Universidade de Franca - UnifranNúcleo de Educação à Distância – NEAD

Pólo Ribeirão Preto – Escola Bauhaus

Portifólio de Contabilidade Empresarial

Plínio Alexandre dos Santos Caetano

Junho, 2009

Favor verificar todas as abas desta planilha, nelas está tudo o que foi solicitado no Portifólio de Contabilidade Empresarial.

Núcleo de Educação à Distância – NEADPólo Ribeirão Preto – Escola Bauhaus

Plínio Alexandre dos Santos Caetano

Junho, 2009

Favor verificar todas as abas desta planilha, nelas está tudo o que foi solicitado no Portifólio de Contabilidade Empresarial.

BALANÇO PATROMONIAL - 31/12/20X2

ATIVO 31/12/20X1 31/12/20X2 CIRCULANTE CAIXA R$ 1,099.00 R$ 6,099.00 BANCO CONTA MOVIMENTO R$ 63,248.00 R$ 465.00 BANCO CONTA APLICAÇÃO R$ 25,000.00 CLIENTES A RECEBER R$ 156,846.00 ICMS A RECUPERAR R$ - ESTOQUE DE MERCADORIAS R$ 8,580.00 R$ 8,837.00 JUROS PASSIVOS A VENCER R$ 18,000.00 TOTAL DO CIRCULANTE R$ 72,927.00 ###

REALIZAVEL A LONGO PRAZO R$ 101,654.00

TOTAL DO REALIZAVEL À LONGO PRAZO R$ 0.00 ###

PERMANENTE

INVESTIMENTOS R$ 0.00 R$ 8,000.00

PARTICIPAÇÃO EM COLIGADAS/CONTROLADAS R$ 8,000.00

IMOBILIZADO R$ 108,250.00 R$ 194,750.00 TERRENOS R$ 50,000.00 R$ 50,000.00 PREDIOS E BENFEITORIAS R$ 100,000.00

(-)DEPRECIAÇÃO ACUMULADA PREDIOS/BENFEITORIAS R$ (2,000.00)

MOVEIS E UTENSILIOS R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 (-)DEPRECIAÇÃO ACUMULADA MOVEIS E UTENSILI -R$ 8,750.00 R$ (12,250.00) VEÍCULOS R$ 40,000.00 R$ 40,000.00 (-)DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VEÍCULOS -R$ 8,000.00 R$ (16,000.00)TOTAL DO PERMANENTE R$ 108,250.00 R$ 202,750.00

TOTAL DO ATIVO ### ###

CLIENTES

PASSIVO 31/12/20X1 31/12/20X2 CIRCULANTE DUPLICATAS A PAGAR R$ 45,400.00 R$ 28,701.00 COFINS A RECOLHER R$ 2,542.00 PIS A RECOLHER R$ 551.00 ICMS A RECOLHER R$ 29,002.00 PROVISAO CSLL A RECOLHER R$ 916.00 PROVISÃO IRPJ A RECOLHER R$ 1,018.00 SALARIOS A PAGAR R$ 15,419.00 PRO LABORE A PAGAR R$ 2,915.00 DIVIDENDOS A PAGAR R$ 16,250.00 INSS A RECOLHER R$ 8,198.00 FGTS A RECOLHER R$ 1,558.00 IRRF S/SALARIOS A RECOLHER R$ 708.00 CONTRIB.CONFED.A RECOLHER R$ 183.00 FINANCIAMENTO A PAGAR R$ 24,000.00 TOTAL DO CIRCULANTE R$ 45,400.00 ###

EXIGIVEL A LONGO PRAZO

FINANCIAMENTO A PAGAR R$ 84,000.00 TOTAL DO EXIGIVEL A LONGO PR R$ 0.00 R$ 84,000.00

PATRIMONIO LIQUIDO CAPITAL SOCIAL R$ 25,000.00 R$ 50,000.00 RESERVAS DE CAPITAL R$ 2,500.00 R$ 5,500.00 RESERVAS DE REAVALIAÇÃO R$ 3,580.00 R$ 8,580.00 RESERVA LEGAL R$ 250.00 R$ 7,808.00 RESERVAS PARA CONTIGENCIAS R$ 30,480.00 R$ 34,980.00 RESERVA DE LUCRO A REALIZAR R$ 480.00 R$ 10,280.00 RESERVAS ESTATUTÁRIA R$ 4,793.00 R$ 8,293.00 LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULAD R$ 68,694.00 R$ 178,249.00 TOTAL DO PATRIMONIO LIQUIDO ### R$ 303,690.00

TOTAL DO PASSIVO ### R$ 519,651.00

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EXERCICIO

RECEITA OPERACIONAL BRUTAVendas de Mercadorias e/ou prestação de serviço

(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTADevoluções de vendasImpostos e contribuições sobre vendas(-) ICMS sobre vendas(-) PIS (-) Cofins

RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA

CUSTOS OPERACIONAISCMV e/ou custo dos serviços prestados

LUCRO BRUTO

SaláriosPró laboreContr. Previdênciária INSSFGTSEnergia elétricaDesp. Com cobrançaDepreciaçãoDESPESAS OPERACIONAIS

RECEITAS FINANCEIRASJuros AtivosDescontos Obtidos

(-) DESPESAS FINANCEIRASJuros PassivoRECEITA E(DESP). FINAN.LIQUIDAS

OUTRAS RECEITAS E DESP.OPERACIONAISRECEITAS NÃO OPERACIONAISDESPESAS NÃO OPERACIONAISRESULTADO OPERACIONAL LIQUIDO

RESULTADOS DO EXERCÍCIO ANTES DO IR

PROVISÃO PARA CONTRIBUIÇÃO SOCIALPROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA

RESULTADO DO EXERCÍCIO APÓS O IR

R$ 1,020,540.00

R$ (4,000.00)

R$ (220,085.00)

R$ (182,977.00)

R$ (6,609.00)

R$ (30,499.00)

R$ 796,455.00

R$ (234,059.00)

R$ 562,396.00

R$ (220,000.00)

R$ (35,000.00)

R$ (70,360.00)

R$ (18,700.00)

R$ (25,000.00)

R$ (3,572.00)

R$ (13,500.00)

R$ (386,132.00)

R$ 100.00

R$ 60.00

R$ 40.00

R$ (2,000.00)

R$ (2,000.00)

R$ (1,900.00)

R$ -

R$ -

R$ -

R$ 174,364.00

R$ 174,364.00

R$ (10,988.00)

R$ (12,213.00)

R$ 151,163.00

FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

PERÍODO DEATIVIDADES OPERACIONAIS

Lucro líquido apurado no Exercício

(+)DepreciaçãoLucro que afeta o caixaVariações no circulante (capital de giro) CLIENTES A RECEBER

ICMS A RECUPERAR

ESTOQUE DE MERCADORIAS

JUROS PASSIVOS A VENCER

DUPLICATAS A PAGAR

COFINS A RECOLHER

PIS A RECOLHER

ICMS A RECOLHER

PROVISAO CSLL A RECOLHER

PROVISÃO IRPJ A RECOLHER

SALARIOS A PAGAR

PRO LABORE A PAGAR

DIVIDENDOS A PAGAR

INSS A RECOLHER

FGTS A RECOLHER

IRRF S/SALARIOS A RECOLHER

CONTRIB.CONFED.A RECOLHER

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOSINVESTIMENTOS

IMOBILIZADO

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOSIntegralização do capital FINANCIAMENTO A PAGAR - ECP

FINANCIAMENTO A PAGAR - ELP

Distribuição de Dividendos

RESULTADO FINAL DO CAIXA(+) Saldo existente em 31-12/20X1Saldo existente em 31/12/20X2

CLIENTES A RECEBER -LP

CAIXA

BANCO CONTA MOVIMENTO

BANCO CONTA APLICAÇÃO

SALDO

FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

PERÍODO DEATIVIDADES OPERACIONAIS

R$ 151,163.00

R$ 13,500.00

R$ 164,663.00

R$ (214,196.00)

R$ (156,846.00)

R$ -

R$ (257.00)

R$ (18,000.00)

R$ (16,699.00)

R$ 2,542.00

R$ 551.00

R$ 29,002.00

R$ 916.00

R$ 1,018.00

R$ 15,419.00

R$ 2,915.00

R$ 16,250.00

R$ 8,198.00

R$ 1,558.00

R$ 708.00

R$ 183.00

R$ (101,654.00)

R$ (108,000.00)

R$ (8,000.00)

R$ (100,000.00)

R$ 124,750.00

R$ 33,000.00

R$ 24,000.00

R$ 84,000.00

R$ (16,250.00)

R$ (32,783.00)

R$ 64,347.00

R$ 31,564.00

R$ 6,099.00

R$ 465.00

R$ 25,000.00

R$ 31,564.00

FLUXO DE CAIXA - DIRETO

SALDO INICIAL 200x1 64,347.00

Recebimentos da operação 655,140.00

Emprestimo Bancário 108,000.00

Integralização 25,000.00

TOTAL DAS ENTRADAS 788,140.00

(-)Móveis e utensílios(-)Prédios e benfeitorias -100,000.00

(-)Terrenos(-)Ações de outras cias -8,000.00

(-)Despesas Operacionais pagas -712,923.00

TOTAL DAS SAÍDAS -820,923.00

SALDO FINAL 20x2 31,564.00

DOAR - DEMONSTRAÇÃO DE ORIGEM E APLICAÇÃO DE RECURSOS

ORIGENS DE RECURSOS: 20X1

NOMENCLATURA R$

LUCRO (PREJUIZO DO EXERCICIO 68,694.00(+) depreciação e amortização 16,750.00Variações de empréstimos a longo prazoAumento de Capital 25,000.00Reserva de capital 2,500.00Reservas de raavaliação 3,580.00Reservas Legal 250.00Reservas de para Contingencias 30,480.00Reservas de Lucros 480.00Reservas Estatutárias 4,793.00Lucro na venda de imobilizado

