Trab. Plano de Negocio.123
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FACULDADE SALESIANA DOM BOSCO
PLANO DE NEGÓCIO
DIRANE TÁXI ÁEREO LTDA
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Manaus
2011
JONE CAVALCANTE DIRANE
JOSÉ DE ASSIS CAVALCANTE REBELO
DIRANE TÁXI ÁEREO LTDA.
Plano de Negócio apresentado como
requisito para obtenção do grau de
Bacharel em Administração da Faculdade
Salesiana Dom Bosco, Linha de pesquisa:
Administração Empresarial.
Orientador: Professor Esp. Mauro Saraiva
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Manaus
2012
FOLHA DE APROVAÇÃO
ANACLETO GENARI
PLANO DE NEGÓCIO DIRANE TÁXI ÁEREO LTDA.
Trabalho para obtenção do Título de Bacharel em Administração da Faculdade
Salesiana Dom Bosco. Linha de pesquisa: CIÊNCIAS CONTÁBEIS .
Aprovado em: / /2012.
EQUIPE AVALIADORA
___________________________________________
Prof. Orientador Mauro Saraiva Barros Lima
___________________________________________
Prof. Avaliador (nome e titulação)
4
MANAUS-AM
2011
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AGRADECIMENTO
À Deus, que nos abençou com saúde, discernimento, erudição para desenvolver o presente trabalho de Plano de Negócios, Agradeço muito ao meu DEUS criador de todas as coisas que existe no universo, e por ter colocado essas pessoas na minha vida para que pudessem me ajudar nesse trabalho acadêmico .
Ao Supervisor de Controladoria da Empresa Manaus Aerotáxi Participações Ltda., Sr. Anacleto Genari que nos ajudou no desenvolvimento deste plano de negócio com sua experiência em assessoria e consultoria empresarial.
Ao meu também amigo Cleiton dono da Cleiton táxi aéreo ( CTA), que me ajudou também nessa empreitada empresarial.
Ao meu amigo e Sargento da reserva João TAVARES da aeronáutica que desempenhou um excelente trabalho quando estava na ANAC( Agencia Nacional de Aviação Civil),no setor de qualificação e treinamento de civis para a aviação regional, onde eu pude assim participar desses cursos de especialização e o mesmo fez parte do setor de investigação e prevenção de acidentes aeronáuticos ( SERIPA 7 ).
Ao Sub Oficial THOMAS também do Seripa 7 que me ajudou e me apoiou em participar de simpósios, seminários , palestras e workshop sobre aviação civil.
À todos muito obrigado.
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DEDICATÓRIA
Dedico esse trabalho as pessoas que
acreditaram e me deram forças para a
sua realização, em especial a minha
filha Ana Beatriz Ribeiro Dirane que
apesar de ser criança já cultiva dentro
dela, que devemos sonhar e acreditar
em nossos sonhos, e a você que
sonha, NUNCA DEIXE DE VOAR na
direção dos seus sonhos. E a todos
que direta ou indiretamente tiveram
participação neste Trabalho.
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EPÍGRAFE
“Há homens que lutam um dia e são bons.
Há outros que lutam um ano e são melhores.
Há os que lutam muitos anos e são muito
bons.
Porém, há os que lutam toda a vida.
