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Instituto Superior das Ciências Económicas e Empresariais

RELATÓRIO ELABORADO NO ÂMBITO DA DISCIPLINA PROJECTO SIMULAÇÃO APLICADO À GESTÃO

SIMULADORMARKETPLACE6 – 2º LUGAR DO MERCADO 2 - GRUPO 3 - ALFA COMPUTER

CURSO DE GESTÃO - 4º ANO

ANO LECTIVO - 2014 – 2015

DISCENTE: ELISANDRA MENDES, EVELINE MARTINS, JENICE CORREIA, GILVÂNIA MOREIRA, MARINAAMADO E RUI SILVA

DOCENTE: NEUSA LIMA DELGADO

Relatório das Atividades da Alfa

Computer em 3 anos Data:25/06/2015 - Departamento Administrativo

Dirigido à Dra. Neusa Lima

Elaborado por:

Elisandra Mendes

Eveline Martins

Jenice Correia

Gilvânia Moreira

Marina Amado

Rui silva

Relatório das Atividades da Alfa Computer em 3 anos

Data:25/06/2015 - Departamento Administrativo


Alfa Computer Página 2

Índice Introdução .......................................................................................................................................... 3 Mensagem do presidente do Conselho de Administração ................................................................ 4 Resumo da Empresa ........................................................................................................................... 6 Organigrama ....................................................................................................................................... 6 Órgãos sociais e corpo diretivo .......................................................................................................... 6

Conselho de Administração ........................................................................................................... 6

Factos Relevantes da empresa ........................................................................................................... 7 Investimentos: ................................................................................................................................ 7

Situação Financeira ........................................................................................................................ 7

Ações significativas: ....................................................................................................................... 7

Atividade operacional ........................................................................................................................ 8 Produção de computadores ........................................................................................................... 8

Evolução da Produção .................................................................................................................... 8

Atividade Comercial ......................................................................................................................... 10 Posicionamento no mercado ....................................................................................................... 10

Evolução das vendas (produtos) .................................................................................................. 11

Preço Médios de Vendas .............................................................................................................. 12

Reclamações ................................................................................................................................. 12

Publicidade ................................................................................................................................... 13

Recursos Humanos ........................................................................................................................... 13 Acionistas da empresa ................................................................................................................. 13

Número de Funcionários da empresa .......................................................................................... 14

Estrutura etária dos funcionários ................................................................................................. 14

Absentismo ................................................................................................................................... 15

Higiene e segurança no trabalho ................................................................................................. 15

Formação ...................................................................................................................................... 16

Aspetos sociais ............................................................................................................................. 16

INFORMAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA ..................................................................................... 16 Desempenho Económico ............................................................................................................. 16

Posição Financeira ........................................................................................................................ 19

Ativos ............................................................................................................................................ 20

Análise económica e financeira.................................................................................................... 21

Proposta para a aplicação dos resultados ........................................................................................ 24 Demostrações financeira ................................................................................................................. 25





Introdução

Este presente relatório tem como efeito dar a conhecer todas as informações

pertinentes aos nossos acionistas, sobre a real situação da empresa em todas as

vertentes: Económica, financeira, operacional e administrativa.

Será abordada o funcionamento da empresa desde a sua abertura/fundação até o

momento, ou seja, o funcionamento da empresa durante esses três anos.





Mensagem do presidente do Conselho de Administração

Após três anos de funcionamento da empresa Alfa Computer, apresentamos os

resultados sobre o desempenho da mesma.

O primeiro ano de funcionamento foi marcado por altos e baixos, com uma quota

de mercado de 14% ainda instável, devido à fase inicial da introdução no

mercado; Já o segundo ano foi de um crescimento progressivo, atingindo a

liderança do mercado com 36% da quota, e posteriormente no terceiro ano com

um ligeiro decréscimo para 31% do mercado. É de frisar que no 1º trimestre do

terceiro ano, a empresa atingiu uma quota de mercado de 40%, altura em que

atingiu o seu auge.

Na Alfa Computer, os nossos olhos sempre estavam postos no futuro. É o lugar

aonde queríamos chegar que determinou cada ação. Por isso, nos congratulamos

os nossos Integrantes pelos resultados alcançados nesses 3 anos, em que os

desafios enfrentados contribuíram para que a empresa chegasse até onde

chegou.

O nosso crescimento só se prolongou no tempo como consequência de uma real

contribuição de nossos clientes e ao desenvolvimento sustentável da Sociedade a

qual estamos inseridos.

Os desafios que a empresa enfrentou foram relativamente à melhoria da

performance financeira, o investimento no futuro, a abertura de novos escritórios,

a falta de endividamento pelo capital alheio, e investimento em novos

componentes para os computadores que a empresa produzia e melhorava.

A empresa trabalhou de forma contínua na expansão da sua capacidade interna,

por forma a ter uma maior repercussão na sua performance no mercado,

aumentando a sua quota e melhorando cada vez mais o seu Balanced Scorecard.

