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PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO
Unidade Auditada: HOSPITAL DE CLINICAS DA UFPR
Município - UF: Curitiba - PR
Relatório nº: 201315518
UCI Executora: CONTROLADORIA REGIONAL DA UNIÃO NO
ESTADO DO PARANÁ
RELATÓRIO DE AUDITORIA
Senhor Chefe da CGU-Regional/PR,
Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 201315518, seguem
resultados dos exames realizados sobre atos e consequentes fatos de gestão, ocorridos no
Hospital de Clínicas de Curitiba - HC, no período de 01/01/2014 a 30/06/2014, na gestão
do almoxarifado e transportes.
I – ESCOPO DO TRABALHO
Os trabalhos foram realizados na sede do HC, entre janeiro e outubro de 2014, mediante
análise dos documentos e inspeção física, em estrita observância às normas de auditoria
aplicáveis ao serviço público federal, objetivando a avaliação dos atos e fatos de gestão
ocorridos na gestão na gestão do almoxarifado e transportes. Nenhuma restrição foi
imposta aos nossos exames.
II – RESULTADO DOS EXAMES
1 GESTÃO PATRIMONIAL
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1.1 INVENTÁRIO FÍSICO E FINANCEIRO
1.1.1 EXISTÊNCIAS FÍSICAS
1.1.1.1 INFORMAÇÃO
Armazenamento de materiais de consumo no Hospital de Clínicas
Fato
O Hospital de Clínicas da UFPR (HC) possui 12 locais de estoque de materiais divididos
nas seguintes categorias:
CATEGORIA ESTOQUE
Geral
Nutrição
Manutenção
Zeladoria
Farmácia
Laboratório
Hemoterapia
Centro Cirúrgico
Hemodinâmica
Armazém
Engenharia Clínica
Informática
Foram realizados visitas e testes de almoxarifados em todos os estoques nos meses de
janeiro e fevereiro/2014. Nestes testes foram avaliados: controle de acesso de entrada e
saída do ambiente de almoxarifado; condições de segurança física e de conservação do
almoxarifado; disposição dos bens em estoque; verificação de bens deteriorados ou com
validade vencida; metodologia de controle de estoque; e efetividade do controle de
estoque.
Todos os almoxarifados utilizam o Sistema de Informação Hospitalar - SIH para a gestão
dos bens em estoque. No referido sistema são realizadas as seguintes transações:
- requisição de retirada de materiais; e
- registro da movimentação dos bens em estoque (entradas e saídas), com possibilidade
de emissão de relatórios gerenciais e de situação do estoque.
Em regra, as transações no SIH são realizadas de forma manual, ou seja, as
entradas/saídas dos materiais, bem como as suas origens/destinações devem ser
registradas de forma manual. Conforme será descrito ao longo do relatório, entende-se
que uma das principais causas da fragilidade está relacionada com a intempestividade de
registro das informações das movimentações.
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E ainda, o SIH não possui módulo para registrar a “retirada e recebimento dos bens” pelo
usuário final. Tal transação deve ser efetuada de forma manual, mediante emissão de
relação de bens retirados e assinatura do receptor dos bens. Como descrito no presente
relatório, a ausência de comprovação de retirada do bem pelo usuário final também
constitui uma das inconsistências na gestão do almoxarifado.
Com a finalidade de testar a fidedignidade das informações de estoque registradas no SIH
foram selecionados, aleatoriamente, 10 itens de cada estoque para avaliação da situação
patrimonial no momento da fiscalização. Os estoques: Geral, Nutrição, Farmácia,
Armazém, Engenharia Clínica e Informática, não apresentaram erros nos testes de
almoxarifados.
As inconsistências identificadas nos estoques de Manutenção, Zeladoria, Laboratório,
Hemoterapia, Centro Cirúrgico e Hemodinâmica estão descritas em constatações
específicas do presente relatório.
##/Fato##
1.1.1.2 CONSTATAÇÃO
Ausência de controle dos produtos estocados na Zeladoria
Fato
A Unidade de Zeladoria recebe e guarda seus produtos no Armazém do Almoxarifado
Central. Então o responsável pelo estoque da Unidade de Zeladoria faz a solicitação no
SIH de todo o material em seu nome. O material é encaminhado para um pequeno
depósito onde é feita a dispensação aos usuários.
A distribuição dos materiais para os funcionários da limpeza (terceirizados) ocorre em
dias pré-determinados, com uma planilha preenchida com os materiais solicitados e a
pessoa responsável pelo estoque entrega o material que julga necessário para atendimento
do usuário.
Desta forma a quantidade de cada material descrita no SIH não é fidedigna, considerando
que a baixa dos materiais já foi realizada para o responsável pela Unidade (quando da
saída do Almoxarifado Central para o depósito da Zeladoria), porém os materiais ainda
estão disponíveis fisicamente.
Existem itens que ficam estocados no Armazém do Almoxarifado Central como colchões,
papel toalha, dispensadores, e suporte para papel higiênico. Para estes itens o usuário faz
a requisição no SIH e vai buscar direto no Armazém.
Em inspeção física realizada em 25/02/2014 no estoque da Zeladoria não foi possível
fazer a checagem dos itens considerando que os dados do Sistema não condizem com a
realidade. Quanto aos itens estocados no Armazém constatou-se 100% de erro em relação
aos dados cadastrados no SIH.
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Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, a Unidade informou que o
Almoxarifado da Zeladoria foi absorvido pelo Almoxarifado Central, mas ainda necessita
de mais funcionários para o bom funcionamento.
Em visita realizada em 04/11/2014, verificou-se que o pequeno depósito onde ficavam
alguns materiais de limpeza foi desativado. Atualmente as unidades requisitam os
materiais no SIH e vão busca-los, em dias pré-determinados, no Armazém, onde os
materiais estão estocados.