Esses são os imprescindíveis”
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SUMÁRIO
1. SUMÁRIO EXECUTIVO ............................................................................................. 081.1 CONCEITO DO NEGÓCIO .......................................................................................... 081.2 EQUIPE DE GESTÃO .................................................................................................. 081.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO .............................................................................. 10 1.4 MISSÃO E VISÃO ....................................................................................................... 101.5 CAPITAL SOCIAL ....................................................................................................... 101.6 FONTE DE RECURSO ................................................................................................ 11
2. ANÁLISE DO MERCADO .......................................................................................... 112.1 CLIENTES .................................................................................................................... 112.2 MERCADO .................................................................................................................. 122.3 CONCORRENTES ....................................................................................................... 122.4 FORNECEDORES ........................................................................................................ 13
3. PLANO DE MARKETING .......................................................................................... 133.1 MARKETING E VENDAS ........................................................................................... 143.2 PREÇO ......................................................................................................................... 143.3 ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS .............................................................................. 15
4. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO ............................................................... 154.1 ESTRATÉGIA E OPERAÇÃO ..................................................................................... 154.2 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO ................................................................................. 15
5. ESTRUTURA E OPERAÇÃO ................................................................................... 165.1 ORGANOGRAMA ..................................................................................................... 165.2 LAYOUT .................................................................................................................... 165.3 PROCESSOS OPERACIONAIS ............................................................................... 175.4POLÍTICA DE RECURSOS HUMANOS ................................................................... 18
6. PLANO FINANCEIRO ............................................................................................. 186.1 ESTIMATIVAS DOS INVESTIMENTOS FIXOS .................................................. 186.2 CUSTOS FIXOS ........................................................................................................ 196.3 CAPITAL DE GIRO ................................................................................................... 206.3.1 CAIXA MÍNIMO ................................................................................................... 206.4 DESPESAS PRE-OPERACIONAIS .......................................................................... 226.5 INVESTIMENTOS TOTAL ....................................................................................... 226.6 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS .................................................................................. 236.7 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO .................................... 246.8 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS DE DEPRECIAÇÃO ............................................... 256.9 DEMONSTRATIVO DO RESULTADO .................................................................... 266.10 INDICADORES DE VIABILIDADE ....................................................................... 276.10.1MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO ......................................................................... 276.10.2PONTO DE EQUILÍBRIO ...................................................................................... 276.10.3RENTABILIDADE ................................................................................................. 276.10.4PRAZO DO RETORNO DO INVESTIMENTO ................................................... 276.10.5LUCRATIVIDADE ............................................................................................... 27
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6.10.6 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIO ........................................................................... 28
7. ANÁLISE DO MERCADO ..................................................................................... 29
8. AVALIAÇÃO DO NEGÓCIO .................................................................................. 29
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS ......................................................................... 30
1. SUMÁRIO EXECUTIVO
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1.1 O CONCEITO DO NEGÓCIO
A Dirane Táxi Aéreo surgiu da oportunidade identificada no mercado da
Região Norte, onde a aviação local é muito carente de companhias aéreas que
suprem uma demanda que cresce a cada dia, buscando interligar a capital com
outras localidades hoje atendidas somente por outros modais de transporte
A Dirane Táxi Aéreo é um empresa não - regular, de pequeno porte e
sociedade limitada, homologada pelo Agencia Nacional de Aviação Civil (ANAC),
que irá operar vôos não regulares para o interior dependendo da demanda em
certas épocas do ano. Ou seja, prover um serviço aéreo de qualidade a cidades
não atendidas por linhas aéreas regulares que necessitam de uma rápida ligação
com a capital.
A empresa visa diversificar serviços aéreos para as cidades que são
atendidas somente pelo modal fluvial, onde as pessoas são submetidas às
viagens de longa duração dentro de uma embarcação, atrasando assim o
desenvolvimento das cidades que têm grandes potenciais, tais como o turístico, o
folclórico e o econômico. A empresa poderá tornar-se uma nova opção para a
população local e regional que precisam voar a trabalho, e até mesmo a passeios
em nossa região.
1.2 EQUIPE DE GESTÃO
A equipe de gestão da Dirane Táxi Aéreo é composta por profissionais
com larga experiência dentro da aviação civil local e regional, onde cada
profissional conhece a realidade Amazônica e a difícil tarefa de desenvolver a
aviação em um estado que tem uma grande extensão territorial. Com alto nível
técnico, bem como possuidores de grande conhecimento do segmento na qual se
está inserindo, sendo composta por seus sócios fundadores:
Jone Cavalcante Dirane, 34 anos – Diretor Geral
Experiência Profissional:
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Ocupou cargo de presidência em uma empresa privada de consultoria, foi
gerente de uma agência de turismo, prestou serviços para uma Cia aérea local no
setor de cargas e foi representante comercial de um táxi aéreo local.
Educação:
Graduação em Administração de empresas com ênfase em Gestão de
pessoas - FSDB (2010)
Diretor Geral: é o responsável legal pela empresa, responde juridicamente
pelas instalações e por todas as atividades da empresa. É o responsável também
pela manutenção dos serviços nas aeronaves, dentre outras atribuições.
