khdtool

Nvel 2 : ControleA empresa controlar, por exemplo, o desenvolvimento do capital, a porcentagem do custo fixo, a lucratividade, o atingimento das metas financeiras incluindo o progresso da cobrana, a diminuio dos devedores e credores.Capital068.012152.264236.054236.054303.47677,78-67.422Entrada315.287297.001330.398942.687892.300105,6550.387100,00Sada247.274212.750246.609706.633588.824120,01117.80974,9616,15Resultado 168.01284.25283.789236.054303.47677,78-67.42225,0483,85Entrada / CustoJanFevMarReal PlanoAtingidoDifda entradaDiv 1Div 2R$R$R$R$R$%R$%%%1Custodia00000#DIV/0!00,002Devoluo de emprstimo de Ituber00000#DIV/0!00,003Devoluo de emprstimo de Tapero00000#DIV/0!00,004Devoluo de emprstimo de terceiros00000#DIV/0!00,005Vendas internas para Ituber00000#DIV/0!00,006Vendas internas para Tapero00000#DIV/0!00,007Emprstimo de Ituber18.1377.38410.95036.47119.000191,9517.4713,878Emprstimo de Tapero32.43938.82532.476103.74126.000399,0077.74111,009Emprstimo de terceiros00000#DIV/0!00,0010000000#DIV/0!00,0011Emprstimo do proprietrio00000#DIV/0!00,0012Juros bancrios00000#DIV/0!00,0013Outros00000#DIV/0!00,0014Vendas a vista0000112.0000,00-112.0000,0015Vendas Eletrodomsticos a vista10.74310.87113.35734.9710#DIV/0!34.9713,7116Vendas Eletrodomsticos cheques pr-datados1.8847442.1004.7285.10092,71-3720,5017Vendas Eletrodomsticos entrada16.58414.32812.07342.9850#DIV/0!42.9854,5618Vendas Eletrodomsticos recebimento00000#DIV/0!00,0019Vendas entrada000099.0000,00-99.0000,0020Vendas Mveis a vista17.11618.10212.61047.8280#DIV/0!47.8285,0721Vendas Mveis cheques pr-datados3361.0942.1343.5646.80052,41-3.2360,3822Vendas Mveis entrada11.97210.51210.16532.6490#DIV/0!32.6493,4623Vendas Mveis recebimento00000#DIV/0!00,0024Vendas no carto10.44310.19110.55931.19311.900262,1319.2933,3125Vendas recebimento182.769174.091211.637568.497598.00095,07-29.50360,3126VENDAS TOTAIS planejadas00000#DIV/0!00,0027Carto Dbito12.86310.85912.33736.05914.500248,6821.5593,83Soma Entrada315.287297.001330.398942.687Soma Entrada Plano304.800276.900310.600892.300Atingido %103,44107,26106,37105,65Diferena10.48720.10119.79850.387Diviso da entrada trimestral % (horizontal)33,4531,5135,051Adiantamento da Folha de Pagamento5.2505.8006.70617.75618.30097,03-5441,8815,562,512gua12210810333358556,88-2520,040,290,053Aluguel1.8501.9001.9505.7009.00063,33-3.3000,604,990,814CDL4253343001.060630168,234300,110,930,155Consultoria Empresarial2002007001.100600183,335000,120,960,166Contabilidade4234234231.2691.269100,0000,131,110,187Diversos00000#DIV/0!00,000,000,008Energia1.0841044261.6141.550104,12640,171,410,239FGTS1.0004041.1752.5792.090123,404890,272,260,3610Folha de pagamento8.2128.5808.66825.46019.200132,616.2602,7022,313,6011GPS6337137652.1111.800117,273110,221,850,3012ICMS1.0052285.2876.5213.450189,013.0710,695,710,9213Imposto00000#DIV/0!00,000,000,0014Imposto (ISMS)00000#DIV/0!00,000,000,0015Impostos SIMPLES FED10.741019.15029.89125.915115,343.9763,1726,194,2316INSS00000#DIV/0!00,000,000,0017Manuteno Geral regular 942211623370033,23-4670,020,200,0318Manuteno regular de Computadores 4002000600600100,0000,060,530,0819Outros00000#DIV/0!00,000,000,0020Parcelamento Imposto ESTADUAL00000#DIV/0!00,000,000,0021Parcelamentos DARF00000#DIV/0!00,000,000,0022Plano Celular700118188105179,33830,020,170,0323Prestao 4.2014.2015208.92112.60070,80-3.6790,957,821,2624Pr-Labore Andr8722.5892.5325.9933.400176,252.5930,645,250,8525Pr-Labore Neila80008060013,33-5200,010,070,0126Provedor Internet606060180180100,0000,020,160,0327Seguro00000#DIV/0!00,000,000,0028Telefone (Linha)14494326564435129,711290,060,490,0829Veculos Impostos00000#DIV/0!00,000,000,0030Veculos Manuteno regular5733013073382089,44-870,080,640,1031Veculos Seguros4104104101.2311.230100,0510,131,080,1732Vigilncia00006000,00-6000,000,000,0033000000#DIV/0!00,000,000,0034000000#DIV/0!00,000,000,0035000000#DIV/0!00,000,000,0036000000#DIV/0!00,000,000,0037000000#DIV/0!00,000,000,00Soma Saida fixa37.85026.40249.865114.116Soma Sada fixa Plano35.67334.34335.643105.659Atingido %106,1076,88139,90108,00Diferena2.177-7.94114.2228.457% da entrada12,008,8915,0912,11Participao da sada fixa mensal (vertical)15,3112,4120,2216,15Diviso