brasil.

As demonstrações financeiras do Fundo correspondentes ao exercício findo em 30 de junho de

2005 foram examinadas por outros auditores independentes que, sobre elas, emitiram parecer

sem ressalvas datado de 12 de agosto de 2005.

4 de agosto de 2006

KPMG Auditores Independentes

CRC-SP-14.428/O-6-F-RJ

José M. Matos Nicolau

Contador CRC-RJ-42.216/O-7


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BB CURTO PRAZO MIL FUNDO DE INVESTIMENTOEM COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTOCNPJ No. 05.102.500/0001-58(Administrado pela BB Administração de Ativos -Distri buidora de Títulos e Valores Mobil iários S.A. - BB DTVM)

DEMONSTRAÇÃO DA COMPOSIÇÃO DIVERSIFICAÇÃO DAS APLICAÇÕEEM 30 DE JUNHO DE 2006

(Em milhares de reais, exceto o valor da cota)

Valor

Quantidade da cota Valor %

Cotas de fundo de investimento:

BB Top CP Fundo de Investimento de Curto Prazo 99.509.323,976780 3,890000 387.091 100,00

Total do ativo 387.091 100,00

Valores a pagar:

Outros 78 0,02

Exigibilidade:

Taxa de administração 46 0,01

Patrimônio líquido 386.967 99,97

Total do passivo 387.091 100,00

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

Aplicações

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BB CURTO PRAZO MIL FUNDO DE INVESTIMENTOEM COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTOCNPJ No. 05.102.500/0001-58(Administrado pela BB Administração de Ativos -Distribuidora de Títulos e Valores Mobil iários S.A. - BB DTVM)

DEMONSTRAÇÕES DAS EVOLUÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDOEXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2006 E 2005

(Em milhares de reais, exceto os valores das cotas)

2006 2005

Patrimônio líquido no início do exercício

107.333.662,795920 cotas a R$ 1,561859 167.640 -

99.364.727,730713 cotas a R$ 1,368607 - 135.991

Cotas emitidas pela incorporação do BB Curto Prazo Empresarial

Fundo de Investimento em Cotas de Fundos de Investimento:

4.948.982,989235 cotas 8.757 -

Cotas emitidas:

391.068.585,479880 cotas 664.312 -

167.640.338,694816 cotas - 246.407

Cotas resgatadas, incluindo as variações nos resgates de cotas:

286.356.538,812188 cotas (485.223) -

159.671.403,629609 cotas - (233.540)

Patrimônio líquido antes do resultado do exercício 355.486 148.858

Receitas

Rendas com títulos e valores mobiliários 39.057 23.135

Despesas

Taxa de administração (7.322) (4.247)

Outras despesas administrativas (254) (106)

(7.576) (4.353)

Resultado do exercício 31.481 18.782

Patrimônio líquido no final do exercício

216.994.692,452847 cotas a R$ 1,783302 386.967 -

107.333.662,795920 cotas a R$ 1,561859 - 167.640

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


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1 CONTEXTO OPERACIONAL

O Fundo foi constituído sob a forma de condomínio aberto, com prazo indeterminado

de duração, tendo como objetivo a aplicação dos recursos dos cotistas em cotas de

fundos de investimento cujas carteiras apresentam em sua composição títulos e

operações com prazo máximo a decorrer de 375 dias e carteira com prazo médio

inferior a 60 dias, que apresentam carteira composta, isolada ou cumulativamente, por

títulos públicos federais, títulos privados, prefixados ou pós fixados, e operações

compromissadas, bem como utilizam-se de operações com derivativos somente para

proteção da carteira. O Fundo destina-se a clientes pessoas físicas e jurídicas do

Banco do Brasil S.A. que busquem retorno que acompanhe a variação do CDI -

Certificado de Depósito Interfinanceiro, com perfil de curto prazo.

O Fundo pode aplicar em fundos de investimento que utilizam estratégias com

derivativos como parte integrante de sua política de investimento. Tais estratégias, da

forma como são adotadas, podem resultar em significativas perdas patrimoniais para

seus cotistas.

