Plano Contas

Clculo do custo do produto do ms de dezembro de 2001 Kolba e AZM Estrutura das contas de Custos 4 4.1. 4.1.01. 4.1.01.01 4.1.01.01.001 4.1.01.01.002 4.1.01.01.003 4.1.01.01.004 4.1.01.01.005 4.1.01.01.006 4.1.01.01.007 4.1.01.01.008 4.1.01.01.009 4.1.01.01.010 4.1.01.01.011 4.1.01.01.012 4.1.01.02 4.1.01.02.001 4.1.01.02.002 4.1.01.02.003 4.1.01.02.004 4.1.01.02.005 4.1.01.02.006 4.1.01.02.007 4.1.01.02.008 4.1.01.02.009 4.1.01.02.010 4.1.01.02.011 4.1.01.03 4.1.01.03.001 4.1.01.03.002 4.1.01.03.003 4.1.01.03.004 4.1.01.03.005 4.1.01.03.006 4.1.01.03.007 4.1.01.03.008 4.1.01.03.009 4.1.01.03.010 4.1.01.03.011 4.1.01.03.012 Sistema de Custos por Processo continuo Custos dos fios de cobre Produo do ms em kilogramas Custos Diretos/Variaveis Centro de custo DX3 ( depto produo) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Centro de custo C13 (Depto de produo) Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Centro de custo Nev (depto de produo ) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Kolba Total Geral Produto Produto 2,500 mm 2,360 mm

4.1.01.04

Centro de custo Hes (depto de produo )

4.1.01.04.001 4.1.01.04.002 4.1.01.04.003 4.1.01.04.004 4.1.01.04.005 4.1.01.04.006 4.1.01.04.007 4.1.01.04.008 4.1.01.04.009 4.1.01.04.010 4.1.01.04.011 4.1.01.04.012

Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao

4.1.02. 4.1.01.01 4.1.01.01.001 4.1.01.01.002 4.1.01.01.003 4.1.01.01.004 4.1.01.01.005 4.1.01.01.006 4.1.01.01.007 4.1.01.01.008 4.1.01.01.009

Custos Indiretos do fio de cobre Custos Indiretos do fio de cobre Depreciao de maquinas Materiais auxiliares Rateio do departamento Adm da produo Rateio do departamento Laboratrio Rateio do departamento manuteno Rateio do departamento de almoxarifado ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao

4.2. 4.2.01. 4.2.01.01 4.2.01.01.001 4.2.01.01.002 4.2.01.01.003 4.2.01.01.004 4.2.01.01.005 4.2.01.01.006 4.2.01.01.007 4.2.01.01.008 4.2.01.01.009 4.2.01.01.010 4.2.01.01.011 4.2.01.01.012 4.2.02.02 4.2.02.02.001 4.2.02.02.002 4.2.02.02.003 4.2.02.02.004 4.2.02.02.005 4.2.02.02.006

Custos dos fios de aluminio Produo do ms em Kilogramas Custos Diretos/Variaveis Centro de custo DX3 ( depto produo) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Centro de custo C13 (Depto de produo) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias

Total Geral Produto Produto 2,650 mm 2,500 mm

4.2.02.02.007 4.2.02.02.008 4.2.02.02.009 4.2.02.02.010 4.2.02.02.011 4.2.02.03 4.2.02.03.001 4.2.02.03.002 4.2.02.03.003 4.2.02.03.004 4.2.02.03.005 4.2.02.03.006 4.2.02.03.007 4.2.02.03.008 4.2.02.03.009 4.2.02.03.010 4.2.02.03.011 4.2.02.03.012 4.2.02. 4.2.02.01 4.2.02.01.001 4.2.02.01.002 4.2.02.01.003 4.2.02.01.004 4.2.02.01.005 4.2.02.01.006 4.2.02.01.007 4.2.02.01.008 5 5.1. 5.1.01. 5.1.01.01 5.1.01.01.001 5.1.01.01.002 5.1.01.01.003 5.1.01.01.004 5.1.01.01.005 5.1.01.01.006 5.1.01.01.007 5.1.01.01.008 5.1.01.01.009 5.1.01.01.010 5.1.01.01.011 5.1.01.01.012 5.1.01.01.013

Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Centro de custo VEM (depto de produo ) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Custos Indiretos do fio de aluminio Custos Indiretos do fio de cobre Depreciao de maquinas Materiais auxiliares Rateio do departamento Adm da produo Rateio do departamento Laboratrio Rateio do departamento manuteno Rateio do departamento de almoxarifado ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Sistema de Custos por Processo continuo Departamentos de apoio Departamento de administrao da produo(apoio) Departamento de administrao da produo(apoio) Mo de obra indireta Inss sobre mo de obra indireta Fgts sobre mo de obra indireta Depreciao Energia eletrica Materiais consumidos Energia eletrica Proviso de frias Encargos sobre proviso de frias Proviso de 13.salario Encargos sobre proviso de 13. Salario ( - ) Rateio para o produto cobre ( - ) Rateio para o produto aluminio

5.1.02. Departamento de almoxarifado(apoio) 5.1.02.01 Departamento de almoxarifado(apoio) 5.1.02.01.001 Mo de obra indireta

5.1.02.01.002 5.1.02.01.003 5.1.02.01.004 5.1.02.01.005 5.1.02.01.006 5.1.02.01.007 5.1.02.01.008 5.1.02.01.009 5.1.02.01.010 5.1.02.01.011 5.1.02.01.012 5.1.02.01.013

Inss sobre mo de obra indireta Fgts sobre mo de obra indireta Depreciao Energia eletrica Materiais consumidos Energia eletrica Proviso de frias Encargos sobre proviso de frias Proviso de 13.salario Encargos sobre proviso de 13. Salario ( - )Rateio para o produto cobre ( - )Rateio para o produto aluminio