José Assis Cavalcante Rebelo, 29 anos - Diretor Administrativo
Experiência:
Gerente Comercial de um táxi aéreo local, responsável pela parte
operacional da empresa.
Educação:
Graduação em Administração com ênfase em Mercado financeiro – FSDB
(2010).
Diretor Administrativo: é o responsável legal pelas finanças da empresa,
além de responder pelas apresentações e elaborações de propostas de serviços
e de todas as prospecções de investimentos futuros da empresa.
A composição acionária está subdividida da seguinte forma:
Jone Cavalcante Dirane Diretor Geral - 80,00 %
José Assis Cavalcante Rebelo – Diretor Administrativo - 20,00 %
1.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO
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Nome da Empresa: Dirane Táxi Aéreo Ltda
Nome Fantasia: Dirane Táxi Aéreo Ltda
CNPJ: 09.255.946/ 0001-73
Inscrição Municipal: 13503201
Cheta: em homologação
1.4 MISSÃO E VISÃO DA EMPRESA
A missão da Dirane Táxi Aéreo é propiciar serviço aéreo com qualidade e
segurança a aqueles que necessitam de uma rápida ligação entre capital/inter É
ser parte interior.
é ser parte integrante no desenvolvimento sustentável da Região Norte. E
tem como visão o desenvolvimento econômico para outras regiões próximas a
capital (AM). Com isso, tirar a soberania econômica e dividi-la pelo interior.
1.5 CAPITAL SOCIAL
Tabela 1: Capital Social
Nome do sócio Quotas % de
participação
Valor (R$)
Sócio: Jone Cavalcante Dirane R$ 800.000 80 R$
800.000,00
Sócio: José Assis Cavalcante
Rebelo
R$ 200.000 20 R$
200.000,00
Total R$ 1.000.000 100 R$
1.000.000,00
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Fonte: Dirane Táxi Aéreo
1.6 FONTE DE RECURSO
Capital Próprio de R$ 1.000.000,00, porém a empresa visa em futuro
próximo conseguir um financiamento para a aquisição de uma aeronave de médio
porte.
2. ANÁLISE DE MERCADO
Para analisar o ambiente macroeconômico e fazer uma pesquisa de
mercado, se faz necessário separá-lo de modo a verificar o ambiente nacional,
para depois poder ver a situação dos possíveis mercados e poder estudá-los.
Com a globalização, muitas empresas de outros países estão vindo para
o Amazonas para explorar o petróleo que existe em nossa região, trazendo assim
mais emprego para esses municípios.
Olhando esse nicho é que a empresa foi idealizada, surgindo no mercado
da aviação local, para atender essas empresas. Devido aos modelos econômicos
e a alta taxa de juros empregada em nosso país, os setores da economia não
conseguem se planejar muito bem a longo prazo, e com certeza entre eles esta a
aviação nacional.
A ANAC (Agência Nacional de Aviação Civil) recentemente lançou em seu
site um estudo sobre os vôos regionais em números de passageiros e volumes de
cargas transportadas dentro da região norte.
2.1 CLIENTES
Como a empresa iniciará suas atividades no estado do Amazonas,
estima-se que a princípio estará atendendo clientes que necessitam sair de
Manaus para os outros municípios do nosso estado, onde 90 % dessas pessoas
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viajam com freqüência para outros municípios, sejam a trabalho, a tratamentos, a
passeios ou até mesmo a negócios.
Os outros 10 % se originará como fretamento para os estados que
compõem a região norte, como os estados do Pará, Roraima, Amapá, Acre e
Rondônia onde normalmente nesses estados estão localizados grandes
empreendimento como a exploração de minérios, petróleos e usinas de energia e
em virtude dos grandes investimento nos últimos dez anos a Amazônia vem
sendo destaque na imprensa nacional e internacional onde muitos empresários
estão se instalando para poder também ganhar uma fatia desse mercado que
tanto cresce. O Amazonas entrou na rota do petróleo onde a cada dia se
descobre mais e mais solos com grandes volumes de petróleos. A empresa entra
nesse segmento de transporte aéreo, pois sabe grande demanda de serviços que
está surgindo em nosso estado.