Esse processo todo de melhoria contou com o envolvimento da liderança, dos

departamentos, dos colaboradores, das partes interessadas e dos clientes de





uma forma geral. O nosso agradecimento a todos estes que de uma forma direta

ou indireta, contribuíram para o alcance dos objetivos da Alfa Computer.

Rui Bento dos Santos Silva





Resumo da Empresa

De acordo com a análise do Balanced Scorecard da empresa neste último ano de

funcionamento podemos constatar que a Alfa tem como forças a efetividade de

mercado, produtividade de fabricação e exposição ao risco financeiro.

É ainda de ter em atenção que um dos principais pontos fracos destacados é o

fraco investimento no futuro por parte da empresa.

Organigrama

Órgãos sociais e corpo diretivo

Conselho de Administração

Presidente – Rui Bento dos Santos Silva

Vice - Presidente – Eveline Samira Costa Martins

Presidente

Dep.

Marketing

Dep.

Comercial

e Venda

Dep.

Produção

Dep.

Contabilidade e

Finanças

Dep.

Pesquisa de

Mercado

Dep.

Recurso

Humano

Responsável

Aprovisionamento

Dep.

Administrativo





Factos Relevantes da empresa

Investimentos:

No final de 3 anos de atividades as receitas sempre cresceram de forma

sustentável, devido a mudanças da estruturação da empresa e estratégias de

negócio.

As forças de vendas mereceram uma especial atenção por parte da empresa que

aumentou o número de funcionários e investiu mais na formação destes, para

melhor servir o mercado.

Houve um disparo nos investimentos em qualidade dos produtos, dando maior

resposta aos nossos clientes, e conseguindo assim o feedback inicialmente

planejado.

A Alfa ainda investiu em Pesquisas e Desenvolvimento, para a criação e

licenciamento de novos componentes como “Touch screen”, “ high speed internet”

e “Ultra fast”, “Long life-laptop”, “Slim stylish (laptop)”, “Global high speed

internet”, “Vídeo conferencing”, “Fail-proof ultra capacity”, “ 23" high resolution

(desktop), “17" advanced (laptop)” pretendendo com isso acrescentar valor para o

seu público-alvo.

Situação Financeira

O resultado Líquido da Alfa Computers no 3º ano de funcionamento chega a

29.671.713 USD.

Ações significativas:

Aumento da quota de mercado para 31%;

Alcance a vice-liderança do mercado e de todos os segmentos;

Aumento para 12 marcas no mercado;

Expansão para outras cidades, com 19 escritórios de venda;

Contratação de 295 colaboradores (das quais 93 forças de venda)





Atividade operacional

Produção de computadores

A produção sendo uma área fundamental da empresa tem de ser muito bem

planeado e controlado de modo a atingir os objetivos pré-definidos. O principal

objetivo da área de produção é a execução do que foi previsto no tempo,

quantidade e qualidade certa e ser eficiente na utilização dos recursos.

A empresa Alfa começou a sua atividade operacional no 3º trimestre do início da

sua atividade, produzindo duas marcas (Alfa e Alfa intellect) e vem aumentando a

sua produção ao longo do ano com base nas demandas, no crescimento da

empresa e no alargamento da sua atividade. A empresa operava com um

tamanho de instalação de fabricação de 25 computadores/dia inicialmente,

expandindo para 425 computadores/dia no 3º ano de funcionamento. A fábrica

situa-se na Cidade do México, funcionava com 10 forças de venda no 1º ano da

sua atividade e no fim de 3 anos de funcionamento operou com 202 funcionários,

divido a necessidade de aumentar a produção para satisfazer o aumento da

demanda.

Evolução da Produção (Em unidades)

Ano Produção Capacidade Operacional

Demanda Líquida

1° Ano 487 9 577

2° Ano 4.203 175 4.350

3° Ano 26.832 415 24.329

Podemos constatar que tanto a nossa produção como também a nossa

capacidade fixa vem aumentando ao longo dos anos, devido ao aumento da

demanda. No primeiro ano tivemos uma produção de 487 computadores com uma

capacidade operacional de 9 unidades por dia, e uma capacidade fixa de 25





unidades por dia. Por não conseguirmos satisfazer a nossa demanda que foi de

577 unidades, tivemos uma perda de venda de 129 unidades devido a rutura de

stock.

No segundo ano da nossa atividade, tivemos uma produção de 4.203

computadores, que vem aumentando com a demanda como já tinha realçado

anteriormente. No mesmo período modificamos as marcas inicialmente

desenhadas para ir de encontro com as necessidades dos clientes, aumentando

assim a nossa demanda de forma considerável utilizando 90% da nossa

capacidade fixa instalada. Devido a uma fraca capacidade produtiva no ano

transato a empresa teve uma rutura de stock de 129 unidades no mesmo ano.

Para tentar superar esse problema, a capacidade fixa foi aumentada para 175

unidades e a capacidade operacional também para 175 unidades. Mesmo assim

continuamos com o problema de rutura de stock.