A Assembléia Geral Extraordinária de Cotistas realizada em 13 de janeiro de 2005,

ratificou as alterações realizadas para o atendimento à Instrução da Comissão de

Valores Mobiliários - CVM nº 409/2004, alterada pela Instrução nº 411/2004, e

deliberou a alteração da denominação social do Fundo de BB Fix Curto Prazo

Progressivo Fundo de Aplicação em Cotas de Fundo de Investimento para a atual. Tais

deliberações produziram efeito a partir de 24 de março de 2005.

Em 5 de junho de 2006, de acordo com o deliberado em Assembléia GeralExtraordinária de Cotistas realizada em 5 de outubro de 2005, o Fundo incorporouintegralmente o BB Curto Prazo Empresarial Fundo de Investimento em Cotas deFundos de Investimento (“Fundo incorporado”).

Os saldos do ativo, passivo e patrimônio líquido do Fundo incorporado em 5 de junhode 2006, são como se segue:

Cotas de fundo de investimento 8.804 Valores a pagar (47)

Patrimônio líquido incorporado 8.757 Para fins de determinação da relação de troca de cotas entre o Fundo incorporado e o

Fundo incorporador foram adotados os valores das cotas dos respectivos Fundos em 5de junho de 2006, como se segue:

Quantidade de cotas do Fundo incorporado 4.947.473,086750Valor da cota do Fundo incorporado 1,769947

Valor do patrimônio líquido Fundo incorporado 8.757Valor da cota do Fundo incorporador 1,769406

Quantidade de cotas do Fundo incorporador

atribuída aos cotistas do Fundo incorporado 4.948.982,989235


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As aplicações realizadas pelos cotistas no Fundo não contam com a garantia da

Administradora, de qualquer mecanismo de seguro ou do Fundo Garantidor de Crédito

- FGC. Não obstante a diligência da Administradora no gerenciamento desses

recursos, o Fundo está sujeito às oscilações de mercado e pode, inclusive, ocorrer

perda do capital investido.

2 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

As demonstrações financeiras foram elaboradas segundo as práticas contábeis

adotadas no Brasil, de acordo com as normas do Banco Central do Brasil - BACEN,

consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional -

COSIF e em regulamentações da CVM, aplicáveis aos fundos de investimento.

3 PRINCIPAL PRÁTICA CONTÁBIL

As aplicações em cotas de fundos de investimento são registradas pelo custo de

aquisição, atualizado diariamente pela variação no valor da cota do respectivo fundo

investido.

4 GERENCIAMENTO DE RISCO

Os ativos que compõem a carteira do Fundo estão, por sua própria natureza, sujeitos a

flutuações de preços/cotações do mercado, aos riscos de crédito, mercado e liquidez o

que pode acarretar perda patrimonial ao Fundo.

Para gerenciar os riscos de mercado e liquidez inerentes a cada Fundo, a

Administradora dispõe de uma equipe especializada no controle de risco dos recursos

administrados, adotando política de segregação entre a gestão dos portfolios e a

gestão de risco. De forma resumida, o processo constante de avaliação e

monitoramento dos riscos de mercado e liquidez consiste em:

• desenvolver modelos e metodologias de apuração e mensuração dos riscos;

• mensurar os riscos;

•

propor e controlar limites de riscos.

Nas métricas do risco de mercado, utiliza-se o Valor em Risco (Value-at-Risk - VaR)

calculado através da metodologia de simulação histórica, com a finalidade de estimar a

perda potencial máxima dentro de dado horizonte temporal e determinado intervalo de

confiança. Complementarmente, são elaborados cenários de estresse, objetivando

avaliar a carteira sob condições extremas de mercado, tais como crises e choques

econômicos.


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Os métodos utilizados para gerenciar os riscos aos quais o Fundo se encontra sujeito

não constituem garantia contra eventuais perdas patrimoniais que possam ser

incorridas pelo Fundo.

5 REMUNERAÇÃO DA ADMINISTRADORA E OUTROS ENCARGOS

A taxa de administração é calculada e apropriada sobre o patrimônio líquido diário, à

razão de 3% ao ano, e paga diariamente.

