Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3

FINANÇAS PARA PEQUENOS NEGÓCIOS

INSTRUTOR: RODRIGO LEONTINO CAMARGO DE OLIVEIRA

INDICADORES DE DESEMPENHO

Quando definimos um objetivo específico a alcançar, precisamos saber se estamos atuando da forma que nos permitirá alcançar este objetivo.

Definir indicadores a serem monitorados durante as atividades necessárias para a realização do nosso objetivo nos auxilia a saber se estamos agindo dentro do planejamento traçado para alcançar o mesmo.

Exemplo: viagem de Londrina a Curitiba. É necessário chegar em Curitiba antes do anoitecer. O que temos que monitorar durante a viagem para garantir a chegada no horário correto?


Horário de partida; Fluxo de veículos; Velocidade média; Nível de combustível; Duração das paradas;


O que todo negócio deve buscar?


SUSTENTABILIDADE: Todo negócio deve ter a habilidade de sustentar ou suportar uma ou mais condições, exibida por algo ou alguém.


Como garantir a sustentabilidade de um negócio?

CLIENTES (Satisfação, Retenção) PROCESSOS (Eficiência) TECNOLOGIA (Aprendizagem, Inovação) FINANÇAS


A saúde financeira é essencial para a sustentabilidade de qualquer empresa

Como saber se minha empresa é saudável financeiramente?

Fluxo de Caixa; Lucro Mensal; Lucratividade; Produtividade; Rentabilidade; Payback;


Medida de eficiência da empresa.

Lucro Mensal / Receita Total

Exemplo: Receita Total: R$ 20.000,00 Lucro Mensal: R$ 2.000,00 Lucratividade: R$ 2.000,00 / R$ 20.000,00 Lucratividade = 10%

LUCRATIVIDADE

Para ser sustentável, a empresa deve procurar sempre arrecadar o quanto puder gastando o mínimo possível. Quanto ela consegue isto, o negócio pode ser considerado produtivo.

Produtividade = Receita Total / Gasto Total Receita Total: R$ 20.000,00 Gasto Total (Custos Variáveis e Custos Fixos): R$

18.000,00 Produtividade: R$ 20.000,00 / R$ 18.000,00 Produtividade = 1,11

PRODUTIVIDADE

Investimento : Móveis, Equipamentos, Máquinas, Decoração, Publicidade, Construções, Reformas, Capital de Giro.

Quanto maior o risco do investimento, maior deve ser o retorno deste investimento.

O que é retorno do investimento? Poupança: retorno de 0,5% ao mês (aproximadamente) Cada 100 reais investidos na poupança proporcionarão

uma remuneração de 0,50 centavos após 30 dias.

A Rentabilidade é a medida do retorno do investimento

RENTABILIDADE

Investimento: Móveis: R$ 16.000,00 Equipamentos: R$ 12.000,00 Reformas : R$ 6.000,00 Capital de Giro: R$ 6.000,00

Investimento Total: R$ 40.000,00

Lucro Mensal: R$ 2.000,00

RENTABILIDADE

Rentabilidade = Lucro Mensal / Investimento Total

Rentabilidade = R$ 2.000,00 / R$ 40.000,00

Rentabilidade = 5% ao mês

RENTABILIDADE

Em quanto tempo conseguirei ter o retorno integral do meu investimento?

Payback = Investimento Total / Lucro Mensal

Payback = R$ 40.000,00 / R$ 2.000,00

Payback = 20 meses (1 ano e 8 meses)

PAYBACK

Produto 1: Preço de Venda = R$ 8,00; Custo = R$ 4,00; Quantidade Vendida = 600 unidades

Produto 2: Preço de Venda = R$ 12,00; Custo = R$ 7,00; Quantidade Vendida = 350 unidades

Despesas Mensais: Aluguel = R$ 400,00; Energia Elétrica = R$ 250,00; Telefone e Internet = R$ 180,00; Pró-Labore = R$ 2.000,00

Investimento Inicial: Móveis = R$ 10.000,00; Equipamentos = R$ 6.000,00; Publicidade = R$ 2.000,00; Capital de Giro = R$ 7.000,00.

