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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE BLOQUES MULTINUTRICIONALES PARA ANIMALES POLIGASTRICOS A PARTIR DE RESIDUOS AGROINDUSTRIALES JOHN FABER GIRALDO GARCIA UNIVERSIDAD CATOLICA DE PEREIRA FACULTAD DE CIENCIAS BASICAS E INGENIERIA INGENIERIA INDUSTRIAL PEREIRA-RISARALDA 2014
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE BLOQUES
MULTINUTRICIONALES PARA ANIMALES POLIGASTRICOS A PARTIR DE
RESIDUOS AGROINDUSTRIALES
JOHN FABER GIRALDO GARCIA
UNIVERSIDAD CATOLICA DE PEREIRA
FACULTAD DE CIENCIAS BASICAS E INGENIERIA
INGENIERIA INDUSTRIAL
PEREIRA-RISARALDA
2014
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE BLOQUES
MULTINUTRICIONALES PARA ANIMALES POLIGASTRICOS A PARTIR DE
RESIDUOS AGROINDUSTRIALES
JOHN FABER GIRLADO GARCIA
Trabajo de Grado como requisito para optar al título de ingeniero industrial
Asesor
Ing. CARLOS ENRIQUE CASTRILLÓN CASTAÑO
UNIVERSIDAD CATOLICA DE PEREIRA
FACULTAD DE CIENCIAS BASICAS E INGENIERIA
INGENIERIA INDUSTRIAL
PEREIRA-RISARALDA
2014
NOTA DE ACEPTACIÓN
_______________________________
_______________________________
_______________________________
_______________________________
_______________________________
_______________________________
JURADOS
______________________________
JURADO 1
______________________________
JURADO 2
PEREIRA, JUNIO DE 2014
AGRADECIMIENTOS
Al ingeniero Carlos Enrique Castrillón y a la ingeniera Paula Ríos, por la
dedicación y colaboración durante todo el proceso educativo.
A los docentes involucrados en mi formación como ingeniero industrial, a mi
familia que siempre creyó en mí y finalmente a mis compañeros de grupo.
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN .............................................................................................................. 7
ABSTRACT ............................................................................................................. 8
TITULO ................................................................................................................... 8
INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 9
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................................... 10
PROBLEMA ....................................................................................................... 10
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA ..................................................................... 10
OBJETIVOS .......................................................................................................... 11
OBJETIVO GENERAL ....................................................................................... 11
OBJETIVOS ESPECÍFICOS .............................................................................. 11
JUSTIFICACIÓN ................................................................................................... 11
INTERES ........................................................................................................... 12
UTILIDAD .......................................................................................................... 12
MARCO REFERENCIAL ....................................................................................... 12
MARCO DE ANTECEDENTES ......................................................................... 12
MARCO TEORICO ............................................................................................ 13
MARCO CONCEPTUAL .................................................................................... 16
ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................... 17
ANÁLISIS DEL SECTOR ................................................................................... 17
Agroindustria de alimentos concentrados y balanceados en Colombia .......... 18
Estado actual del sector ................................................................................. 19
ANÁLISIS DEL MERCADO ............................................................................... 20
Diseño metodológico ...................................................................................... 20
Resultados de la encuesta ............................................................................. 23
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA .................................................................... 28
ESTRATEGIAS DE MERCADO ........................................................................ 29
Estrategias de distribución .............................................................................. 29
Estrategias de Precios .................................................................................... 31
Estrategias de Promoción ............................................................................... 31
Estrategias de servicio.................................................................................... 32
Presupuesto de la mezcla de mercado .......................................................... 32
Proyecciones de ventas.................................................................................. 33
Política de cartera ........................................................................................... 35
ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................. 35
OPERACIÓN ..................................................................................................... 35
Ficha técnica del producto .............................................................................. 35
Estado de desarrollo ....................................................................................... 39
Descripción del proceso ................................................................................. 39
Necesidades y requerimientos ....................................................................... 42
Plan de Producción ........................................................................................ 47
Plan de Compras ............................................................................................ 47
Costos de producción ..................................................................................... 48
INFRAESTRUCTURA ........................................................................................ 49
Localización de la empresa ............................................................................ 49
ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL .......................................... 51
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL ................................................................... 51
Análisis DOFA ................................................................................................ 51
Organismos de apoyo..................................................................................... 55
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................. 55
ASPECTOS LEGALES ...................................................................................... 55
Constitución de la empresa ............................................................................ 55
Normatividad aplicable ................................................................................... 56
COSTOS ADMINISTRATIVOS .......................................................................... 56
Gastos de personal ........................................................................................ 56
Gastos de puesta en marcha .......................................................................... 57
Gastos anuales de administración .................................................................. 57
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL .................................................................. 57
GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS ................................................................ 57
GESTIÓN DE RESIDUOS LÍQUIDOS ............................................................... 58
ESTUDIO FINANCIERO ....................................................................................... 58
ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA ........................................................... 58
Proyecciones de incremento de ventas e IPC ................................................ 59
Ventas estimadas ........................................................................................... 59
Costos de materias primas e insumos ............................................................ 60
Costos de maquinarias y equipos ................................................................... 60
Gastos Preoperativos ..................................................................................... 61
Gastos anuales de administración .................................................................. 61
Costos de muebles y enseres de oficina ........................................................ 61
Costos de nomina ........................................................................................... 61
CUADROS CONTABLES .................................................................................. 62
Requerimientos de materia prima directa ....................................................... 62
Costos de mano de obra directa ..................................................................... 62
Costos indirectos de fabricación ..................................................................... 62
Gastos administrativos ................................................................................... 63
Inversión inicial ............................................................................................... 63
Costos fijos y variables ................................................................................... 63
ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................ 63
Costo producto manufacturado y vendido ...................................................... 63
Flujo de caja ................................................................................................... 64
Estados de resultados .................................................................................... 65
Balance General ............................................................................................. 65
PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................................... 66
CONCLUSIONES ................................................................................................. 67
RECOMENDACIONES ......................................................................................... 68
BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 69
ANEXOS ............................................................................................................... 70
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1. Diferentes formulaciones para BM. Fuente (Arreaza et al, 1999) ........... 15
Tabla 2. Producción total en el país alimentos balanceados para animales. ........ 19
Tabla 3. Población explotaciones ganaderas en Risaralda ................................... 21
Tabla 4. Discriminación de predios por número de bovinos en Risaralda ............. 21
Tabla 5. Tamaño de muestra por estrato .............................................................. 22
Tabla 6. Consumo aparente de bloques multinutricionales por predio .................. 25
Tabla 7. Consumo aparente de bloques multinutricionales por predio .................. 26
Tabla 8. Demanda insatisfecha ............................................................................. 27
Tabla 9. Análisis de la competencia ...................................................................... 29
Tabla 10. Presupuesto de la mezcla de mercadeo ............................................... 33
Tabla 11. Proyecciones de ventas ........................................................................ 34
Tabla 12. Descuento por pago de contado ........................................................... 35
Tabla 13. Formulación del bloque multinutricional ................................................ 37
Tabla 14. Análisis Proximal Bloques Multinutricionales ........................................ 38
Tabla 15. Costo de materias primas Kilogramo de Producto terminado ............... 43
Tabla 16. Necesidades de inversión en maquinarias, equipos y materias primas 45
Tabla 17. Necesidades de inversión en muebles y enseres proceso administrativo
.............................................................................................................................. 46
Tabla 18. Necesidades de inversión en materiales no depreciables para el proceso
.............................................................................................................................. 46
Tabla 19. Otros costos de operación y administración .......................................... 46
Tabla 20. Consumos por unidad de producto ....................................................... 48
Tabla 21. Proyección a tres años materia prima directa ....................................... 48
Tabla 22. Costos Indirectos de Fabricación .......................................................... 48
Tabla 23. Proyección Gastos Administrativos ....................................................... 49
Tabla 24. Análisis DOFA ....................................................................................... 54
Tabla 25. Gastos de personal ............................................................................... 57
Tabla 26. Gastos de puesta en marcha ................................................................ 57
Tabla 27. Gastos anuales de administración ........................................................ 57
Tabla 28. Proyección incremento ventas e IPC .................................................... 59
Tabla 29. Ventas estimadas .................................................................................. 59
Tabla 30. Costos de materia prima e insumos ...................................................... 60
Tabla 31. Costos de maquinarias y equipos ......................................................... 60
Tabla 32. Gastos Preoperativos ............................................................................ 61
Tabla 33. Gastos anuales de administración ........................................................ 61
Tabla 34. Costos de muebles y enseres de oficina ............................................... 61
Tabla 35. Costos de nomina ................................................................................. 62
Tabla 36. Requerimientos de materia prima directa .............................................. 62
Tabla 37. Costos de mano de obra directa ........................................................... 62
Tabla 38. Costos Indirectos de Fabricación .......................................................... 62
Tabla 39. Gastos administrativos .......................................................................... 63
Tabla 40. Inversión inicial ...................................................................................... 63
Tabla 41. Costos fijos y variables .......................................................................... 63
Tabla 42. Costo producto manufacturado y vendido ............................................. 64
Tabla 43. Flujo de caja .......................................................................................... 65
Tabla 44. Estados de resultados ........................................................................... 65
LISTADO DE GRÁFICAS
Gráfica 1. Porcentaje de ganaderos que suplementan la alimentación con bloques
Multinutruicionales ................................................................................................ 23
Gráfica 2. Utilización de los bloques multinutricionales durante el año ................. 24
Gráfica 3. Cantidad de Bloques multinutricionales comprados semanalmente ..... 24
Gráfica 4. Determinación del mercado potencial ................................................... 25
Gráfica 5. Precio por Kg de bloque multinutricional en el mercado ....................... 26
LISTADO DE FIGURAS
Figura 1. Cadena productiva de los alimentos concentrados ................................ 18
Figura 2. Formas de los bloques multinutricionales. (Bonilla, 2014) ..................... 39
Figura 3. Diagrama de flujo de la elaboración de bloques multinutriconales ........ 40
Figura 4. Recepción de materias primas. (Bonilla, 2014) ..................................... 40
Figura 5. Mezcladora de materias primas. Tomado de www.gracomat.net ......... 40
Figura 6. Producto terminado. (Bonilla, 2014) ....................................................... 41
Figura 7. Secado de bloques. (Bonilla, 2014) ...................................................... 41
Figura 8. Almacenamiento de producto terminado. Tomado de
www.corpoica.org.co ............................................................................................. 42
Figura 9. Macrolocalización de la planta de producción. Tomado de
www.asamblearisaralda.gov.co ............................................................................. 49
Figura 10. Microlocalización de la planta industrial. Tomado de
conozcamoselriootun.blogspot.com ...................................................................... 50
Figura 11. Organigrama Bloques Multinutricionales LIFA ..................................... 55
RESUMEN
El presente proyecto busca hacer un estudio de factibilidad técnica, de mercadeo,
organizacional y financiera para el establecimiento de una empresa productora y
comercializadora de bloque multinutricionales en el departamento de Risaralda.
Para esto se adoptó el modelo de Plan de Negocios del Fondo Emprender del
SENA.
El estudio técnico establece que las materias primas óptimas a utilizar son la urea,
la cal, las sales mineralizadas y los residuos de la molienda de las hojas de la
Leucaena (Leucaena leucocephala Lam.) que es una planta con buenos niveles
de proteínas de fácil consecución en la región. Además se establece el proceso
más óptimo de acuerdo a las condiciones de fabricación
El estudio de mercado realiza una investigación en la población de explotaciones
ganaderas en el departamento para establecer las condiciones óptimas de la
oferta y la demanda del producto, así como la identificación de los competidores y
el mercado objetivo.
El estudio administrativo y organizacional se establece las condiciones óptimas a
nivel organizacional identificando mediante un análisis DOFA las estrategias de
mejoramiento de la empresa. Además, se elabora la estructura organizacional
que se adapta a las mejores condiciones operacionales.
El estudio financiero realiza una evaluación sobre las condiciones de
funcionamiento de la empresa, mediante la realización de los estados financieros
PROFORMA
Palabras clave: Bloque multinutricional, Plan de negocios, Ensilajes, Nitrógeno no
Proteico, Suplemento alimenticio para bovinos.
ABSTRACT
The following Project seeks for a technical feasibility study of organizational and
financial marketing to establish a producer and marketing company for
multinutrient blocks in de department of Risaralda.
There for the business model plan from the enterprising fund from SENA was
adopted.
The technical studies establish that the optimal raw materials to use are urea, lime,
mineralized salt, and waste from the process of grinding the leucaena (leucaena
leucocephalalam.) is a plant with excellent levels of protein and of easy gathering
and around the region. Besides we establish the optimal process according to the
production conditions.
The market study develops a research in the tows of livestock exploitation in the
department to establish the optimal conditions of supply and demand of the
product, as to identify the rivals and objective market.
The organizational and administrative study establishes the optimal conditions at
organizational level identified through a DOFA analysis the company´s
improvement strategies. Besides, the organizational structure was made which
adapts to the optimal operational conditions.