2.2 MERCADO
O segmento no qual a empresa está entrando cresce a cada dia, por se
tratar de vôos regionais de curta duração, onde a empresa irá operar com
aeronaves de pequeno e médio porte, para atender a população local da cidade
de Manaus - Amazonas, onde irá entrar em concorrência direta com as empresas
já existente no cenário regional, onde também estará competindo com Táxi Aéreo
“piratas” onde seus serviços são muitos mais em conta para poder atrair uma
clientela que busca valores inferiores aos praticados por empresas devidamente
regularizada.
2.3 CONCORRENTES
A empresa sofre concorrência direta de empresas já existentes no
mercado, como por exemplo, Manaus Aerotáxi e Rico Táxi Aero, por já estarem
segmentadas com seus vôos diários, contudo a empresa também enfrentará uma
concorrência desleal que são os táxis aéreos “pirata” que operam em nossa
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região, onde eles oferecem um valor do fretamento ou até mesmo passagens
muito mais em conta prejudicando assim outras empresas que investem em
segurança e na aquisição de aeronaves novas. Além disso, a empresa sofre
concorrência de empresas do modal fluviário, pois é um modal muito utilizado na
região e de fácil acesso por todos.
No início será mais fácil conquistar o Market Share, pois a empresa será
nova no mercado, porém com o passar dos anos haverá uma tendência a
equilibrar entre a Dirane Táxi Aéreo e as demais empresas.
2.4 FORNECEDORES
A Dirane Táxi Aéreo está inserida em um mercado em que atuam varias
empresas que necessitam dos serviços aéreos como empresas comerciais,
agências de turismos, bancos, hospitais, funerárias, empresas de médio e
pequeno porte, faculdades e universidades que atuam nos interiores do estado do
Amazonas.
As grandes empresas da área da construção e petrolíferas que estão se
instalando em nossos estados são grandes fornecedores de serviços para
empresas que atuam no segmento de transporte aéreo, onde estamos nos
preparando para atender essas grandes empresas.
O estado do Amazonas é o nosso principal mercado por ser um estado
que tem um grande potencial para ser um polo petrolífero, onde também
atuaremos nos estados da região norte.
3. PLANO DE MARKETING
Para amenizar os custos, a Dirane Táxi Aéreo fará parcerias com
agências de turismo para a venda de pacotes turísticos, passagens aéreas e
fretamento de aeronaves, sempre visando como marketing da empresa, um
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atendimento a nível executivo para todos e não deixando de explorar os outros
serviços de táxi aéreo.
O enfoque do marketing para conquistar os clientes é a rapidez com que
realiza o transporte, que é mais rápido que no modal fluviário, as facilidades, o
conforto e a segurança
3.1 MARKETING E VENDAS
A estratégia de vendas da Dirane Táxi Aéreo visa ganhar um mercado
que está esquecido pelas grandes companhias aéreas, onde atenderá as cidades
da região norte, onde gradativamente estará entrando em municípios que eram
servidas por vôos de linhas aéreas no passado. A empresa firmará parcerias com
as prefeituras dos municípios que inicialmente atenderá hotéis, restaurantes e
bancos para uma melhor divulgação da empresa.
Para amenizar os custos, a empresa proverá de parcerias com agências
de turismo, para as vendas de pacotes, passagens e fretamento das aeronaves,
sempre visando á exploração do turismo da região.
No processo de parcerias as agências de turismo irão formar e vender pacotes de
viagens. A empresa se responsabilizará pelo embarque, vôo, desembarque e
todos os serviços contratados de pessoas, malas e cargas, um suporte de
qualidade e segurança.
3.2 PREÇO
A estratégia de ganho de mercado da Dirane Táxi Aéreo é simplificar em
um serviço diferenciado onde ofereceremos valores acessíveis ao público - alvo,
que são as pequenas e médias empresas, que usam a internet para fazerem suas
buscar por empresas que oferecem seus serviços em nosso estado.
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3.3 ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS
O objetivo principal da empresa são os fretamento de aeronaves que são
os nossos serviços, mais os nossos os pontos promocionais de vendas são as
agencias de turismos e representante comercial que a empresa terá nos
municípios que vamos operar.