de sada fixa trimestral (horizontal)33,1723,1443,701Celular (impulsos)118859930363048,10-3270,030,050,042Cobrana35443807921.70046,59-9080,080,130,113Combustvel 1.3771.2541.3123.9436.10064,64-2.1570,420,670,564Comisso de Vendedores3.1431.5491.3456.0375.500109,765370,641,020,855Correio00434315028,67-1070,000,010,016Custos Financeiros00002100,00-2100,000,000,007Devoluo de Emprstimo para Ituber00000#DIV/0!00,000,000,008Devoluo de Emprstimo para Tapero00000#DIV/0!00,000,000,009Devoluo de Emprstimo para terceiros00000#DIV/0!00,000,000,0010Compras internas de Ituber00000#DIV/0!00,000,000,0011Devoluo Emprstimo para o proprietrio00000#DIV/0!00,000,000,0012Diversos59005915039,33-910,010,010,0113Emprstimo para Ituber34.2134.65527.81666.68588.00075,78-21.3157,0711,259,4414Emprstimo para Tapero26.87934.78853.242114.90921.500534,4693.40912,1919,3916,2615Emprstimo para terceiros00000#DIV/0!00,000,000,0016Compras internas de Tapero00000#DIV/0!00,000,000,0017Fax00000#DIV/0!00,000,000,0018Fornecedores Eletrodomsticos33.46629.73121.72284.92060.000141,5324.9209,0114,3312,0219Fornecedores Mveis94.22080.84677.606252.672240.300105,1512.37226,8042,6435,7620Frete de compras08774261.3031.80072,38-4970,140,220,1821Frete de vendas701365426041063,29-1510,030,040,0422Investimentos11.81627.13930039.25544.00089,22-4.7454,166,635,5623Manuteno Geral irregular02.1737.88410.0571.200838,078.8571,071,701,4224Manuteno irregular de Computadores020709030030,00-2100,010,020,0125Material de consumo9751952431.05023,16-8070,030,040,0326Material de escritrio2832495961.1281.35083,56-2220,120,190,1627Material de Marketing508001.0001.8501.450127,594000,200,310,2628Material de Montagem100625021267031,65-4580,020,040,0329Material de Vendas10017290406380106,89260,040,070,0630Outros70591.0601.189300396,308890,130,200,1731Pagamento de Emprstimos00000#DIV/0!00,000,000,0032Patrocnios50203010042023,81-3200,010,020,0133Propaganda diversa (faixas etc.)501001002501.30019,23-1.0500,030,040,0434Propaganda FM00000#DIV/0!00,000,000,0035Servio alvo prestado40004034511,59-3050,000,010,0136Servios terceirizados2.1718039283.9021.430272,872.4720,410,660,5537Telefone / impulsos3866121366078084,64-1200,070,110,0938Transporte16830155352340103,53120,040,060,0539Veculos Manuteno irregular223472336021.13053,23-5290,060,100,0940Viagens (Transporte/Hotel/Alimentao)122587725727095,05-130,030,040,04Soma Saida varivel209.424186.348196.744592.517Soma Sada varivel Plano164.240159.085159.840483.165Atingido %127,51117,14123,09122,63Diferena45.18427.26336.904109.352% da entrada66,4262,7459,5562,85Participao da sada varivel mensal (vertical)84,6987,5979,7883,85Diviso de sada varivel trimestral (horizontal)35,3431,4533,20TOTAL SAIDA247.274212.750246.609706.633TOTAL SAIDA Plano199.913193.428195.483588.824Atingido %123,69109,99126,15120,01Diferena47.36119.32251.126117.809% da entrada78,4371,6374,6474,96Diviso de sada total trimestral (horizontal)34,9930,1134,90Resultado 168.01284.25283.789236.054Resultado 1 plano104.88783.472115.117303.476Atingido %64,84100,9372,7977,78Diferena-36.875780-31.328-67.422Lucratividade 121,5728,3725,3625,04Diviso do resultado 1 trimestral (horizontal)28,8135,6935,50Atingimento do Plano financeiro em %Diferena entre o Plano financeiro e seu Atingimento em R$Resultado financeiro atingidoPlanejamento financeiroLucratividadePorcentagem do Custo fixoCapital6GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 256Nvel 3 : Reduo1Neste nvel avanado identificamos os custos estratgicos (necessrios para conseguir a lucratividade desejada) e no estratgicos (necessrios para a empresa funciona).Custos fixos estratgicosCustos fixos no estratgicosCustos variveis estratgicosCustos variveis no estratgicosCusto varivel e no estratgico menos %atualReduoImpactoImpactoCelular (impulsos)50,001206060Correio0,0060060Custos Financeiros75,0024018060Devoluo de Emprstimo de terceiros0,00000Diversos0,00000Embalagem25,001002575Fornecedores2,50170.0004.250165.750Frete de compras50,00400200200Investimentos0,0070.000070.000Manuteno Geral irregular0,00000Manuteno irregular de Computadores0,00000Material de consumo50,001507575Material de