A nossa política do ponto de reabastecimento e o ponto alvo foram de 50

unidades e 200 unidades respetivamente. No final desse ano terminamos com 8

marcas totalmente modificadas com novas características.

No último ano da nossa atividade (ano 3) continuamos na mesma linha, tivemos

uma produção de 26.832 computadores, com uma capacidade operacional de 415

unidades e uma capacidade fixa de 425 unidades. Como é de se constatar a

nossa área operacional vem aumentando ao longo dos anos, e não conseguimos

atingir um dos nossos objetivos, pois não conseguimos mitigar a rutura de stock e

o stock indesejado o qual tivemos vender como sucata a um preço muito mais

baixo que o custo de produção o que aumenta os custos e diminui a nossa

rentabilidade.

Por fim foi produzido no final do 3º ano 12 marcas, utilizando 99% da capacidade,

com muita eficiência na utilização dos recursos, reduzindo assim o máximo

possível os custos da atividade operacional.





Atividade Comercial

A Alfa computer, no decorrer desses três anos vem evoluindo muito no que diz

respeito à área comercial. A empresa trabalha com objetivos de aumentar cada

vez mais a demanda, o número de clientes e as vendas e reduzir o número de

inventário indesejados, fazendo com que consigamos satisfazer sempre as

necessidades dos nossos clientes.

Ao longo dos anos, com a abertura de novas lojas sentimos necessidade de

aumentar o nosso pessoal e investir na formação dos mesmos, por forma a

melhor a qualidade dos serviços prestados.

A Administração da Alfa trabalha no sentido de melhorar cada vez mais as

condições de trabalho na organização, fazendo com que o ambiente seja propício

para um bom funcionamento e colaboração dos funcionários para com a empresa.

Assim o Departamento Comercial vem desenvolvendo um trabalho voltado para o

bem-estar e satisfação dos clientes, contribuindo assim para um aumento da

eficiência e eficácia na empresa e consequentemente num melhor desempenho

comercial.

Na ótica comercial, a Alfa Computer está a conseguir lidar com a envolvente

externa de forma positiva. Apesar de existir uma forte concorrência, no mercado

até o quarto trimestre o Departamento Comercial vem conseguindo acompanhar o

mercado, isso com esforço e desempenho dos colaborados de todos os

departamentos em simultâneo. No decorrer dos trimestres conseguimos atingir as

metas planeadas, no que diz respeito às vendas dos nossos produtos, conquista

de mercado e boa imagem no mercado, devido ao forte desenvolvimento da

marca e da empresa no geral.

Posicionamento no mercado

Durante esses três anos de uma boa gestão a empresa conseguiu liderar o

mercado por quatro trimestres com a quota de marcado variando de 19% à 40%.





Essas conquistas foram de extrema importância para a empresa, porque permitiu-

nos o melhoramento e aprovisionamento do negócio fazendo com que as nossas

marcas ganhassem uma alta posição mercado. Os mercados atuais se

caracterizam por uma forte concorrência e volatilidade, contudo a Alfa trabalha

para satisfazer as necessidades e demandas de cada um desses segmentos.

O quadro seguinte demostra a posição da empresa no mercado:

Segmento Quota de mercado% (variação por ano)

Ano 1 Ano 2 Ano 3

Costcutter 5% 27% 38%

Innovator 41% 16% 39%

Mercedes 13% 25% 28%

Workhorse 10% 16% 22%

Traveler 0% 31% 33%

Segmentos

A performance da empresa nesses segmentos está sendo melhorado a cada

trimestre, e o departamento comercial tem como objetivo primordial corresponder

às expectativas dos clientes de cada segmento, aumentar a quota desses

segmentos e operar em novos segmentos.

Evolução das vendas (produtos)

A Alfa Computer fechou o terceiro ano com 12 marcas no mercado, direccionadas

a todos os segmentos existentes no mercado. Em que estas marcas são

evoluções das que já tinham sido desenvolvidas nos anos anteriores, com

caraterísticas novas que vão de encontro com as espectativas do clientes, o que

fez com que a demanda pelos produtos da empresa aumentassem e

consequentemente as vendas e os resultados da mesma. No quadro a baixo será

apresentado as vendas, gastos e rentabilidade de cada marca que a empresa

atuou até o final desse ano. As vendas da empresa tiveram um aumento de

2.180.792 USD no primeiro ano para 54.000.262 USD no segundo ano

e224.725.616 USD no terceiro ano.





(Em USD)

Preço Médios de Vendas

Através da pesquisa de mercado conseguimos conhecer qual era o preço que os

nossos clientes estavam dispostos a pagar. Inicialmente não foi possível conceder

descontos, mas após o 3º trimestre do 1º ano sentimos a necessidade de praticar

descontos.

Em todas as regiões onde a Alfa Computer atua o preço médio de venda dos

computadores é de 3.377 USD.