Como estratégia promocional a empresa se utilizará das redes sociais
existente na internet, onde ajudará a empresa está em contato direto com os
clientes, que usam com frequência essas ferramentas.
O lançamento da empresa se dará na cidade de Manaus – Amazonas,
por meio de um evento envolvendo convidados do segmento da rede hoteleira,
bancos e prefeitura dos municípios que iniciaremos nossas atividades, onde
também expandiremos os nossos serviços para os municípios vizinhos onde não
existem pistas de pouso onde será centralizada em um município a base
operacional para divulgação dos eventos realizados nesses municípios.
4. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO
4.1 ESTRUTURA E OPERAÇÃO
A empresa possui uma estrutura funcional enxuta, por ser uma empresa
de pequeno porte, onde não dispõe de um investimento grande, mais com uma
visão de gestão ágil, onde os nossos colaboradores estarão interagindo
diretamente com os setores envolvidos na operação dos voos, manutenção e
atendimento com os nossos clientes.
4.2 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO
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A empresa será baseada no Aeroporto Internacional Eduardo Gomes
(Eduardinho) – Terminal de Passageiros (TPS II), localizada na Avenida do
Turismo - Tarumã, onde terá uma sala operacional para o atendimento 24 horas,
além de seu escritório administrativo e comercial.
5. ESTRUTURA E OPERAÇÃO
5.1 ORGANOGRAMA
Figura 1: Organograma
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
5.2 LAYOUT
Figura 2: Layout dos aviões
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Fonte: Dirane Táxi Aéreo
Figura 3: Layout do prédio administrativo
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
5.3 PROCESSOS OPERACIONAIS
Os processos de negócio da empresa são definidos tendo como base a
grande demanda pelos serviços aéreos que existe em um mercado que estar em
franca expansão em na região, onde o transporte aéreo regional necessita de
mais empresas aéreas para entrar como concorrente, pois a aviação local hoje
não está crescendo na mesma proporção que as empresas exploradoras de
petróleo que chegam para se instalar nos municípios do nosso estado, trazendo
mais emprego e rendas para essas cidades, onde é visível a falta de empresas
aéreas especializadas para atender as empresas e a população dessas cidades.
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5.4 POLÍTICA DE RECURSOS HUMANOS
A política da empresa visa a uma gestão participativa, tanto no que se
refere à delegação de tarefas e à descentralização, quanto na participação dos
resultados. O objetivo é constituir uma equipe competente e comprometida com o
negócio. Para isso, a empresa irá investir em treinamentos contínuos para os
colaboradores da empresa, pois para que a empresa alcance seus resultados é
muito importante que a equipe se integre a cada setor da empresa.
6. PLANO FINANCEIRO
6.1 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS
Tabela 2: Máquinas e Equipamentos
Item Descrição quant. Valor Unitário
Mensal (R$)
Total Mensal
(R$)
Valor Unitário
Anual (R$)
1 Computadores 3 1.500,00
4.500,00
1.500,00
2 Telefone/Fax 1 300,00
300,00
300,00
3 Condicionadores de ar 3 900,00
2.700,00
900,00
4 Impressora Multifuncional 1 750,00
750,00
750,00
Sub-Total (A) 8.250,00
3.450,00
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
Tabela 3: Móveis e Utensílios
Item Descrição quant.Valor