Em inspeção física realizada na mesma data no Armazém foi utilizada uma amostra
aleatória de 10 itens para checagem física. A contagem apresentou 70% de erro no
quantitativo do estoque, demonstrando ainda a necessidade de melhorias. ##/Fato##
Causa
O funcionário responsável pela guarda e entrega de materiais não dá baixa no SIH no
momento da entrega. ##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Após a ciência do relatório e observando todas as modificações realizadas, ficou evidente
que o controle apresentou não conformidades por falha humana e o funcionário responsável
foi substituído. O novo funcionário foi orientado a realizar as atividades de acordo com
procedimentos padrões da Unidade.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese o Hospital de Clínicas ter acatado a recomendação desta CGU-R/PR, o
estoque necessita de novo teste avaliativo, que será realizado em momento oportuno. ##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: O funcionário responsável pelo estoque deve ser orientado para dar
baixa no estoque no momento da entrega do material ao usuário.
1.1.1.3 INFORMAÇÃO
Disposição de fichas de prateleiras dos produtos em estoque na Unidade de Nutrição
Enteral.
Fato
Em inspeção física realizada em 20/02/2014 no local de estoque dos produtos da Unidade
de Nutrição Enteral verificou-se a inexistência de fichas de prateleira que facilitem o
controle de entradas e saídas do estoque, inviabilizando a checagem.
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Por meio de Nota de Auditoria nº 201404363-06, de 17/03/2014, recomendou-se a
instituição de fichas de prateleira para um melhor controle de entradas e saídas de
produtos no estoque da Unidade.
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, a Unidade informou: “A
recomendação da CGU foi aceita e as fichas de prateleiras foram implantadas na
Unidade de Nutrição Enteral.”
Logo após foi realizada inspeção física e constatou-se a implantação das fichas de
prateleiras na Unidade de Nutrição Enteral. ##/Fato##
1.1.1.4 CONSTATAÇÃO
Ineficiência no controle de estoque dos produtos armazenados na Unidade de
Manutenção
Fato
Na Unidade de Manutenção, o usuário do HC apresenta uma requisição de reparos ao
funcionário da Unidade de Manutenção. Este, que realizará o reparo, efetua a requisição
dos materiais que serão utilizados para o almoxarifado. O responsável pelo almoxarifado
entrega o material ao solicitante e, ao final de cada dia insere os dados de entradas e saídas
no SIH.
O material de alvenaria fica armazenado em um terreno específico chamado de “canteiro
de obras”. Quando o funcionário da manutenção necessita deste material, ele retira junto
ao canteiro, utiliza, e depois leva a requisição ao almoxarifado que só então efetua a baixa
do material no Sistema, sem ter a certeza de que aquele material foi realmente utilizado.
Em inspeção física realizada em 25/02/2014 no almoxarifado da Unidade de Manutenção
foi realizada uma amostra aleatória de 10 itens para checagem física. A contagem
apresentou 80% de erro no quantitativo do estoque, demonstrando a deficiência na forma
utilizada para o seu controle.
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, a Unidade informou que já
realizou o inventário físico dos materiais armazenados no almoxarifado da Unidade de
Manutenção, porém não se manifestou quanto à designação de um funcionário para
acompanhar as retiradas de material do canteiro de obras.
Em visita ao Almoxarifado de Manutenção em 03/11/2014, contatou-se que este agora é
de responsabilidade da Unidade de Abastecimento.
Em inspeção física realizada na mesma data no estoque foi utilizada uma amostra
aleatória de 10 itens para checagem física. A contagem apresentou um índice de erro
imaterial podendo ser considerado aceitável.
Não foram realizados testes nos materiais do canteiro de obras considerando que a
situação continua a mesma.
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##/Fato##
Causa
Não verificação da situação física do canteiro de obras.
##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, a Unidade informou que já
realizou o inventário físico dos materiais armazenados no almoxarifado da Unidade de
Manutenção, porém não se manifestou quanto à designação de um funcionário para
acompanhar as retiradas de material do canteiro de obras.
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade manifestou-se por meio do Ofício
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014: “Adaptamos o estoque do canteiro aos controles que
já são realizados no Almoxarifado Central. A partir de 1°de dezembro, as requisições
(RMA) deverão ser autorizadas e o material dado baixa no Almoxarifado 3, antes de ser
entregue no canteiro.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese o Hospital de Clínicas ter acatado a recomendação desta CGU-R/PR, o
estoque necessita de novo teste avaliativo, que será realizado em momento oportuno.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Para o canteiro devem ser realizadas inspeções periódicas para verificar
a conformidade da situação física com a situação registrada no SIH.
1.1.1.5 CONSTATAÇÃO
Ausência de controle de acesso ao almoxarifado da Unidade de Hemodinâmica e
deficiência no controle de estoque.
Fato
Parte do estoque de materiais da Unidade de Hemodinâmica está localizada em uma sala
de comando de aparelhos para realização de exames específicos. No momento a sala está
desativada. A sala se mantém aberta durante todo o período de funcionamento da Unidade
e é de livre acesso a qualquer funcionário.
Ressalte-se que, caso a sala de exames volte a funcionar o estoque da Unidade deverá ser
deslocado.
A outra parte dos materiais em estoque está armazenada em uma sala de exames que está
em funcionamento.
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O estoque da Unidade de Hemodinâmica não possui funcionário específico responsável
pela guarda e controle de estoque, sendo a gestão realizada atualmente pela supervisora
administrativa da Unidade.
A supervisora registra a entrada dos materiais no SIH e estoca tanto no local utilizado
para o almoxarifado como na sala de exames. A baixa dos materiais utilizados é feita uma
vez ao dia com base nas embalagens vazias dos materiais utilizados em cada paciente.
Em inspeção física realizada em 18/02/2014 no almoxarifado da Unidade de
Hemodinâmica foi realizada uma amostra aleatória de 10 itens para checagem física. A
contagem apresentou 40% de erro no quantitativo do estoque, já considerando as
embalagens vazias que seguiam para baixa no SIH, demonstrando a deficiência na forma
utilizada para o seu controle.
Não há como rastrear os materiais considerando que não há registros do usuário
solicitante.
##/Fato##
Causa
Ausência de funcionário específico para o controle do estoque da Unidade de
Hemodinâmica.
Ausência de organização dos materiais no almoxarifado da Hemodinâmica.