The financial study carries out an evaluation about the company´s operational
conditions, carrying out the perform financial statements.
KEY WORDS: MULTINUTRIENT BLOCK, BUSSINESS PLAN, SILAGES,
PROTEIN NITROGEN, ALIMENTARY SUPLEMENTS FROM CATTLE
TITULO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE BLOQUES
MULTINUTRICIONALES PARA ANIMALES POLIGASTRICOS A PARTIR DE
RESIDUOS AGROINDUSTRIALES
INTRODUCCIÓN
El ganado bovino se clasifica en lechero, de ceba y doble propósito, dado por el
tipo de ganadería que el propietario de la finca quiera manejar teniendo en
cuenta factores como el clima, el tiempo, costos, o simplemente gusto y de
acuerdo a la demanda del mercado.
Depende de la buena alimentación que se le suministre al ganado en las fincas
para obtener animales resistentes a los diferentes climas de la región, inmunes a
enfermedades y que su conversión de carne y leche sean las óptimas a la hora de
obtener ganancias en peso de la canal y producción de leche.
Es necesario el suministro de melaza, sales minerales y nutrientes al ganado, para
que estos obtengan energía, fuerza, fibra y las condiciones correctas, pero en la
actualidad se identifica que en las fincas se desperdician estos elementos cuando
se suministran de forma individual y no balanceada en los saladeros ubicados en
los potreros y corrales, puesto que el animal puede consumir
desproporcionadamente o por el contrario consumir poco, fuera del sobrante que
se daña debido al contacto con agua y se debe eliminar para que no cause
malestar en los animales.
El bloque multinutricional reúne las condiciones necesarias de conservación,
resistencia y lo más importante es que permite que en un solo producto se estén
suministrando todos los elementos requeridos en la dieta, sin ser desperdiciados,
consumiendo las cantidades exactas y recomendadas, teniendo como propósito
principal promover un incremento en el consumo de alimentos fibrosos, como
pastos maduros, residuos de cosecha que se generan en la región, residuos de la
agroindustria de la zona y de esa manera lograr mejores niveles de desempeño y
producción animal.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
PROBLEMA
¿Cuál es la factibilidad desde el punto de vista técnico, financiero y de mercado,
de crear una empresa productora de bloques multinutricionales para animales
poligástricos a partir de residuos agroindustriales generados en la región?
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
En el departamento de Risaralda, existen varias empresas dedicadas a la cría de
animales poligástricos como el ganado bovino y caprino (FEDEGAN, 2014).
Estos, además de requerir una alimentación balanceada rica en proteínas,
carbohidratos y grasas, también se requiere proporciona suplementos alimenticios
que aportan vitaminas y minerales necesarios para el normal desarrollo de los
animales (Salazar R, 2008). Estos suplementos, denominados bloques
multinutricionales, son la respuesta a la suplementación mineral que requiere el
ganado, ya que la sal mineralizada, ofrecida a libre disposición en los saladeros
tradicionales, sufre grandes deterioros, tanto físicos como químicos, causados por
su exposición al medio ambiente.
La mayoría de las empresas que producen y comercializan estos productos, se
encuentran en departamentos como Antioquia, Córdoba, Sucre y los Llanos
Orientales (ICA, 2013). Esta ubicación se presenta debido a la disponibilidad en
estas zonas de algunos residuos agroindustriales que presentan valor nutritivo
para el uso como suplemento nutricional en el aporte de vitaminas y minerales. A
partir del conocimiento que se tiene de la producción agrícola en el Eje Cafetero y
el Norte del Valle del Cauca en especial en residuos agroindustriales como el
bagazo de caña, follaje de la producción de maíz y restos de la producción de
plátanos y café, se hace factible la producción en esta zona de bloques
multinutricionales a partir de estos desechos en esta región. De esta manera, se
aprovecharía los residuos agrícolas generados en la región, además de disminuir
los costos del suministro de estos productos en los hatos ganaderos.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora y
comercializadora de bloques multinutricionales como suplemento en la
alimentación de animales poligástricos a partir de residuos agroindustriales
generados en el eje cafetero.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar un estudio técnico que permita establecer las condiciones óptimas para el
establecimiento del proyecto.
Desarrollar un estudio de mercado que establezca la oferta y la demanda de los
bloques multinutricionales para animales poligástricos.
Determinar la viabilidad financiera del proyecto.
Realizar los estudios organizacionales y de impacto ambiental para el
establecimiento del proyecto.
JUSTIFICACIÓN
Aprovechando que en el departamento de Risaralda hay empresas
agroindustriales que generan residuos reutilizables como es el ingenio Risaralda
con su bagazo de caña y la melaza, también teniendo en cuenta que la región
posee grandes extensiones rurales donde se generan residuos tales como la
pulpa de café y demás residuos resultantes de diferentes cultivos que contienen
elementos aprovechables en la alimentación del ganado bovino , este proyecto se
justifica por la disponibilidad de materias primas para la elaboración de bloques
multinutricionales que suplemente las deficiencias energéticas a estos animales,
donde su alimentación básicamente está sustentada en los suministros de pastos
ricos en fibras de baja digestibilidad.
El hecho, de que se pueda establecer una empresa que suministre a los
ganaderos de la región estos productos, hace que esta actividad sea más
rentable, ya que se puede acceder a estos suplementos a menores costos, con
materias primas de la región que son subutilizadas en otros procesos.
INTERES
Distribuir un producto que por su buena palatabilidad permita que los animales
consuman proporcionadamente los elementos que necesitan para un buen
desarrollo físico, y por otra parte se le aporta al factor económico de los ganaderos
al minimizar costo.
UTILIDAD
Los aportes concluyentes con la realización del presente estudio de factibilidad,
son de gran utilidad para el inversionista que llevara a cabo el montaje, teniendo
en cuenta que el bloque al ser producido con desperdicios de la agroindustria de la
región será menos costoso producirlo generando un mayor ingreso y a su vez
permitirá que el precio final del producto sea el mejor para el consumidor final.
MARCO REFERENCIAL
MARCO DE ANTECEDENTES
Proyecto: “Elaboración y evaluación de bloques suplementarios para ganado de
agostadero”
El proyecto se realizó en Nicaragua por el “Grupo ganadero de validación y
transferencia de tecnología” donde se dividió su ejecución en tres etapas:
a. Diseño y elaboración: Se utilizó una mezcla de melaza, urea, sal mineral,
forraje de la región, Sorgo y sal común. Se presentó en forma moldeada y
prensada.
b. Análisis químico: se determinó en laboratorio los porcentajes de materia seca,
cenizas, proteína cruda y fibra.
c. Prueba de consumo: se realizó en un hato ganadero seleccionado que cumplía
las condiciones indicadas en el proyecto.
Como resultado se obtuvo un incremento de peso promedio de 530 g/día
disminuyendo los costos en cerca de un 43% en relación con el suministro de
suplementos nutricionales comerciales. El proyecto no tuvo en cuenta la
aceptación de este producto en el mercado externo ni la evaluación económica del
costo del proyecto.
Proyecto: “Evaluación de bloques multinutricionales elaborados con recursos
locales como suplementación bovina en la Agropecuaria Mamonal, de la parroquia
Valle de la Pascua, municipio Leonardo Infante del estado Guárico”
El proyecto fue realizado por estudiantes de la Universidad Politécnica de los
Llanos en la República de Venezuela con el objetivo de resolver varios problemas
planteados por los productores de la comunidad de Mamonal. Para esto se realizó
un diagnostico participativo utilizando como herramienta la Matriz de priorización
de Problemas descrita por (Rodríguez 2006). El diagnostico revelo que los
problemas prioritarios entre los productores de esa comunidad fueron entre otros
la extrema sequía que sufren los pastos en la época de verano lo cual obliga a
comprar alimento concentrado para mantener el ganado bovino. Tomando en
cuenta este diagnóstico se planifico una investigación participativa para conocer
cuales tratamientos nutricionales podrían dar solución a la problemática planteada.
Para ello se realizó un inventario florístico (Frecuencia y Densidad poblacional)
para detectar las especies locales que pudieran tener valor nutritivo. Los estudios
demostraron que entre los recursos locales se encontraban con una alta densidad
poblacional las especies Cují (Acacia fernesiana). A través de investigaciones
bibliográficas y con el aporte de los saberes populares de los productores se
escogió la especie Cují (A. fernesiana) para ser incorporada en la elaboración de
bloques multinutricionales los cuales se evaluaron en relación a la ganancia de
peso una muestra de 10 animales bovinos durante 120 días.
Al realizar los análisis económicos (Relación Beneficio Costo) se encontró que el
tratamiento pastoreo con braquiaria + suplementación con bloques
multinutricionales, resulto ser el más rentable. Para finalizar esta investigación los
conocimientos fueron discutidos en un encuentro de saberes conjuntamente con la
comunidad de Mamonal.
MARCO TEORICO
¿Qué es un bloque Multinutricional?
Las intensas épocas de sequías en algunos sectores hacen que se vuelva escaso
el pasto verde de buena calidad. Esto provoca pérdidas de peso considerables en
el animal, afectando gravemente la economía del ganadero (Araujo-Febres et al,
1996). Dentro de las alternativas que se proponen para evitar dicha situación se
encuentran el uso de prácticas de conservación de forrajes y/o usar los
suplementos alimenticios como los bloques multinutricionales BM.
El bloque multinutricional es un suplemento alimenticio rico en nitrógeno, energía
y, generalmente, también en minerales (Fariñas, 2009). Se presenta como una
masa sólida que no puede ser consumida en grandes cantidades por su dureza,
debido a un material cementante que se agrega en su preparación (cal). Esto hace
que el animal consiga los nutrientes en pequeñas dosis, al lamer el bloque. Por
ello, el bloque es una forma segura para incorporar la urea en la dieta del ganado.
Además, por su forma sólida, se facilita el transporte, manipulación,
almacenamiento y suministro a los animales.
Además de los bloques multinutricionales existen varios tipo de bloques, como los
bloques minerales, que proporcionan altos niveles de micronutrientes como el
sodio, el calcio, el zinc y el fosforo; los bloques terapéuticos, que además de los
componentes convencionales, contienen productos medicinales como
desparasitantes y los estimulantes del crecimiento; y los bloques de
entretenimiento que sirven para tranquilizar el animal en el momento del ordeño, y
no tanto como fuente de nutrientes (Fariñas, 2009).
Ventajas del uso de bloques multinutricionales en animales bovinos
De acuerdo a investigaciones del CIAE Lara (Sanchez, 1998), el papel principal de
los BM al suministrar nitrógeno fermentable (NNP) es mejorar el ecosistema del
rumen, ya que regula el nivel de amoníaco de éste, permitiendo incrementar su
población de microorganismos, lo cual permite ser más eficiente al incrementar la
degradación o digestión de la fibra y lograr una menor degradación de la proteína
que entra al rumen. Ambos procesos estimulan el consumo del alimento base con
efecto beneficioso para el estado energético del animal. El suministro de BM en
bovinos mejora la producción en el hato como:
Explotaciones con tendencia a producción de leche: aumenta la producción
desde 15 a 40 %, aumenta el porcentaje de grasa en 0,5 %, hay una mayor
reducción de consumo de alimento concentrado para la misma producción y
hay menor mortalidad en las crías.
Explotaciones con tendencia a producir carne: hay un efecto positivo para
todas las especies de rumiantes y aumento de la ganancia de peso
aproximadamente 150 g/día en bovinos
En bueyes: aumenta la fuerza de trabajo en 20 % al inicio y 40 % después de
un mes de consumido el bloque. Estos pierden menos peso, usualmente
pueden perder 12 kg en un mes sin consumo de los BM y sólo pierden 2 kg
cuando consumen los BM (Thu et al, 1993)
Además, las ventajas propias del uso de los BM son (Fariñas, 2009):
Es una fuente relativamente barata de energía, proteína y minerales.
Mejora la actividad ruminal, lo que permite un mayor consumo y una mejor
utilización de los pastos maduros y rastrojos fibrosos.
Mejora los índices de fertilidad, producción de leche y ganancia de peso.
Además de los ingredientes fundamentales como la melaza, urea y minerales,
los bloques permiten utilizar recursos locales de bajo costo o materiales que se
producen en la finca.
Son bien consumidos por los animales (buena palatabilidad).
En comparación con la mezcla líquida de melaza y urea, los bloques son más
fáciles de transportar y manipular, disminuyen los riesgos de intoxicación por
urea y hay menos desperdicio.
Si se suministran en los potreros, pueden servir para orientar el pastoreo,
permitiendo un uso más uniforme del potrero.