Unitário Mensal (R$)
Total Mensal (R$)
Valor Unitário Anual
(R$)
1 Mesas para escritório 3 300,00
900,00
300,00
2 Cadeiras para escritório 3 150,00
450,00
150,00
3 Armários 2 500,00
1.000,00
500,00
4 Cadeiras para reunião 8 150,00
1.200,00
150,00
4 Mesa de Reunião 1 150,00
150,00
150,00
Sub-Total (B) 3.700,00
1.250,00
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
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Tabela 4: Veículos
Item Descrição quant. Valor Unitário Mensal (R$)
Total Mensal (R$)
Valor Unitário Anual (R$)
1 Veículo - Van 1 70.000,00 70.000,00 70.000,00 Sub-Total (C) 70.000,00 70.000,00
Total dos Investimentos Fixos 74.950,00 Fonte: Dirane Táxi Aéreo
6.2 CUSTOS FIXOS
Tabela 5: Estimativas de Custos Fixos- ADM
DESCRIÇÃOCUSTOS MENSAL
CUSTOS ANUAL
Aluguel - Escritório 1.300,00
15.600,00
Salários + Encargos 1.825,20
21.902,40
Depreciações 677,50
8.130,00
Manutenção M.Utensilios 235,00
2.820,00
Manutenção Computadores
289,41
3.472,92
Material de Expediente 307,64
3.691,68
Material de limpeza 263,00
3.156,00
Treinamentos 526,00
6.312,00
Desp. Com Telefone e Internet
350,00
4.200,00
Combustiveis - Veiculo 580,00
6.960,00
TOTAL 6.353,75
76.245,00
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
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6.3 CAPITAL DE GIRO
Tabela 6: Capital de Giro
Descrição quant. Valor Unitário Mensal (R$)
Total Mensal (R$)
Valor Unitário Anual
(R$)1 Bancos Conta Movimentos 1 913.050,00 913.050,00 2 Caixa 1 5.000,00 5.000,00 5.000,00
Total (A) 5.000,00 918.050,00 Fonte: Dirane Táxi Aéreo
6.3.1 Caixa Mínimo
Tabela 7: Contas a Receber
Prazo Médio de Vendas ( % ) Números de dias
Média Ponderada em dias
a vista 30 0 0a prazo (1) 45 30 13,5 a prazo (2) 20 60 12,0 a prazo (3) 5 90 4,5 a prazo (4) 0 0 0
PRAZO MÉDIO TOTAL 30
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
Tabela 8: Fornecedor
Prazo Médio de Compras ( % ) Números de dias
Média Ponderada em dias
a vista 30 0 0a prazo (1) 40 30 12 a prazo (2) 20 45 9 a prazo (3) 10 60 6 a prazo (4) 0 0 0
Prazo médio TOTAL 27
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
Tabela 9: Estoques
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Estoques Números de dias Necessidade média de estoques 0 diaFonte: Dirane Táxi Aéreo
Tabela 10: Recursos da Empresa fora de seu Caixa
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a receber - prazo médio de vendas 30
2. Estoques - necessidade média de estoques 0
Subtotal 1 (1 + 2) 30
Recursos de terceiros no caixa da empresa 0
3. Fornecedores - prazo médio de compras 27
Subtotal 2 27
Necessidade Líquida de cap. de giro em dias (Subtotal 1-Subtotal 2) 3
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
Tabela 11: Caixa Mínimo
Descrição Valores mensais (em R$)
Valores anuais (em
R$)
1. Custo fixo 11.436,75
137.241,00
2. Custo variável 127.098,8
0 1.525.185,6
0
3. Custo Total 138.535,5
5 1.662.426,6
0
4. Custo Total Diário 4.617,8
5 138.535,5
5 Fonte: Dirane Táxi Aéreo
6.4 DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS
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Tabela 12: Investimentos Pré-Operacionais
Investimento Pré-Operacionais
TOTAIS
Propaganda e Publicidade -
Cursos e Treinamentos
-
Outras Despesas 900,0
0
TOTAL 900,0
0 Fonte: Dirane Táxi Aéreo
6.5 INVESTIMENTO TOTAL
Tabela 13: Investimentos total
Descrição dos Investimentos Valores
mensais (em R$)
Valores anuais (em R$)