Em relação às dívidas, a nossa empresa não contraiu nenhuma dívida com

instituições de financiamento/empréstimo. Por vezes o nosso recurso é limitado, e

a empresa reconhece que seria uma mais valia recorrer a empréstimo por forma a

alargar o seu negócio e conquistar a liderança no mercado, mas tal não foi

realizado; mas com boas estratégias de ações conseguimos contornar esse

problema ainda que não como gostaríamos que fosse.

Reclamações

Foram efetuadas algumas reclamações por uma minoria dos clientes, que

reclamavam que os PC´s não tinham todos os atributos que eles exigiam. A Alfa

Computer por ser uma empresa que trabalha em prol dos seus clientes reviu as

Vendas Descontos GMVMC Margem Bruta Despesas Rentabilidade da marca Rentabilidade da marca em %

Alfa fly6 17.033.976 229.485 8.290.732 8.513.759 359.766 8.153.993 48

jupiter 4.454.982 86.600 3.869.982 498.400 282.400 216.000 5

Alfa Expert 9 7.283.418 190.431 4.110.031 2.982.956 281.268 2.701.688 37

Alfa Mart I 2.773.461 46.014 1.487.092 1.240.355 290.783 949.572 34

Alfa smooth 7.935.525 168.885 4.137.863 3.628.777 243.200 3.385.577 43

Alfa Android S9 8.106.832 185.202 3.027.144 4.894.486 604.235 4.290.251 26

Alfa easy R6 14.716.210 317.815 10.377.823 4.020.572 241.600 3.778.972 26

Alfa for work 8 5.190.377 91.366 2.867.475 2.231.536 338.857 1.892.679 36

Alfa Tech-J 6.008.098 125.554 3.347.644 2.534.900 243.200 2.291.700 38

Alfa Tech-J Lap 3.009.400 63.744 1.699.132 1.246.524 839.941 839.941 28

Alfa Supra 0 0 0 0 60.000 -60.000 0

Alfa printer 0 0 0 0 191.400 -191.400 0

Rentabilidade das marcas





reclamações e corrigiu esses problemas apresentando assim produtos que vão de

acordo com as expectativas dos clientes.

Publicidade

A empresa investiu fortemente na divulgação dos seus produtos, tanto a nível

regionais como a nível locais, incentivando assim os potenciais clientes na

aderência dos nossos computadores.

O custo com a publicidade chegou a um valor de 410.350 USD no primeiro ano de

funcionamento e 7.521.694 USD no terceiro ano de funcionamento.

Recursos Humanos

A empresa Alfa Computer no período de um ano teve um total de 20

colaboradores efetivos, sendo que destes 6 são os sócios e 14 os restantes

colaboradores.

Dos 14 colaboradores, 10 operavam nas forças de vendas pelas diferentes lojas e

4 deles trabalham na fábrica.

Acionistas da empresa

Acionistas Responsabilidades

Rui Bento Presidente

Marina Amado Diretora de finanças e contabilidade

Eveline Martins Gerente de fábrica

Elisandra Mendes Diretora de marketing

Gilvânia Moreira Gerente comercial

Jenice Correia Técnica de pesquisa de marketing





Número de Funcionários da empresa

Ano 1º 2º 3º

Funcionários da fábrica 4 87 202

Pessoal de venda 10 52 93

Com o decorrer dos anos o número de funcionários foi aumentado, visto que com

o tempo abrimos mais lojas, a capacidade da fábrica também foi aumentando e

com isso veio a necessidade de contratar mais forças de venda e funcionário para

trabalharem diretamente na fábrica para um melhor desempenho da nossa

empresa.

Em suma, com a abertura de novas lojas e com o aumento dos funcionários, a

produtividade da empresa cresceu com o intuito de satisfazer a demanda da Alfa

Computer durante esses 3 anos. Todos os nossos funcionários são efetivos e não

possuímos nenhum contrato a curto prazo, isso porque são excelentes e

trabalham em prol da empresa e dos objectivos da mesma, garantindo o

melhoramento do desempenho.

Estrutura etária dos funcionários

Idade (Anos) Masculino Feminino Total

18 16 20 36

19-25 15 20 35

26-30 35 45 80

30-36 40 30 70

37-40 38 36 74





Total 144 151 295

Absentismo

A taxa de absentismo sofreu um ligeiro aumento do 1º para o 2º ano de 20,05%

para 25% porque não levávamos em conta a parte da motivação profissional, não

dirigíamos aos nossos funcionários para perguntar como se sentiam no ambiente

de trabalho e se estavam ou não confortáveis e no que podíamos melhorar para

que eles se sentissem num ambiente mais agradável.

Com esse aumento da taxa de absentismo procuramos ver o que se passava na

empresa e quando detetamos o problema, adotamos algumas medidas para

reduzir essa taxa de absentismo.

Com a implementação dessas medidas do segundo para o terceiro ano houve

uma diminuição de 25% para 20%. Algumas dessas medidas foram:

Manter o ambiente de trabalho sempre limpo, ou seja, criamos um ambiente de

trabalho arejado onde os funcionários se sentem mais dispostos para

trabalharem.