Materias primas en la elaboración de los BM
Existen numerosas formulaciones en el mercado para la elaboración de los
bloques multinutricionales. Estas dependen de las características de clima,
alimentación, tipo de explotación, suplemento de deficiencias y disponibilidad de
materias primas entre otras (Arreaza et al, 1999)
Tabla 1. Diferentes formulaciones para BM. Fuente (Arreaza et al, 1999)
Proceso de elaboración de BM
En general, el procedimiento para la elaboración de bloque multinutricionales es
similar en todas las regiones, siendo más artesanal en algunas de ellas por falta
de maquinaria y equipos tecnificados. De acuerdo a (Botero Botero & Hernandez,
2014) el proceso de elaboración se resume:
Se colocan los líquidos energéticos dentro de un recipiente de boca amplia, en
una mezcladora de concreto o en una mezcladora horizontal de concentrados
Se agrega la urea que puede molerse para facilitar su dilución o se debe
mezclar hasta disolver por completo los gránulos
Se agrega la sal mineralizada y la torta o semolina revolviendo vigorosamente
hasta homogenizar la mezcla.
Se agrega la cal y se disuelve en la humedad de la mezcla
Sin detener el mezclado se adicionan de manera fraccionada las fibras cortas y
largas hasta lograr la contextura deseada. Esta se determina cuando al tomar
una muestra de la mezcla sobre la palma de la mano, cerrando luego
fuertemente el puño, no sale liquido entre los dedos y al abrir la mano queda
formada una masa que no se expande
Para moldear los BM se puede utilizar un balde, cubo o recipiente metálico de
boca más ancha que el fondo el cual se recubre internamente con hojas de
papel periódico cuyos extremos sobrantes se doblan sobre los bordes del
recipiente.
La mezcla se vierte y se apisona por capas delgadas dentro del recipiente.
Para apisonar manualmente los BM se puede utilizar un pisón de madera o se
puede introducir la mezcla dentro de una formaleta o prensa para elaborar
bloques de cemento. El apisonado o prensado deben ser fuertes pero no
excesivo, puesto que la consistencia es de suma importancia para autorregular
el consumo y no para estimularlo o impedirlo
Al alcanzar el tamaño según la capacidad del recipiente o el peso deseado (10
a 25 Kg) se retira cuidadosamente el BM húmedo, que debe ser colocado en el
sitio de secado. El proceso de secado dura entre 8 a 15 días, dependiendo de
la humedad ambiental
El sitio de secado deberá ser techado, bien ventilado y sin radiación ni calor
solar directo sobre los BM.
MARCO CONCEPTUAL
Bloque Multinutricional
Es un suplemento alimenticio balanceado en forma sólida que facilita el suministro
de diversas sustancias nutritivas en forma lenta (lamido de los animales), que
además de incorporar Nitrógeno No Proteico (NNP) presente en la Urea o
pollinaza, puede incorporar otros elementos nutricionales como Carbohidratos
solubles en la melaza, maíz, sorgo, etc., minerales y proteínas.
Alimentos balanceados
Los alimentos balanceados o concentrados para animales son un bien de
consumo intermedio compuesto por ingredientes de origen agrícola, animal y
mineral. Los principales ingredientes de origen agrícola son los cereales. Los
productos de origen animal y los ingredientes de origen mineral se administran en
cantidades más pequeñas que los de origen vegetal, ya que su finalidad es
compensar las deficiencias de algunos aminoácidos, minerales y vitaminas
necesarios para una mejor asimilación del alimento
Ensilajes
Es un método de conservación de pastos y forrajes basado en la fermentación
anaeróbica de la masa forrajera mediante el control regulado de una serie de
cambios bioquímicos ocurridos en el hacinamiento del material verde, que permite
mantener, durante periodos prolongados de tiempo, la calidad que tenía el forraje
en el momento del corte
Plan de negocios
Es un estudio detallado y minucioso del negocio que el emprendedor piensa
montar. Es una ruta para poder construir esa empresa y a su vez evaluarla en
términos de su viabilidad operacional. El resultado principal de este estudio es la
creación de un documento escrito donde se hallen especificados todos los
aspectos de factibilidad de la empresa, así como sus objetivos. En su elaboración
deben intervenir no solo los empresarios sino todos los socios que lo acompañan
de tal forma que desde ese instante se empiece a crear identidad.
ESTUDIO DE MERCADO
ANÁLISIS DEL SECTOR
Clasificación de la industria
La elaboración de bloques multinutricionales se encuentra dentro de la cadena
productiva Colombiana denominada “la cadena de cereales, alimentos
balanceados para animales, avicultura y porcicultura”. De acuerdo al documento
“Alimentos concentrados y balanceados” (Departamento Nacional de Planeación,
2006), la estructura de la cadena productiva parte de la premisa de las materias
primas que se utilizan. Estas son: Harinas del procesamiento de subproductos
animales, mezclas para alimentos concentrados (salvado de cereales, tortas
oleaginosas y melazas) y sal mineralizada
Figura 1. Cadena productiva de los alimentos concentrados
La producción de alimentos concentrados y balanceados representa el 54% del
total de la cadena productiva, donde el 23% corresponden a la utilización de
materias primas como maíz amarillo, sorgo, soya y torta de soya (Salazar R, 2008)
Agroindustria de alimentos concentrados y balanceados en Colombia
De acuerdo a la Clasificación Industrial Internacional Uniforme CIIU de todas las
actividades económicas adaptada para Colombia revisión IV (DANE, 2009), la
producción de alimentos para animales se encuentra clasificada como:
Sección C: Industrias Manufactureras
División 10
Grupo 109
Clase 1090: Elaboración de alimentos preparados para animales
Esta clase incluye:
La elaboración de alimentos preparados para animales de granja, incluidos
alimentos concentrados y suplementos alimenticios.
La preparación de alimentos preparados para animales sin mezclar
(elaborados a partir de un único producto), para animales de granja.
El tratamiento de desperdicios de plantas de beneficio animal para preparar
alimento para animales.
Existen otras clasificaciones para la utilización de materias primas específicas
tales como:
La producción de harina de pescado para su utilización en alimentos
preparados para animales (Clase 1012)
La producción de tortas de semillas oleaginosas (Clase 1030)
Las actividades que dan por resultado la producción de subproductos que
sirven de alimentos para animales sin necesidad de tratamiento especial.
La anterior clasificación indica que la empresa “BLOQUES
MULTINUTRICIONALES RISARALDA” que tiene por finalidad la producción y
comercialización de bloques multinutricionales para animales poligástricos se
encuentra catalogada en la sección C clase 1090
De acuerdo a la Cámara de Alimentos Balanceados de la Asociación Nacional De
Industriales (ANDI, 2014), la producción de alimentos balanceados ha mantenido
una dinámica importante en el país durante los últimos años, jalonado
principalmente por el incremento en el consumo de carne de pollo, y en menor
proporción, el de otras líneas de producción. Se estima que en el 2010, la
producción superó las 5.500.000 de toneladas
Tabla 2. Producción total en el país alimentos balanceados para animales.
Estado actual del sector
El bajo potencial alimenticio de los forrajes tropicales, especialmente en sequía
determina la necesidad de ofrecer a los animales una suplementación nutricional
de elementos energéticos, proteicos y minerales, con el propósito de que los
mismos logren una mayor productividad. Colombia, a pesar de ser un país con
esta problemática, ha desarrollado pocas empresas que se encarguen del
procesamiento de subproductos para la alimentación animal. La producción de
alimentos para animales es realizada en 75% por un grupo de compañías que le
venden a terceros, las cuales se denominan empresas de marca comercial, el
25% restante lo aportan los mezcladores, personas que fabrican los concentrados
para alimentar a sus animales como los avicultores de engorde y postura, los
porcicultores y los ganaderos con necesidad de suplementación en la alimentación
de sus animales.
La producción de bloques multinutricionales es una actividad generalmente ligada
a la producción casera para suplementación animal en los casos en que existen
excedentes de algunas materias primas o en el caso de la generación de
subproductos y residuos propios de actividades agropecuarias. Según Salazar
(2008), los ensilajes o bloques nutricionales constituye una excelente alternativa
que ayuda a disminuir los altos costos de los alimentos balanceados comerciales,
que generalmente llegan a ocupar entre 75%-80% de los rubros
ANÁLISIS DEL MERCADO
La comercialización de ensilajes y bloques nutricionales es relativamente nuevo en
el mercado de Risaralda, pues los usos de estos productos se había limitado a
muy pequeña escala; sin embargo la nueva industria ganadera se ha puesto retos
y están reconociendo las bondades que estos ofrecen, lo cual permite que la
demanda crezca y de esta forma mantener una oferta que la cubra.
En este sentido el mercado objetivo son los ganaderos de la región siendo este
un sector con grandes proyecciones tecnológicas, teniendo en cuenta que los
municipios de esta región quedan cerca de la planta.
Diseño metodológico
Para realizar un análisis del mercado de los bloques multinutricionales se hace
necesario obtener información clara de los posibles clientes que llegarían a
requerir los productos ofertados. Para esto en necesario identificar claramente el
mercado objetivo delimitado para la región de influencia de la futura empresa. Los
clientes serán los pequeños y medianos ganaderos del departamento de
Risaralda. De acuerdo a la ley 676 de 2001 en su artículo 6° se consideran
pequeños y medianos ganaderos las personas naturales y jurídicas que poseen
hasta 250 cabezas de ganado bovino y/o bufalino.
Población y Muestra
De acuerdo a datos del Inventario Bovino Nacional realizado por la Federación
Colombiana de Ganaderos (FEDEGAN, 2014), en el departamento de Risaralda
para el año 2012 existían aproximadamente 3910 explotaciones ganaderas de un
total de 502905 a nivel nacional. Del total de explotaciones agropecuarias en el
departamento de Risaralda, cerca del 90% están dentro de la clasificación de
pequeños y medianos ganaderos, un total de 3864 explotaciones.
Fecha Risaralda Nacional
2001 3.285 436.497
2002 3.277 439.307
2003 3.513 473.133
2004 3.880 491.305
2005 3.933 496.147
2006 3.925 495.170
2007 4.084 490.763
2008 3.782 495.613
2009 4.106 499.101
2010 4.113 503.361
2011 4.006 494.593
2012 3.910 502.905
Tabla 3. Población explotaciones ganaderas en Risaralda
TIPO DE PREDIO Fecha Risaralda Nacional
Predios <10 bovinos 2012 2.381 228.067
Predios con 11-25 bovinos 2012 779 112.813
Predios con 26-50 bovinos 2012 374 68.867
Predios con 51-100 bovinos 2012 203 45.892
Predios con 101-250 bovinos 2012 127 31.562
TOTAL 3.864 487.201
Tabla 4. Discriminación de predios por número de bovinos en Risaralda
Determinación del tamaño de muestra
𝑛0 = 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑒2
𝑛′ = 𝑛0
1 + (𝑛0 − 1)
𝑁
(𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)
𝑁 = 3864 𝑒𝑥𝑝𝑙𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑎𝑔𝑟𝑜𝑝𝑒𝑐𝑢𝑎𝑟𝑖𝑎𝑠
(𝑁𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑜𝑚𝑒𝑛𝑑𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑒𝑠𝑡𝑢𝑑𝑖𝑜𝑠 𝑠𝑜𝑐𝑖𝑙𝑎𝑒𝑠)
1−∝= 95% 𝑍 = 1,96
(𝑃𝑟𝑜𝑝𝑜𝑟𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑐𝑜𝑛 𝑙𝑎 𝑐𝑎𝑟𝑎𝑐𝑡𝑒𝑟í𝑠𝑡𝑖𝑐𝑎 𝑒𝑠𝑡𝑢𝑑𝑖𝑎𝑑𝑎)(𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑎 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑)
𝑝 = 𝑞 = 0,5
(𝐸𝑟𝑟𝑜𝑟 𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑜 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒)
𝑒 = 12% = 0,12
𝑛0 = (1,96)2 ∗ (0,5) ∗ (0,5)
(0.12)2= 67
𝑛′ = 67
1 + (67 − 1)
3864
= 65 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑚𝑢𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎𝑙𝑒𝑠
Tipo de muestreo
Debido a que la caracterización de las explotaciones ganaderas muestra una
proporción alta de unidades muestrales para las fincas con menos de 10 cabezas
de ganado, se requiere realizar un muestreo aleatorio estratificado definiendo los
estratos por la clasificación del tipo de explotación agropecuaria:
TIPO DE PREDIO Risaralda %
Tamaño de muestra
por estrato
Predios <10 bovinos 2.381 62 40
Predios con 11-25 bovinos 779 20 13
Predios con 26-50 bovinos 374 10 7
Predios con 51-100 bovinos 203 5 3
Predios con 101-250
bovinos 127 3
2
3.864 100 65
Tabla 5. Tamaño de muestra por estrato
Estructura de la encuesta
Para determinar el mercado potencial y las variables de mercadeo se realizó la
siguiente encuesta a una muestra de 65 pequeños y medianos ganaderos.
a. ¿Utiliza usted bloques multinutricionales en la finca para suplementar la
alimentación del ganado?
SI_______ NO______
b. ¿Si lo utiliza, que cantidad compra semanalmente de este producto?
__________________
c. ¿Estaría dispuesto a adquirir un bloque nutricional fabricado en la región a
precios más competitivos que los del mercado?
SI________ NO_________
d. ¿En qué época del año suministra los bloques multinutricionales?