Investimentos Fixos 81.950,00
81.950,00
Necessidade Capital de Giro 151.357,67
1.816.292,04
Investimentos Pré-Operacionais 900,00
900,00
TOTAL 234.207,67
1.899.142,04
FONTE DE RECURSOS
Recursos Prórios 1.000.00
0,00 1.000.0
00,00
Rercursos de Terceiros -
-
Outros -
-
TOTAL 1.000.00
0,00 1.000.0
00,00 Fonte: Dirane Táxi Aéreo
6.6 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS
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Tabela 14: Estimativa De Custos Variáveis Operacionais
DESCRIÇÃO CUSTOS MENSAL CUSTO ANUAL
Combustiveis 47.270,20
567.242,40
Tripulação + Encargos 11.492,85 137.914,20
Seguro 8.222,05 98.664,60
Manutenção (Peças e Serviços) 11.070,40 132.844,80
Arrendamento ou Aluguel (aeronave) 27.880,00
334.560,00
Apoio Técnico 4.295,05
51.540,60
Tarifas/Taxas/Infraero 11.496,25 137.955,00
Treinamentos 3.190,05 38.280,60
Outros Custos Operacionais 2.181,95 26.183,40
TOTAL 127.098,80 1.525.185,60
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
Tabela 15: Estimativa De Custos Fixos
DESCRIÇÃO IMPOSTOS MENSAL IMPOSTOS ANUAL
Aluguel - Escritório 1.300,00
15.600,00
Salários + Encargos 1.825,20 21.902,40
Depreciações 677,50 8.130,00
Manutenção M.Utensilios 235,00 2.820,00
Manutenção Computadores 289,41 3.472,92
Material de Expediente 307,64
3.691,68
Material de limpeza 263,00 3.156,00
Treinamentos 526,00 6.312,00
Desp. Com Telefone e Internet 350,00
4.200,00
Combustiveis - Veiculo 580,00 6.960,00
26
TOTAL 6.353,75 76.245,00
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
6.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO
Tabela 16: Custos De Comercialização
DESCRIÇÃO
FATUR. MENSAL IMPOSTOS MENSAL IMPOSTOS ANUAL
1 - IMPOSTOS FEDERAIS % - -
-
COFINS 3,00 216.224,
70 6.486,74 77.840,89
PIS 0,65 216.224,
70 1.405,46 16.865,53
IRPJ 1,20 216.224,
70 2.594,70 31.136,36
CSLL 1,08 216.224,
70 2.335,23 28.022,72
TOTAL 5,93 - 12.822,12
153.865,50
IMPOSTOS ESTADUAIS
% - -
-
ICMS - - 0 0 0
IMPOSTOS MUNICIPAIS
% - -
-
ISSQN 0 0 0
SUB - TOTAL - 1 153.865,50
2 -GASTOS COM VENDAS
Sites de Busca 180,00
2.160,00
Panfletagem 250,00
3.000,00
Revistas e Jornais 280,00
3.360,00
SUB - TOTAL - 2 530,00
6.360,00
TOTAL - (Sub-total 1+2) 160.225,50
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
Tabela 17: Custos fixos comercial
27
DESCRIÇÃO IMPOSTOS MENSAL IMPOSTOS ANUAL
Salários + Encargos 2.433,60
29.203,20
Depreciações 30,92
371,04
Manutenção M.Utensilios 115,80
1.389,60
Manutenção Computadores 153,18
1.838,16
Prestação de Serviço (Consultoria) 1.650,00
19.800,00
Sites de Busca 169,50
2.034,00
Panfletagem 250,00
3.000,00
Revistas e Jornais 280,00
3.360,00
TOTAL 5.083,00
60.996,00
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
6.8 ESTIMATIVA COM CUSTO DE DEPRECIAÇÃO
Tabela 18: Depreciação - Administração
DESCRIÇÃO VALOR DEPR. MENSAL DEPR. ANUAL
Máquinas e Equipamentos 5.850,00 48,75 585,00
Móveis e Utensilios 2.750,00 22,92 275,00
Veículo 70.000,00 583,33 7.000,00
TOTAL 655,00 7.860,00 Fonte: Dirane Táxi Aéreo
Tabela 19: Depreciação - Comercial
DESCRIÇÃO VALOR DEPR. MENSAL DEPR. ANUAL
Máquinas e Equipamentos 2.400,00 20,00
240,00
Móveis e Utensilios 950,00 7,92 95,00
TOTAL 27,92 335,00
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
28
6.9 DEMONSTRATIVO DO RESULTADO
Tabela 20: Demonstrativo do Resultado
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCICIO
FATURAMENTO MÊS
FATURAMENTO ANUAL
RECEITAS OPERACIONAL BRUTA 216.224,