PRÁTICA

RECEITA TOTAL: MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO: CUSTOS FIXOS: LUCRO MENSAL: LUCRATIVIDADE: PRODUTIVIDADE: RENTABILIDADE: PAYBACK:

PRÁTICA

Capital de Giro é o dinheiro que a empresa precisa ter disponível para pagar suas contas quando o caixa não for suficiente para isto.

A necessidade de capital de giro ocorre quando o dinheiro que deveria estar em caixa está em outros lugares (clientes que compram a prazo; estoques).

Necessidade de capital de giro = Ausência de dinheiro em caixa (Contas a Receber + Estoques) – Dinheiro de terceiros em caixa (Contas a Pagar)

CAPITAL DE GIRO

Contas a Receber: R$ 5.000,00 Estoques: R$ 2.000,00 Contas a Pagar: R$ 4.000,00

Necessidade de Capital de Giro = (R$ 5.000,00 + R$ 2.000,00) – (R$ 4.000,00) = R$ 3.000,00

CAPITAL DE GIRO

Para uma boa administração do Capital de Giro:

Administre cuidadosamente os estoques (procure não deixar mercadorias “encalhadas” por muito tempo)

Observe se os prazos concedidos aos clientes estão sendo adequados com os prazos negociados com os fornecedores, pois a relação entre estes dois prazos é o que afeta diretamente a sua necessidade de capital de giro e podem acarretar desequilíbrios em seu caixa.

CAPITAL DE GIRO

Como saber se meu projeto de negócio é viável ou não?

TMA (Taxa Mínima de Atratividade) = taxa de retorno do investimento (rentabilidade) mínima desejada pelo investidor

Ativo livre de risco (poupança) = 0,5% ao mês TMA em um investimento de risco deve ser maior

do que a taxa de retorno do ativo livre de risco.

VIABILIDADE DO INVESTIMENTO

Estime o investimento necessário para seu projeto;

Defina a sua TMA (com base nos retornos de outros tipos de aplicações – CDB; Tesouro Nacional; Ações; Rentabilidade Média do Setor).

A partir de um Plano de Negócios, faça a estimativa das receitas e despesas do seu negócio, para chegar a uma projeção da média de Lucro Mensal que o seu negócio tem potencial de gerar.


Exemplo: Investimento Inicial: R$ 40.000,00 TMA: 4% ao mês Lucro Mensal: R$ 2.000,00 Para saber se o negócio será viável em 24 meses

divida todos os lucros mensais pela TMA convertida em número decimal (4% = 0,04) somada por 1 (1 + 0,04 = 1,04) e some os resultados obtidos nos 24 meses.

Lucro Mensal / TMA = Lucro Descontado (leva em conta o valor do dinheiro no tempo)


MÊS 1 MÊS 2

MÊS 3

MÊS 4

MÊS 5

MÊS 6

MÊS 7

MÊS 8

MÊS 9

MÊS 10

MÊS 11

MÊS 12

LUCRO MENSAL

2.000 2.000 2.000

2.000

2.000

2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

TMA 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04

LUCRO DESCONTADO

1.923 1.923 1.923

1.923

1.923

1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923

MÊS 13

MÊS 14

MÊS 15

MÊS 16

MÊS 17

MÊS 18

MÊS 19

MÊS 20

MÊS 21

MÊS 22

MÊS 23

MÊS 24

LUCRO MENSAL

2.000 2.000 2.000

2.000

2.000

2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

TMA 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04

LUCRO DESCONTADO

1.923 1.923 1.923

1.923

1.923

1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923


24 meses X 1.923 = R$ 46.152,00 Lucro Descontado (R$ 46.152,00 ) – Investimento

Inicial (R$ 40.000,00) = R$ 6.152,00 Investimento é viável em 24 meses Payback Descontado = 21 meses

Se o resultado de Lucro Descontado – Investimento Inicial é igual ou maior do que zero, o investimento é viável no período analisado.

Se este resultado for menor que zero, o investimento é inviável.


ATÉ A PRÓXIMA AULA!

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Economy & Finance

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