O Fundo pode aplicar em fundos de investimento que paguem ao seu Administrador

taxa de administração, porém a soma dos percentuais das taxas deve ficar limitada à

taxa acima referida. Durante o exercício o Fundo não aplicou em fundos deinvestimento que pagassem taxa de administração.

O demonstrativo abaixo reflete a representatividade das despesas administrativas do

Fundo nos exercícios sobre o patrimônio líquido médio:

Despesa com % sobre o Outras % sobre oExercícios taxa de patrimônio despesas patrimôniofindos em administração líquido médio administrativas líquido médio30/06/2006 7.322 2,99 254 0,1030/06/2005 4.247 3,00 106 0,0730/06/2004 2.696 3,00 7 -30/06/2003 2.487 2,99 1 -

6 DISTRIBUIÇÃO DO RESULTADO E TRIBUTAÇÃO

Os ganhos e perdas são incorporados à posição dos cotistas diariamente.

De acordo com as Leis nos

11.033/04 e 11.053/04, a partir de 1º de janeiro de 2005 são

aplicadas sobre os rendimentos dos cotistas alíquotas de Imposto de Renda

decrescentes, entre 22,5% e 15%, considerando a natureza dos fundos e os prazos da

carteira de títulos do fundo e das aplicações dos recursos pelos cotistas.

Na apuração do Imposto de Renda, as perdas apuradas no resgate de cotas de Fundo

de investimento podem ser compensadas com rendimentos auferidos em resgates ou

incidências posteriores, no mesmo Fundo ou em outro Fundo de investimento

administrado pela mesma pessoa jurídica em que os cotistas possuam investimentos.

Os cotistas isentos, os imunes e os amparados por norma legal ou medida judicial

específicas não sofrem retenção do Imposto de Renda na Fonte.


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7 PRAZO DE CARÊNCIA

O Fundo possui liquidez diária e o rendimento das cotas resgatadas em período inferior

a 30 dias sofre incidência de Imposto sobre Operações Financeiras - IOF. De acordo

com o Decreto Federal nº 4.494/02, o IOF será cobrado à alíquota de um por cento ao

dia sobre o valor do resgate, limitado ao rendimento da operação, de acordo com uma

tabela regressiva (96% a 3%), até o 29º dia da aplicação.

8 RENTABILIDADE DO FUNDO

O valor da cota e a rentabilidade proporcionada pelo Fundo, no encerramento dos

últimos quatro exercícios, comparada com a variação do CDI, são demonstrados como

se segue:

Exercícios findos emValor da cota

(R$)Rentabilidade

(%)Variação

do CDI (%)30/06/2006 1,783302 14,18 17,7230/06/2005 1,561859 14,12 17,6530/06/2004 1,368607 15,14 18,6030/06/2003 1,188617 18,74 22,55

A rentabilidade obtida no passado não representa garantia de resultados futuros.

9 CUSTÓDIA DOS TÍTULOS EM CARTEIRA

O Banco do Brasil S.A. é responsável pela distribuição, registro escritural de cotas etesouraria do Fundo. As cotas dos fundos de investimento investidos são escriturais e

seu controle é mantido pelo Banco do Brasil S.A.

10 OUTRAS INFORMAÇÕES

a. Informamos que a Administradora, no exercício, não contratou serviços da KPMG Auditores Independentes relacionados ao Fundo, além dos serviços de auditoria

externa. A política adotada atende aos princípios que preservam a independência

do auditor, de acordo com as normas vigentes, que principalmente determinam que

o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, nem exercer funções gerenciais

no seu cliente ou promover os seus interesses.


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b. A Comissão de Valores Mobiliários - CVM emitiu a Instrução nº 438, de 12 de julhode 2006, aprovando o Plano Contábil dos Fundos de Investimento - COFI, que

dispõe sobre as normas de escrituração, avaliação de ativos, reconhecimento de

receitas e apropriação de despesas e elaboração das demonstrações financeiras

dos Fundos de Investimento regidos pela Instrução CVM nº 409. Esta Instrução

entra em vigor em 12 de agosto de 2006 e aplica-se aos exercícios sociais iniciados

a partir dessa data.

* * *

Diretoria

Arnaldo José VolletDiretor Executivo

Lucia Helena da Silva Morrison DayContadora

CRC RJ - 075.504/O-7

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