TOTAL DAS ORIGENS 152,527.00APLICAÇÕES DE RECURSOS ValorAquisição de imobilizado 125,000.00Adições ao custo no ativo diferido

Acréscimo no exigivel a Longo prazo 0.00Aumento em empréstimos compulsórios

Dividendos propostos e pagosTOTAL DAS APLICAÇÕESVARIAÇÃO NO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 27,527.00

152,527.00

Saldos em 37,621.00Ativo Circulante 72,927.00

Passivo Circulante 135,777.00Capital Circulante Líquido -62,850.00

EXERCÍCIO FINDO EM 31.12.20x2 (em R$): 

Transferência para o passivo circulante dos empréstimos a longo prazo

Demonstração do Aumento no Capital Circulante Líquido (em R$): 

DOAR - DEMONSTRAÇÃO DE ORIGEM E APLICAÇÃO DE RECURSOS

20X2 ge

R$ R$

178,249.00 109,555.00

30,250.00 13,500.00

84,000.00 84,000.00

50,000.00 25,000.00

5,500.00 3,000.008,580.00 5,000.007,808.00 7,558.00

34,980.00 4,500.0010,280.00 9,800.008,293.00 3,500.00

0.00417,940.00 265,413.00

233,000.00 108,000.00

101,654.00 101,654.00

334,654.0083,286.00 55,759.00

417,940.00 265,413.000.00

37,621.00 Variação215,247.00 142,320.00131,961.00 -3,816.00

83,286.00 146,136.00

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31.12.X2 EM MILHARES DE R$

Histórico

CapitalRESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE LUCROS

Realizado

Reserva de Capital

Saldo em 31.12.x1 R$ 25,000.00 R$ 2,500.00 R$ 3,580.00 R$ 30,480.00

Aumento de Capital: R$ 25,000.00 R$ 3,000.00 R$ 5,000.00

de contingênciasde lucros a realizar

R$ 4,500.00

Reserva legalReserva estatutária

Saldo em 31.12.X2 R$ 50,000.00 R$ 5,500.00 R$ 8,580.00 R$ 34,980.00

Reserva de Reavaliação

Reserva Para Contingência

Ajustes de Exercícios Anteriores:

efeitos de mudança de critérios contábeis

retificação de erros de exercícios anteriores

com lucros e reservas

por subscrição realizada

Reversões de Reservas:

Lucro Líquido do Exercício:

Proposta da Administração de Destinação do Lucro:

Transferências para reservas

Reserva de lucros para expansão

Reserva de lucros a realizar

Dividendos a distribuir (R$ ... por ação)

CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE CAPITAL

RESERVAS DE REAVALIAÇÃO RESERVA LEGAL

RESERVAS PARA CONTIGENCIAS RESERVA DE LUCRO A REALIZAR

RESERVAS ESTATUTÁRIA LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31.12.X2 EM MILHARES DE R$

RESERVAS DE LUCROS Total

Reserva Estatutária Reserva

LegalR$ 4,793.00 R$ 480.00 R$ 250.00 R$ 68,694.00 R$ 135,777.00

R$ 0.00

R$ 0.00

R$ 0.00

R$ 33,000.00R$ 0.00

R$ 0.00

R$ 0.00

R$ 0.00R$ 0.00

R$ 3,500.00 R$ 9,800.00 R$ 7,558.00 R$ 125,805.00 R$ 151,163.00

R$ 0.00

R$ 0.00

R$ 0.00R$ 0.00R$ 0.00

R$ 0.00

-R$ 16,250.00 -R$ 16,250.00

R$ 8,293.00 R$ 10,280.00 R$ 7,808.00 R$ 178,249.00 R$ 303,690.00

-R$ 167,913.00

Lucros ou Prejuízos

AcumuladosReserva de Lucros a Realizar

R$ 50,000.00 R$ 151,163.00R$ 5,500.00 R$ 33,000.00R$ 8,580.00 -R$ 16,250.00R$ 7,808.00

R$ 34,980.00 R$ 167,913.00R$ 10,280.00

R$ 8,293.00R$ 178,249.00

R$ 303,690.00