TODO EL AÑO________ INVIERNO_______ VERANO________
e. Rango de precios de los bloques multinutricionales en el mercado
<$1000/Kg______ Entre $1000 y $2000/Kg_______ Entre $2000 y
$3000/Kg______
>$3000/Kg__________
Resultados de la encuesta
Mercado objetivo y justificación
De acuerdo a los resultados de la encuesta aplicada a una muestra de 66
pequeños y medianos ganaderos de un universo de 3864 en el departamento de
Risaralda se encontró que el 88% de los encuestados (Gráfica 1) utilizan bloques
multinutricionales para la suplementación de la alimentación del ganado
Gráfica 1. Porcentaje de ganaderos que suplementan la alimentación con bloques Multinutruicionales
Además, se puede inferir que el mercado del bloque multinutricional se presenta
durante todo el año, ya que al analizar los resultados de la encuesta se muestra
que el 78% de los ganaderos (Gráfica 2) encuestados utilizan durante todo el año
la suplementación con los bloques. Esto permite establecer, que existe la
posibilidad de tener un mercado aceptable durante las estaciones de verano e
invierno
Gráfica 2. Utilización de los bloques multinutricionales durante el año
A partir de los resultados acerca del consumo por finca de bloques
multinutricionales se puede concluir que la presentación más aceptada por parte
88% 12%12%
¿Utiliza usted bloques multinutricionales en la finca para suplementar la alimentación animal?
SI
NO
78%
14%8%
¿En qué época del año suministra bloque multinutricional al ganado?
TODO EL AÑO
INVIERNO
VERANO
de los ganaderos son los bloques de 5, 10 y 15 Kg. Otras presentaciones que se
consiguen en el mercado no tienen tanta acogida por los compradores debido a
que culturalmente estos bloques han venido en las presentaciones anteriormente
descritas.
Gráfica 3. Cantidad de Bloques multinutricionales comprados semanalmente
La siguiente tabla muestra los consumos aparentes para el universo de pequeños
y medianos ganaderos en el departamento de Risaralda a partir de la información
obtenida por el análisis de la encuesta realizada teniendo como base un consumo
promedio de 12Kg/Predio/semana y una identificación del 88% de los ganaderos
que hacen uso de este producto en la suplementación de la alimentación animal:
TIPO DE
PREDIO
No. Predios en
Risaralda %
Consumo
estimado en Kg.
<10 Bovinos 2381 62 25143,36
11-25 Bovinos 779 20 8226,24
26-50 Bovinos 374 10 3949,44
51-100 Bovinos 203 5 2143,68
101-250 127 3 1341,12
0
5
10
15
20
5 7 8 10 15 20 25 30
Nú
me
ro d
e p
ers
on
as
Peso del bloque en Kg.
¿ Q U É C A N T I D A D C O M P R A S E M A N A L M E N T E D E L P R O D U C T O E N K G . ?
Bovinos
TOTAL 40803,84
Tabla 6. Consumo aparente de bloques multinutricionales por predio
Del total de los pequeños y medianos ganaderos que fueron encuestados, el 86%
de ellos manifestó que están dispuestos a adquirir este producto si se les brinda
proveniente de una empresa de la región a precios competitivos que les permita
disminuir los costos de alimentación animal aumentando su margen de ganancias
y su productividad.
Gráfica 4. Determinación del mercado potencial
En cuanto a la determinación del precio del producto se encontró que más del
80% de los encuestados manifestó que pagaba entre $1000 y $2000 por Kg. de
bloque multinutricional. Esto permite conocer cuánto estaría dispuesto pagar los
ganaderos por un producto de excelente calidad con unos precios competitivos
86% 14%14%
¿Está dispuesto a comprar un bloque fabricado en la región a precios más competitivos?
SI
NO
Gráfica 5. Precio por Kg de bloque multinutricional en el mercado
Estimación del mercado potencial
El mercado potencial está representado por el universo de pequeños y medianos
ganaderos del departamento de Risaralda que utilizan los bloques
multinutricionales como suplemento en la alimentación animal de acuerdo a los
datos suministrados por la federación de ganaderos (FEDEGAN, 2014) y el
análisis de la encuesta realizada a una muestra significativa de 66 pequeños y
medianos ganaderos, además de los predios que en este momento no
suplementan la alimentación, que podrían constituirse en posible demanda:
TIPO DE PREDIO Risaralda
Número de predios que
utilizan BM
Predios <10 bovinos 2.381 2095
Predios con 11-25 bovinos 779 686
Predios con 26-50 bovinos 374 329
Predios con 51-100 bovinos 203 179
Predios con 101-250 bovinos 127 112
3.864 3400
Tabla 7. Consumo aparente de bloques multinutricionales por predio
0
49
14
1
0 10 20 30 40 50 60
MENOS DE $1000/KG
ENTRE $1000 Y $2000 /KG
ENTRE $2000 Y $3000/KG
MAS DE $3000/ KG
Número de personas
Pre
cio
s $
Precios por Kg. en el mercado
Mercado Potencial
De acuerdo a la investigación realizada se determinó que la demanda actual en
Kilogramos es de 40803.84 Kg de bloques multinutricionales por semana ya que el
88% de los encuestados manifestó el uso de este producto en la suplementación
de la alimentación de los bovinos en su finca ganadera. Este dato corresponde a
unos 3400 predios de un total de 3864 que existen en el departamento de
Risaralda.
No. De predios
que utilizan
BM
Cantidad en Kg de bloques
multinutricionales comprados por
semana
No. De predios que no utilizan
BM
Demanda sin cubrir
(Kg.)
% de demanda
insatisfecha
3400
40803.84
464
5568
12%
Tabla 8. Demanda insatisfecha
A nivel del departamento, no existen empresas legalmente constituidas que se
encarguen de la producción de bloques multinutricionales y estos son traídos de
otros departamentos como Cundinamarca, Boyacá y la costa atlántica
aumentando los costos del producto por transporte desde el lugar de producción
hasta los distribuidores en el departamento.
Magnitud de la necesidad
De acuerdo a los datos anteriormente presentados, se puede concluir que la
empresa podrá proveer dos clases de mercados claramente identificados:
a. Los ganaderos que actualmente proporcionan los bloques multinutricionales en
la suplementación de la alimentación animal (88%), los cuales adquieren estos
productos en distribuidores locales que se surten de empresas que no están
ubicadas en el departamento los cuales deben incurrir en gastos de transporte
de estos productos desde la planta de producción hasta los almacenes
agropecuarios de la región. Este segmento del mercado, está dispuesto a
adquirir este producto a una empresa de la región que le pueda brindar
mejores precios por el producto, además de una buena asesoría en el uso del
producto.
b. Los ganaderos que actualmente no proporcionan los bloques multinutricionales
a sus bovinos (12%), ya que mediante programas de capacitación se
mostraran las ventajas del uso de este producto en la suplementación de la
alimentación de estos animales.
Perfil del consumidor de los bloques multinutricionales
Está representado por los pequeños y medianos ganaderos del departamento de
Risaralda (3864 predios), de los cuales, el 62% de ellos poseen menos de 10
cabezas de ganado dedicados a ganadería doble propósito, con necesidades de
suplementación animal para el mejoramiento del rendimiento en la producción de
leche y carne debido a los diferentes tipos de clima y pastos existentes en todo el
departamento. Este tipo de cliente, no tiene información clara acerca de las
ventajas de realizar suplementación en la alimentación de los bovinos en la finca.
Productos sustitutos
En general, los productos que pueden llegar a sustituir los bloques
multinutricionales son los diferentes componentes como las sales mineralizadas y
la urea que son suministrados a los animales en formas diferentes e individuales.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Al realizar el análisis de la competencia, se encontró que de acuerdo a la cámara
de comercio de Pereira, no existe ninguna empresa encargada de producir
bloques multinutricionales para la suplementación animal en el departamento de
Risaralda. Este producto se provee de empresas productores localizadas en
departamentos con vocación ganadera como el altiplano cundiboyancense, la
costa atlántica y los llanos orientales. Además, de acuerdo a datos
proporcionados por la encuesta, menos del 5% de los ganaderos fabrican sus
propios bloques multinutricionales, utilizando algunos desechos de la producción
agropecuaria, pero de manera empírica y con muy altos costos de producción y
baja productividad. Por esta razón, una gran proporción optan por adquirirlos en
los centros agropecuarios.
De acuerdo a la cámara de comercio de Pereira existen 50 almacenes
agropecuarios. Al realizar un muestreo con el 25% de los almacenes se
encontraron los siguientes resultados:
% De almacenes que
comercializan BM
Cantidad promedio de Kg. de BM
vendidos semanalmente por
almacén
Precio Promedio
de venta ($)
Proveedores
95 100 1900
Solla, Engormix,
Colcerama,
BMN S.A,
Bloques laredo,
Somex.
Tabla 9. Análisis de la competencia
Algunos almacenes agropecuarios consideran que existe el mercado potencial
para comercializar bloques multinutricionales para bovinos en el departamento de
Risaralda ya que ellos consideran que los pequeños ganaderos son los que hacen
poco uso de este producto, por desconocimiento de los beneficios que brindan a
los animales, porque sus hatos se administran de manera empírica sin la asesoría
de personal calificado y por los altos costos adicionales que implican el suministro
de manera constante a los animales.
Consideran las siguientes estrategias para alcanzar el mercado sin atender en
cuanto al suministro de los bloques multinutricionales
Programa de capacitación a los pequeños ganaderos enfocado hacia la
concientización de los beneficios que aportan el suministro de estos productos
a sus animales en cualquier época del año.
Ofrecer un producto a menores costos que los proporcionados por los
proveedores de otros departamentos.
Programas de administración ganadera destinada a los pequeños y medianos
productores.
ESTRATEGIAS DE MERCADO
Estrategias de distribución
Alternativas de penetración
La empresa “BLOQUES MULTINUTRICIONALES RISARALDA” encargada de la
producción y comercialización de bloques multinutricionales como suplemento en
la alimentación de ganado bovino ofrecerá un producto de muy buena calidad,
fabricado con materias primas inocuas, desarrollando procesos que permita la
optimización de los costos de producción que se verán reflejados en el precio de
venta al consumidor, además con una responsabilidad social y ambiental pionera
en el departamento ya que algunas de sus materias primas son residuos de la
producción agropecuaria.
Para promocionar este producto, se desarrollará una estrategia que abarca los
siguientes puntos:
a. Desarrollo de una imagen comercial, con el diseño de una etiqueta que
muestre el logo y la marca de la empresa, que será de fácil recordación por
parte de los clientes.
b. La inversión en pauta publicitaria en algunos medios de comunicación como la
prensa y la televisión regional.
c. La participación en ferias ganaderas regionales.
d. La inversión en afiches y poster que se exhibirán en los diferentes almacenes
agropecuarios que distribuyan el producto.
Alternativas de comercialización
Se presenta las siguientes alternativas para la comercialización del producto:
a. Almacenes agropecuarios: se desarrollará una estrategia que incluye mejores
precios para introducir el producto en los diferentes almacenes que venden
productos agropecuarios en los municipios de Risaralda.
b. Directamente al ganadero: donde a partir de la estrategia en los medios de
comunicación, los ganaderos podrán comunicarse directamente con la
empresa para realizar sus pedidos
Alternativas de ventas
Se realizan diferentes convenios y reuniones con las cooperativas de ganaderos
en los diferentes municipios del departamento para promocionar el producto y
lograr que la empresa se convierta en el proveedor principal de bloques
multinutricionales en toda la región.
Estrategias de Precios
Precios de penetración
Para el proceso de penetración en el mercado para el primer año, se pretende
poder ofrecer un producto más competitivo a un mejor precio que el que brinda la
competencia. Sin embargo, no se recomienda iniciar con un precio muy por
debajo del de la competencia ya que en el largo plazo si se quiere aumentar el
valor al producto puede ser contraproducente, teniendo en cuenta que los
ganaderos de la zona lo que quieren es un mejor precio. Si se marcará una
diferencia en el precio, pero lo más importante es ofrecer un producto bueno
hecho con materias primas de la mejor calidad.