escritrio50,00210105105Outros0,00000Patrocnios0,00000Telefone / impulsos50,00300150150Transporte0,00000Veculos Manuteno irregular0,00000Viagens (Transporte/Hotel/Alimentao)25,00800200600Conserto mercadoria25,0030075225Veculos Gasolina50,00240120120Compra de equipamentos0,00000Reciso0,00000TOTAL2,24242.9205.440237.480Resultado 1 com Impacto da Reduo66.32671.76616,80Adiantamento da Folha de Pagamento12.00012.0000024.000gua16515600321Ajuda de Custo / Familia4.5001.800006.300Aluguel15.19515.1950030.390CDL42042000840Consultoria Empresarial4.0684.068008.136Contabilidade1.8041.803003.607Darf7.5008.0000015.500Diversos00000Energia3.0003.000006.000FGTS2.1002.100004.200Folha de pagamento12.00012.0000024.000GPS1.6501.650003.300Impostos SIMPLES FED21.50010.0000031.500Manuteno Geral regular 21015000360Manuteno regular de Computadores 00000Outros00000Parcelamento Imposto ESTADUAL00000Participao de Sindicato00000Plano Celular20121000411Pagamento do emprestimo Caixa (saindo)11.32800011.328Prestao Moto1.6440001.644Pr-Labore Eliana6.1026.1020012.204Provedor Internet12012600246Seguro13034500475Telefone (Linha)600510001.110TLF00000Veculos Impostos00000Veculos Manuteno regular00000Veculos Seguros00000Vigilncia660660001.320Software18018000360Prestao Computador060000600Pagamento do emprestimo Bradesco (saindo)00000Frias e 13 salrio2.0000002.000000000000000Soma Saida fixa109.07781.07500190.152Atingido %% da entrada25,5320,29#DIV/0!#DIV/0!Participao da sada fixa mensal (vertical)30,2219,38#DIV/0!#DIV/0!Diviso da entrada trimestral % (horizontal)57%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!Celular (impulsos)120000120Comisso Cobrana1.500979002.479Comisso de Vendedores4.15010.2650014.415Correio609000150Custos Financeiros24024000480Devoluo de Emprstimo de terceiros00000Diversos00000Embalagem1004.500004.600Fornecedores170.000220.00000390.000Frete de compras400900001.300Investimentos70.00090.00000160.000Manuteno Geral irregular00000Manuteno irregular de Computadores00000Material de consumo15030000450Material de escritrio21015000360Material de Marketing8001.800002.600Outros00000Patrocnios00000Propaganda FM8003.000003.800Servio alvo prestado00000Servios terceirizados00000Site909000180Telefone / impulsos30015000450Transporte00000Veculos Manuteno irregular00000Viagens (Transporte/Hotel/Alimentao)8001.800002.600Conserto mercadoria30030000600Veculos Gasolina24024000480Compra de equipamentos00000Reciso00000Gratificao00000Comisso de Vendas / Eliana1.5602.570004.130000000000000000000000000000000000000000000000000Soma Saida varivel251.820337.37400589.1942Depois da identificao simulamos a reduo de cada custo individualmente e seu impacto na lucratividade e nos outros indicadores financeiros.3Finalmente avaliamos as necessidades / possibilidades para reduzir e como reduzir. O resultado desta avaliao um plano de ao.7GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 257PreparatrioGrandes empresas tem um prprio departamento Finanas para controlar custos. Menores empresas avanadas tem um servidor terceirizado que ajuda nas Finanas. Empresas atrasadas acreditam que a contabilidade cuida das finanas. O departamento/servidor comparam os custos planejados com aqueles quais realmente foram gastos. Raramente eles analisam estes gastos para descobrir como conseguir uma reduo. E ningum nunca ajuda em prtica para conseguir esta reduo.Este servio faz isso. Ele est estruturado em quatro nveis:Tipo de faturamentoTipo de custo (fixo / varivel)Devedores & CredoresAnlise dos custosControle do atingimentoIdentificao dos custos estratgicos e no estratgicosSimulao de redues e seus impactos para a lucratividade e outros indicadores financeirosTirar a reduo do papelNegociaesCortes1 Coleta2 Controle3 Reduo4 Reduo em prtica3GESTO FINANCEIRAwww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comNvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: ColetaPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorPublicaesAlguns depoimentosEntrevistas/ 25GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 253Nvel 4 : Reduo em prticaPor onde comear? Onde di menos com os fornecedores. Aqui podemos preparar o pessoal responsvel ou entrar pessoalmente nas negociaes.