5.1.03. 5.1.03.01 5.1.03.01.001 5.1.03.01.002 5.1.03.01.003 5.1.03.01.004 5.1.03.01.005 5.1.03.01.006 5.1.03.01.007 5.1.03.01.008 5.1.03.01.009 5.1.03.01.010 5.1.03.01.011 5.1.03.01.012 5.1.03.01.013 5.1.04. 5.1.04.01 5.1.04.01.001 5.1.04.01.002 5.1.04.01.003 5.1.04.01.004 5.1.04.01.005 5.1.04.01.006 5.1.04.01.007 5.1.04.01.008 5.1.04.01.009 5.1.04.01.010 5.1.04.01.011 5.1.04.01.012 5.1.04.01.013

Departamento de manuteno(apoio) Departamento de manuteno(apoio) Mo de obra indireta Inss sobre mo de obra indireta Fgts sobre mo de obra indireta Depreciao Energia eletrica Materiais consumidos Energia eletrica Proviso de frias Encargos sobre proviso de frias Proviso de 13.salario Encargos sobre proviso de 13. Salario ( - )Rateio para o produto cobre ( - )Rateio para o produto aluminio Departamento de laboratorio(apoio) Departamento de laboratorio(apoio) Mo de obra indireta Inss sobre mo de obra indireta Fgts sobre mo de obra indireta Depreciao Energia eletrica Materiais consumidos Energia eletrica Proviso de frias Encargos sobre proviso de frias Proviso de 13.salario Encargos sobre proviso de 13. Salario ( - )Rateio para o produto cobre ( - )Rateio para o produto aluminio

4 4.1. 4.1.01.

AZM Sistema de Custos por Processo continuo Custos dos fios de cobre Produo do ms em kilogramas Custos Diretos/Variaveis

Total Geral Produto Produto 2,500 mm 2,360 mm

4.1.01.01 4.1.01.01.001 4.1.01.01.002 4.1.01.01.003 4.1.01.01.004 4.1.01.01.005 4.1.01.01.006 4.1.01.01.007 4.1.01.01.008 4.1.01.01.009 4.1.01.01.010 4.1.01.01.011 4.1.01.01.012 4.1.01.02 4.1.01.02.001 4.1.01.02.002 4.1.01.02.003 4.1.01.02.004 4.1.01.02.005 4.1.01.02.006 4.1.01.02.007 4.1.01.02.008 4.1.01.02.009 4.1.01.02.010 4.1.01.02.011 4.1.01.03 4.1.01.03.001 4.1.01.03.002 4.1.01.03.003 4.1.01.03.004 4.1.01.03.005 4.1.01.03.006 4.1.01.03.007 4.1.01.03.008 4.1.01.03.009 4.1.01.03.010 4.1.01.03.011 4.1.01.03.012

Centro de custo DX3 ( depto produo) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Centro de custo C13 (Depto de produo) Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Centro de custo Nev (depto de produo ) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica Verniz ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao

4.1.01.04 4.1.01.04.001 4.1.01.04.002 4.1.01.04.003 4.1.01.04.004 4.1.01.04.005 4.1.01.04.006 4.1.01.04.007 4.1.01.04.008 4.1.01.04.009

Centro de custo Hes (depto de produo ) Verniz Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica

4.1.01.04.010 4.1.01.04.011 ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados 4.1.01.04.012 ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao

4.1.02. 4.1.01.01 4.1.01.01.001 4.1.01.01.002 4.1.01.01.003 4.1.01.01.004 4.1.01.01.005 4.1.01.01.006 4.1.01.01.007 4.1.01.01.008 4.1.01.01.009

Custos Indiretos do fio de cobre Custos Indiretos do fio de cobre Depreciao de maquinas Materiais auxiliares Rateio do departamento Adm da produo Rateio do departamento Laboratrio Rateio do departamento manuteno Rateio do departamento de almoxarifado ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao

5 5.1. 5.1.01. 5.1.01.01 5.1.01.01.001 5.1.01.01.002 5.1.01.01.003 5.1.01.01.004 5.1.01.01.005 5.1.01.01.006 5.1.01.01.007 5.1.01.01.008 5.1.01.01.009 5.1.01.01.010 5.1.01.01.011 5.1.01.01.012 5.1.01.01.013 5.1.02. 5.1.02.01 5.1.02.01.001 5.1.02.01.002 5.1.02.01.003 5.1.02.01.004 5.1.02.01.005 5.1.02.01.006 5.1.02.01.007 5.1.02.01.008 5.1.02.01.009 5.1.02.01.010 5.1.02.01.011 5.1.02.01.012 5.1.02.01.013

Sistema de Custos por Processo continuo Departamentos de apoio Departamento de administrao da produo(apoio) Departamento de administrao da produo(apoio) Mo de obra indireta Inss sobre mo de obra indireta Fgts sobre mo de obra indireta Depreciao Energia eletrica Materiais consumidos Energia eletrica Proviso de frias Encargos sobre proviso de frias Proviso de 13.salario Encargos sobre proviso de 13. Salario ( - ) Rateio para o produto cobre ( - ) Rateio para o produto aluminio Departamento de almoxarifado(apoio) Departamento de almoxarifado(apoio) Mo de obra indireta Inss sobre mo de obra indireta Fgts sobre mo de obra indireta Depreciao Energia eletrica Materiais consumidos Energia eletrica Proviso de frias Encargos sobre proviso de frias Proviso de 13.salario Encargos sobre proviso de 13. Salario ( - )Rateio para o produto cobre ( - )Rateio para o produto aluminio

5.1.03. 5.1.03.01 5.1.03.01.001 5.1.03.01.002 5.1.03.01.003 5.1.03.01.004 5.1.03.01.005 5.1.03.01.006 5.1.03.01.007 5.1.03.01.008 5.1.03.01.009 5.1.03.01.010 5.1.03.01.011 5.1.03.01.012 5.1.03.01.013 5.1.04. 5.1.04.01 5.1.04.01.001 5.1.04.01.002 5.1.04.01.003 5.1.04.01.004 5.1.04.01.005 5.1.04.01.006 5.1.04.01.007 5.1.04.01.008 5.1.04.01.009 5.1.04.01.010 5.1.04.01.011 5.1.04.01.012 5.1.04.01.013