Precios de la competencia
Al realizar un análisis de los precios ofrecidos por la competencia en los diferentes
almacenes agropecuarios del departamento, se encontró que estos ofrecen el
kilogramo de bloque multinutricional en un precio promedio de $1900. La
estrategia de precios a seguir es poder brindar un producto de muy buena calidad
fabricado en la región, lo cual permitirá disminuir los costos de transporte para
trasladarle esta reducción al distribuidor y este al cliente final
Estrategias de Promoción
Al iniciar la ejecución del proyecto, y dentro de las actividades programadas para
promocionar el producto se pretender realizar las siguientes acciones con los
ganaderos y almacenes agropecuarios del departamento:
a. Participar en las ferias municipales y departamental con un stand que
promocione el uso del bloque multinutricional, informe sobre las ventajas del
suministro de este producto a los animales y conozcan la nueva empresa que
se ubicara en el departamento para proveerles de este producto
b. En estos mismos stands, se proporcionaran muestras gratis de pesos no
mayores a 500 gramos, para que los ganaderos evalúen las características
funcionales del producto, como textura, solidez, color y aroma. Además
puedan proporcionarles este producto a un número reducido de animales para
observar el grado de aceptación por parte de ellos
c. Ofrecer muestras gratis a los almacenes agropecuarios, con la finalidad de
informar sobre el producto, poder instalar afiches publicitarios en sus negocios
e incentivar y promocionar la venta del producto de la empresa a los ganaderos
del departamento
d. Realizar visitas a las diferentes explotaciones ganaderas de la región con el fin
de promocionar cliente a cliente el producto y realizar una campaña de
concientización en el uso de los bloques multinutricionales como suplemento
en la alimentación animal
Estrategias de servicio
Inicialmente se realizará una visita a cada establecimiento que comercialice
productos agropecuarios para informar sobre la existencia de la nueva empresa,
instalar afiches publicitarios, proporcionar las muestras gratis de producto y
realizar los contactos para pedidos y despachos vía telefónica o correo
electrónico. Estos contactos son de vital importancia porque se convierten en el
medio de comunicación más efectivo entre los clientes y el productor. Además,
cuando el almacén lo requiera se programará charlas con los clientes acerca de
las bondades y uso del producto, la forma de suministro y de almacenamiento.
Adicionalmente, dentro de las visitas programadas a las diferentes explotaciones
ganaderas del departamento, se construirá un directorio con los teléfonos de
contacto de todos los administradores y encargados para poder tener una
comunicación efectiva directamente con el cliente y poder solucionar todas las
inquietudes que estos tengan en cuanto al uso y la forma de suministro de los
bloques multinutricionales siempre haciendo énfasis en la relación costo-beneficio
del uso de este producto
Presupuesto de la mezcla de mercado
MEDIO CANTIDAD VALOR UNITARIO ($)
COSTO ANUAL
Cuñas radiales (20 Seg) 500 5000 2500000
Espacio prensa local (M2X2)
20 100000 2000000
Stan feria ganadera 6 400000 2400000
Volantes 5000 100 500000
Programas de capacitación
12 50000 600000
Muestras gratis 1000 1000 1000000
Visitas a las fincas 50 50000 2500000
TOTAL 11500000
Tabla 10. Presupuesto de la mezcla de mercadeo
Proyecciones de ventas
La política de ventas de la empresa está basada en ventas al contado y a crédito
no superior a 30 días con garantías tales como la factura de venta y los pagarés.
Las proyecciones de ventas tienen el siguiente comportamiento:
Primer año: en el primer año se proyecta vender 4000Kg mensuales de
bloques multinutricionales a un precio que oscila entre $1500 y $1800. Estas
cantidades debido a que en el proceso de introducción la empresa está siendo
conocida en el mercado por parte de los administradores de los almacenes
agropecuarios y los dueños de las fincas ganaderas
Segundo año: con un incremento cercano al 0.5% mensual equivalente al 6%
anual, se proyectan ventas cercanas a los 4250 kilogramos mensuales. Los
precios tendrán un aumento no superior al Índice de Precios al Consumidor
(IPC) entre el 3% y 4%
Tercer año: Se proyectan ventas cercanas a los 4800 kilogramos mensuales
que significan un incremento en ventas aproximado al 1% mensual equivalente
al 12% anual. En cuanto a los precios, se continua con la política de aumento
de acuerdo al IPC
PROYECCIONES DE VENTAS
AÑO 1 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 Total año 1
Total
ventas Kg 8000 8000 8000 8000 8000 8000 48000
Total
ventas $ 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000 72000000
AÑO 2 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 Total año 1
Total
ventas Kg 8492 8492 8492 8492 8492 8492 50952
Total
ventas $ 13204211 13204211 13204211 13204211 13204211 13204211 79225265
AÑO 3 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 Total año 1
Total
ventas Kg 9569 9569 9569 9569 9569 9569 57413
Total
ventas $ 15423058 15423058 15423058 15423058 15423058 15423058 92538348
Tabla 11. Proyecciones de ventas
Política de cartera
Como política de cartera se encuentra la venta de contado con algunos
descuentos y la venta a crédito con un plazo no superior a los 30 días con garantía
firmada en factura de venta o pagaré debidamente diligenciado. Para la venta de
contado se ofrecerá descuentos entre el 0.5% y el 1% del total de la factura de
acuerdo al volumen de ventas.
Cantidad < 100 Kg 100 Kg - 300 Kg 300 Kg - 500 Kg > 500Kg
% descuento 0,2 0,5 0,7 1,0
Tabla 12. Descuento por pago de contado
ESTUDIO TÉCNICO
OPERACIÓN
Ficha técnica del producto
Definición del producto
De acuerdo al Centro Agronómico Tropical de Investigación y Enseñanza (Fariñas,
2009), el bloque multinutricional es un suplemento alimenticio rico en nitrógeno,
energía y, generalmente, también en minerales. Se presenta como una masa
sólida que no puede ser consumida en grandes cantidades por su dureza, debido
a un material cementante que se agrega en su preparación. Esto hace que el
animal consiga los nutrientes en pequeñas dosis, al lamer o morder el bloque. Por
ello, el bloque es una forma segura para incorporar la urea en la dieta del ganado.
Además, por su forma sólida, se facilita el transporte, manipulación,
almacenamiento y suministro a los animales. El bloque multinutricional debe estar
diseñado fundamentalmente para proveer los nutrientes necesarios que no son
aportados por la alimentación normal
Componentes
De acuerdo a los requerimientos del cliente por las deficiencias que se requiere
suplementar, los bloques multinutricionales pueden presentar la siguiente
composición (Fariñas, 2009)
a. Fuentes de energía: La melaza es uno de los ingredientes energéticos que no
debe faltar en la preparación de los bloques multinutricionales, pues la misma
no sólo es una fuente rica en azúcares y minerales –especialmente potasio-,
sino que además funciona como saborizante y solidificante del bloque. La
melaza se puede usar en una proporción del 25 al 60%, pero hay que buscar
de preferencia la llamada "melaza pura" (79-81° Brix), pues en algunos casos
la melaza está muy diluida, y eso crea problemas en la solidificación del
bloque. Si la melaza está muy acuosa, se deberá revisar la formulación,
reduciendo su proporción en la mezcla total del bloque
b. Fuente de Nitrógeno no Proteico: Las bacterias ruminales son capaces de
usar fuentes de nitrógeno no proteico para la síntesis de proteína microbiana.
Por eso se puede usar la urea. Al llegar este compuesto al rumen, libera
amonio, el cual es un nutriente esencial para el crecimiento de las bacterias
presentes en el rumen, resultando en mejoras en el consumo y la digestibilidad
de los forrajes de baja calidad. En el caso de la urea, no debe usarse más de
10% en la preparación de los bloques. Por otra parte, se puede sustituir hasta
una quinta parte de la urea con sulfato de amonio, el cual aporta además
azufre a la dieta, nutriente que va a ayudar al mejor desarrollo de las bacterias
del rumen, y por ende a que se sintetice más proteína microbial en el rumen.
c. Fuentes de proteína: Existen muchos subproductos que son utilizados como
fuente de proteína en los bloques multinutricionales, y varios de ellos pueden
aportar proteína que escapa de la degradación ruminal. Entre las fuentes
proteicas usadas en la preparación de bloques, se tienen las harinas de hojas
de Leucaena (Leucaena leucocephala Lam.), que por sus características
nutritivas constituye una forrajera de elevado potencial en la alimentación
bovina
d. Fibra de soporte: La fibra de soporte, aparte de ser absorbente, y por tanto
facilitar el endurecimiento del bloque, ayuda a darle soporte a otros
ingredientes, formando un entramado que le da solidez al bloque para su
manipulación y transporte
e. Sales Minerales: La sal y los elementos minerales (macro y micro-elementos)
son requeridos por los animales, pero muchos minerales con frecuencia son
deficitarios en los forrajes, en especial en aquellos disponibles en el período
seco. Por esa razón, la sal común y las sales minerales deben ser
componentes infaltables en la formulación de los bloques multinutricionales. La
recomendación es que en los bloques se incorpore un 5% de elementos
minerales en una de sus fórmulas comerciales y un porcentaje equivalente de
sal común. La sal no sólo aporta los nutrientes minerales cloro y sodio, sino
que además funciona como saborizante.
f. Material Cementante: Los bloques multinutricionales, además de poseer
componentes alimenticios, deben tener ingredientes que aseguren la
solidificación y aglutinación de los demás ingredientes para, de esta forma,
darles una buena consistencia y resistencia para soportar la manipulación,
transporte, almacenamiento, y además asegurar un consumo lento hasta llegar
a niveles entre 0.5 y 1.0 kg por bovino adulto por día. Los materiales más
utilizados son la cal viva (CaCO3) y la cal hidratada (CaOH).
Componentes Ingredientes Proporción en el
bloque
Fuentes de Energía Melaza 25-65%
Fuentes de Nitrógeno
no proteico
Urea 5-10%
Sales Minerales Sal Mineralizada 5-10%
Fuentes de Proteína Harina de hojas de
Leucaena
15-35%
Fibra de Soporte Forrajes de desecho 3-5%
Cementante Cal 10%
Tabla 13. Formulación del bloque multinutricional
Composición nutricional
De acuerdo a la formulación propuesta para la elaboración del bloque
multinutricional y a partir del análisis proximal hecho por estudiantes de la
Universidad Autónoma Metropolitana (Mijares, 2014), se presenta la siguiente
composición nutricional
Tabla 14. Análisis Proximal Bloques Multinutricionales
Características físicas del producto
a. Dureza: El factor que más afecta el bloque es su dureza. De acuerdo al portal
web de ganadería ERGOMIX (Araujo-Febres, 2014) para una adecuada
dureza, que asegure una dosificación diaria adecuada por los animales, se
recomienda niveles de cal entre el 8% y el 10% de la mezcla. El bloque
multinutricional elaborado a partir de la anterior formulación para el presente
proyecto presenta propiedades de textura y dureza tipo piedra, tales que para
ser consumidos por los animales, estos lo hagan solo usando la lengua lo que
permite un consumo controlado, de manera limitada y progresiva, llegando a
ser de 600 a 700 gramos por día en bovinos (Amaro Gutierrez, 2004)
b. Forma: La forma del bloque multinutricional depende del instrumento que se
utilice para prensar los ingredientes. Para el presente proyecto, son utilizadas
las formas cilíndricas y las poliédricas.
Figura 2. Formas de los bloques multinutricionales. (Bonilla, 2014)
c. Presentación y empaque: Se definió utilizar tres pesos diferentes, que
aseguren la oportunidad de compra por parte de los pequeños ganaderos.
Estos bloques tendrán pesos por unidad de 5, 10 y 15 Kg empacados con
plástico al interior y en caja de cartón al exterior. Este doble empaque impide
la absorción de humedad por parte del producto que disminuye la dureza y por
lo tanto la calidad
d. Condiciones de almacenamiento: debido a las características propias del
producto, este se debe almacenar en un lugar fresco y seco, preferiblemente
en los empaques originales del producto ya que estos lo aíslan de la humedad
del ambiente.
Estado de desarrollo
De acuerdo a la FAO en su documento “Con mejores piensos, más alimentos
para la población”, durante la última década, los bloque multinutricionales se han
extendido en más de 60 países gracias a la adopción del proceso del frio. Se han
utilizado nuevos ingredientes y aglutinantes, que han facilitado su extensión
incluso en países donde no se dispone de la melaza. Además, se han
incorporado vitaminas para el fortalecimiento de la dieta animal. La realización de
experimentos en diferentes centros ha permitido conocer mejor los efectos de los
bloques sobre los animales. Las investigaciones recientes están encaminadas
hacia la incorporación de antihelmínticos que permitan una mejor protección a los
animales.
Descripción del proceso
Diagrama de flujo del proceso
Figura 3. Diagrama de flujo de la elaboración de bloques multinutriconales
Descripción del proceso
a. Recepción de las materias primas: se deben disponer de todas las materias
primas utilizadas en las cantidades necesarias para poder realizar el proceso
de fabricación de manera adecuada.
Figura 4. Recepción de materias primas. (Bonilla, 2014)
b. Mezcla de materias primas: En la mezcladora #1 se integra la urea con la
melaza en proporciones de 5 unidades de melaza por 1 unidad de urea hasta
que quede homogéneo. Al mismo tiempo en la mezcladora #2 se integran la
sal, la cal, el azufre, el forraje y contenidos de proteína hasta que quede
homogénea la mezcla.
Figura 5. Mezcladora de materias primas. Tomado de www.gracomat.net
c. Mezclado final: En este punto se unifican las dos mezclas hasta formar una
sola
d. Moldeado, prensado y revisión de peso: después de disponer de la mezcla
final se llenan los moldes y se verifican los pesos para obtener bloques
homogéneos del peso indicado. Estos moldes pasan a la prensa para
compactar la mezcla alrededor de 1 hora
Figura 6. Producto terminado. (Bonilla, 2014)
e. Secado del bloque: este proceso se realiza aproximadamente por 3 días, en
un lugar seco al cual lleguen directamente la luz solar.
