Esocial: como implantar? - crc.org.br · Decreto 3048/99 Art. 225. A empresa é também obrigada a:...
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MINI CURRÍCULO
Bacharel em Direito e Ciências Contábeis;
Pós graduada em Contabilidade Empresarial;
Mestranda em Contabilidade Tributária;
Experiência de mais de 26 anos na área contábil;
Experiência como professora em cursos de graduação;
Especialista em eSocial;
Consultoria;
Auditoria Trabalhista;
Treinamentos In Company; e
Professora no MBA de Legislação Trabalhista e Direito
Previdenciário – BSSP Centro Educacional
(www.bsspce.com.br).
O QUE É ESOCIAL?
Decreto nº 8.373, de 11 de dezembro de 2014;
Mais de 40 Micro Declarações (Eventos);
Grande Banco de Dados – Volumoso e fiscalizador; e
Nova forma de cumprir as obrigações trabalhistas, previdenciárias e
tributárias.
QUEM ESTÁ OBRIGADO ?
Empresas e Equiparados;
MEI com empregados;
Empregador Pessoa Física;
Empregador Doméstico;
Segurado Especial; e
Órgãos Públicos.
EVENTOS
Eventos são situações que ocorrem com o trabalhador no
decorrer do mês dentro de uma empresa;
Tabelas também são consideradas eventos.
https://login.esocial.gov.br/lo
gin.aspx
FORMAS DE ACESSO
Procuração RFB e Caixa
Certificado Digital (A1 ou A3):
Lucro Real
Lucro Presumido
Código Acesso:
MEI
Simples* até 3 empregados
Cont. Individual e Prod. Rural PF
até 7 empregados
FASEAMENTO
Fase 1 – Eventos Iniciais e
Tabelas
S-1000 – Cadastro do Empregador
S-1070 – Processos
S-1005 – Tabela de Estabelecimentos
S-1020 – Lotações Tributárias
S-1030 – Cargos/Empregos Públicos
S-1040 – Funções/Cargos de
Comissão
S-1050 – Horários
S-1035 – Carreiras Públicas (órgão
público)
S-1010 – Tabela de Rubricas
S-1080 – Operadores Portuários
Fase 2 – Eventos não periódicos
S-2190 e S-2200 – Cadastro do Empregado
S-2300 – Cadastro do TSVE
S-2205, S-2206 e S-2306 – Alterações
S-2230– Afastamentos
S-2298– Reintegração
S-2150 – Aviso Prévio
S-3000 – Exclusão
S-2299 e S-2399 – Desligamentos
S-2400 – Cadastro Benefícios RPPS
S-2260– Convocação para Trabalho
Intermitente
FASEAMENTO
Fase 3 – Eventos Periódicos
S-1200 e S-1202 – Remuneração no
RGPS e RPPS
S-1210 – Pagamentos
S-1299 eS-1298 – Fechamento
Reabertura
S-1280 – Inf. Complementares
S-1270 – Pagamento Avulsos Não
Portuários
S-1207– Benefícios RPPS
S-1250 e S-1260– Aquisição e
Comercialização – Rural/PF
S-5001, S-5002, S-5011 e S-5012 –
Totalizadores (Retorno)
Fase 4 – Eventos de SST
S-1060 – Tabela de Ambientes de
Trabalho
S-1065 – Tabela de Equipamentos de
Proteção
S-2210 – CAT
S-2220 – Monitoramento da Saúde do
Trabalhador (ASO)
S-2240 – Condições ambientais do
trabalho - Fatores de Risco
S-2241 – Insalubridade, Periculosidade e
Aposentadoria especial
S-2245 – Treinamentos e Capacitações
Novo
Alterado
Excluido
Novo
FASEAMENTO E PRAZOS
Eventos em cada Fase
1 – Cadastro do Empregador e
Tabelas
2 – Cadastro dos Trabalhadores e
Eventos não periódicos
3 – Eventos de Folha (periódicos)
e EFDReinf
4 – DCTFWEB, nova Per/Dcomp e
fim da GFIP
5 – Eventos do SST
Grandes
Empresas
01 a 02/2018
03 a 04/2018
Maio/2018
Julho/2018
Janeiro/2019
Outros
Empregadores
16/07 a
31/08/2018
01/09 a
31/10/2018
Novembro/2018
Janeiro/2019
Janeiro/2019
Órgãos
Públicos
01 a 02/2019
03 a 04/2019
Maio/2019
Julho/2019
Julho/2019
COMO LER LEIAUTES ?
Os Leiautes estão divididos em DUAS PARTES:
Resumo dos Registros
Registros do Leiaute
A Tabela de Resumo dos Registros aparece antes mesmo dos
leiautes, onde você poderá ver – de forma resumida, como diz o
nome – os blocos de informações que estão naquele
arquivo/evento do eSocial.
Linhas em negrito = não há conteúdo a ser preenchido, apenas
designam o tipo de informação da (s) linha (s) em branco seguinte
(s) à linha em negrito.