Inobservância de normas de segurança para controle de acesso aos materiais.
Ausência de controle dos materiais utilizados.
##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, o HC encaminhou uma planilha
constando o Plano de Ação para melhorias nos almoxarifados. No tocante a este item foi
informado que as providências se encontram com o status “planejado”. Foi solicitado um
prazo até out /2013 para a implantação das recomendações.
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“Para solucionar os problemas referentes aos Almoxarifados controlados pelos
Serviços, a Direção deste Hospital de Clínicas definiu, em conjunto com a Unidade de
Abastecimento, centralizar todos os almoxarifados, o que inclui o do Serviço de
Hemodinâmica, Centro Cirúrgico e Banco de Sangue.
Para esta centralização foi necessário:
• Adequar locais para a transferência dos Serviços de Reprografia e Cópia de
Prontuários. Esta transferência aconteceu em novembro/14.
• Reformar o local liberado para ampliar o espaço do Almoxarifado Central - em
andamento com previsão de término em dezembro/14.
• Confecção de mobiliário. Previsão de término dezembro/14.
• Estabelecer novos fluxos entre o almoxarifado Central e os respectivos Serviços, para
entrega dos materiais sem prejuízo ao paciente. Previsão de término dezembro/14.
• Prazo de conclusão da transferência:
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Centro Cirúrgico: novembro e dezembro/14;
Hemodinâmica: dezembro/14 e janeiro/15:
Banco de Sangue: dezembro/14.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese o Hospital de Clínicas ter acatado a recomendação desta CGU-R/PR, o
estoque necessita de novo teste avaliativo, que será realizado em momento oportuno.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Deve ser implantado um documento de requisição de material a ser
apresentado pelo usuário solicitante ao responsável pelo almoxarifado antes da realização
dos exames. O responsável realizará a dispensação dos materiais conforme descrito na
requisição que deverá conter minimamente os seguintes dados: Descrição do item;
Quantidade solicitada e quantidade retirada; Usuário solicitante; Destinatário Final;
Assinatura de quem entregou e de que recebeu o item. No mesmo momento da entrega
do material ao solicitante o almoxarife deve registrar a saída do material do estoque no
Sistema. Ao final do exame o usuário solicitante deve levar as embalagens vazias dos
materiais utilizados e, em caso de não utilização total dos materiais, estes devem ser
devolvidos e dar entrada novamente no estoque.
Recomendação 2: Recomenda-se que seja instalada uma porta balcão, a manter-se
chaveada durante todo o tempo de funcionamento da Unidade, e que ofereça acesso
restrito ao responsável pelo almoxarifado.
Recomendação 3: Recomenda-se que todos os materiais fiquem estocados num único
lugar e sejam organizados em endereços fixos nas prateleiras a fim de facilitarem a sua
localização.
Recomendação 4: Recomenda-se que seja designado um funcionário específico para o
controle do estoque da Unidade de Hemodinâmica.
1.1.1.6 CONSTATAÇÃO
Existência de materiais com data de validade vencida estocados na Unidade de
Hemodinâmica
Fato
Verificou-se, em inspeção física realizada em 18/02/2014, no almoxarifado da Unidade
de Hemodinâmica, a existência de materiais com data de validade vencida armazenados
na Unidade.
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A supervisora administrativa informou que estes materiais estão armazenados na Unidade
por exigência dos médicos sob o pretexto de que os utilizarão em algum momento.
##/Fato##
Causa
A Unidade de Hemodinâmica não dá destinação apropriada aos materiais com data de
validade vencida. ##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, o HC encaminhou uma planilha
constando o Plano de Ação para melhorias nos almoxarifados. No tocante a este item foi
informado que as providências se encontram com o status “planejado”. Foi solicitado um
prazo até out /2014 para a implantação das recomendações.
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“Foi encaminhado Oficio n° 489/2014 - DAD/HC, à Gerencia da UCP, determinando
em conjunto com a Comissão de Resíduos, a imediata retirada e destinação apropriada
dos materiais vencidos no Serviço de Hemodinâmica.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese o Hospital de Clínicas ter acatado a recomendação desta CGU-R/PR, o
estoque necessita de novo teste avaliativo, que será realizado em momento oportuno.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se que todos os materiais com data de validade vencida
tenham destinação apropriada e sejam retirados da Unidade de Hemodinâmica e que,
doravante, não ocorra armazenamento de materiais vencidos.
1.1.1.7 CONSTATAÇÃO
Ausência de controle do estoque da farmácia do Centro Cirúrgico
Fato
A Unidade de Abastecimento – UAB – encaminha os medicamentos para a farmácia do
Centro Cirúrgico por meio de reposição ativa. A farmácia possui uma cota semanal de
medicamentos que são repostos conforme sua utilização.
Em inspeção física realizada em 18/02/2014 no estoque da farmácia do Centro Cirúrgico
constatou-se que esta não possui nenhum tipo de controle na dispensação dos
medicamentos. Qualquer funcionário que esteja no centro cirúrgico (médicos,
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enfermeiros, circulantes, residentes, etc.), solicita junto ao balcão de dispensação o
medicamento que quer utilizar e um funcionário do lado de dentro lhe entrega, sem
nenhum tipo de registro, sem nenhum questionamento. Verificou-se ainda, que a farmácia
não possui nenhum farmacêutico responsável.
Assim sendo, todos os medicamentos estocados na farmácia do Centro Cirúrgico são
manuseados sem qualquer tipo de controle.
Cumpre-se ressaltar que a farmácia também armazena medicamentos psicotrópicos e
entorpecentes que estão sujeitos a controle especial.
##/Fato##
Causa
Ausência de sistema de controle eficaz de entradas e saídas de medicamentos e materiais.
##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, o HC informou: “Foi realizada
uma reunião com a Unidade de Farmácia Hospitalar (UFH) e a Gerência da Unidade
do Centro Cirúrgico onde determinamos que a TI irá implantar código de barras em
todos os itens da farmácia do Centro Cirúrgico, a fim de garantir um controle eficaz de
entradas e saídas, bem como a rastreabilidade de medicamentos. Foi designado que a
UFH deverá assumir a responsabilidade deste serviço.”