Figura 7. Secado de bloques. (Bonilla, 2014)
f. Empacado: se procede a envolver los productos en polietileno de baja
densidad para aislarlo de la humedad del ambiente. Después se embalan en
cajas de cartón en el número de unidades de acuerdo a su presentación
g. Almacenamiento: se traslada el producto empacado en cajas de cartón a la
bodega, la cual se encuentra limpia y seca, y se acomoda sobre estibas para
evitar el contacto directo con el suelo
Figura 8. Almacenamiento de producto terminado. Tomado de www.corpoica.org.co
Necesidades y requerimientos
Materias Primas
a. Melaza: como fuente energética, su sabor dulce la hace muy apetecible a los
animales. Es aglutinante. Proporción 50%
b. Urea: unido con la melaza suministran de nitrógeno no proteico que estimula la
actividad microbiana para la digestión de los alimentos. Proporción 10%
c. Cal: El aglutinante de mayor uso en el trópico es la cal viva, finamente molida o
pulverizada. La cal aparte de aglutinar, alcalinizan el pH del Bloque
multinutricional, evitando la fermentación de los azucares y el desarrollo de los
hongos contaminantes. Proporción 10%
d. Sal mineralizada: Se utiliza para darle sabor al bloque y suministrar al animal
los minerales adecuados para una necesaria rumia. Además los minerales
ayudan a fomentar el crecimiento de la población microbiana, encargada del
proceso de digestión de los pastos dentro del rumen. Proporción 10%
e. Forrajes: los forrajes se encargan de dar consistencia fibrosa al bloque para
que sea más palatable para el animal. Entre los forrajes a utilizar tenemos:
bagazo de caña, residuos de los cultivos de maíz, harinas vegetales y
animales. Proporción 10%
f. Harina de hojas de Leucaena: proporcionan al bloque proteína de alta calidad
y bajo costo. Proporción 10%
Componente Cantidad (Kg)
Precio Unitario($/Kg)
Valor total ($/Kg
bloque)
Proveedor
Melaza 0.50 630 315 Coodegar Pereira Cooper. Caficult.
Santa Rosa
Urea 0.10 918 91.8 Coodegar Pereira Cooper. Caficult.
Santa Rosa
Cal viva 0.10 150 15 Coodegar Pereira Cooper. Caficult.
Santa Rosa
Sal
Mineralizada
0.10 1100 110 Coodegar Pereira Cooper. Caficult.
Santa Rosa
Forrajes 0.10 800 80 Fincas de la región
Harina hoja
Leucaena 0.10 875 87.5
Fincas de la región
TOTAL 1.0 699.3
Tabla 15. Costo de materias primas Kilogramo de Producto terminado
Descripción de maquinaria
a. Prensa para molde: En la fabricación de bloques multinutricionales es
indispensable tener una prensa en metal inoxidable para prensar el
producto terminado en el molde.
b. Mezclador: Se utiliza una batidora industrial similar a las usadas en la
industria panadera la cual nos garantiza una mezcla homogénea de los
elementos.
c. Prensa para heno: Utilizada para prensar los forrajes y así minimizar
espacio y evitar el desperdicio de este.
Descripción de equipos
Todos los equipos utilizados deben ser en materiales que no permitan la
contaminación de los elementos del bloque nutricional.se deben tener los
siguientes equipos
a. Recipientes: se hace referencia a un recipiente en acero inoxidable para hacer
las mezclas de los elementos.
b. Moldes: Deben ser en acero inoxidable para evitar contaminación del bloque y
en tamaños diferentes de acuerdo a las presentaciones manejadas.
c. Silos: Se requieren para almacenar las materias primas ya que en estos se
garantiza la duración del producto y de allí se dosifica directamente en el
momento del proceso.
Descripción de equipos de protección personal
a. Guantes de caucho: Para evitar el contacto directo con los elementos del
bloque y así minimizar el riesgo de contaminación tanto del producto como del
operario.
b. Tapabocas: Teniendo en cuenta que finalmente el producto es para consumo
se debe evitar la contaminación con fluidos del operario y evitar la inhalación
de gases emitidos por las materias primas.
c. Gorro: Al igual que los tapabocas también para evitar la contaminación con
cabello del operario u operaria
d. Gafas: Estas son indispensables para evitar que alguna partícula tanto del
ambiente como de la materia prima a utilizar pueda caer sobre los ojos y
ocasione lesiones.
e. Overol: Son de color blanco y manga corta.
f. Calzado: Botas de cuero con protección de seguridad.
Necesidades de inversión en maquinaria, equipos y protección personal
Cantidad Precio unitario $
Valor total $
Proveedor
Maquinaria requerida para producción
Prensa para molde
1 450.000 450.000 indujara
Mezcladora 2 720.000 1.440.000 indujara
Prensa para heno
1 400.000 400.000 indujara
TOTAL 1.290.000
Equipos y utensilios requeridos para producción
Recipientes 2 250.000 500.000 Indujara
Moldes 15 50.000 750.000 indujara
Balanza 1 250.000 250.000 Homecenter
Utensilios varios
5 30.000 150.00 Homecenter
TOTAL 1.650.000
Equipos de protección requeridos para producción por operario
Guantes de caucho
6 3.500 21.000 Homecenter
Tapabocas 100 590 59.000 Homecenter
Gorro 100 450 45.000 Homecenter
Gafas de protección
5 3.500 17500 Homecenter
Overol 3 45.000 135.000 Homecenter
Botas de Caucho
3 25.000 75.000 Homecenter
TOTAL 352.500 Tabla 16. Necesidades de inversión en maquinarias, equipos y materias primas
Necesidades de inversión en muebles y enseres para el proceso
administrativo
Equipos Cantidad Precio unitario $
Valor total $
Proveedor
Computador 2 950.000 1.900.000 Alkosto
Escritorio 2 120.000 240.000 Homecenter
Mesa acero inoxidable
3 200.000 600.000 Indujara
estanterías 10 120.000 1.200.000 Indujara
IMPRESORA 1 150000 150.000 Alkosto
TOTAL 4.090.000 Tabla 17. Necesidades de inversión en muebles y enseres proceso administrativo
Necesidades de inversión en otros materiales no depreciables para el
proceso
Producto Cantidad Precio unitario $
Valor total $
Proveedor
Bolsas de polietileno
100 250 25.000 Makro
Cajas de Cartón
100 1500 150.000 Cajas corrugadas de
occidente
Estibas 20 120.000 2.400.000 moduplast
TOTAL 2.575.000 Tabla 18. Necesidades de inversión en materiales no depreciables para el proceso
Otros costos de operación y administración: a continuación se relacionan
los costos fijos necesarios para el proceso de producción de bloque
multinutricionales tanto en el área de operaciones como en el área
administrativa:
Descripción Unidad Cantidad Valor unitario $
Año
Alquiler del sitio
mes 12 500.000 6.000.000
Servicios públicos
mes 12 100.000 1.200.000
Mano de obra Trabajador 24 924.000 22.176.000
Mantenimiento de instalaciones
servicio 2 250.000 500.000
Mantenimiento de maquinarias y equipos
servicio 2 150000 300.000
TOTAL 30.176.000 Tabla 19. Otros costos de operación y administración
Capacidad instalada
De acuerdo a las características de las maquinarias descritas anteriormente, y a la
condición de trabajo con 1 operario operativo que labora 192 mensuales según la
ley colombiana se tiene los siguientes datos de capacidad instalada:
Capacidad de las mezcladoras: 100 Kg/lote
Capacidad de los moldes: de acuerdo a los diferentes tamaños de bloque a
elaborar
Capacidad de la prensa: 1 molde a la vez/ 10 min. 6 moldes / hora
Producción estimada: 6 molde/hora * 192 horas * 15 Kg/bloque = 17.280 Kg/mes
Plan de Producción
La planeación de la producción se realizará con base a los pedidos, ya que no se
pueden manejar grandes cantidades de inventarios de producto en proceso ni
terminado, porque a pesar de que el producto se conserva a temperatura
ambiente, la idea es llegarle al cliente con un producto lo más fresco posible. Sin
embargo se contara con unos inventarios de emergencia en caso de pedidos a
último momento.
Plan de Compras
Consumos por unidad de producto
Unidad
Precio
Unitario ($) Cantidad Costos
MATERIAS
PRIMAS
Melaza Kg 630 0,5 315
Urea Kg 918 0,1 92
Cal viva Kg 150 0,1 15
Sal
mineralizada Kg 1100 0,1 110
Forrajes Kg 800 0,1 80
Harina
Leucaena Kg 875 0,1 88
Costos de materia prima 699
SERVICIOS Energía KW/h 280 0,5 140
Agua m3 800 0,01 8
MATERIALES
Cajas de
cartón Unidad 1500 0,1 150
Bolsas
Polietileno Unidad 250 0,1 25
Total costo unitario 1022
Tabla 20. Consumos por unidad de producto
Costos de producción
Requerimientos de materia prima directa
Requerimientos de materia prima directa
Año Requerido Kg Costo $ Materiales directos $
1 48000 699 33552000
2 50952 725 36918973
3 57413 751 43122870
Tabla 21. Proyección a tres años materia prima directa
Costos indirectos de fabricación
Gastos administrativos
Gastos Administrativos
Año Salarios $ Amort. Dif $ Depreciación $ Varios $ Total $
1 58312524 892600 818000 28200000 88223124
2 60446762 892600 818000 29232120 91389482
3 62659114 892600 818000 30302016 94671729
Total Gastos Administrativos $274284336
Tabla 23. Proyección Gastos Administrativos
CIF
Año
Producción
(Unidades)
Empaque
$
Agua
$
Energía
$
Depreciación
$
Total
$
1 48000 175 8 140 394000 15898000
2 50952 181 8 145 394000 17453840
3 57413 188 9 150 394000 20320591
Tabla 22. Costos Indirectos de Fabricación
INFRAESTRUCTURA
Localización de la empresa
Macrolocalización
País: Colombia
Departamento: Risaralda
Figura 9. Macrolocalización de la planta de producción. Tomado de www.asamblearisaralda.gov.co
a. Ventajas:
Ubicada en el eje cafetero, posee una estructura adecuada de vías de
comunicación, servicios públicas y cercanía entre sus centros poblados
Posee un número considerable de explotaciones ganaderas
Posibilidades de expansión a otros departamentos
Disponibilidad cercana a las materias primas e insumos
Incentivos tributarios del departamento a emprendimientos
b. Desventajas:
Algunos municipios presentan problemas de orden público
Algunas explotaciones ganaderas presentan dificultades de
acceso
Factores ambientales
Microlocalización
Vereda la leona Km 3 vía santa rosa-termales Arbeláez, Finca alubita.
Figura 10. Microlocalización de la planta industrial. Tomado de conozcamoselriootun.blogspot.com
a. Ventajas: La ubicación es precisamente en este sitio ya que al ser en zona
rural permite minimizar algunos costos fijos como servicios públicos y
arrendamiento, adicional está a tan solo 10 minutos de la cabecera
municipal, contando con vías pavimentadas y con accesibilidad para
vehículos tanto de carga corta como larga. Si bien se observa Santa Rosa
de Cabal está ubicada en un punto central del eje cafetero lo cual permite
que la consecución de materias primas y posteriormente la entrega del
producto a los distribuidores sea más rápida y a un menor costo.