Apresentamos palestras sobre a motivação no trabalho, destacamos sempre os

funcionários que tiveram melhor desempenho, temos sempre em preocupação a

situação de cada funcionário e sempre tentamos ajudar.

No que diz respeitos as faltas injustificadas também houve uma diminuição.

Higiene e segurança no trabalho

Os funcionários da Alfa sempre utilizam os equipamentos necessários e

adequados, para que não haja nenhum acidente durante o processo de

fabricação dos computadores e o pessoal das forças de venda utiliza sempre

uniformes devidamente limpos. Procuramos ainda diversificar as tarefas, ouvir as





queixas dos colaboradores e sobretudo valorizar e reconhecer o trabalho do

nosso pessoal. Durante esses 3 anos não se verificou nenhum acidente de

trabalho na nossa empresa.

Formação

A nossa empresa apostou fortemente no treinamento do pessoal, para que o

atendimento fosse personalizado proporcionando aos nossos clientes um bom

atendimento durante a aquisição dos nossos produtos.

A duração das ações de formação foi de duas semanas.

Aspetos sociais

A empresa garante a assistência médica para todos os funcionários. No que diz

respeito ao meio de transporte, todos os colaboradores ganharam uma bicicleta

para se deslocarem ao trabalho, visto que residem perto do local de trabalho e

isso contribui para uma vida mais saudável e para um ambiente mais agradável.

O pessoal está inscrito no sistema de segurança social aos trabalhadores do setor

privado, representada pelo IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social) também

oferecemos subsídio de alimentação ao gerente, aos serviços administrativos e

ao responsável de venda.

INFORMAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA

Desempenho Económico

A empresa tem vindo a aumentar de forma progressiva a sua contribuição para a

formação do Produto Interno Bruto (PIB) do país, atingindo um valor de

98.715.718 USD no 3º Ano de funcionamento, conseguido através do Valor

Acrescentado Bruto, registando um aumento de 260,7% relativamente ao período

anterior. A evolução do desempenho da Alfa Computer está representada no

quadro seguinte, onde é ilustrado a situação da empresa nos seus 3 anos de

funcionamento, permitindo assim a comparação entre os diferentes períodos.





É de se destacar um grande aumento no volume de negócio da empresa numa

percentagem de 316,2%, fixando-se em 224.725.616 USD. Quanto ao resultado

líquido do período, este atingiu o valor de 29.671.713 USD o que representa um

aumento numa percentagem de 462,4% relativamente ao período anterior. Este

aumento é justificado sobretudo pelo aumento no volume de negócio da empresa

e pelo maior controlo sobre os gastos.

Rendimentos

Os rendimentos operacionais da empresa tiveram um acréscimo de 311,0%

relativamente ao período anterior, chegando assim a um valor de 225.225.718

USD, este resultado é justificado principalmente pelo aumento da demanda pelos

produtos da empresa que por sua vez é justificada pela melhoria da qualidade dos

Rubricas Trimestres Variação

1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %

Volume de negócios 2.180.792 54.000.262 224.725.616 170.725.354 316,2%

Outros rendimentos operacionais 0 0 0 0

Descontos 22.400 1.415.850 5.070.774 3.654.924 258,1%

Total dos rendimentos operacionais 2.158.392 52.584.412 219.654.842 167.070.430 317,7%

GIVC 1.622.693 24.551.523 118.223.370 93.671.847 381,5%

Outros gastos variáveis (1) 86.479 698.765 2.040.425 1.341.659 192,0%

Sub - total 1.709.172 25.250.288 120.263.795 95.013.506 376,3%

Margem bruta 449.220 27.334.124 99.391.047 72.056.924 263,6%

Custos fixos desembolsáveis (2) 345.917 2.795.061 8.161.699 5.366.637 192,0%

Custos fixos não desembolsáveis 50.001 316.668 1.383.334 1.066.666 336,8%

Sub - total 395.918 3.111.729 9.545.033 6.433.303 206,7%

Outros rendimentos 0 800.000 500.002 -299.998 -37,5%

Outros gastos 1.730.108 16.229.735 41.118.163 24.888.428 153,4%

Resultados operacionais -1.676.804 8.792.661 49.227.855 40.435.195 459,9%

Rendimentos financeiros 28.445 0 225.000 225.000

Gastos financeiros 0 0 0 0

Resultados financeiros 28.445 0 225.000 225.000

Resultados antes de impostos -1.648.359 8.792.661 49.452.855 40.660.195 462,4%

Estimativa de imposto sobre o rendimento 0 3.517.064 19.781.142 16.264.078 462,4%

Resultados líquidos -1.648.359 5.275.597 29.671.713 24.396.116 462,4%

Dividendos 0 0 0 0

Resultados retidos -1.648.359 5.275.597 29.671.713 24.396.116 462,4%

Resultados por acção -18 59 330 271 462,4%

1- outros custos variáveis representam 20% dos FSE e Gasto com o pessoal

2-O termo "custos" aqui utilizado é o correntemente usado em análise financeira e equivale aos "gastos" contabilísticos.