Produto Produto Produto Produto Produto Produto Produto Produto Produto 2,000 mm 1,800 mm 1,600 mm 1,500 mm 1,450 mm 1,400 mm 1,320 mm 1,250 mm 1,180 mm







Produto Produto Produto Produto 0,670 mm 0,630 mm 0,560 mm 0,500 mm




Produto Produto Produto 0,102 mm 0,102 mm 0,079 mm

Produto Produto Produto 0,102 mm 0,102 mm 0,079 mm

Clculo do custo do produto do ms de dezembro de 2001

Excluindo Kolba e AZM

Estrutura das contas de Custos 4 4.1. Sistema de Custos por Processo continuo Custos dos fios de cobre Produo do ms em kilogramas Custos Diretos/Variaveis Centro de custo DX3 ( depto produo) Materia prima Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica Total Geral Produto 2,500 mm

4.1.01. 4.1.01.01 4.1.01.01.001 4.1.01.01.002 4.1.01.01.003 4.1.01.01.004 4.1.01.01.005 4.1.01.01.006 4.1.01.01.007 4.1.01.01.008 4.1.01.01.009 4.1.01.01.010 4.1.01.01.011 ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados 4.1.01.01.012 ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao 4.1.01.02 4.1.01.02.001 4.1.01.02.002 4.1.01.02.003 4.1.01.02.004 4.1.01.02.005 4.1.01.02.006 4.1.01.02.007 4.1.01.02.008 4.1.01.02.009 4.1.01.02.010 4.1.01.02.011 4.1.01.03 4.1.01.03.001 4.1.01.03.002 4.1.01.03.003 4.1.01.03.004 4.1.01.03.005 4.1.01.03.006 4.1.01.03.007 4.1.01.03.008 4.1.01.03.009 4.1.01.03.010 4.1.01.03.011 4.1.01.03.012 4.1.01.03.013 Centro de custo C13 (Depto de produo) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Centro de custo Nev (depto de produo ) Verniz Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica Carretel Embalagens ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao

4.1.01.04 4.1.01.04.001 4.1.01.04.002 4.1.01.04.003 4.1.01.04.004 4.1.01.04.005 4.1.01.04.006 4.1.01.04.007 4.1.01.04.008 4.1.01.04.009 4.1.01.04.010 4.1.01.04.011 4.1.01.04.012 4.1.01.04.013

Centro de custo Hes (depto de produo ) Verniz Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica Embalagens Carretel ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao

4.1.02. 4.1.01.01 4.1.01.01.001 4.1.01.01.002 4.1.01.01.003 4.1.01.01.004 4.1.01.01.005 4.1.01.01.006 4.1.01.01.007 4.1.01.01.008 4.1.01.01.009

Custos Indiretos do fio de cobre Custos Indiretos do fio de cobre Depreciao maquinas da produo Materiais auxiliares Rateio do departamento Adm da produo Rateio do departamento Laboratrio Rateio do departamento manuteno Rateio do departamento de almoxarifado ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao

4.2.

4.2.01. 4.2.01.01 4.2.01.01.001 4.2.01.01.002 4.2.01.01.003 4.2.01.01.004 4.2.01.01.005 4.2.01.01.006 4.2.01.01.007 4.2.01.01.008 4.2.01.01.009 4.2.01.01.010 4.2.01.01.011 ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados 4.2.01.01.012 ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao 4.2.02.02 4.2.02.02.001 4.2.02.02.002 4.2.02.02.003 4.2.02.02.004 Centro de custo C13 (Depto de produo) Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias

Custos dos fios de aluminio Produo do ms em Kilogramas Custos Diretos/Variaveis Centro de custo DX3 ( depto produo) Materia prima Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica

Total Geral

Produto 2,650 mm

4.2.02.02.005 4.2.02.02.006 4.2.02.02.007 4.2.02.02.008 4.2.02.02.009 4.2.02.02.010 4.2.02.02.011 4.2.02.03 4.2.02.03.001 4.2.02.03.002 4.2.02.03.003 4.2.02.03.004 4.2.02.03.005 4.2.02.03.006 4.2.02.03.007 4.2.02.03.008 4.2.02.03.009 4.2.02.03.010 4.2.02.03.011 4.2.02.03.012 4.2.02. 4.2.02.01 4.2.02.01.001 4.2.02.01.002 4.2.02.01.003 4.2.02.01.004 4.2.02.01.005 4.2.02.01.006 4.2.02.01.007 4.2.02.01.008 5 5.1. 5.1.01. 5.1.01.01 5.1.01.01.001 5.1.01.01.002 5.1.01.01.003 5.1.01.01.004 5.1.01.01.005 5.1.01.01.006 5.1.01.01.007 5.1.01.01.008 5.1.01.01.009 5.1.01.01.010 5.1.01.01.011 5.1.01.01.012 5.1.01.01.013 5.1.02.

Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Centro de custo VEM (depto de produo ) Verniz Mao de obra direta Inss sobre Mo de obra direta FGTS sobre Mo de obra direta Proviso de frias Encargos sobre a proviso de frias Proviso de frias Encargos sobre a proviso de 13.salario Energia Eletrica Embalagens ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Custos Indiretos do fio de aluminio Custos Indiretos do fio de cobre Depreciao maquinas Materiais auxiliares Rateio do departamento Adm da produo Rateio do departamento Laboratrio Rateio do departamento manuteno Rateio do departamento de almoxarifado ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Sistema de Custos por Processo continuo Departamentos de apoio Departamento de administrao da produo(apoio) Departamento de administrao da produo(apoio) Mo de obra indireta Inss sobre mo de obra indireta Fgts sobre mo de obra indireta Depreciao Energia eletrica Materiais consumidos Proviso de frias Encargos sobre proviso de frias Proviso de 13.salario Encargos sobre proviso de 13. Salario ( - ) Rateio para o produto cobre ( - ) Rateio para o produto aluminio Departamento de almoxarifado(apoio)

1,100.00 316.80 93.50

122.22 45.59 91.67 34.19

5.1.02.01 5.1.02.01.001 5.1.02.01.002 5.1.02.01.003 5.1.02.01.004 5.1.02.01.005 5.1.02.01.006 5.1.02.01.007 5.1.02.01.008 5.1.02.01.009 5.1.02.01.010 5.1.02.01.011 5.1.02.01.012 5.1.02.01.013

Departamento de almoxarifado(apoio) Mo de obra indireta Inss sobre mo de obra indireta Fgts sobre mo de obra indireta Depreciao Energia eletrica Materiais consumidos Energia eletrica Proviso de frias Encargos sobre proviso de frias Proviso de 13.salario Encargos sobre proviso de 13. Salario ( - )Rateio para o produto cobre ( - )Rateio para o produto aluminio

662.98 190.94 56.35

73.66 27.48 55.25 20.61

5.1.03. 5.1.03.01 5.1.03.01.001 5.1.03.01.002 5.1.03.01.003 5.1.03.01.004 5.1.03.01.005 5.1.03.01.006 5.1.03.01.007 5.1.03.01.008 5.1.03.01.009 5.1.03.01.010 5.1.03.01.011 5.1.03.01.012 5.1.03.01.013 5.1.04. 5.1.04.01 5.1.04.01.001 5.1.04.01.002 5.1.04.01.003 5.1.04.01.004 5.1.04.01.005 5.1.04.01.006 5.1.04.01.007 5.1.04.01.008 5.1.04.01.009 5.1.04.01.010 5.1.04.01.011 5.1.04.01.012 5.1.04.01.013


1,403.60 404.24 119.31

155.96 58.17 116.97 43.63

3,306.36 952.23 281.04

367.37 137.03 275.53 102.77

Produto 2,360 mm

Produto 2,000 mm

Produto 1,800 mm

Produto 1,600 mm

Produto 1,500 mm

Produto 1,450 mm

Produto 1,400 mm

Produto 2,500 mm

Produto 2,360 mm

Produto 2,000 mm

Produto 1,800 mm

Produto 1,600 mm

Produto 1,500 mm

Produto 1,400 mm

Produto 1,320 mm

Produto 1,250 mm

Produto 1,180 mm

Produto 1,120 mm

Produto 1,060 mm

Produto 1,000 mm

Produto 0,950 mm

Produto 1,320 mm

Produto 1,250 mm

Produto 1,180 mm

Produto 1,120 mm

Produto 1,060 mm

Produto 1,000 mm

Produto 0,950 mm

Produto 0,900 mm

Produto 0,850 mm

Produto 0,800 mm

Produto 0,750 mm

Produto 0,710 mm

Produto 0,670 mm

Produto 0,630 mm

Produto 0,900 mm

Produto 0,850 mm

Produto 0,800 mm

Produto 0,750 mm

Produto 0,710 mm

Produto 0,670 mm

Produto 0,630 mm

Produto 0,560 mm

Produto 0,500 mm

Produto 0,450 mm

Produto 0,400 mm

Produto 0,383 mm

Produto 0,355 mm

Produto 0,320 mm

Produto 0,560 mm

Produto 0,500 mm

Produto 0,287 mm

Produto 0,254 mm

Produto 0,226 mm

Produto 0,203 mm

Produto 0,180 mm

Produto 0,160 mm

Produto 0,142 mm

Produto 0,127 mm

Produto 0,114 mm

Produto 0,102 mm

Produto 0,102 mm

Produto 0,079 mm

Folha de pagamento para fins de custos

Setor produtivo

01 - Depto: Empregados Paulo I.Szimanczuk 2 3 4 5 Total Cobre Aluminio Kolba cobre Kolba aluminio Azm cobre Azm Aluminio

DX3

Ms: 12/2001 critrio de apropriao de acordo com a produo de ca Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total 635.80 183.11 54.04 52.98 17.66 70.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 635.80 183.11 54.04 52.98 17.66 70.64

02 - Depto: Empregados Marcelo Walz Marcildo Maske Sandro J S Luz

Total Cobre Aluminio Kolba cobre Kolba aluminio Azm cobre Azm Aluminio

Ms: 12/2001 Setor produtivo Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total 429.00 123.55 36.47 35.75 11.92 47.67 893.20 257.24 75.92 74.43 24.81 99.24 484.00 139.39 41.14 40.33 13.44 53.78 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,806.20 520.19 153.53 150.52 50.17 200.69

C13

03 - Depto: Empregados Adelsio Mundel Bruno V.Fruhauf Luiz D.Machado Marcos Pacheco Valdir dos Reis Total Cobre Aluminio Kolba cobre Kolba aluminio

Nev

Ms: 12/2001 Setor produtivo Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total 675.40 194.52 57.41 56.28 18.76 75.04 787.60 226.83 66.95 65.63 21.88 87.51 572.00 164.74 48.62 47.67 15.89 63.56 528.00 152.06 44.88 44.00 14.67 58.67 572.00 164.74 48.62 47.67 15.89 63.56 3,135.00 902.88 266.48 261.25 87.08 348.33

Azm cobre Azm Aluminio 04 - Depto: Mag Hess Ms: 12/2001 Setor produtivo Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Empregados Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total Adilson Sacht 787.60 226.83 66.95 65.63 21.88 87.51 Luiz Baesso Neto 989.58 285.00 84.11 82.47 27.49 109.95 Naicon Carlos Krogel 572.00 164.74 48.62 47.67 15.89 63.56 Wilson Volz 572.00 164.74 48.62 47.67 15.89 63.56 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 2,921.18 841.30 248.30 243.43 81.14 324.58 Cobre Aluminio Kolba cobre Kolba aluminio Azm cobre Azm Aluminio