A Unidade encaminhou, ainda, uma planilha constando o Plano de Ação para melhorias
nos almoxarifados. No tocante a este item foi informado que as providências se encontram
com o status “planejado”. Foi solicitado um prazo até out /2014 para a implantação das
recomendações.
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“Para solucionar os problemas referentes aos Almoxarifados controlados pelos
Serviços, a Direção deste Hospital de Clínicas definiu, em conjunto com a Unidade de
Abastecimento, centralizar todos os almoxarifados, o que inclui o do Serviço de
Hemodinâmica, Centro Cirúrgico e Banco de Sangue.
Para esta centralização foi necessário:
• Adequar locais para a transferência dos Serviços de Reprografia e Cópia de
Prontuários. Esta transferência aconteceu em novembro/14.
• Reformar o local liberado para ampliar o espaço do Almoxarifado Central - em
andamento com previsão de término em dezembro/14.
• Confecção de mobiliário. Previsão de término dezembro/14.
• Estabelecer novos fluxos entre o almoxarifado Central e os respectivos Serviços, para
entrega dos materiais sem prejuízo ao paciente. Previsão de término dezembro/14.
• Prazo de conclusão da transferência:
Centro Cirúrgico: novembro e dezembro/14;
Hemodinâmica: dezembro/14 e janeiro/15:
Banco de Sangue: dezembro/14.”
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##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em visita realizada na farmácia do Centro Cirúrgico em 06/11/2014, verificou-se a
existência de uma farmacêutica responsável. Atualmente, o estoque de medicamentos do
centro cirúrgico passou a ser de responsabilidade da Unidade de Farmácia, não sendo mais
da Unidade de Abastecimento. A Unidade pretende controlar o estoque de medicamentos
e materiais utilizando o sistema de código de barras, já utilizado pela farmácia
ambulatorial, mas o projeto ainda se encontra em fase de implantação no centro cirúrgico.
No momento a dispensação dos medicamentos e materiais continua sem controle.
Em que pese o Hospital de Clínicas ter acatado a recomendação desta CGU-R/PR, o
estoque necessita de novo teste avaliativo, que será realizado em momento oportuno.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se que seja instituído um sistema de controle eficaz de
entradas e saídas de medicamentos e materiais da farmácia do Centro Cirúrgico. Neste
contexto, todo e qualquer medicamento dispensado pela farmácia do Centro Cirúrgico
seja passível de rastreamento. Para tanto, deve ser acompanhado de documento que
indique minimamente os seguintes dados: Descrição do item; Quantidade solicitada e
quantidade retirada; Usuário solicitante; Destinatário Final; Assinatura de quem entregou
e de que recebeu o item, entre outros aspectos
Recomendação 2: Recomenda-se que seja designado um farmacêutico para atuar na
farmácia do Centro Cirúrgico.
1.1.1.8 CONSTATAÇÃO
Ineficiência do controle do estoque do Almoxarifado de órteses e próteses do Centro
Cirúrgico
Fato
Em inspeção física realizada em 18/02/2014 no estoque de órteses e próteses do Centro
Cirúrgico do HC, verificou-se que este possui uma porta de acesso e que não fica
chaveada, facilitando o acesso de pessoas estranhas ao almoxarifado. Considerando que
nem sempre os responsáveis pelo estoque estão na sala, a segurança do estoque fica
fragilizada.
O SIH é o sistema informatizado utilizado para controle de entradas e saídas de materiais
dos estoques no Hospital de Clínicas. No entanto, não foi possível fazer a checagem física
de materiais do estoque de órteses e próteses do Centro Cirúrgico no momento da
inspeção, pois os dados no Sistema são atualizados apenas uma vez por mês com base em
anotações em formulários, criados pelos funcionários do setor, que não demonstraram
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confiabilidade de dados, em função da não implementação efetiva do mesmo (nem sempre
os formulários são utilizados para retirada de materiais).
Verificou-se que não há rotinas ou manuais específicos para o almoxarifado do Centro
Cirúrgico, o que aumenta os riscos de controle do estoque.
##/Fato##
Causa
O almoxarifado de órteses e próteses do Centro Cirúrgico não apresenta níveis aceitáveis
de controle de estoque ##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, a Unidade encaminhou uma
planilha constando o Plano de Ação para melhorias nos almoxarifados. No tocante a este
item foi informado que as providências se encontram com o status “planejado”. Foi
solicitado um prazo até out /2014 para a implantação da recomendação.
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“Para solucionar os problemas referentes aos Almoxarifados controlados pelos
Serviços, a Direção deste Hospital de Clínicas definiu, em conjunto com a Unidade de
Abastecimento, centralizar todos os almoxarifados, o que inclui o do Serviço de
Hemodinâmica, Centro Cirúrgico e Banco de Sangue.
Para esta centralização foi necessário:
• Adequar locais para a transferência dos Serviços de Reprografia e Cópia de
Prontuários. Esta transferência aconteceu em novembro/14.
• Reformar o local liberado para ampliar o espaço do Almoxarifado Central - em
andamento com previsão de término em dezembro/14.
• Confecção de mobiliário. Previsão de término dezembro/14.
• Estabelecer novos fluxos entre o almoxarifado Central e os respectivos Serviços, para
entrega dos materiais sem prejuízo ao paciente. Previsão de término dezembro/14.
• Prazo de conclusão da transferência:
Centro Cirúrgico: novembro e dezembro/14;
Hemodinâmica: dezembro/14 e janeiro/15:
Banco de Sangue: dezembro/14.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese o Hospital de Clínicas ter acatado a recomendação desta CGU-R/PR, o
estoque necessita de novo teste avaliativo, que será realizado em momento oportuno.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se avaliar a possibilidade do almoxarifado de órteses e
próteses do Centro Cirúrgico ser desativado, vez que não apresenta níveis aceitáveis de
controle de estoque e, que os materiais ali armazenados sejam transferidos e controlados
pelo Almoxarifado Central do Hospital de Clínicas.