Demonstração de resultados funcional do exercício, em USD





produtos, aumento do número de marcas que é oferecida ao mercado e a

expansão da empresa para outras regiões.

Gastos

Os gastos operacionais da Alfa tiveram um aumento na ordem dos 282,5%

relativamente ao período anterior, representados por um valor de 44.090.118

USD, fixando o valor dos gastos em 49.227.854 USD.

Pode-se verificar que todos esses gastos tiveram aumento bastante elevado,

divido aos elevados investimentos que a empresa está fazendo para expandir o

seu negócio.

O gasto de mercadorias vendidas e matérias consumidas é que teve o maior

aumento, representado por 381,5% comparativamente ao período anterior,

RENDIMENTOS OPERACIONAIS (USD)

Rubricas Ano Variação


Vendas e prestações de serviços 2.180.792 54.000.262 224.725.616 170.725.354 316,2%

Subsídios à exploração 0 0

Trabalhos para a própria entidade 0

Outros rendimentos operacionais 0 800.000 500.002 -299.998 -37,5%

Total dos rendimentos operacionais 2.180.792 54.800.262 225.225.618 170.425.356 311,0%

GASTOS OPERACIONAIS (USD)

Rubricas Ano Variação


Gasto com mercadorias vendidas e m consumidas 1.622.693 24.551.523 118.223.370 93.671.847 381,5%

Fornecimentos e serv. externos 24.763 665.046 2.715.754 2.050.708 308,4%

Gastos com o pessoal 407.633 2.828.781 7.486.369 4.657.588 164,7%

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0 0 0 0

Provisões (aumentos/reduções) 0 0 0 0

Gastos/Reversões de depreciação e amortização 50.000 316.667 1.383.333 1.066.666 336,8%

Descontos 22.400 1.415.850 5.070.774 3.654.924 258,1%

Outros Gastos operacionais 1.730.108 16.229.735 41.118.164 24.888.429 153,4%

Total dos gastos operacionais 3.857.597 46.007.602 175.997.764 129.990.162 282,5%

Resultados operacionais -1.676.805 8.792.660 49.227.854 40.435.194 -459,9%





fixando num valor de 118.223.370 USD, seguido por gastos com depreciações

das equipamentos da empresa tive um aumento de 336,8% atingindo assim um

valor de 1.383.333 USD, depois pelos gastos com o FSE que teve um aumento

de 308,4% chegando a 2.715.754 USD. Os descontos aumentaram numa

percentagem de 258,1% atingindo os 5.070.774, o gasto com o pessoal aumentou

para o valor de 7.489.369 USD com um aumento de 164,7% relativamente ao 2º

ano e quanto à rúbrica de outros gatos operacionais tiveram um aumento

significativo comparado com o período anterior atingindo uma percentagem de

153,4%, fixando-se assim em 175.997.764 USD.

Posição Financeira

No final do exercício, a aplicação líquida acumulada (ativo Líquido) da Alfa

Computer apresentou um aumento de 222,9% relativamente ao período anterior,

fixando-se num valor de 42.903.092USD.

A aplicação era caracterizada principalmente por uma elevada tesouraria ativa

numa percentagem de 71%, por um ativo fixo de baixo grau de liquidez

representando 18% do total da aplicação e em menor percentagem por

necessidades cíclicas, composta somente por inventários, numa percentagem de

11%.

Estas aplicações são financiadas exclusivamente por capitais permanentes

(somente por capitais próprios).





Ativos

A empresa fez elevados investimentos em ativos fixos no período corrente tal

como tinha previsto no seu plano de negócio, para poder continuar as suas

operações. Estes tiveram um aumento de 222,9% relativamente ao período

anterior, atingindo um valor de 42.903.092 USD.

Os Capitais Próprios da empresa apresentaram um aumento de 222,9%

relativamente ao 2º ano, chegando a um valor de 42.903.092 USD.

A empresa não contraiu nenhum passivo durante a sua atividade.

Balanço funcional a final do exercício, em USD

Rubricas Ano Variação1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %

Activo Fixo 550.000 5.833.333 7.850.000 2.016.667 34,6% Activo fixo tangível e intangível 550.000 5.833.333 7.850.000 2.016.667 34,6% Dívidas a receber a MLP 0 0 0 0

Necessidades cíclicas 83.144 845.802 4.561.259 3.715.457 439,3% Inventários 83.144 845.802 4.561.259 3.715.457 439,3% Clientes 0 0 0 0 Dívidas a receber explor CP 0 0 0 0 Acrésc e diferimentos explor 0 0 0 0

Tesouraria activa 1.718.496 6.607.445 30.491.833 23.884.388 361,5% Disponibilidades 1.718.496 6.607.445 30.491.833 23.884.388 361,5%Total das aplicações 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9%





Análise económica e financeira

Apesar de a rúbrica Outros Gastos Variáveis ter aumentado num valor percentual

de 192% em relação ao período anterior atingindo os 1.341.659 USD, a Margem

Bruta aumentou 263,6% comparativamente ao período anterior, fixando num valor

de 99.391.047 USD. Este valor é justificado pelo aumento no volume de negócio

da empresa que se fixou no valor de 224.725.616 USD.