05 - Depto: Empregados Antonio F.Vieira Auri G. Frujauf Cirlei Dorn Claudimir N.Lindner Gilmar Rebelato Levir Gilmar Drescher Vilmar Szymanzuck Total Cobre Aluminio Kolba cobre Kolba aluminio Azm cobre Azm Aluminio

VEM

Ms: 12/2001 Setor produtivo Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total 635.80 183.11 54.04 52.98 17.66 70.64 688.60 198.32 58.53 57.38 19.13 76.51 726.00 209.09 61.71 60.50 20.17 80.67 635.80 183.11 54.04 52.98 17.66 70.64 635.80 183.11 54.04 52.98 17.66 70.64 528.00 152.06 44.88 44.00 14.67 58.67 688.60 198.32 58.53 57.38 19.13 76.51 4,538.60 1,307.12 385.78 378.22 126.07 504.29

01 - Depto: Empregados Mildo Schmelzer 2 3 4 5 Total

Adm.produo Ms: 12/2001 Setor de apoio Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total 1,100.00 316.80 93.50 91.67 30.56 122.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,100.00 316.80 93.50 91.67 30.56 122.22

02 - Depto:

Laboratrio Ms: 12/2001 Setor de apoio Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Empregados Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total Arcemio A Holderried 572.00 164.74 48.62 47.67 15.89 63.56 Marcio R.Zappellini 632.74 182.23 53.78 52.73 17.58 70.30 Nildo Weiss 2,101.62 605.27 178.64 175.14 58.38 233.51 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 3,306.36 952.23 281.04 275.53 91.84 367.37

03 - Depto: Empregados Alfredo A A Rodrigues Cleudemar Baesso 3 4 5 Total

Manuteno Ms: 12/2001 Setor de apoio Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total 701.80 202.12 59.65 58.48 19.49 77.98 701.80 202.12 59.65 58.48 19.49 77.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,403.60 404.24 119.31 116.97 38.99 155.96

04 - Depto: Empregados Elton Ivo Fruhauf 2 3 4 5 Total

Almoxarifado Ms: 12/2001 Setor de apoio Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total 662.98 190.94 56.35 55.25 18.42 73.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 662.98 190.94 56.35 55.25 18.42 73.66

01 - Depto: Empregados Ereni J. da Silva Fabricio P.Vieira Giane colombo Rogerio C. Furlan Vilmar Gaedtke Total

Administrao Ms: 12/2001 Setor no produtivo Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total 310.00 89.28 26.35 25.83 8.61 34.44 774.50 223.06 65.83 64.54 21.51 86.06 282.97 81.50 24.05 23.58 7.86 31.44 650.00 187.20 55.25 54.17 18.06 72.22 1,262.07 363.48 107.28 105.17 35.06 140.23 3,279.54 944.51 278.76 273.30 91.10 364.39

02 - Depto:

Comercial

Ms: 12/2001

Setor de apoio

Encargos diretos da folha Encargos sobre a proviso de frias Empregados Folha Bruta Inss Patronal FGTS Frias 1/3 frias Frias Total Marinho Setter 485.62 139.86 41.28 40.47 13.49 53.96 Marinilse K.Campregher 659.19 189.85 56.03 54.93 18.31 73.24 Waldemiro Rosa 594.03 171.08 50.49 49.50 16.50 66.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 1,738.84 500.79 147.80 144.90 48.30 193.20

Folha DVS 1A 2S 3Ai 4S 5M 6D 7H 8cc Total

Folha bruta 4,400.00 2,000.00 2,800.00 800.00 1,000.00 8,000.00 5,000.00 24,000.00

13.salario

Frias 183.33 83.33 116.67 33.33 41.67 333.33 208.33 1,000.00

Comisses

166.67 66.67 83.33

316.67

2,000.00 2,000.00

cordo com a produo de cada produto sobre a proviso de frias Encargos sobre a proviso do 13.salrio Inss patr.s/frias FGTS s/frias 13.salario Inss patr.s/13.sal. FGTS s/13.sal. 20.35 6.00 52.98 15.26 4.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.35 6.00 52.98 15.26 4.50

sobre a proviso de frias Encargos sobre a proviso do 13.salrio Inss patr.s/frias FGTS s/frias 13.salario Inss patr.s/13.sal. FGTS s/13.sal. 13.73 4.05 35.75 10.30 3.04 28.58 8.44 74.43 21.44 6.33 15.49 4.57 40.33 11.62 3.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57.80 17.06 150.52 43.35 12.79



sobre a proviso de frias Encargos sobre a proviso do 13.salrio Inss patr.s/frias FGTS s/frias 13.salario Inss patr.s/13.sal. FGTS s/13.sal. 20.35 6.00 52.98 15.26 4.50 22.04 6.50 57.38 16.53 4.88 23.23 6.86 60.50 17.42 5.14 20.35 6.00 52.98 15.26 4.50 20.35 6.00 52.98 15.26 4.50 16.90 4.99 44.00 12.67 3.74 22.04 6.50 57.38 16.53 4.88 145.24 42.86 378.22 108.93 32.15