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1.1.1.9 INFORMAÇÃO
Retirada do aparelho de gasometria do estoque do Almoxarifado de órteses e
próteses do Centro Cirúrgico
Fato
Em inspeção física realizada em 18/02/2014 no estoque de órteses e próteses do Centro
Cirúrgico, verificou-se a existência de um aparelho de gasometria dentro do almoxarifado.
Trata-se de um aparelho que realiza teste laboratorial utilizando amostras de sangue
coletado de pacientes em cirurgia. O aparelho se encontra dentro da sala utilizada para a
guarda do estoque, comprometendo a segurança dos materiais.
Ressalte-se que os testes são realizados pelos técnicos administrativos que trabalham no
almoxarifado, caracterizando desvio de função e comprometendo a segurança dos
funcionários.
Em inspeção física realizada em 06/11/2014 verificou-se que o aparelho de gasometria
não se encontra mais dentro da sala de estoque das órteses e próteses do Hospital,
conforme orientação desta CGU-R/PR.
##/Fato##
1.1.1.10 INFORMAÇÃO
Adequação dos registros dos materiais estocados no Laboratório
Fato
Em inspeção física realizada em 13/02/2014 no estoque do Laboratório do HC constatou-
se que, dos 10 itens selecionados por amostragem aleatória, 20% dos materiais estavam
cadastrados com lote e validade errados no Sistema.
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, a Unidade encaminhou uma
planilha constando o Plano de Ação para melhorias nos almoxarifados. No tocante a este
item foi informado que as providências se encontram com o status “realizado
parcialmente”. Foi solicitado um prazo até out /2014 para a implantação da
recomendação.
Em inspeção física realizada em 03/11/2014, verificou-se que todos os itens verificados
por amostragem estavam com cadastro atualizado no SIH, conforme orientação desta
CGU-R/PR. ##/Fato##
1.1.1.11 INFORMAÇÃO
Adequação da organização geral do almoxarifado do Laboratório
Fato
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Em inspeção física realizada em 13/02/2014 no almoxarifado do Laboratório do HC,
verificou-se que nem todos os materiais possuem identificação nas prateleiras,
dificultando a localização dos itens pelos funcionários.
No momento da inspeção havia várias caixas de materiais com a data de validade vencida
no mesmo ambiente dos materiais estocados. Conforme informação do funcionário
responsável pelo local, os materiais vencidos estavam ali há mais de uma semana
aguardando a troca a ser realizada pelo fornecedor. Ademais, as caixas empilhadas ao lado
das prateleiras dificultam o acesso dos funcionários aos materiais.
Verificou-se, ainda, que nas prateleiras onde estavam armazenados os ácidos e reagentes
havia uma garrafa de café, adoçante e copos descartáveis, demonstrando claramente ser
ali um ponto de descanso dos funcionários.
Considerando que estes materiais exigem ambiente diferenciado com ventilação e
iluminação específicas, tal conduta pode colocar em risco o estoque ali armazenado.
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, o HC encaminhou uma planilha
constando o Plano de Ação para melhorias nos almoxarifados. No tocante a este item foi
informado que as providências se encontram com o status “planejado”. Foi solicitado um
prazo de até out /2014 para a implantação das recomendações.
Em inspeção física realizada em 03/11/2014, verificou-se a adequação dos espaços e
materiais do almoxarifado do Laboratório, conforme orientação desta CGU-R/PR. ##/Fato##
1.1.1.12 INFORMAÇÃO
Adequação do controle de acesso ao almoxarifado do Laboratório
Fato
Em inspeção física realizada em 13/02/2014 no almoxarifado do Laboratório do HC,
verificou-se que a porta de acesso se mantém aberta o tempo todo facilitando o acesso de
pessoas estranhas ao setor, fragilizando a segurança do estoque.
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, o HC encaminhou uma planilha
constando o Plano de Ação para melhorias nos almoxarifados. No tocante a este item foi
informado que as providências se encontram com o status “planejado”. Foi solicitado um
prazo de até out /2014 para a implantação da recomendação.
Em inspeção física realizada em 03/11/2014, verificou-se que o almoxarifado agora
possui um balcão para atendimento do público externo e que somente é permitida a
entrada dos funcionários da área, em atendimento à recomendação desta CGU-R/PR.
##/Fato##
1.1.1.13 CONSTATAÇÃO
Ausência de assinatura das autoridades competentes nas requisições de materiais
feitas aos almoxarifados.
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Fato
Em inspeção física realizada nos 12 locais de estoques existentes no Hospital de Clínicas,
verificou-se que as requisições de materiais emitidas pelas Unidades não possuem
assinatura de autorização da gerência ou da supervisão da Unidade, que é, no caso, a
autoridade competente.
Com a finalidade de garantir um adequado controle na movimentação dos materiais,
entende-se que as requisições de retirada de materiais devem ser autorizadas pelos
respectivos responsáveis pela Unidade, comprovando assim a ciência sobre todos os atos
praticados sob a sua gestão.
Tal autorização poderá ser efetuada no ambiente do SIH, em que para cada requisição o
responsável da unidade realiza uma autorização.
##/Fato##
Causa
O HC não orienta suas Unidades a colher a assinatura da autoridade competente para a
requisição de materiais junto ao almoxarifado. ##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, o HC informou: “Apresentamos
a CGU o fluxo do RMA – requisição de materiais, onde são realizadas todas as
solicitações de material pelos setores do hospital, garantindo a rastreabilidade deste
processo através do SIH – Sistema de Informação Hospitalar.”
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“Foi encaminhado Oficio Circular n°. 06/2014 DAD/HC, a todos os Responsáveis dos
Serviços que solicitam material via SIH, para que autorizem seus colaboradores a
requisitar os materiais junto ao almoxarifado. As autorizações estão disponíveis para
conferência na Unidade de Abastecimento.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese a afirmação de garantia da rastreabilidade do objeto pelo SIH, o que se
questiona é a ausência de autorização formal do responsável da unidade requisitante do
material do almoxarifado, prática esta que, conforme já descrito, entende-se necessária
para uma adequada rotina administrativa..