Linhas em branco = linhas de conteúdo, campos a serem
preenchidos.
S-1000 - INFORMAÇÕES DO
EMPREGADOR/CONTRIBUINTE/ÓRGÃO PÚBLICO
Versão 2.4.02
Evento único e 1º a ser transmitido ao eSocial;
Obrigatório para todas empresas com CNPJ ativo;
Informado por raiz do CNPJ ou CPF, exceto órgãos da administração
pública federal;
Raiz CNPJ ou
CPF
S-1000
ObrasCEI
S-1005
Estabelecimento
/0001
S-1005
Filiais
/0002
S-1005
S-1000 - INFORMAÇÕES DO
EMPREGADOR/CONTRIBUINTE/ÓRGÃO PÚBLICO
Verifiquem seus cadastros !
Classificação Tributária impacta no cálculo da CPP;
S-1000 - INFORMAÇÕES DO
EMPREGADOR/CONTRIBUINTE/ÓRGÃO PÚBLICO
Anexos I, II, III, V ou VI
Anexo IV
Anexos IV e outros
Enquanto empregador
Produtor rural pessoa física
S-1005- TABELA DE ESTABELECIMENTOS,
OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS
Identifica os estabelecimentos ou obras ou unidades de órgãos
públicos;
Deve ser enviado logo após o S-1000, se não houver processos
(S-1070);
Matriz também é um estabelecimento;
Construtora deverá cadastrar seus estabelecimentos e obras
pelas quais seja responsável perante a RFB;
Abertura de filiais, ou novas obras – enviar nova tabela;
S-1005- TABELA DE ESTABELECIMENTOS,
OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS
CNAE preponderante
Art. 72, § 1º, I, “b” da IN RFB 971/09
“...prevalecerá, como preponderante, aquela que tem o maior número de
segurados empregados e trabalhadores avulsos.”
S-1005- TABELA DE ESTABELECIMENTOS,
OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS
RAT – Anexo V Decreto 3048/99;
FAP – Fapweb;
Controle de jornada;
CCT/ACT
S-1005- TABELA DE ESTABELECIMENTOS,
OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS
Menor Aprendiz – CLT arts. 402 a 441;
o Por estabelecimento – 5% a 15%;
o Prazo até 2 anos;
o ME e EPP dispensadas;
o Entidade interposta;
o CBO - demandam formação profissional.
S-1005- TABELA DE ESTABELECIMENTOS,
OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS
PCD - Lei 8213/91 art. 93
o Por empresa – a partir de 100 empregados;
o Informado na matriz;
S-1005- TABELA DE ESTABELECIMENTOS,
OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS
Nota de Documentação Evolutiva NDE n.º 01/2018Liberada em 30/05/2018
Produção restrita: 08/01/2019
Produção (testes): 03/10/2018
Criado o grupo {infoSST} e respectivos campos.
S-1010 - TABELA DE RUBRICAS
Detalhamento das Rubricas e correlação da Tabela 3 – Natureza de
Rubricas;
RGPS: Lei 8.212/91 art. 28, Decreto 3.048/99 (RPS) art. 214 e IN RFB
971/09 art. 57 e 58;
FGTS: Lei 8.036/90, Dec. 99.684/90, Circulares da CEF e IN 144 de
18 de maio 2018 MTE;
IRRF: Decreto 3.000/99, IN RFB 1.500/14 e MAFON (Manual do
Imposto de Renda na Fonte.
S-1010 - TABELA DE RUBRICAS
Como fazer o De/Para:
Verifique os eventos utilizados nas últimas 15 folhas;
Correlacione com as Naturezas das Rubricas – Tabela 3
Verifique a Tributação (IR/INSS/FGTS/Sindical)
S-1010 - TABELA DE RUBRICAS
Código Nome da Natureza da
Rubrica
Descrição da Natureza da Rubrica Código das rubricas internas da empresa
1000Salário, vencimento, soldo
ou subsídio
Corresponde ao salário básico contratual do empregado
contratado de acordo com a CLT e o vencimento mensal do
servidor público e do militar
001 - folha mensal 002 - valor hora
1002 Descanso semanal
remunerado - DSR
Valor correspondente a um dia de trabalho incidente sobre
as verbas de natureza variável, tais como: horas extras,
adicional noturno, produção, comissão, etc.