Algumas redues a empresa consegue simplesmente mudando alguns comportamentos, por exemplo, proibir vos de primeira classe. Outras conseguimos com mudanas processuais, por exemplo, diminuir a distncia fsica entre peas e maquinas. Uma outra alternativa uma anlise da ocupao (100% ou menos?) da mo de obra.

Cortes exemplares: Planejamos uma economia de 15% nas compras de produtos, por exemplo, material de escritrio, e 30% na contratao de servios, por exemplo, agncias de propaganda.Descobrimos qual o preo que os concorrentes pagam.

Mais itens comuns de despesa para analisar: Passagens de viagens desnecessrias, computadores, mobilirio, copiadores e equipamento de escritrio, contratos de manuteno, assinaturas (jornais), telefones, etc.

Uma experincia do meu passado: SEGURO CONTRA INCENDIO. Meu cliente foi um grupo de supermercados. Ns pesquisvamos quantos incndios o grupo sofreu durante os ltimos 10 anos. O resultado mostrou que pagar os prejuzos seria muito mais vantajoso do que pagar o seguro. Todos os contratos foram cancelados.

Analisamos o local e a possibilidade de mudar-se um local mais barato.

Mais exemplos: salrios, benefcios, bonificaes peridicas.

8GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 258Nvel 1 : ColetaCada ms alimentamos o nosso Sistema com a Ficha Diria da sua Empresa. Treinamos a pessoa responsvel na utilizao do Sistema de Informao Gerencial SIG.Um sistema que melhora o controle de qualquer departamento.. Capital049.14759.14683,09-9.9994423.9425.5138.33112.29713.15524.56624.89223.59427.30525.35128.38921.86525.60426.13421.39322.61319.21223.60233.589Entrada264.399293.20090,18-28.801100,0084018.48713.34212.40418.61985713.20332615.68611.08613.0685.6865.95711.0195309.8036.3329.0458.05413.820Sada215.253234.05491,97-18.80181,4114,5239814.98711.7719.58614.65201.791016.9847.37515.0222.64812.4817.280014.5455.11212.4463.6643.833Resultado 149.14759.14683,09-9.99918,5985,484423.5001.5702.8183.96785711.412326-1.2983.711-1.9543.037-6.5243.739530-4.7411.220-3.4014.3909.987RealPlanoAtingidoDiferenada entradaDiv 2R$R$%R$%%1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.1Custodia00#DIV/0!02Devoluo de emprstimo de Ituber00#DIV/0!03Devoluo de emprstimo de Tapero00#DIV/0!04Devoluo de emprstimo de terceiros00#DIV/0!05Vendas internas para Ituber2.0218.00025,26-5.9796Vendas internas para Tapero08.0000,00-8.0007Emprstimo de Ituber1.0771.000107,6877423,00495,47118,308Emprstimo de Tapero526200263,093269Emprstimo de terceiros00#DIV/0!010000#DIV/0!011Emprstimo do proprietrio00#DIV/0!012Juros bancrios00#DIV/0!013Outros00#DIV/0!014Vendas a vista00#DIV/0!015Vendas Eletrodomsticos a vista16.88416.000105,538842.300,00600,00880,002.300,00143,001.100,00980,00823,00439,00330,001.380,0016Vendas Eletrodomsticos cheques pr-datados1.1354.00028,38-2.865400,00735,0017Vendas Eletrodomsticos entrada20.53322.00093,33-1.467720,00442,001.855,00728,00780,001.257,00256,001.090,00938,00781,001.827,00774,00873,001.200,001.820,001.030,0018Vendas Eletrodomsticos recebimento00#DIV/0!019Vendas entrada00#DIV/0!020Vendas Mveis a vista16.07313.000123,643.0731.030,00770,001.245,00920,00990,00486,004.407,00215,00480,00845,00331,002.385,0021Vendas Mveis cheques pr-datados1476.0002,45-5.853147,0022Vendas Mveis entrada15.79916.00098,74-201900,00880,00949,00500,00800,001.080,00925,00910,00570,002.450,001.175,001.300,00725,0023Vendas Mveis recebimento00#DIV/0!024Vendas no carto16.48012.000137,334.480840,18642,351.021,77463,30982,10857,35903,00325,63654,25870,24155,01640,74947,67150,00530,05361,16508,08748,96465,67267,6825Vendas recebimento163.873180.00091,04-16.12711.667,008.418,007.599,0013.757,009.272,0010.825,006.205,004.724,002.184,002.913,005.801,004.285,003.700,004.944,005.438,008.032,0026VENDAS TOTAIS planejadas00#DIV/0!027Carto Dbito9.8527.000140,742.8521.228,001.810,00293,001.629,00528,001.848,00392,00470,00476,0076,0082,00Soma Entrada264.39984018.48713.34212.40418.61985713.20332615.68611.08613.0685.6865.95711.0195309.8036.3329.0458.05413.820Plano Entrada293.200Atingido %90,18Diferena-28.8011Adiantamento da Folha de