O Cash flow operacional do exercício teve um aumento na ordem dos 455,6%

relativamente ao 2º ano, atingindo uma cifra positiva no valor de 50.611.189 USD.

Esta melhoria deve-se sobretudo ao facto da empresa ter diminuído o custo

unitário de produção, através do aumento da produção, isto é, da economia de

escala e também pelo aumento do resultado operacional.

Rubricas Ano Variação1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %

Capitais permanentes 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9% Capitais próprios 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9% Dívidas a pagar MLP 0 0 0 0

Recursos cíclicos 0 0 0 0 Fornecedores 0 0 0 0 Dívidas a pagar explor CP 0 0 0 0 Acrésc e diferimentos explor 0 0 0 0

Tesouraria passiva 0 0 0 0 Empréstimos obtidos CP 0 0 0 0

Total das orígens 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9%0

Capital próprio 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9%Passivo 0 0 0 0





A Empresa apresentou uma diminuição na rendibilidade bruta das vendas de 6,39

pp, situando-se nos 44,2%. A empresa apresenta uma margem de

comercialização que dá para fazer face aos diversos custos às quais está sujeita.

A Alfa computer apresentou um aumento de 10,022 na rotação do investimento

fixando-se em 18,107 vezes no período corrente, contrariamente ao período

anterior em que este foi de 8,085 vezes.

O retorno sobre o investimento da empresa neste período foi de 115,266%, contra

66,177% no período anterior, o que representa um aumento de 49,09p.p., isto é

resultado dos diversos investimentos feitos pela empresa para dar continuidade a

sua atividade.

A Empresa tem uma autonomia financeira de 100%.

Por fim, é apresentado no quadro uma diminuição que houve na margem

operacional, atingindo uma percentagem de 45,1%. A rentabilidade dos capitais

próprios é negativa na percentagem de 23,6%, que resulta dos resultados líquidos

negativos.

RETORNO DO INVESTIMENTO Rubricas Anos Variação

1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %1 Resultados líquidos do exercício -1.648.359 5.275.597 29.671.713 24.396.116 462,4%2 Custos financeiros 0 0 0 0

3 Provisões para impostos sobre o rendimento 0 3.517.064 19.781.142 16.264.078 462,4%4 Resultados antes Juros e Impostos (RAJI) -1.648.359 8.792.661 49.452.855 40.660.194 462,4%5 Activo líquido 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9%6 Return on investment (ROI) -70,094% 66,177% 115,266% 49,09 p.p.

RÁCIO DE ESTRUTURA

Rubricas Trimestre Variação

1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor

Autonomia financeira 100,0% 100,0% 100,0% 0,0%

Solvabilidade 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Estrutura do endividamento 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Grau de endividamento 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Liquidez geral 100,0% 100,0% 100,0% 0,0%





Rentabilidade e eficiência Ano Variação

1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor

Margem Operacional a 0,0% 51,9% 45,1% -6,78 p.p.

Rotação do Activo b 92,7% 412,4% 525,0% 112,52 p.p.

Rentabilidade do Activo c 22,8% 211,0% 236,4% 25,43 p.p.

Rentabilidade Capitais Próprios d - ROE -70,1% 39,7% 69,2% 29,45 p.p.

a Res ultado Operac io nal Bruto 1 e 2/P ro veito s Operac io nais

b P ro veito s Operac io nais /Activo

c Res ultado Operac io nal Bruto 1 e 2/Activo To ta l

d Res ultado Líquido /Capita l P ró prio





Proposta para a aplicação dos resultados

O conselho de administração, nos termos do código das sociedades comerciais,

propõe:

- Que o resultado líquido no valor de 29.671.713 USD seja transferido para

reservas da empresa para o autofinanciamento.

Praia, 25 de Junho de 2015.