A necessidade de o responsável conhecer todas as requisições de materiais realizadas na
sua unidade constitui prática de fomento ao controle e eficiência da gestão, no tocante à
racionalização do uso dos materiais, de forma a evitar situações como: diversos
funcionários requisitando mesmo item; e acúmulo de mesmo item em decorrência da
descentralização dos pedidos.
Em que pese o Hospital de Clínicas ter acatado a recomendação desta CGU-R/PR, o
estoque necessita de novo teste avaliativo, que será realizado em momento oportuno.
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##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se que as Unidades do HC sejam orientadas a colher a
assinatura da autoridade competente para a requisição de materiais junto ao almoxarifado.
1.1.1.14 CONSTATAÇÃO
Ausência de controle de acesso aos locais de almoxarifado e deficiência no controle
de estoque da Unidade de Hemoterapia
Fato
A Unidade de Hemoterapia estoca seus materiais em sete locais diferentes:
- na Seção de Aférese há uma pequena sala com caixas de materiais estocados e uma sala
com geladeiras para materiais que necessitam de temperatura especial;
- verificou-se a existência de materiais estocados dentro da sala de coleta de plaquetas;
- outra parte dos materiais fica estocada em três salas diferentes no prédio onde funciona
o Biobanco; e
- também há materiais estocados no Armazém do Almoxarifado Central.
Em todos os locais onde há o material estocado o acesso é livre, não há salas trancadas e
não há funcionários específicos para dispensação. Qualquer usuário pode entrar e retirar
o material que precisar, sem qualquer tipo de requisição prévia.
Ao final do mês, os usuários repassam à supervisora administrativa da Unidade a
quantidade de materiais que possuem em seu estoque, que só então é dada a baixa no
Sistema. Verifica-se claramente que não há um controle de estoque, mas sim uma
contagem simples ao final de cada mês, quando se tem o número de materiais que deram
entrada menos o número de materiais estocados, deduzindo que a diferença é a quantidade
de materiais utilizados no período.
Em inspeção física realizada em 28/02/2014 nos locais de almoxarifado da Unidade de
Hemoterapia foi realizada uma amostra aleatória de 10 itens para checagem física. A
contagem apresentou 90 % de erro no quantitativo do estoque, demonstrando a deficiência
na forma utilizada para o seu controle.
Não há como rastrear os materiais considerando que não há registros do usuário
solicitante.
##/Fato##
Causa
Ausência de funcionário específico para o controle do estoque da Unidade de
Hemoterapia.
Dispersão dos materiais em diferentes locais de armazenamento e acesso irrestrito de
funcionários aos locais.
Ausência de organização do estoque e de controle de entradas e saídas dos materiais.
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##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, a Unidade encaminhou uma
planilha constando o Plano de Ação para melhorias nos almoxarifados. No tocante a este
item foi informado que as providências se encontram com o status “planejado”. Foi
solicitado um prazo até out /2014 para a implantação das recomendações.
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“Para solucionar os problemas referentes aos Almoxarifados controlados pelos Serviços
a Direção deste Hospital de Clínicas definiu, em conjunto com a Unidade de
Abastecimento, centralizar todos os almoxarifados, o que inclui o do Serviço de
Hemodinâmica, Centro Cirúrgico e Banco de Sangue.
Para esta centralização foi necessário:
• Adequar locais para a transferência dos Serviços de Reprografia e Cópia de
Prontuários. Esta transferência aconteceu em novembro/14.
• Reformar o local liberado para ampliar o espaço do Almoxarifado Central - em
andamento com previsão de término em dezembro/14.
• Confecção de mobiliário. Previsão de término dezembro/14.
• Estabelecer novos fluxos entre o almoxarifado Central e os respectivos Serviços, para
entrega dos materiais sem prejuízo ao paciente. Previsão de término dezembro/14.
• Prazo de conclusão da transferência:
Centro Cirúrgico: novembro e dezembro/14;
Hemodinâmica: dezembro/14 e janeiro/15:
Banco de Sangue: dezembro/14.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese o Hospital de Clínicas ter acatado a recomendação desta CGU-R/PR, o
estoque necessita de novo teste avaliativo, que será realizado em momento oportuno.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se que seja designado um funcionário específico para o
controle do estoque da Unidade de Hemoterapia.
Recomendação 2: Deve ser implantado um documento de requisição de material a ser
apresentado pelo usuário solicitante ao responsável pelo almoxarifado. O responsável
realizará a dispensação dos materiais conforme descrito na requisição que deverá conter
minimamente os seguintes dados: Descrição do item; Quantidade solicitada e quantidade
retirada; Usuário solicitante; Destinatário Final; Assinatura de quem entregou e de que
recebeu o item. No mesmo momento da entrega do material ao solicitante o almoxarife
deve registrar a saída do material do estoque.
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Recomendação 3: Recomenda-se que todos os materiais sejam organizados com fichas
de prateleira a fim de facilitarem a sua localização.
Recomendação 4: Recomenda-se a redução ou unificação dos locais de estoque de
materiais, com acesso exclusivo do responsável pelo almoxarifado que deverá ser ó único
a realizar a dispensação de materiais por meio de requisição do usuário.
1.1.1.15 CONSTATAÇÃO
Ausência de capacitação do pessoal responsável pelas compras nos almoxarifados
do HC
Fato
Cada um dos 12 almoxarifados existentes no Hospital de Clínicas possui o seu setor de
compras específico, que realiza pesquisa de preços e junta os dados necessários para
serem encaminhados ao setor de licitações. Porém muitos destes funcionários não são
capacitados e apresentam dificuldades para elaborar termos de referência que atendam
realmente as suas necessidades, gerando, em muitos casos, desperdício de material.
No caso do setor de compras da Unidade de Hemodinâmica, por exemplo, a equipe
desconhecia a possibilidade de se fazer um registro de preços no lugar de um pregão, o
que atenderia melhor às suas necessidades.