Pagamento7.8535.300148,182.553300,0088,00250,001.031,0850,00200,002gua6110060,95-3960,953Aluguel2.6002.000130,00600350,00800,00600,00300,00500,004CDL14420071,95-5684,505Consultoria Empresarial200200100,000200,006Contabilidade423423100,000423,007Diversos00#DIV/0!08Energia780520149,99260360,029FGTS660660100,020660,1410Folha de pagamento6.0726.75089,96-678963,005.109,0011GPS69073094,58-40690,4012ICMS9131.00091,25-8813Imposto14250028,40-35814Imposto (ISMS)00#DIV/0!015Impostos SIMPLES FED8.2659.00091,83-73516INSS00#DIV/0!017Manuteno Geral regular 9320046,26-10718,255,5018Manuteno regular de Computadores 200200100,000200,0019Outros01000,00-10020Parcelamento Imposto ESTADUAL00#DIV/0!021Parcelamentos DARF00#DIV/0!022Plano Celular15315499,55-135,00118,3023Prestao 677677100,000520,0024Pr-Labore Andr5911.50039,39-90970,35344,00150,0025Pr-Labore Neila01000,00-10026Provedor Internet6060100,00060,0027Seguro00#DIV/0!028Telefone (Linha)17927066,22-9185,2229Veculos Impostos00#DIV/0!030Veculos Manuteno regular9830032,67-20210,003,0040,0010,0031Veculos Seguros410410100,050410,2232Vigilncia00#DIV/0!033000#DIV/0!034000#DIV/0!035000#DIV/0!036000#DIV/0!037000#DIV/0!0Soma Sada fixa31.2640650881.7636.72201006384681.0391.1771600318820001.390Plano Sada fixa31.354Atingido %99,71Diferena-901Celular (impulsos)5210051,98-4851,982Cobrana216200108,0016216,003Combustvel 1.0961.40078,29-304100,0020,00155,88100,0070,0020,00197,0020,0098,174Comisso de Vendedores1.0431.30080,23-257225,00818,005Correio3506,00-473,006Custos Financeiros16350032,61-337101,422,465,544,596,505,887Devoluo de Emprstimo para Ituber00#DIV/0!08Devoluo de Emprstimo para Tapero00#DIV/0!09Devoluo de Emprstimo para terceiros00#DIV/0!010Compras internas de Ituber8.30110.00083,01-1.6991.108,40318,75458,136.068,6933,7511Devoluo Emprstimo para o proprietrio00#DIV/0!012Diversos21030070,00-90210,0013Emprstimo para Ituber30.08730.000100,29874.744,48950,822.270,00804,6810.402,93446,591.201,891.488,0014Emprstimo para Tapero34.26735.00097,90-7334.722,001.297,173.701,82412,005.949,46752,006.497,00400,00850,00400,001.300,0015Emprstimo para terceiros00#DIV/0!016Compras internas de Tapero9.92213.00076,32-3.078363,659.304,1817Fax00#DIV/0!018Fornecedores Eletrodomsticos17.45220.00087,26-2.5483.898,181.092,002.855,00107,901.764,9619Fornecedores Mveis73.34380.00091,68-6.657398,0014.018,696.618,705.685,221.219,03372,007.675,262.877,507.458,872.203,13191,102.964,351.186,811.506,002.149,1220Frete de compras20730069,00-93147,0060,0021Frete de vendas145027,00-3710,0022Investimentos2.3403.00077,99-660391,6798,001.000,0023Manuteno Geral irregular3.2035.00064,06-1.797260,0054,00387,0039,0075,00375,00100,00210,0024Manuteno irregular de Computadores7010070,43-3010,4320,0025Material de consumo9110090,60-97,004,309,407,007,007,002,207,0026Material de escritrio12418068,97-562,4512,305,408,2014,907,106,551,5012,800,600,353,9514,2027Material de Marketing01000,00-10028Material de Montagem112100112,451215,2011,154,0010,0016,0026,8029Material de Vendas01500,00-15030Outros01000,00-10031Pagamento de Emprstimos00#DIV/0!032Patrocnios6510065,00-3520,0020,0033Propaganda diversa (faixas etc.)100100100,00050,0050,0034Propaganda FM00#DIV/0!035Servio alvo prestado00#DIV/0!036Servios terceirizados1.2361.000123,6023680,0010,0010,00219,0097,0020,0010,0060,0050,00140,0080,0010,0030,0037Telefone / impulsos7012058,20-5021,2138Transporte2504,00-482,0039Veculos Manuteno irregular8510085,00-1540Viagens (Transporte/Hotel/Alimentao)11520057,50-85100,0015,00Soma Sada varivel183.98939814.33711.6837.8237.93001.781016.3466.90613.9831.47112.4657.280014.2264.29212.4463.6642.442Plano Sada varivel202.700Atingido %90,77Diferena-18.711TOTAL SAIDA215.25339814.98711.7719.58614.65201.791016.9847.37515.0222.64812.4817.280014.5455.11212.4463.6643.833TOTAL SAIDA Plano234.054Atingido %91,97Diferena-18.801Resultado 149.1474423.5001.5702.8183.96785711.412326-1.2983.711-1.9543.037-6.5243.739530-4.7411.220-3.4014.3909.987Resultado 1 plano59.146Atingido %83,09Diferena-9.999Devedores (total mensal)00#DIV/0!0Credores (total mensal)00#DIV/0!0