b. Desventajas: Esta zona se caracteriza por ser de clima frio y en este caso
se debe garantizar que el almacenamiento de la materia prima y del
producto terminado sea óptimo para evitar que este se dañe.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
Análisis DOFA
Fortalezas
Es un producto de excelente calidad
Es fabricado con materias primas provenientes de la región lo que lo hace un
producto más económico
La presentación del producto hace que sea más fácil de almacenar
El empaque protege al producto de la humedad
Empresa localizada en la región lo cual hace que pueda responder más fácil a
las necesidades del cliente
Oportunidades
Existe un nicho de mercado considerable conformado por los ganaderos que
no utilizan el producto
Se ofrece el producto a un menor costo que el de la competencia
Servicio técnico a disposición del cliente
Debilidades
Se cuenta con bajo presupuesto para la promoción y la publicidad
La marca es desconocida en el mercado
Los ganaderos suelen preferir productos reconocidos
El tamaño financiero de la empresa hace que no cuente con respaldo de
entidades crediticias para aumentar el flujo de capital
Amenazas
Restricción en la consecución de algunas materias primas por estacionalidad
Grandes empresas en el mercado que disponen de grandes recursos para
publicidad
Estrategias (FO)
Proporcionar muestras del producto a algunos ganaderos para dar a conocer la
calidad del producto
Presentar en la diferentes ferias ganaderas la relación costo beneficio del uso
del producto
Promocionar el producto haciendo énfasis en la presentación y utilidad de su
empaque
Estrategias (FA)
Realizar un reconocimiento a nivel departamental de los proveedores de las
materias primas para asegurar su disponibilidad
Generar campañas publicitarias personalizadas en los diferentes municipios
Estrategias (DO)
Cubrir las deficiencias de presupuesto en publicidad por visitas promocionales
finca a finca y promoción en redes sociales
Realizar una campaña de promoción con las diferentes asociaciones
ganaderas municipales y departamental
Reducir costos de producción mejorando los procesos
Estrategias (AO)
Realizar campañas de concientización del uso de los bloque multinutricionales
como suplemento alimenticio para bovinos
ANALISIS DOFA
FORTALEZAS (F) DEBILIDADES (D)
Es un producto de excelente calidad
Es fabricado con materias primas provenientes de la región lo que lo hace un producto más económico
La presentación del producto hace que sea más fácil de almacenar
El empaque protege al producto de la humedad
Empresa localizada en la región lo cual hace que pueda responder más fácil a las necesidades del cliente
Se cuenta con bajo presupuesto para la promoción y la publicidad
La marca es desconocida en el mercado
Los ganaderos suelen preferir productos reconocidos
El tamaño financiero de la empresa hace que no cuente con respaldo de entidades crediticias para aumentar el flujo de capital
OPORTUNIDADES (O) ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)
Existe un nicho de mercado considerable conformado por los ganaderos que no utilizan el producto
Se ofrece el producto a un menor costo que el de la competencia
Servicio técnico a disposición del cliente
Proporcionar muestras del producto a algunos ganaderos para dar a conocer la calidad del producto
Presentar en la diferentes ferias ganaderas la relación costo beneficio del uso del producto
Promocionar el producto haciendo énfasis en la presentación y utilidad de su empaque
Cubrir las deficiencias de presupuesto en publicidad por visitas promocionales finca a finca y promoción en redes sociales
Realizar una campaña de promoción con las diferentes asociaciones ganaderas municipales y departamental
Reducir costos de producción mejorando los procesos
AMENAZAS (A) ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)
Restricción en la consecución de algunas materias primas por estacionalidad
Grandes empresas en el mercado que disponen de grandes recursos para publicidad
Realizar un reconocimiento a nivel departamental de los proveedores de las materias primas para asegurar su disponibilidad
Generar campañas publicitarias personalizadas en los diferentes municipios
Realizar campañas de concientización del uso de los bloque multinutricionales como suplemento alimenticio para bovinos
Tabla 24. Análisis DOFA
Organismos de apoyo
Incubadora de empresas de base tecnológica del eje cafetero: Corporación
sin ánimo de lucro de derecho privado, el cual identifica y apoya la creación de
empresas
Universidad Católica de Pereira: Entidad privada que apoya los
emprendimientos de los estudiantes de la institución
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
BLOQUES MULTINUTRICIONALES “RISARALDA”
Figura 11. Organigrama Bloques Multinutricionales LIFA
Gerente: Ingeniero Industrial John Faber Giraldo García. Representante legal de
la empresa. Bajo su responsabilidad está la gestión administrativa y financiera.
Además, es el encargado de conseguir los nuevos negocios para la compañía
Asesor contable: Contratado bajo la modalidad de Outsourcing
GERENTE GENERAL
DEPARTAMENTO PRODUCCIÓN
DEPARTAMENTO VENTAS
ASESOR CONTABLE
Departamento de producción: conformado por los operarios dedicados a la
producción industrial de los bloques multinutricionales, el empaque y embalaje, el
almacenamiento de materias primas e insumos y el producto terminado
Departamento de ventas: encargado de conseguir los nuevos negocios, y de
mantener contacto directo con los almacenes comercializadores y los clientes
directos.
ASPECTOS LEGALES
Constitución de la empresa
La empresa, que está formada como una empresa unipersonal (E.U), será creada
por el Ingeniero Industrial John Faber García Giraldo con capital propio
proveniente de sus diferentes actividades comerciales. Esta empresa se
denominará legalmente “BLOQUES MULTINUTRICIONALES RISARALDA”
Normatividad aplicable
Ley 399 de 1997 (agosto 19) Por la cual se crea una tasa, se fijan unas tarifas
y se autoriza al Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos,
"INVIMA", su cobro.
DECRETO 3075 DE 1997 Ministerio de salud Regula las actividades de
fabricación, procesamiento, preparación, envase, almacenamiento, transporte,
distribución y comercialización de alimentos en el territorio nacional.
Documento: “Buenas prácticas en la fabricación de alimentos para animales en
Colombia”. Elaborado por el Instituto Colombiano Agropecuario ICA. El ICA es
una entidad adscrita al Ministerio de Agricultura, cuya función es la prevención
y manejo de riesgos que afectan la productividad agropecuaria y mediante
criterios racionales de competitividad, sostenibilidad y equidad participa en el
desarrollo social y económico del país, contribuyendo a la seguridad
agroalimentaria de su población. El ICA se dio a la tarea de desarrollar las
Buenas Prácticas de Fabricación de Alimentos para Animales (BPFA),
documento que será la base de todos los procedimientos a seguir en la
elaboración de estos insumos
Norma Técnica Colombiana NTC 421, Alimento para animales. Empaque y
rotulado.
Resolución 1005 de 2007 - Por la cual se dictan disposiciones para el control
de los registros de Insumos Agropecuarios.
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal
Total nomina mes $ GERENTE JEFE COMERCIAL
Salario $2.000.000 $1.200.000
Auxilio de transporte 0 0
Prestaciones sociales $436.667 $262.000
Aportes parafiscales $180.000 $108.000
Aporte seguridad
social
$420.444 $252.266
TOTAL $ $3.037.111 $1.822.266
Tabla 25. Gastos de personal
Gastos de puesta en marcha
Descripción Valor
Registro Mercantil 500.000
Registro Sanitario
INVIMA
3.000.000
Permisos y licencias 1.000.000
TOTAL 4.500.000
Tabla 26. Gastos de puesta en marcha
Gastos anuales de administración
Descripción Valor
Arrendamientos 6.000.000
Publicidad 11.500.000
Reparaciones y mantenimiento 800.000
Seguros 2.000.000
Servicios públicos 1.200.000
Suministros de oficina 500.000
Honorarios 5.000.000
Teléfono e Internet 1.200.000
TOTAL 28.200.000
Tabla 27. Gastos anuales de administración
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
La empresa productora y comercializadora de bloques multinutricionales
“RISARALDA” cuenta con una planta de producción ubicada en la vereda la leona
del municipio de Santa Rosa de Cabal. Teniendo en cuenta que en todo proceso
de transformación de materias primas siempre se van a generar residuos, es por
eso que a continuación se relacionan los residuos generados en la planta y los
controles que se van a tener sobre estos para evitar una contaminación de las
fuentes hídricas aledañas y del medio ambiente.
GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS
Las materias primas que se van a utilizar en la fabricación del bloque nutricional
vienen empacadas en bolsas plásticas, bolsas de papel y estopas que se van a
clasificar para ser reciclados y entregados a una entidad de recicladores que
existe en santa rosa conformada por madres de familia cabeza de hogar,
beneficiándolas con las ganancias que obtienen producto de la comercialización
de estos.
También se generan residuos orgánicos tales como sobras de alimentos, cascaras
de frutas y verduras que se depositan en un lombricultivo y posteriormente
aprovechados como abono orgánico en los cultivos de la finca. Conservando así
las propiedades de la tierra al evitar los abonos químicos.
GESTIÓN DE RESIDUOS LÍQUIDOS
Los líquidos sobrantes del proceso de fabricación y limpieza de la planta, más los
que provienen de la vivienda tales como las aguas residuales de las baterías
sanitarias, cocina y baños generan una contaminación directa a las afluentes
hídricas al no ser tratadas, es por eso que se cuenta con una planta de tratamiento
de aguas residuales “PTAR” para tratarlas antes de ser arrojadas al rio. Este
material resultante también puede ser utilizado como abono orgánico liquido
especial en las praderas.
En pro de la protección del recurso hídrico de la vereda y teniendo en cuenta que
es un costo más para la empresa se opta por reutilizar las aguas lluvias,
recolectándolas para utilizarlas en el vaciado de las baterías sanitarias y la
limpieza del sitio.
ESTUDIO FINANCIERO
ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA
Los estados pro-forma son estados financieros proyectados (Gitman, 1995).
Normalmente, los datos se pronostican con un año de anticipación. Los estados
de ingresos pro-forma de la empresa muestran los ingresos y costos esperados
para el año siguiente, en tanto que el Balance pro-forma muestra la posición
financiera esperada, es decir, activo, pasivo y capital contable al finalizar el
periodo pronosticado.
Para preparar en debida forma el estado de ingresos y el balance pro-forma,
deben desarrollarse determinados presupuestos de forma preliminar. La serie de
presupuestos comienza con los pronósticos de ventas y termina con el
presupuesto de caja. A continuación se presentan los principales:
Pronóstico de ventas.
Programa de producción.
Estimativo de utilización de materias primas.
Estimativos de compras.
Requerimientos de mano de obra directa.
Estimativos de gastos de fábrica.
Estimativos de gastos de operación.
Presupuesto de caja.
Balance periodo anterior.
Utilizando el pronóstico de ventas como insumo básico, se desarrolla un plan de
producción que tenga en cuenta la cantidad de tiempo necesario para producir un
artículo de la materia prima hasta el producto terminado.
Los tipos y cantidades de materias primas que se requieran durante el periodo
pronosticado pueden calcularse con base en el plan de producción. Basándose en
estos estimados de utilización de materiales, puede prepararse un programa con
fechas y cantidades de materias primas que deben comprarse
Proyecciones de incremento de ventas e IPC
Año 1 Año 2 Año 3
Incremento en ventas (%) 0 6,15 12,68
IPC 0 3,66 3,66
Tabla 28. Proyección incremento ventas e IPC
Ventas estimadas
VENTAS ESTIMADAS
Año
Ventas
(kg)
Precio de
venta (kg)
Total
$
1 48.000 1.800 86.400.000
2 50.952 1.866 95.070.318
3 57.413 1.934 111.046.018
Tabla 29. Ventas estimadas
Costos de materias primas e insumos
Unidad
Precio
Unitario ($) Cantidad Costos
MATERIAS
PRIMAS
Melaza Kg 630 0,5 315
Urea Kg 918 0,1 92
Cal viva Kg 150 0,1 15
Sal
mineralizada Kg 1.100 0,1 110
Forrajes Kg 800 0,1 80
Harina
Leucaena Kg 875 0,1 88
Costos de materia prima 699
SERVICIOS Energía KW/h 280 0,5 140
Agua m3 800 0,01 8
MATERIALES
Cajas de
cartón Unidad 1.500 0,1 150
Bolsas
Polietileno Unidad 250 0,1 25
Total costo unitario 1.022
Tabla 30. Costos de materia prima e insumos
Costos de maquinarias y equipos
Maquinaria Cantidad Valor Unitario ($) Valor Total $
Prensa
para molde 1 450.000 450.000
Mezcladora 2 720.000 1.440.000