As equipes de compras devem ser melhor capacitadas no sentido de conseguirem
demonstrar a sua real necessidade ao setor de licitações, para que este possa executar o
melhor processo de aquisições visando à economicidade e eficiência das compras do
Hospital.
##/Fato##
Causa
Ausência de capacitação dos funcionários envolvidos com compras no Hospital de
Clínicas e dissonância com setor de licitações.
##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 0275/2014-DGHC, de 03/06/2014, a Unidade informou: “Todos os
almoxarifados que estavam vinculados às Unidades estão sendo direcionados ao
Almoxarifado Central. Desta forma, as Unidades realizarão a compra de materiais
baseando-se nos relatórios de consumo mensal de forma padronizada.”
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“Em reunião realizada em 24 de novembro de 2014, com a presença da Comissão de
Licitação, Gestão de Contratos e Serviço de Compras da UAB, ficou definido que será
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realizado uma capacitação para todos os funcionários envolvidos no processo de
compras no dia 10 de dezembro de 2014, para padronização do processo de compra e
seus respectivos documentos.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese a Unidade ter informado que realizará a capacitação do pessoal envolvido
com os processos de compras, tal situação merece ser verificada novamente em momento
oportuno.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se a realização de capacitação de todos os funcionários
envolvidos com compras no Hospital de Clínicas. O setor de licitações deve andar em
consonância com os setores de compras a fim de torná-las mais inteligentes.
1.1.1.16 CONSTATAÇÃO
O inventário físico da Unidade encontra-se desatualizado.
Fato
O inventário do Hospital de Clinicas vigente é do exercício 2011 e está desatualizado. As
últimas atualizações realizadas nos inventários das Unidades analisadas ocorreram há
mais de 01 ano, como segue:
UNIDADE ÚLTIMA ATUALIZAÇÃO
UTI Adulto/ Semi-intensiva e PA Maio/2012
Imagem Janeiro/2012
Farmácia Maio/2012
Hematoterapia Junho/2012
##/Fato##
Causa
A Unidade não atualizou o seu inventário nos últimos anos. ##/Causa##
Manifestação da Unidade Examinada
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“A Resolução do COPLAD 28/2013 regulamenta a Gestão do Patrimônio da UFPR. Com
o objetivo de atualizar o inventário físico para toda a UFPR, as atividades realizadas
pela Comissão de Gestão de Patrimônio da UFPR em 2014 e que inclui o Hospital de
Clínicas / UFPR foram:
• Treinamentos sobre inventário com 15turmas para 300 participantes;
• Treinamento sobre o Software SAP/WEB. 10 turmas com total de 90 participantes;
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• Reunião nos Setores da UFPR para formação de subcomissões;
• 30 locais visitados com a subcomissão para esclarecer dúvidas;
• Descaracterização de 39.011 itens em 19 categorias de bens permanentes para bens de
consumo;
• Atualização patrimonial de todos os bens em 11/11/2014 - 222.047 itens (45%);
• Previsão de término março de 2015.”. ##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Conforme informação dada pelo HC, a atualização patrimonial tem previsão de término
em março de 2015, devendo ser revista em momento oportuno. ##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: O Hospital de Clínicas deve atualizar o seu inventário físico.
1.1.1.17 CONSTATAÇÃO
Inconsistências nas descrições dos bens com a situação atual dos mesmos.
Fato
Foram selecionados itens do Inventário de 2011 para inspeção física. Os bens se
encontram na localização indicada no inventário, no entanto, alguns deles não guardam
consonância com sua descrição. São eles:
PATRIMÔNIO LOCALIZAÇÃO SITUAÇÃO NO
INVETÁRIO
SITUAÇÃO ATUAL
349844 UTI Adulto Bom Bom
124840 UTI Adulto Bom Eng. Clínica p/ concerto
349996 Semi intensiva Bom Bom
349793 Semi intensiva Bom Bom
177870 UNIR Bom Não está funcionando
178661 UNIR Bom Bom
327620 UNIR Bom Bom
149095 UNIR Bom Bom
346774 Farmácia Bom Bom 357899 Farmácia Bom Bom 346781 Farmácia Bom Bom 357961 Farmácia Bom Bom 346975 Hematoterapia Bom Bom 120877 Hematoterapia Bom Bom 321601 Hematoterapia Bom Aguardando manutenção
133163 Hematoterapia Bom Bom
##/Fato##
Causa
A Unidade não atualizou seu inventário nos últimos anos. ##/Causa##
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Manifestação da Unidade Examinada
Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
0450/2014-DGHC, de 28/11/2014:
“A Resolução do COPLAD 28/2013 regulamenta a Gestão do Patrimônio da UFPR. Com
o objetivo de atualizar o inventário físico para toda a UFPR, as atividades realizadas
pela Comissão de Gestão de Patrimônio da UFPR em 2014 e que inclui o Hospital de
Clínicas / UFPR foram:
• Treinamentos sobre inventário com 15turmas para 300 participantes;
• Treinamento sobre o Software SAP/WEB. 10 turmas com total de 90 participantes;
• Reunião nos Setores da UFPR para formação de subcomissões;
• 30 locais visitados com a subcomissão para esclarecer dúvidas;
• Descaracterização de 39.011 itens em 19 categorias de bens permanentes para bens de
consumo;
• Atualização patrimonial de todos os bens em 11/11/2014 - 222.047 itens (45%);
• Previsão de término março de 2015.”.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Conforme informação dada pelo HC, a atualização patrimonial tem previsão de término
em março de 2015, devendo ser revista em momento oportuno.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: O Hospital de Clínicas deve atualizar o seu inventário físico.
1.1.2 SISTEMA DE CONTROLE PATRIMONIAL
1.1.2.1 CONSTATAÇÃO
Necessidade de aperfeiçoamento do sistema de controle dos almoxarifados.
Fato
Conforme descrito ao longo deste relatório, foram identificadas deficiências na gestão do
almoxarifado, cuja solução será facilitada com o aperfeiçoamento do sistema
informatizado. Seguem sínteses das deficiências identificadas:
a) Não atualização da situação patrimonial em tempo real:
Foram identificados diversos almoxarifados que a atualização da situação patrimonial não
ocorre em tempo real, sendo o mesmo efetuado no final do dia ou em intervalo ainda
maior. É recomendável que as movimentações de estoque sejam registradas de forma
concomitantemente, de forma a evitar erros.
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b) Dificuldade de rastrear o destino do material:
Uma vez que muitos dos tramites são manuais – isto é, o processo de requisição/retirada
de materiais não é efetuado de forma eletrônica – as informações referentes ao
requisitante, retirante e usuário final dos materiais não estão organizadas em um banco
de dados gerenciado por um sistema de controle patrimonial.
Tal fato dificulta a rastreabilidade dos materiais, dificultando tarefas como: verificação
do efetivo uso; apropriação dos custos por usuário; controle da quantidade por usuário;
entre outras atividades.
A rastreabilidade constitui um fator relevante considerando a existência de materiais de
alto custo e/ou de uso controlado.
c) Ausência de controle de requisição/retirada/dispensação dos estoques:
Como já descrito no item anterior, o processo de requisição/retirada dos materiais é
realizado de forma manual (e, como descrito no caso do estoque da farmácia do Centro
Cirúrgico, existem localidades que se quer praticam o controle manual).
Considerando o volume de estoque em movimentação no HC, entende-se que o controle
manual é inviável, necessitando a implantação de um sistema informatizado de controle
de requisição/retirada/dispensação dos materiais.
d) Uniformização dos processos e das ferramentas:
Os diversos almoxarifados do HC não utilizam processos e ferramentas uniformes. É
recomendável a unificação de tais práticas no âmbito de uma ferramenta eletrônica.
e) Uso gerencial das informações do estoque:
É recomendável que o sistema informatizado possua facilidades gerenciais como:
capacidade de apropriar custos por paciente (isto é, apropriar os custos dos materiais ao
paciente); elaborar relatórios de volume médio de uso por
clínica/profissional/procedimento/paciente/etc; outros tipos de relatório, como
sazonalidade, criticidade (identificação de usos fora do padrão), estoque mínimo/crítico,
etc.
Considerando que no HC encontra-se em desenvolvimento o sistema “MV”, cuja
principal funcionalidade constitui em apropriar os custos hospitalares ao paciente,
entende-se que o momento é apropriado para incorporar no referido sistema as
considerações efetuadas no presente item. ##/Fato##
Causa
A Unidade não atualizou seu inventário nos últimos anos. ##/Causa##
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##/Causa##
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Em resposta ao relatório preliminar, a Unidade se manifestou por meio do Ofício nº
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“Este Hospital de Clínicas reconhece a necessidade de um sistema informatizado que
inclua gestão de estoques com possibilidade de rastrear os materiais, e que forneça
informações para uso gerencial. No ano de 2015, uma das prioridades na gestão será a
implantação de um sistema de informática que atenda a todas as necessidades.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Em que pese o Hospital de Clínicas reconhecer e planejar a implantação de um sistema
adequado de controle patrimonial, tal situação merece ser revista em momento oportuno. ##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se que no sistema informatizado em desenvolvimento no
HC sejam consideradas as facilidades/funcionalidades sobre a gestão de estoques
descritas no presente item.
1.2 MEIOS DE TRANPORTES
1.2.1 CONSERVAÇÃO DE MEIOS DE TRANSPORTES
1.2.1.1 INFORMAÇÃO
Adequado estado de conservação dos meios de transporte da Unidade.
Fato
Em inspeção física realizada em 29/10/2013, verificou-se que os elementos constantes
nos registros correspondem às características dos veículos analisados quanto ao seu
estado de conservação.
Na data em questão, o HC contou com 13 veículos, sendo 5 ambulâncias, 4 utilitários, 3
veículos de passeio e uma camionete. Conforme inspeção física, verificou-se a boa
conservação dos veículos.
##/Fato##
1.2.2 UTILIZAÇÃO DE MEIOS DE TRANSPORTES
1.2.2.1 INFORMAÇÃO
Sistema adequado de controle dos bens patrimoniais.
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Fato
Os meios de transporte utilizados pelo Hospital de Clínicas são:
VEÍCULO PLACA
Logan ARE-1138
Ambulância AVJ1649
Sprinter ALF-1796
Furgão HLE-2717
Kombi ASI-3430
Renault Master ALM-4037
Ambulância ALV-4093
Ambulância ALT-5829
Camionete AFQ-6705
Uno Mille AMI-8287
Megane AUW-9127
Ambulância MBI-9333
Ambulância AVK-9383
As ambulâncias são utilizadas somente para transporte de pacientes do HC. Os utilitários
são utilizados para transporte de carga, como medicamentos, equipamentos e outros. Os
veículos de passeio são utilizados para transporte de funcionários do Hospital quando em
exercício das suas funções.
O controle de saída e destinação dos veículos é realizado por meio de requisições que
informam o serviço que solicitou o transporte, bem como a quilometragem e o destino.
Estas requisições informam, ainda, a quilometragem e o horário em que o veículo
retornou à garagem.
Conforme Ofício nº 1103/2013-DGHC, de 29/10/2013, a Unidade informou que os
veículos são conduzidos somente por motoristas devidamente contratados pela UFPR,
pela FUNPAR e por uma empresa terceirizada.
##/Fato##
1.2.3 AVALIAÇÃO DE MEIOS DE TRANSPORTES
1.2.3.1 INFORMAÇÃO
Adequada avaliação dos meios de transporte.
Fato
Verificou-se a existência de tabela específica de depreciação para os meios de transporte
da Unidade, onde consta a identificação do veículo, o ano em que deu entrada no Hospital
de Clínicas e sua depreciação ao longo dos anos.
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Não foram encontrados laudos de avaliação periciais nos veículos da Unidade.
##/Fato##
III – CONCLUSÃO
Em face dos exames realizados somos da opinião de que o Hospital de Clínicas de
Curitiba não desempenha adequadamente os atos de gestão na gestão do almoxarifado e
transportes, devendo se adequar com base nas recomendações feitas por esta CGU-R/PR.
Curitiba/PR, 03 de dezembro de 2014.