5GESTO FINANCEIRAwww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comNvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: ColetaPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorPublicaesAlguns depoimentosEntrevistas/ 25GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 255PreparatrioUma empresa sem Gesto Financeira como um barco sem leme em alto mar!O contedo deste material foi elaborado na prtica da consultoria empresarial KHD no exterior (em 45 pases / Europa, USA e frica do Sul) com Empresrios e Executivos dos setores comrcio, servios e indstria. A adaptao brasileira aconteceu com clientes nacionais. Tudo que voc vai ler e aprender completamente baseado na prtica destes profissionais. A editora gerencial TOOL (em portugus FERRAMENTA) oferece gratuitamente (por tempo indeterminado) as ferramentas da consultoria. CONSULTORIA KHDEDITORA TOOLCaso voc quer saber mais sobre o nosso trabalho entre no nosso site: www.khd.com.br Caso voc quer entrar em contato comigo: consultoriakhd@gmail.comOrientao dentro do Slide Show: Esquina esquerda acima. Siga os nmeros de slide.2GESTO FINANCEIRAwww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comNvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: ColetaPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorPublicaesAlguns depoimentosEntrevistas/ 25GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 252FERRAMENTASRELACIONADASAnlises de FinanasOramentosControle de CustosAlterao de Sistemas SalariaisAdministrao de Custos indiretosGesto de Finanas PessoaisFormao de PreosFinanciamentosInventrioOutsourcing / TerceirizaoQM I TQM I DIN ISORecuperao de Tempo PerdidoFacility Management18GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2518O consultorCredibilidade500 Anlises, 250 Projetos e 600 Treinamentos realizados em 45 pases na Europa, EUA, frica e Amrica Latina com 100 Empresas de 16 naes e pessoas de 70 naes em 33 tipos de departamentos dos setores Indstria, Comrcio e Servios.Foco na utilidade de recursos;Reduo de Custos;Produtividade, Eficincia e Eficcia nas vrias estruturas, processos e sistemas de trabalho;Aumenta de Vendas.Retorno de investimento (projetos) em mdia 3:1, casos de 10:1.

A Consultoria KHDDesde 2001 situada no Brasil, realizando projetos, servios terceirizados e treinamentos que ajudam meus clientes aumentar a lucratividade deles. Estes trabalhos esto formados como mdulos em partes desenvolvidos com os prprios clientes para vrios fins.Tudo o que o cliente da KHD recebe aprovado por empresrios, gerentes e funcionrios da Regio, do Brasil e do Exterior (veja as entrevistas e depoimentos internacionais e nacionais no site: www.khd.com.br). Experincia ProfissionalSou alemo de nascimento, trabalhei como Analista, Consultor, Assessor e Treinador Empresarial; Diretor de Operaes; Vice Presidente (VP) Business Development, VP Treinamento Executivo e VP RH numa das 10 maiores consultorias mundiais, fundei a minha prpria Consultoria e trabalhei como Professor universitrio / Membro da Banca Examinadora (Marketing Internacional e Vendas) na Europa. Hoje vivo no Brasil e alm de ser consultor, sou empresrio e scio de outras empresas.