47
1003Horas extraordinárias Valor correspondente a hora extraordinária de trabalho,
acrescido de percentual de no mínimo 50%50% = 027 75% = 042 100% = 011
1004 Horas extraordinárias -
Indenização de banco de
horas
Valor correspondente a pagamento das horas
extraordinárias, inicialmente destinadas para o banco de
horas e que não foram compensadas
528
1005 Direito de arena Valores relativos a direito de arena decorrente do
espetáculo, devidos ao atleta
1006
Intervalos intra e inter
jornadas não concedidos
Valores relativos a intervalos não concedidos de
intrajornada ou interjornada
1007 Luvas e premiações Valores correspondentes a prêmios e luvas, devidos ao
atleta
1009 Salário-família -
complemento
Valor excedente ao do fixado pela previdência social para o
salário-família
1010
Salário in natura - pagos
em bens ou serviços
Salário in natura, também conhecido por salário utilidade,
correspondente a remunerações pagas em bens ou serviços
1011 Sobreaviso e prontidão Valor correspondente a um percentual da hora normal de
trabalho
Tabela 03 - Natureza das Rubricas da Folha de Pagamento
S-1010 - TABELA DE RUBRICAS
Código
InternoNome da Rubrica
Natureza de
Rubrica
Inc. Previd.
Social IRRF FGTS
Incid. Contrib.
Sindical
001 Salário Mensal 1000 11 11 11 11
002 Salário Hora 1000 11 11 11 11
003 Hora Extra - 50% 1003 11 11 11 00
004 Hora Extra - 100% 1003 11 11 11 00
100 FÉRIAS GOZADAS 1020 11 13 11 00
005 Desconto INSS 9201 31 41 00 00
006 Periculosidade - 30% 1203 11 11 11 00
422 1/3 FÉRIAS CF/88 - RGPS - clt 1020 11 13 11 00
493 1/3 FÉRIAS CF/88 - RGPS/estat 1020 11 13 00 00
422 1/3 FÉRIAS CF/88 - RPPS 1020 00 13 00 00
S-1010 - TABELA DE RUBRICAS
Decreto 3048/99
Art. 225. A empresa é também obrigada a:
I - preparar folha de pagamento da remuneração paga, devida ou
creditada a todos os segurados a seu serviço, devendo manter, em cada
estabelecimento, uma via da respectiva folha e recibos de pagamentos;
...
§ 9º A folha de pagamento de que trata o inciso I do caput, elaborada
mensalmente, de forma coletiva por estabelecimento da empresa, por
obra de construção civil e por tomador de serviços, com a correspondente
totalização, deverá:
...
IV - destacar as parcelas integrantes e não integrantes da
remuneração e os descontos legais; e
RUBRICAS INFORMATIVAS
S-1020 - TABELA DE LOTAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Conceito tributário e não físico;
Atribuição de FPAS – IN RFB 971/09 – art. 109 e seguintes;
Atividade preponderante – objeto social/CNPJ (art. 109-C);
Lotação para cada Tomador (prestador);
Ver Tabela 10.
S-1030 - TABELA DE CARGOS/EMPREGOS
PÚBLICOS
Tabela Obrigatória
CBO;
Nome do cargo x CBO;
Instrução x cota de aprendiz
S-1030 - TABELA DE CARGOS/EMPREGOS
PÚBLICOS
Sócios sem ensino superior – pesquisar CBO compatível
CBO: 1414-10-Comerciante varejista
CBO aprendiz – CBO da atividade acrescido da palavra
“aprendiz”;
Profissões regulamentadas.
S-1035 - TABELA DE CARREIRAS PÚBLICAS
Somente órgão público;
Servidores estatutários RGPS ou RPPS;
Lei: número e data.
S-1040 - TABELA DE FUNÇÕES E CARGOS EM
COMISSÃO
Obrigatória para órgãos públicos com cargos em comissão;
Outros empregadores – não é obrigatória;
Função gratificada.
S-1050 - TABELA DE HORÁRIOS/TURNOS DE
TRABALHO
Deve ser informada independente da realização de controle de
jornada;
Horários individualizados para cada dia de trabalho;
Considerar horários noturnos reduzidos;
Jornada do aprendiz: atividades teóricas + práticas (art. 20,
Decreto 5598/2005);
Horários especiais x Demais tipos de jornadas(S-2200);
S-1070 - TABELA DE PROCESSOS
ADMINISTRATIVOS/JUDICIAIS
Processos (próprios ou terceiros) que afetem as incidências
tributárias e/ou outras obrigações;
Orientação de advogado ou consultoria jurídica.
S-1070 - TABELA DE PROCESSOS
ADMINISTRATIVOS/JUDICIAIS
Processos Informados:
Processos que NÃO serão informados:
Trabalhistas;
Discussão sobre o adicional de financiamento de aposentadoria
especial (DCTFWeb).
Processos sobre: Eventos afetados
RAT S-1005
FAP S-1005
Contratação de Aprendiz S-1005
PCD S-1005
Não incidência S-1010 – S-1250 – S-1260
Contribuição de Terceiros S-1020
Alvará para menor de 14 anos S-2200
Aux Doença – Acid. Trabalho S-2230
Suspensão Desc INSS e IR S-1200 – S-1202 – S-2399
OBRIGADA
Contatos:
(22) 98842-6450
Training Consultoria e Treinamento Empresarial LtdaConsultoria, Implantação eSocial, Palestras e Treinamentos In Company