O custo dos servios Kolba O custo dos servios AZM O custo do produto ( para fins fiscais) Despesas Administrativa Despesas comerciais Despesas financeiras Outras despesas Despesas sem comprovao Dividido pelo numero de unidades produzidas, Quantidade produza em kilos Custos dos servios prestados Kolba Custos dos servios prestados AZM Custos dos produtos vendidos Despesas Administrativas Salarios Inss Fgts Frias Encargos sobre frias 13 salario Encargos sobre 13.salario Pro-labore Viagens e estadias Revistas e publicaes Alimentao Vale transporte Combustiveis Agua Energia eletrica Telefone Seguros Treinamento Exames e Medicamentos Manuteno de veiculos Bens de pequeno valor Servios prestados por pessoa fisica Servios prestados por pessoa Juridica Donativos Limpeza e conservao Fretes Despesas aduaneiras Contribuies e mensalidades Material de expediente Depreciaes e amortizaes Multas fiscais Indenizaes Despesas comerciais Comisses sobre vendas Propaganda Viagens e estadias Salarios

mais mais mais mais mais mais mais

3,279.54 944.51 278.76 364.39 135.92 273.30 101.94

1,738.84

Inss Fgts Frias Encargos sobre frias 13 salario Encargos sobre 13 salario Alimentao Vale transporte Combustiveis Agua Energia eletrica Telefone Seguros Treinamento Exames e Medicamentos Manuteno de veculos Limpeza e conservao Fretes Depreciaes e amortizaes Despesas financeiras Despesas Bancarias Juros pagos Pis sobre rendimento financeiro Cofins sobre rendimento financeiro Despesas com desconto de duplicatas IOF/IOC/ISOF/ CPMF Descontos concedidos Variao cambial passiva Outros resultados operacionais Outras receitas Outras recuperaes Outras despesas operacionais IPTU ITR

500.79 147.80 193.20 72.07 144.90 54.05

DVS Salarios 13.Salario Frias Comisses

24,000.00 316.67 1,000.00 2,000.00

PLANO DE CONTAS INDUSTRIAL

ATIVO 1 1.1 1.1.01 1.1.01.01 1.1.01.01.001 1.1.01.01.002 1.1.01.02 1.1.01.02.001 1.1.01.02.002 1.1.01.03 1.1.01.03.001 1.1.02 1.1.02.01 1.1.02.01.001 1.1.02.02 1.1.02.02.001 1.1.02.02.002 1.1.02.03 1.1.02.03.001 1.1.02.03.002 1.1.02.03.003 1.1.02.04 1.1.02.04.001 1.1.02.04.002 1.1.03 1.1.03.01 1.1.03.01.001 1.1.03.01.002 1.1.03.02 1.1.03.02.001 1.1.03.03 1.1.03.03.001 1.1.03.03.002 1.1.03.03.003 1.1.03.04 1.1.03.04.001 Ativo Ativo Circulante Disponivel Caixa Caixa Matriz Caixa Filial Campinas Bancos Conta Movimento Banco do Brasil S.A Bradesco S.A Aplicaes Financeiras FIF Bradesco Realizvel Clientes JB Sintex S/A ( - ) Desconto de duplicatas Banco do Brasil S.A Bradesco S.A Adiantamento Diversos Adiantamento para Viagens Adiantamentos a Fornecedores Adiantamento de Salrios Outras contas a receber Cheques em Cobrana Emprstimos a Funcionrios Estoques Produo do Estabelecimento Produtos Acabados Produtos em Elaborao Mercadorias Mercadorias para Revenda Matrias primas e Embalagens Matrias primas - Almoxarifado Setor Alumnio Matrias primas - Almoxarifado Setor Cobre Matrias primas - Almoxarifado Filial Campinas Almoxarifado Materiais de consumo

modelo disponvel em www.portaltributario.com.br/modelos.htm


1.1.03.99 1.1.03.99.001 1.1.04 1.1.04.01 1.1.04.01.001 1.1.04.01.002 1.1.04.01.003 1.1.04.01.004 1.1.04.01.005 1.1.05 1.1.05.01 1.1.05.01.001 1.1.05.01.002 1.2. 1.2.01. 1.2.01.01 1.2.01.01.001 1.2.01.01.002 1.2.01.01.003 1.2.02. 1.2.02.01 1.2.02.01.001 1.2.02.01.002 1.3 1.3.01. 1.3.01.01 1.3.01.01.001 1.3.02. 1.3.02.01 1.3.02.01.001 1.3.02.01.002 1.3.02.01.003 1.3.02.01.004 1.3.02.01.005 1.3.02.01.006 1.3.02.01.007 1.3.02.01.008 1.3.02.01.009 1.3.02.01.010 1.3.02.01.011 1.3.02.01.012

Ajuste ao Valor de Mercado de Estoques Ajuste ao Valor de Mercado - Estoques de Matria Prima Valores e Crditos Recuperveis Tributos Recuperveis ICMS a Recuperar IPI a Recuperar Imposto de Renda na Fonte IRPJ - Recolhimentos por Estimativa CSL - Recolhimentos por Estimativa Despesa do Exerccio Seguinte Despesas a Apropriar no Exerccio Seguinte Assinaturas e Publicaes a Apropriar Seguros a Apropriar Realizavel a Longo Prazo Depositos Judiciais Depsitos p/Garantia de Instncia Processos trabalhistas IRPJ - defesa notificao CSL - defesa notificao Outras Contas Realizveis Crditos e Valores Realizveis Crditos da Eletrobras Incentivos Fiscais a Aplicar Ativo Permanente Investimentos Permanentes Participaes em Controladas e Coligadas Empresa XYZ S/A Imobilizado Bens em operao Terrenos Construes Benfeitorias Instalaes Maquinas e equipamentos Moveis e utensilios Equipamentos de computao Veculos Direito de uso telefone Marcas e patentes Softwares Ferramentas



1.3.02.01.013 1.3.02.02 1.3.02.02.001 1.3.02.02.002 1.3.02.03 1.3.02.03.001 1.3.02.03.002 1.3.02.03.003 1.3.02.03.004 1.3.02.03.005 1.3.02.03.006 1.3.02.03.007 1.3.03. 1.3.03.01 1.3.03.01.001 1.3.03.02 1.3.03.02.001 1.9 1.9.1 1.9.1.01 1.9.1.01.001