Minhas experincias profissionais so estruturadas em mais ou menos 300 Mdulos & 15 Mtodos. Aqueles voc pode baixar na Editora TOOL (www.khd.com.br). 19GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2519PublicaesKay Dahlmann consultor empresarial e proprietrio da D&P,consultoria alem. Entre os seus principais clientes na Europa e nos EUA esto: Bayer AG, Basf AG, American Express, Motorola, Siemens AG, Shell International, Visa International, Wella AG, entre inmeras outras grandes empresas.Administrao dos Custos Indiretos

Descrio (Editora SUMA ECONOMICA)

Mtodo, sugestes e idias para administrar, reduzir ou ter mais retorno com a gesto dos custos indiretos. MTODO ALEMO.

Com este filme, a sua empresa ter os seguintes benefcios: Custos indiretos reduzidos Despesas rapidamente controladas Oportunidades para reduo de custos de energia Gerenciamento de custos de propaganda Redues nos custos de telecomunicaes Novos mtodos para controlar e reduzir custos de transporte e logstica Expressivas redues nos custos dos servios de informtica Acompanha Manual para reviso e fixao da matria estudada.

Nas Vendas desde 200221GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2521Para quem gosta de organizao no tem um sistema melhor!

Gilmar Brito da Silva Gerente GeralBradescoValena BA

Este trabalho excelente e superou muito a minha expectativa!

Andr LuisProprietrioLojas Santo Andr Ituber BATpero BACamam BAUruuca BA

Alguns depoimentos 14GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2514EntrevistasUm problema se tornou soluo

PBR: Qual foi a motivao da revendedora BRASILGAS de fechar este servio?HL: O consumidor acha que uma revendedora de gs deve movimentar muito dinheiro. Estes tempos acabaram. Uma parte da concorrncia faz dumping porque no sabe vender e ganhar clientes na forma certa. Isso est irritando o mercado. Temos funcionrios todos legalizados, mas estes concorrentes no. Hoje em dia, a revenda de gs para quem trabalha honestamente no mais um bom negcio. Quando a venda de um vendedor no pagou mais os custos dele chamei a KHD e fechei o servio. PBR: Qual o impacto deste servio para sua empresa?HL: Resumindo, resultado tudo! Quer dizer, hoje temos um resultado financeiro muito melhor mesmo se vendemos menos. Reorganizamos as vendas e

diminumos os recursos humanos em 64% e vendemos mais. Isso economizou uma grande parte do custo fixo. PBR: O que voc recomenda para algum que quer fechar este servio pela primeira vez?HL: Este trabalho perfeitamente elaborado. Quem fecha este servio pela primeira vez deveria implant-lo em etapas e corrigir cada elemento financeiro passo a passo. Primeiro o resultado operacional, depois planejamento financeiro e finalmente as contas a receber, contas a pagar, devedores etc. No existe a possibilidade de fazer tudo de uma vez. comparvel com informtica, por exemplo, se voc vai informatizar sua empresa pela primeira vez voc no faz tudo num passo.

Entrevista com Hermes Lacerda do 17/12/08Ele proprietrio da Revendedora BRASILGAS e Scio da CASA LACERDA Material de Construo em Valena. Ele tem 53 anos, casado e tem dois filhos. Ele cliente da KHD desde 2007.

A PERFORMANCE BUSINESS REVIEW (PBR) uma revista exclusivamente para os clientes da KHD informando sobre vrios assuntos econmicos. 23GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2523Nvel 4 : Reduo em prticaTudo isso e muito mais pode ser alvo de uma reduo.A nossa oferta a preparao disso e a participao na execuo.O ltimo passo de tudo isso : repetir tudo.12GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2512

"Um excelente trabalho! ...... diminumos os RH em 64% e vendemos mais. Um problema se tornou soluo!

Hermes LacerdaProprietrioCasa LacerdaValena BARevenda BRASILGS Valena BA

Gosto muito deste trabalho!

Eliseu PassosProprietrioSunset Comrcio de ConfecesValena BASanto Antnio BA

Alguns depoimentos 15GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2515

Consegui o que queria e economizei dinheiro!

Mario ManciniAntigo ScioPousada Chez MaxMorro de So Paulo BA

A estruturao da empresa,o plano de negcio, o oramento eram os servios quais fechei com a KHD. O prximo passo vai ser o controle financeiro. Este servio completo! Recomendo esta consultoria tambm por causa da boa relao entre preo e benefcio.

Hugh Duncan WilsonProprietrioKIT QUIOSQUETaquary-Valena BA

Alguns depoimentos 16GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2516

O melhor trabalho que j vi!