O Concelho de Administração

Rui silva / Eveline Martins

________________________________________________________________





Demostrações financeira

BALANÇO A FINAL DO EXERCÍCIO (USD)

Rubricas Anos

1º Ano 2º Ano 3º Ano

Inventários 83.144 845.802 4.561.259

Clientes 0 0 0

Adiantamentos a fornecedores 0 0 0

Estado e outros entes públicos 0 0 0

Outras contas a receber CP 0 0 0

Diferimentos CP 0 0 0

Caixa e depósitos bancários 1.718.496 6.607.445 30.491.833

Total do activo corrente 1.801.640 7.453.247 35.053.092

Activos fixos tangíveis 550.000 5.833.333 7.850.000

Activos intangíveis 0 0 0

Investimentos em curso 0 0 0

Outras contas a receber MLP 0 0

Total do activo não corrente 550.000 5.833.333 7.850.000

Total do activo 2.351.640 13.286.580 42.903.092

Fornecedores 0 0 0

Adiantamentos de clientes 0 0 0

Estado e outros entes públicos 0 0 0

Financiamentos obtidos CP 0 0 0

Restantes dívidas a/p CP 0 0 0

Diferimentos CP 0 0 0

Total do passivo corrente 0 0 0

Total do passivo 0 0 0

Provisões 0 0 0

Financiamentos obtidos MLP 0 0 0

Total do passivo não corrente 0 0 0

Capital social 4.000.000 9.000.000 9.000.000

Outras reservas 0 0 0

Outros instrumentos do capital próprio 0 0 0

Resultados transitados 0 -1.648.360 3.627.237

Excedente de Revalorização de Activos Fixos 0 0 0

Resultado líquido do período -1.648.360 5.275.597 29.671.713

Total capital próprio 2.351.640 13.286.580 42.903.092

Total do capital próprio e passivo 2.351.640 13.286.580 42.903.092

Passivo

Ativo

3º Ano

Capital próprio





DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZA (USD) 3º Ano

Rubricas Anos


Vendas e prestações de serviços 2.180.792 54.000.262 224.725.616

Outros rendimentos operacionais 0 0 0

Trabalhos para a própria entidade 0 0 0

Descontos 22.400 1.415.850 5.070.774

Gasto com mercadorias vendidas e m consumidas 1.622.693 24.551.523 118.223.370

Resultado operacional bruto 535.699 28.032.889 101.431.472

Fornecimentos e serv. externos 24.763 665.046 2.715.754

Valor acrescentado bruto 510.936 27.367.843 98.715.718

Gastos com o pessoal 407.633 2.828.781 7.486.369

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0 0 0

Provisões (aumentos/reduções) 0 0 0

Outros rendimentos e ganhos 0 800.000 500.002

Outros gastos e perdas 1.730.108 16.229.735 41.118.164

Resultado antes de depr, amort, p/g de fin e impostos -1.626.805 9.109.328 50.611.188

Gastos/Reversões de depreciação e amortização 50.000 316.667 1.383.333

Resultado operac (antes p/g de fin e impostos) -1.676.805 8.792.661 49.227.855

Juros e ganhos similares obtidos 28.445 0 225.000

Juros e perdas similares suportados 0 0 0

Resultado antes de impostos -1.648.360 8.792.661 49.452.855

Imposto sobre o rendimento do período 0 3.517.064 19.781.142

Resultado líquido do período -1.648.360 5.275.597 29.671.713

Resultado por acção básico -18 59 330






Disponibilidade Inicial 0 1.718.496 6.607.445

Vendas 2.180.792 54.000.262 224.725.616

Descontos 22.400 1.415.850 5.070.774

Produção 1.705.837 25.314.181 121.938.827

Pesquisa e desenvolvimento 300.000 7.355.774 19.095.546

Custo de qualidade 163.824 1.507.652 2.526.749

Publicidade 410.350 2.966.602 7.521.694

Gasto com o pessoal 407.633 2.828.781 7.486.369

Gasto com escritórios 689.000 3.010.000 4.339.000

Pesquisa de marketing 134.000 184.000 391.000

Transporte 24.763 665.046 2.715.754

Custo com inventários 32.934 210.873 1.749.076

Custo com excesso de capacidade 0 194.834 4.337.097

Imposto 0 2.857.720 19.744.341

Juros recebidos 28.445 0 225.000

Juros suportados 0 0 0

Receita de licenciamentos 0 800.000 500.002

Gastos com licenciamentos 0 800.000 1.250.002

Outras receitas 0 0 0

Outras despesas 0 0 0

Cash Flow Operacional Líquido -1.738.394 5.488.948 27.284.388

Capacidade Fixa 600.000 5.600.000 3.400.000

Fundo de maneio 0 0 0

Total de atividades de investimento 600.000 5.600.000 3.400.000

Aumento do capital Prórpio 4.000.000 5.000.000 0

Empréstimos convencionais obtidos 0 0 0

Pagamento dos empréstimos obtidos 0 0 0

Empréstimos de longo prazo obtidos 0 0 0

Empréstimos de emergências 0 0 0

Pagamento dos empréstimos de emergência 0 0 0

Depósitos bancários 984.360 0 10.000.000

Retirar os depósitos 984.360 0 10.000.000

Dividendos 0 0 0

Total das atividades de financiamento 4.000.000 5.000.000 0

Disponibilidade Final 1.718.496 6.607.445 30.491.833

Demonstração de Cash Flow

Atividades de financiamento

Atividades de investimento

Receitas e despesas das atividades operacionais

Instituto Superior das Ciências Económicas e Empresariais³rio-e... · Após três anos de...

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