Benfeitorias em poder de terceiros Imobilizaes em Andamento Construes em andamento Adiantamentos a Consrcios de Bens ( - ) Depreciao acumulada do custo ( - ) Depreciao acumulada de construes ( - ) Depreciao acumulada de benfeitorias ( - ) Depreciao acumulada de Instalaes ( - ) Depreciao acumulada de Maquinas e equiptos ( - ) Depreciao acumulada de Moveis e utensilios ( - ) Depreciao acumulada de Equiptos de computao ( - ) Depreciao acumulada de Equiptos de medio Diferido Apropriao de Gastos Pesquisa e Desenvolvimento de Novos Produtos ( - ) Amortizaes acumuladas ( - ) Amortizaes Pesquisa e Desenvolvimento de Novos Produtos Contas de Compensao Contas de Compensao Ativas Seguros Patrimoniais Contratados Cia. Paulista de Seguros

PASSIVO 2 2.1 2.1.01. 2.1.01.01 2.1.01.01.001 2.1.01.02 2.1.01.02.001 2.1.02. 2.1.02.01 2.1.02.01.001 2.1.02.01.002 2.1.03. 2.1.03.02 2.1.03.02.001 2.1.03.02.002 Passivo Passivo circulante Instituies Financeiras Emprestimos e Financiamentos - Moeda Nacional Banco Bradesco S/A Emprstimos e Financiamentos - Exterior Citybank - Resoluo 63 Fornecedores Fornecedores Nacionais Alumnio do Brasil S/A Cia. Nacional de Ligas Obrigaes Sociais e Trabalhistas Obrigaes Trabalhistas e Previdenciarias Salrios a Pagar INSS a Recolher



2.1.03.02.003 2.1.03.02.004 2.1.03.02.005 2.1.03.02.006 2.1.03.02.007 2.1.04. 2.1.04.01 2.1.04.01.001 2.1.04.01.002 2.1.04.01.003 2.1.04.01.004 2.1.04.01.005 2.1.04.01.006 2.1.04.01.007 2.1.04.02 2.1.04.02.001 2.1.04.02.002 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.01.001 2.1.05.02 2.1.05.02.001 2.1.05.02.002 2.2 2.2.01. 2.2.01.01 2.2.1.01.001 2.3 2.3.01 2.3.01.01 2.3.01.01.001 2.3.01.01.002 2.3.02 2.3.02.01 2.3.02.01.001 2.3.02.01.002 2.3.03 2.3.03.01 2.3.03.01.001 2.3.03.02

FGTS a Recolher Proviso de Frias Proviso de 13. Salrio Contribuio Sindical a Pagar Participaes nos Resultados a Pagar Obrigaes Tributrias Impostos e Contribuies a Recolher IRF a Pagar IPI a Pagar ICMS a Pagar PIS a Pagar COFINS a Pagar IRPJ a Recolher CSL a Recolher Parcelamentos de Tributos IPI Parcelamento COFINS Parcelamento Contas a Pagar Representantes a Pagar Representaes Silva Ltda. Seguros a Pagar Cia. Seguradora Paulista S/A Cia. Martima de Seguros S/A Exigivel a longo prazo Empresas Coligadas Crditos de Mtuo Empresa XYZ Patrimonio Lquido Capital Social Capital Social Integralizado Capital Social Subscrito (-) Capital Social a Integralizar Reservas de Capital Reservas de Capital de Origem de Terceiros Reserva de Incentivos Fiscais Doaes e Subvenes p/Investimento Reservas de Reavaliao Reservas de Reavaliao de Bens Prprios Imveis Reservas de Reavaliao de Bens de Controladas



2.3.03.01.001 2.3.04 2.3.04.01 2.3.04.01.001 2.3.05 2.3.05.01 2.3.05.01.001 2.3.05.01.002 2.9 2.9.1 2.9.1.01 2.9.1.01.001

Imveis - Controlada XYZ Reservas de Lucros Reservas Estatutrias Reserva Legal Lucros ou prejuzos acumulados Resultados Acumulados Lucros acumulados Prejuzos acumulados Contas de Compensao Contas de Compensao Passivas Seguros Patrimoniais Contratados Cia. Paulista de Seguros

CONTAS DE RESULTADO 3 3.1. 3.1.01. 3.1.01.01 3.1.01.01.001 Lucro do exerccio Receitas liquida Receitas brutas de vendas Receita brutas de vendas Receitas de vendas mercado interno

3.1.01.01.002 3.1.01.01.003 3.1.02. 3.1.02.01 3.1.02.01.001 3.1.02.01.002 3.1.02.01.003 3.1.02.01.004 3.1.02.01.005 3.1.02.01.006

Receitas de vendas de mercadorias Receitas de vendas de sucatas Dedues das vendas Dedues das vendas Vendas canceladas Descontos incondicionais Ipi S/vendas Icms s/vendas Pis s/vendas Cofins s/vendas

3.2. 3.2.01. 3.2.01.01 3.2.01.01.001 3.2.01.01.002 3.2.01.01.003 3.2.02. 3.2.02.01 3.2.02.01.001

Custos das mercadorias produtos e servios vendidos Custos dos servios vendidos Custos dos servios vendidos Salarios Encargos Outros materiais Custos das mercadorias vendidas Custos das mercadorias vendidas Custos das mercadorias vendidas



3.2.03. 3.2.03.01 3.2.03.01.001

Custos dos produtos vendidos Custos dos produtos vendidos Custos dos produtos vendidos

3.3. 3.3.01. 3.3.01.01 3.3.01.01.001 3.3.01.01.002 3.3.01.01.003 3.3.01.01.004 3.3.01.01.005 3.3.01.01.006 3.3.01.01.007 3.3.01.01.008 3.3.01.01.009 3.3.01.01.010 3.3.01.01.011 3.3.01.01.012 3.3.01.01.013 3.3.01.01.014 3.3.01.01.015 3.3.01.01.016 3.3.01.01.017 3.3.01.01.018 3.3.01.01.019 3.3.01.01.020 3.3.01.01.021 3.3.02. 3.3.02.01 3.3.02.01.001 3.3.02.01.002 3.3.02.01.003 3.3.02.01.004 3.3.02.01.005 3.3.02.01.006 3.3.02.01.007 3.3.02.01.008 3.3.02.01.009 3.3.02.01.010 3.3.02.01.011 3.3.02.01.012 3.3.02.01.013 3.3.02.01.014 3.3.02.01.015