Friedrich A.P. EinbergerInvestidorInvestimento TinharMorro de So Paulo BAInvestimento Boa VistaMorro de So Paulo BAInvestimento Santo AntnioSalvador BAAlguns depoimentos 17GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2517O consultorAs finanas signifiquem o sangue da sua empresa e garantem a circulao de tudo. Do meu ponto de vista finanas, ou melhor, o controle delas o primeiro assunto de qualquer empreendimento.Foi criado, educado e formado na poca quando a qualidade total QT, a sua Gesto TQM (Total Quality Management) e o DIN ISO foram inventadas, Zero Erro e tudo mais e nunca acreditou totalmente em tudo isso. Acredito no ser humano com suas foras e fraquezas. Sei que nada perfeito existe na verdade. Mas sei tambm que sem o desejo de chegar mais perto possvel do aperfeioamento no temos progresso. Sem progresso conseguimos nada melhor. 20GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 25201. OS SETORES DE ATUAO DOS CUSTOS Os setores indiretos Os setores-margens Os setores que no fazem parte do processo-chave 2. OS TRS BLOCOS DOS CUSTOS Fornecimento e mercado Gastos administrativos Custos tcnicos3. FORNECIMENTO E MERCADO Management de custos de viagens Transporte e Logstica Custos de expedio Custos de propaganda e representao4. A ADMINISTRAO Telecomunicaes Material de escritrio Sistemas de impresso Acessrios para computadores e servios Seguros da empresa5. A TCNICA Management de custos de energia Ajuda e combustvel Uniforme e roupas de aluguel6. OS 5 PASSOS PARA COMBATER O GASTO INTIL Anlise Conceito Apresentao Resultado implantao 7. APLICANDO O PROJETO Vantagens do projeto Como fazer o projeto Documentao, contratos, checklists Respondendo as perguntas mais tpicas Referncias de sucesso Exemplos prticos 8. ATIVIDADES EM VRIOS SETORES Cash-and-Treasury Management Facility Management Sistema de sade pblica Municpios Custos de viagens9. MODELO: CUSTOS DE VIAGENS Aspectos delicados Causas transparentes e invisveis Passos para a reduo10. MODELO: FACILITY MANAGEMENT Gastos tcnicos Gastos infra-estruturais Gastos administrativos11. MODELO: MUNICPIOS A falta de verba A necessidade de economizar Passos para a reduo12. MODELO: SISTEMA DE SADE PBLICA Gastos hospitalares Limpeza, energia, comunicaes, lixo Passos para a reduoPublicaes22GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2522EntrevistasPrecisei transparncia no Grupo

PBR: Qual foi a motivao de fechar este servio?AL: Na verdade no tive uma motivao especfica, j negociei com uma consultoria de Salvador, mas ela estava cara demais. Alm disso, no senti a confiana para falar sobre finanas. Quando conheci Kay (consultor da KHD) senti esta confiana. Na realidade estava incomodado com a falta de organizao na rea financeira que sem ningum para ajudar persistia. No incio chamei de gasto o que paguei pelo servio,

hoje chamo isso investimento e recibo o retorno.

PBR: Qual o impacto deste servio para sua empresa?AL: Aproveito o fato de ter um relatrio mensal bem detalhado que me permite analisar os custos na companhia do consultor.

O servio oferece muito mais do que estamos utilizando,

mas no tive tempo at agora para aproveitar de tudo. Para 2009 vamos elaborar um planejamento financeiro e vamos tratar todas as empresas do grupo separadamente para ter uma gesto transparente. Isso vai nos equipar para controlar, ou seja, gerenciar as nossas finanas.PBR: O que voc recomenda para algum que quer fechar este servio pela primeira vez?AL: Um novo cliente sempre ter dvidas por isso, recomendo falar com o consultor para conhec-lo melhor. Mas uma ajuda poderia ser conversar com outro cliente sobre o bom impacto deste servio. Eu, por exemplo, estarei sempre disponvel por isso.

Entrevista com Andr Luis Ferreira Nunes do 24/11/08Andr proprietrio do Grupo Lojas Santo Andr (Comrcio de moveis e eletrodomsticos) com lojas em Ituber, Tapero, Camam e Uruuca. Andr tem 46 anos, casado e tem trs filhos. Ele cliente da KHD desde 2007.

A PERFORMANCE BUSINESS REVIEW (PBR) uma revista exclusivamente para os clientes da KHD informando sobre vrios assuntos econmicos. 24GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2524

www.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comSEJA BEM VINDO NO SITE

www.khd.com.brA editora Tool tem um prprio espao no site da consultoria KHD.Voc pode baixar sua ferramenta gratuitamente por tempo indeterminado.CONSULTORIA KHDEDITORA TOOLNvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: ColetaPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorPublicaesAlguns depoimentosEntrevistas

GESTO FINANCEIRA25/ 25GESTO FINANCEIRANvel 2: ControleNvel 3: ReduoReunio & OrientaesNvel 4: Reduo em prticaNvel 1: Coletawww.khd.com.brconsultoriakhd@gmail.comPreparatrioFERRAMENTASRELACIONADASO consultorAlguns depoimentosPublicaesEntrevistas/ 2525