Prensa
para heno 1 400.000 400.000
Recipientes 2 250.000 500.000
Moldes 15 50.000 750.000
Balanza 1 250.000 250.000
Utensilios 5 30.000 150.000
TOTAL 3.940.000
DEPRECIACIÓN 394.000
Tabla 31. Costos de maquinarias y equipos
Gastos Preoperativos
GASTOS PREOPERATIVOS
Descripción Valor
Registro Mercantil 500.000
Registro Sanitario
INVIMA
3.000.000
Permisos y licencias 1.000.000
TOTAL 4.500.000
Tabla 32. Gastos Preoperativos
Gastos anuales de administración
GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN
Descripción Año 1 ($) Año 2 ($) Año 3($)
Arrendamientos 6.000.000 6.219.600 6.447.237
Publicidad 11.500.000 11.920.900 12.357.205
Reparaciones y manten. 800.000 829.280 859.632
Seguros 2.000.000 2.073.200 2.149.079
Servicios públicos 1.200.000 1.243.920 1.289.447
Suministros de oficina 500.000 518.300 537.270
Honorarios 5.000.000 5.183.000 5.372.698
Teléfono e Internet 1.200.000 1.243.920 1.289.447
TOTAL 28.200.000 29.232.120 30.302.016
Tabla 33. Gastos anuales de administración
Costos de muebles y enseres de oficina
Equipos Cantidad Precio unitario $
Valor total $
Computador 2 950.000 1.900.000
Escritorio 2 120.000 240.000
Mesa acero inoxidable 3 200.000 600.000
estanterías 10 120.000 1.200.000
IMPRESORA 1 150000 150.000
TOTAL 4.090.000
Depreciación 818.000 Tabla 34. Costos de muebles y enseres de oficina
Costos de nomina
Total Nómina mes $ Operario Jefe Comercial Gerente
Salario 616.027 1.200.000 2.000.000
Auxilio de transporte 72.000 0 0
Prestaciones sociales 134.499 262.000 436.667
Aportes parafiscales 55.442 108.000 180.000
Aporte seguridad social 129.502 252.266 420.444
Total 1.007.470 1.822.266 3.037.111
Tabla 35. Costos de nomina
CUADROS CONTABLES
Requerimientos de materia prima directa
Requerimientos de materia prima directa
Año Requerido Kg Costo $ Materiales directos $
1 48.000 699 33.552.000
2 50.952 725 36.918.973
3 57.413 751 43.122.870
Tabla 36. Requerimientos de materia prima directa
Costos de mano de obra directa
Costos Mano de Obra Directa
Año Valor total $
1 12.089.640
2 12.532.121
3 12.990.796
Tabla 37. Costos de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación
Gastos administrativos
Gastos Administrativos
Año Salarios $ Amort. Dif
$
Depreciación
$ Varios $ Total $
1 58.312.524 892.600 818.000 28.200.000 88.223.124
2 60.446.762 892.600 818.000 29.232.120 91.389.482
3 62.659.114 892.600 818.000 30.302.016 94.671.729
Total Gastos Administrativos $274.284.336
Tabla 39. Gastos administrativos
Inversión inicial
Inversión Inicial
Factor $
Capital de trabajo 10.000.000
Muebles y enseres 40.900.00
Maquinarias y equipos 3.940.000
Gastos Preoperativos 4.500.000
Total $22.530.000
Tabla 40. Inversión inicial
CIF
Año
Producción
(Unidades)
Empaque
$
Agua
$
Energía
$
Depreciación
$
Total
$
1 48.000 175 8 140 394.000 15.898.000
2 50.952 181 8 145 394.000 17.453.840
3 57.413 188 9 150 394.000 20.320.591
Tabla 38. Costos Indirectos de Fabricación
Costos fijos y variables
Año Costos Variables
$
Costos fijos
$
1 61.145.640 88.617.124
2 64.605.065 91.783.482
3 71.666.882 95.065.729
Tabla 41. Costos fijos y variables
ESTADOS FINANCIEROS
Costo producto manufacturado y vendido
Año 1 Año 2 Año 3
MATERIALES DIRECTOS USADOS $ 33.552.000 36.918.973 43.122.870
MANO DE OBRA DIRECTA $ 12.089.640 12.532.121 12.990.796
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
$ 15.898.000 17.453.840 20.320.591
COSTOS DEL PRODUCTO $ 61.539.640 66.904.935 76.434.257
MAS INVENTARIO INICIAL PRODUCTO EN PROCESO
$ 0 0 0
COSTOS DEL PRODUCTO EN PROCESO
$ 61.539.640 66.904.935 76.434.257
MENOS INVENTARIO FINAL PRODUCTO EN PROCESO
$ 0 0 0
COSTO DEL PRODUCTO MANUFACTURADO/TERMINADO
$ 61.539.640 66.904.935 76.434.257
MAS INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO
$ 0 0 0
COSTOS DEL PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA
$ 61.539.640 66.904.935 76.434.257
MENOS INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO
$ 0 0 0
TOTAL COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
$ 61.539.640 66.904.935 76.434.257
Tabla 42. Costo producto manufacturado y vendido
Flujo de caja
Ingresos Año 1 Año 2 Año 3
Ventas en Efectivo $ 86.400.000 $ 95.070.318 $ 111.046.018
Recaudo de Cartera $ 0 $ 0 $ 0
Recuperación Inversiones a C.P $ 0 $ 0 $ 0
Total Ingresos $ 86.400.000 $ 95.070.318 $ 111.046.018
Egresos
Compras de Material Directo $ 33.552.000 $ 36.918.973 $ 43.122.870
Pago Mano de Obra Directa $ 12.089.640 $ 12.532.121 $ 12.990.796
Pago CIF $ 15.898.000 $ 17.453.840 $ 20.320.591
Pago Gastos Administrativos $ 88.223.124 $ 91.389.482 $ 94.671.729
Pago Imporrenta $ 0 $ 0 $ 0
Pago Sobregiro $ 0 $ 58.339.040 $ 130.856.989
Total Egresos 149.762.764
216.633.457
301.962.975
Políticas
Caja Inicial $ 20.000.000 $ 14.976.276 $ 23.103.345
+F.N.E (Ingresos-Egresos) $ -63.362.764 $ -121.563.139 $ -190.916.957
Interés Recibido (Pagado) $ 0 $ -1.166.781 $ -2.617.140
=Caja Final sin Financiamiento $ -43.362.764 $ -107.753.644 $ -170.430.752
Saldo Mínimo Efectivo $ -14.976.276 $ -23.103.345 $ -33.249.602
Inversión $ 0 $ 0 $ 0
Financiación total requerida $ -58.339.040 $ -130.856.989 $ -203.680.354
Tabla 43. Flujo de caja
Estados de resultados
Año 1
Año 2
Año 3
Ventas $ 86.400.000 $ 95.070.318 $ 111.046.018
-Costo Mercancía Vendida
$ 61.539.640 $ 66.904.935 $ 76.434.257
Utilidad Bruta en Ventas
$ 24.860.360 $ 28.165.383 $ 34.611.761
-Gastos de Administración
$ 88.223.124 $ 91.389.482 $ 94.671.729
Utilidad Operativa $ -63.362.764 $ -63.224.099 $ -60.059.969
-Gastos Financieros $ 0 $ 0 $ 0
Utilidad Antes de Impuestos
$ -63.362.764 $ -63.224.099 $ -60.059.969
-Impuestos $ 0 $ 0 $ 0
Utilidad Neta $ -63.362.764 $ -63.224.099 $ -60.059.969 Tabla 44. Estados de resultados
Balance General
ACTIVOS
Año 1
Año 2
Año 3
Activos Corrientes Efectivo $ 20.000.000 $ 14.946.276 $ 23.103.345
Deudores Clientes $ - $ - $ -
Inventario de Materiales $ - $ - $ -
Inventario Productos Terminados $ - $ - $ -
Total Activo Corriente $ 20.000.000 $ 14.946.276 $ 23.103.345
Activos Fijos Muebles y Enseres $ 4.090.000 $ 4.090.000 $ 4.090.000
Maquinaria y Equipos $ 3.940.000 $ 3.940.000 $ 3.940.000
Depreciación $ - $ -1.212.000 $ -2.424.000
Gastos Diferidos $ 4.500.000 $ 2.250.000 $ 1.125.000
Total Activos Fijos $ 12.530.000 $ 9.068.000 $ 6.731.000
TOTAL ACTIVOS $ 32.530.000 $ 24.014.276 $ 29.834.345
PASIVOS Pasivos Corrientes
Obligaciones Bancarias CP $ - $ 58.339.040 $ 130.856.989
Impuestos por Pagar $ - $ - $ -
Total Pasivo Corriente $ - $ 58.339.040 $ 130.856.989
Pasivo a L.P $
$
$ Obligaciones Financieras a L.P $ - $ - $ -
Total Pasivo a L.P $ - $ - $ -
TOTAL PASIVOS $ - $ 58.339.040 $ 130.856.989
PATRIMONIO Capital $ 32.530.000 $ 32.530.000 $ 32.530.000
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -63.362.764
Utilidades del Ejercicio $ - $ -
63.362.764 $ -63.224.099
TOTAL PATRIMONIO $ 32.530.000 $ -
30.832.764 $ -94.056.863
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 32.530.000 $ 27.506.276 $ 36.800.126
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 1
𝑷𝑬 =𝑪𝑭
𝑷𝑽𝑼 − 𝑪𝑽𝑼=
88.617.124
1.800 − 1.022= 𝟏𝟏𝟑. 𝟗𝟎𝟑 𝑲𝒈 𝒂𝒏𝒖𝒂𝒍𝒆𝒔
De acuerdo a los anteriores cálculos, se puede observar que el pronóstico de
ventas realizadas para el primer año fue muy conservador, ya que el valor del
punto de equilibrio muestra más del doble del valor proyectado. Se requieren
varias estrategias para tratar de disminuir el punto de equilibrio tales como la
disminución en los costos fijos y la revaloración del precio de venta unitario
AÑO 2
𝑷𝑬 =𝑪𝑭
𝑷𝑽𝑼 − 𝑪𝑽𝑼=
91.783.482
1.866 − 1.059= 𝟏𝟏𝟑. 𝟕𝟑𝟒 𝑲𝒈 𝒂𝒏𝒖𝒂𝒍𝒆𝒔
A pesar de que se pronosticó un aumento de las ventas en un 6% para el
segundo año, esta provisión se quedó corta para el valor proyectado en el
punto de equilibrio. Se observa que la tendencia es aumentar el pronóstico de
ventar y disminuir el punto de equilibrio, pero la diferencia entre los dos es
significativa.
AÑO 3
𝑷𝑬 =𝑪𝑭
𝑷𝑽𝑼 − 𝑪𝑽𝑼=
95.065.729
1.934 − 1.097= 𝟏𝟏𝟑. 𝟓𝟕𝟗 𝑲𝒈 𝒂𝒏𝒖𝒂𝒍𝒆𝒔
Para el tercer año, la proyección de ventas aumenta considerablemente pero
todavía se encuentra alejada del punto de equilibrio. Se puede observar, que
de acuerdo a la tendencia, tardaría mucho tiempo en alcanzar el punto de
equilibrio.
CONCLUSIONES
Una vez realizados todos los módulos del plan de negocios se obtuvieron unos
resultados que permiten presentar las siguientes conclusiones.
El objetivo principal que es lograr el montaje de una planta dedicada
A la producción y comercialización de bloques nutricionales rentable, no se
cumple, ya que después de realizar el análisis financiero de la empresa se ven
reflejados unos altos costos de administración, y el producto como tal teniendo en
cuenta la demanda potencial y el precio de venta, no da para cubrir estos.
Para poder lograr unas ganancias con las condiciones establecidas en el plan de
mercadeo, se debe llegar como mínimo al punto de equilibrio, que para este caso
es más alto que la demanda potencial con la que se trabaja.
El análisis que se realizó para todos los años proyectados teniendo en cuenta el
aumento en el precio y en las ventas, nos muestra que la empresa ni siquiera en el
largo plazo puede llegar a ser rentable.
Como alternativa de entrada al mercado se tomó la opción de manejar un precio
de venta más bajo que el de las grandes marcas, y a pesar de que este precio da
una alta rentabilidad, no es suficiente para poder llegar a una empresa con
ganancias. Entonces la opción en el aumento de precio no es muy viable ya que
las grandes empresas debido a su reconocimiento y tradición sacarían a bloques
nutricionales Risaralda fácilmente del mercado.
RECOMENDACIONES
Esta empresa podría llegar a ser rentable si vendiera en grandes proporciones,
ya que es imposible reducir más los gastos administrativos porque en el proyecto
se está trabajando con lo básico para el funcionamiento normal de una pequeña
empresa.
La otra posibilidad sería agregarle un proceso más que no es muy costoso y que
ya se ha tenido en cuenta que es prestar asesorías en las fincas.
Otra posibilidad sería solo producir el bloque y asociarse con una empresa que
comercialice los bloques en grandes cantidades y de este modo cambiaría la
razón de ser de la empresa y solo se dedicaría a producir, de esta manera
tendríamos la única salida para bajar los costos administrativos pero el enfoque
del proyecto tendría que hacerse de forma diferente teniendo en cuentas los
distribuidores de dicho producto.
La principal causa de pérdida de esta empresa está en los gastos de
administración y ventas, estos se pueden reducir para lograr una mayor
rentabilidad, pero se piensa que esto es lo justo para lanzar al mercado una
empresa de estas características.
BIBLIOGRAFÍA
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http://www.andi.com.co/pages/comun/infogeneral.aspx?Id=14&Tipo=2
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http://www.engormix.com/MA-ganaderia-carne/nutricion/articulos/los-
bloques-multinutricionales-estrategia-t402/141-p0.htm
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actividades económicas. Bogotá: DANE.
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ganado? Serie técnica - Manual técnico No. 92, 7-50.
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Harla.
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vigente a 30 de marzo de 2013. Bogotá: Subgerencia de protección animal.
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trópico: respuesta a suplementación con bloque multinutricional.
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Salazar R, R. A. (2008). Estudio de Factibilidad para la producción y
comercialización de silo de maíz y bloques multinutricionales en el
departamento de Sucre. Sincelejo: Universidad de Sucre.
ANEXOS
FORMATO DE ENCUESTA INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
ENCUESTA PARA UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD CORRESPONDIENTE AL
MONTAJE DE UNA EMPRESA QUE FABRICARA Y COMERCIALIZARA
BLOQUES MULTINUTRICIONALES PARA ANIMALES POLIGASTRICOS A
BASE DE RESIDUOS AGROINDUSTRIALES
a. ¿Utiliza usted bloques multinutricionales en la finca para suplementar la
alimentación del ganado?
SI_______ NO______
b. ¿Si lo utiliza, que cantidad compra semanalmente de este producto?
__________________
c. ¿Estaría dispuesto a adquirir un bloque nutricional fabricado en la región a
precios más competitivos que los del mercado?
SI________ NO_________
d. ¿En qué época del año suministra los bloques multinutricionales?
TODO EL AÑO________ INVIERNO_______ VERANO________
e. Rango de precios de los bloques multinutricionales en el mercado
<$1000/Kg______ Entre $1000 y $2000/Kg_______ Entre $2000 y
$3000/Kg______
>$3000/Kg__________
LOGO “BLOQUES NUTRICIONALES RISARALDA”