Despesas operacionais Despesas comerciais Despesas comerciais Comisses sobre vendas Propaganda Viagens e estadias Salarios 13 salario Frias Inss Fgts Alimentao Vale transporte Combustiveis Agua Energia eletrica Telefone Seguros Treinamento Exames e Medicamentos Manuteno de veculos Limpeza e conservao Fretes Depreciaes e amortizaes Despesas Administrativas Despesas Administrativas Salarios Pro-labore Viagens e estadias Revistas e publicaes 13 salario Frias Inss Fgts Alimentao Vale transporte Combustiveis Agua Energia eletrica Telefone Seguros



3.3.02.01.016 3.3.02.01.017 3.3.02.01.018 3.3.02.01.019 3.3.02.01.020 3.3.02.01.021 3.3.02.01.022 3.3.02.01.023 3.3.02.01.024 3.3.02.01.025 3.3.02.01.026 3.3.02.01.027 3.3.02.01.028 3.3.02.01.029 3.3.02.01.030

Treinamento Exames e Medicamentos Manuteno de veiculos Bens de pequeno valor Servios prestados por pessoa fisica Servios prestados por pessoa Juridica Donativos Limpeza e conservao Fretes Despesas aduaneiras Contribuies e mensalidades Material de expediente Depreciaes e amortizaes Multas fiscais Indenizaes

3.3.03. 3.3.03.01 3.3.03.01.001 3.3.03.01.002 3.3.03.01.003 3.3.03.01.004 3.3.03.02 3.3.03.02.001 3.3.03.02.002 3.3.03.02.003 3.3.03.02.004 3.3.03.02.005 3.3.03.02.006 3.3.03.02.007 3.3.04. 3.3.04.01 3.3.04.01.001 3.3.04.02 3.3.04.02.001 3.3.04.02.002 3.3.04.02.003 3.4. 3.4.01. 3.4.01.01 3.4.01.01.001 3.4.01.01.002

Receitas e Despesas Financeiras Receitas Financeiras Rendimento de aplicaes financeiras Juros auferidos Descontos obtidos Variao cambial ativa Despesas financeiras Despesas Bancarias Juros pagos Pis sobre rendimento financeiro Cofins sobre rendimento financeiro Despesas com desconto de duplicatas Descontos concedidos Variao cambial passiva Outros resultados operacionais Outras receitas Outras recuperaes Despesas Tributrias IPTU ITR CPMF Resultado no operacional Resultado no operacional Receita no operacionais Ganhos na venda de imobilizado Ganhos na venda de investimentos



3.4.01.02 3.4.01.02.001 3.4.01.02.002

Despesas no operacionais Perdas na venda de imobilizado Perdas na venda de investimentos

3.5. 3.5.01. 3.5.01.01 3.5.01.01.001 3.5.01.02 3.5.01.02.001 3.6. 3.6.01. 3.6.01.01 3.6.01.01.001 3.6.01.01.002

Provises fiscais Proviso fiscais Proviso para a Contribuio social sobre o lucro Proviso para a Contribuio social sobre o lucro Proviso para o imposto de renda da PJ Proviso para o imposto de renda da PJ Lucro ou prejuzo do exerccio Lucro ou prejuzo do exerccio Lucro ou prejuzo do exerccio Lucro do exerccio Prejuzo do exerccio

Estrutura das Contas de Custos 4 4.1. 4.1.01. 4.1.01.01 4.1.01.01.001 4.1.01.01.002 4.1.01.01.998 4.1.01.01.999 4.1.01.02 4.1.01.02.001 4.1.01.02.002 4.1.01.02.003 4.1.01.02.004 4.1.01.02.005 4.1.01.02.006 4.1.01.02.007 4.1.01.02.998 4.1.01.02.999 4.1.01.03 4.1.01.03.001 4.1.01.03.002 4.1.01.03.998 4.1.01.03.999 Sistema de Custos - Produo Custo da Produo - Setor Alumnio Custos Diretos/Variveis Custo de Materiais Materia prima Embalagens ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Mo de Obra Direta Salrios Diretos INSS Mo de Obra Direta FGTS Mo de Obra Direta Proviso de Frias Proviso de 13. Salrio Vale Transporte Programa de Alimentao do Trabalhador ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Servios de Terceiros Processamento de Embalagem INSS Servios de Cooperativas de Trabalho ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao



4.1.02 4.1.02.01 4.1.02.01.001 4.1.02.01.002 4.1.02.01.003 4.1.02.01.004 4.1.02.01.005 4.1.02.01.006 4.1.02.01.009 4.1.02.01.010 4.1.02.02 4.1.02.02.001 4.1.02.02.002 4.1.02.02.003 4.1.02.02.004 4.1.02.02.005 4.1.02.02.006 4.1.02.02.998 4.1.02.02.999 4.2 4.2.01. 4.2.01.01 4.2.01.01.001 4.2.01.01.002 4.2.01.01.998 4.2.01.01.999 4.2.01.02 etc.

Custos Indiretos Mo de Obra Indireta INSS Mo de Obra Indireta FGTS Mo de Obra Inireta Proviso de Frias Proviso de 13. Salrio Vale Transporte Programa de Alimentao do Trabalhador ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Gastos Gerais de Fabricao Energia Eltrica gua Vigilncia e Limpeza Depreciaes e Amortizaes Materiais de Consumo Manuteno Industrial ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Custo de Produo - Setor Cobre Custos Diretos/Variveis Custo de Materiais Materia prima Embalagens ( - )Transferencia para o estoque de produtos acabados ( - )Transferencia para o estoque de produtos em elaborao Mo de Obra Direta


Plano Contas

Documents

Transcript of Plano Contas