70 2.594.6
96,40
RECEITAS 216.224,
70 2.594.6
96,40
Fretamentos 216.224,
70 2.594.6
96,40
DEDUÇÕES 12.822,
12 153.8
65,50
IRPF/CSLL 4.929,
92 59.1
59,08
Cofins/Pis 7.892,
20 94.7
06,42
Receita Operacional Líquida 203.402,
58 2.440.8
30,90
( - ) Custos dos Serviços 127.098,
80 1.525.1
85,60
Lucro Bruto Operacional 76.303,
78 915.6
45,30
DEPESAS OPERACIONAIS 11.436,
75 137.241,00
Desp. Administrativas 6.353,
75 76.2
45,00
Desp. Comerciais 5.083,
00 60.9
96,00
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 64.867,
03 778.4
04,30 Fonte: Dirane Táxi Aéreo
29
6.10 IDICADORES DE VIABILIDADE
6.10.1 Margem de Contribuição
Índice de margem de Contribuiçã
o
=
Rec. total - C.Variável Total
=216.224,70 - 127.098,80
x 100 = 41%
Receita Total 216.224,70
6.10.2 Ponto de Equilíbrio
Ponto de Equilíbrio
=
Custo Fixo
=
11.436,75
= 27.746,23Ind. da Margem de Contribuição 41
6.10.3 Rentabilidade
Rentabilidade =Lucro
x 100 =64.867,03
= 6,49%Investimento 1.000.000,00
6.10.4 Prazo de Retorno dos Investimentos
Prazo de Retorno do
Investimento=
Investimento Total=
1.000.000,00= 15,42
Lucro Líquido64.867,03
6.10.5 Lucratividade
Lucratividade =Lucro Líquido
=64.867,03
= 30%Receita 216.224,70
30
6.11 CONSTRUÇÃO DOS CENÁRIOS
Tabela 21: Construção dos Cenários
DescriçãoCenário Provável
Cenário Otimista(Receita)
Cenário Pessimista(Receita)
Valor R$ (%) Valor R$ (%) Valor R$ (%)
1. Receita total de serviços R$ 216.224,70 100 R$ 237.847,17 100 R$ 194.602,23 100
2. Custos variáveis totais
(-) Custos variáveis R$ 127.098,80 59 R$ 139.808,68 59 R$ 114.388,92 59
(-) Impostos sobre as vendas R$ 12.822,12 6 R$ 14.104,33 6 R$ 11.539,91 6
Subtotal do item 2 R$ 139.920,92 65 R$ 153.913,01 65 R$ 125.928,83 65
3. Margem de Cont. (1 - Subtotal de 2) R$ 76.303,78 35 R$ 83.934,16 35 R$ 68.673,40 35
4. (-) Custos fixos totais R$ 11.436,75 5 R$ 12.580,43 5 R$ 10.293,08 5
5. Resultado Oper. - Lucro/Prejuizo (3-4) R$ 64.867,03 30 R$ 71.353,73 30 R$ 58.380,33 30Fonte: Dirane Táxi Aéreo
O mercado de fretamento e aviação está cada vez mais acessível, visto
que as companhias aéreas estão muito preocupadas com o market share em
relação aos seus concorrentes, visto isso, aumenta sempre mais a busca por
serviços personalizados e de qualidade, já que o mercado é grande, e é
necessário ter um diferencial. Pensando nisso, a Dirane Táxi Aereo visa no
cenário otimista aumentar sua fatia de mercado, fidelizando seus clientes por um
tratamento de qualidade e diferenciado.
Já no cenário pessimista, é necessário destacar a falta de informação e o
alto custo envolvido com relação as viagens aéreas, pois muitas pessoas ainda
tem preconceito com relação a isso.
31
7. ANÁLISE DA MATRIZ SWOT
Tabela 22: Análise de SWOT
INTERNA
FORÇA FRAQUEZA
Serviços diferenciados com
relação aos concorrentes;
Alto custo envolvido na aquisição
de novas aeronaves;
EXTERNA
OPORTUNIDADES AMEAÇAS
Flexibilidade;
Parcerias com agências de
turismo
Não atende alguns municípios;
Empresas já fixadas no mercado;
Fonte: Dirane Táxi Aéreo
8. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO
A Dirane Táxi Áereo apesar de nova e de pequeno porte, é uma empresa
viável, pois tem demanda suficiente para que atender e prestar os serviços
fornecidos, já que as empresas necessitam de um transporte rápido e eficaz em
relação a grande demanda de serviços existente como voos charter e fretamentos
diretos.
32
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS: