SEMINÁRIO “GESTÃO DE CUSTOS HOSPITALARES”

SEMINÁRIO

“GESTÃO DE CUSTOS HOSPITALARES”

AFONSO JOSÉ DE MATOS

SINDHRIO

CUSTOS HOSPITALARES

UPGRADES, VIABILIZAÇÃO E RESULTADOS

PERFORMANCE DEPARTAMENTAL

GESTÃO DE CUSTOS E RESULTADOS...

AVALIAÇÃO POR LINHAS DE PRODUTOS

Performance Departamental X

Linha de Produto

RECURSOS SERVIÇOS

Pessoal

Consumo de Materiais

Custos Gerais

Diárias

Utilização de Salas Cirúrgicas

Exames

Consultas

EFICIÊNCIA

Gestão dos Centros de Custos

PACIENTE

Apendicectomia

Herniorrafia

Parto Cesárea

EFICÁCIA

Gestão por linha de produto

PERFORMANCE DEPARTAMENTAL...

CENTRO (NÍVEIS) DE RESPONSABILIDADE

CENTRO DE CUSTO

CENTRO DE CUSTOS X CENTROS DE RESPONSABILIDADE

Constituição da Estrutura dos Centros de Responsabilidade e Centros de Custos adequados às condições de cada Hospital.

(...)

(...)

Total

Unit. Total

(...)

(...)

ESTRUTURAÇÃO DOS CENTROS DE CUSTOS E DE RESPONSABILIDADE

1. Centros Produtivos• Unidades de Internação

(...)

• Centro Cirúrgico

• Pronto Socorro

2. Centros Auxiliares e Administrativos• Lavanderia

• Nutrição

• Manutenção

(...)

PLANILHA DE PROCESSAMENTO DE CUSTOS HOSPITALARES

RELATÓRIO GERAL DE CUSTOS

1. Custos Diretos

(...)

2. CustosIndiretos

(...)

3. Custos dosCentrosAux/Adm.

(...)

Centros Produtivos Centros Aux./Adm.TotalDescrição

TOTAL

RELATÓRIOS GERENCIAIS

(...)

(...)

Unit. Total

(...)

Descrição Ago Set Var.

dos Custos $ % $ % $ %

1. Custos Diretos (...)2. Custos Indiretos (...)

TOTAL

Tabela de PreçosDemonstração de Resultados

Centro de CustoUnidade de Terapia Intensiva

Sistema de Informações

GESTÃO DE CUSTOS E RESULTADOS

nKg. de Roupa

Nº. de RefeiçõesHoras Trabalhadas

Nº. de FuncionáriosÁrea M²

Pessoal

Consumo de MateriaisCustos e Despesas Gerais

DIRETOS

ÁguaEnergia Elétrica

TelefoneDepreciação

% Consumo% ConsumoNº. Ramais

M2

INDIRETOS RATEIO

LavanderiaNutrição

Manutenção

CENTROS AUX./ADMINISTRATIVOS

RATEIO

CUSTO DOS SERVIÇOS

Unid Internação UTI Centro Cirúrgico Ambulatório Raio X Fisioterapia

DiáriaDiáriaPorteConsultasExamesSessão

CUSTO DOS SERVIÇOS

CENTROS PRODUTIVOSUnidade de Internação

MaternidadeCentro Cirúrgico

CENTROS PRODUTIVOS

Honorários Médicos

INFORMAÇÕESGERENCIAIS

Unidade de InternaçãoCentro Cirúrgico

UTI

CENTRO DE CUSTO

INFORMAÇÕESGERENCIAIS

TaxasUso de Equipamentos

MÉDICASDEM. RESULTADOS

Diárias Materiais e Medicamentos

Diagnósticos

Cirurgia, exame)

Diárias Taxas

Uso de Equipamentos

TABELA DE PREÇOS

Especialidades Médicas

Médico

Cliente

GESTÃO POR LINHAS DE PRODUTOS

Procedimentos Hospitalares

PACIENTE

GESTÃO POR LINHAS DE PRODUTO

Aplicação da Conceituação de Custeio Direto

RT - CV

=

MC

$

CV

Q/n

RT

MC

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO POR ESPECIALIDADE

Pediatria Clínica Cirurgica

$

Q/n

MC

Q/n

RT

CV

CV

RT

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO POR CLIENTE

Plano Saúde A Plano Saúde B

$

Q/n

MC

Q/n

RT

CV

CV

RT

RESULTADO OPERACIONAL

$

Q/nQ/n(pe)

CF

MC

GESTÃO DE RESULTADOS “ON TIME”

“MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO X CUSTO FIXO”

(Follow up diário)

$

CF

n (dias) 5 10 15 20 25 30

MC

0

(L)

L

CAPACIDADE DE COBERTURA DO CUSTO FIXO

CF

L

Serv. A Serv. B

Q............................ 1000

Pv.......................... 100

Cvu........................ (70)

MCu....................... 30

ou

1000

100

(40)

60

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

RT...........................

CV...........................

MC..........................

CF...........................

(70.000)

(45.000)

L.............................. (15.000)

100.000

(40.000)

60.000

(45.000)

15.000

100.000

30.000

SIMULAÇÃO DE RESULTADOS

$

Q/n

MC (D)

5 10 15 20 25 300

CFMC (C)

MC (B)

MC (A)

GESTÃO DE RESULTADOS “ON TIME”

(Paciente por paciente?!)

Descrição

RT ..................

CV ..................

MC .................

% ....................

Pac. A

100

(60)

40

40%

Pac. B

100

(30)

70

70%

Pac. C

100

(40)

60

60%

Pac. D

100

(50)

50

50%


Clínica Cirúrgica

100.000

(50.000)

50.000 50%

...................

...................

Descrição

RT ..................

CV ..................

MC .................

CF ..................

L .....................

Pediatria

100.000

(80.000)

20.000 20%

...................

...................

ESPECIALIDADE

Total

200.000

(130.000)

70.000

(45.000)

25.000

%

100,0 %

(65,0 %)

35,0 %

(22,5 %)

12,5 %

CF ...............................................................L .................................................................


B

80.000

(40.000)

40.000 50%

...................

...................

Descrição

RT ..................

CV ..................

MC .................

CF ..................

L .....................

A

100.000

(40.000)

60.000 60%

...................

...................

PLANO DE SAÚDE

Total

180.000

(80.000)

100.000

(45.000)

55.000

%

100,0 %

(44,4 %)

55,6 %

(25,0 %)

30,6 %

CF ............................................................L ...............................................................

“TIME”

HISTÓRICO

ATUAL

PADRÃO

FIXO

VARIÁVEL

PESSOAL

MATERIAIS

GERAIS

COMPORTAMENTO

TIPO

DESCRIÇÃODESCRIÇÃODOSDOS

CUSTOSCUSTOS

EFICIÊNCIA

EFICÁCIA

MARKETING

UTILIZAÇÃOUTILIZAÇÃODOSDOS

CUSTOSCUSTOS

DEPARTA

MEN

TOS

PR

OCEDIM

ENTO

S

HOSPIT

ALAR

ES/

ESPE

CIALIDAD

ES

MÉD

ICAS

CLI

ENTE

S

VISÕESVISÕESDODO

CUSTOCUSTO

DIFERENTES VISÕES DE CUSTOS HOSPITALARESDIFERENTES VISÕES DE CUSTOS HOSPITALARES

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