WEBINAR*Como transformar custos fixos em custos variáveis?

Inverno 2015

Competitividade através de pessoas, processos e tecnologia.....

*A tecnologia a serviço das pessoas

O Instituto Latino Americano de Gestão Competitiva - ILGC é um integrador de talentos e habilidades, cujas ações são convergentes para a melhoria permanente da competitividade das pessoas e seus negócios.Objetivamente, apoiamos as organizações e pessoas a serem competitivas e geradoras de riquezas através do tempo.

Negócio: Construir Valor em Processos Empresariais.

Consultoria Empresarial: Processos e Indicadores, Produtos e Tecnologia, Modelo de Negócio, Planejamento Estratégico, Revitalização de Negócios e Execução Qualificada;

Educação Continuada: Encontros Presenciais e Virtuais, Ações para Formação e Capacitação, Mentoring Estratégico.

Negócios Estratégicos: BPO, Interim Management, Alianças Estratégicas.

Quem somos e

O que Fazemos1998/2004FCO / FDG /

INDG /Falconi

2004/2005BMI

2005/2007 TotvsBMI

2007/2008 Totvs Consulting

2008 - ILGC

Fonte: Estadão – Luiz Guilherme Gerbelli – 16/07/15

Cenários

Projeções para o PIB 2016/17

No que

Acreditamos...

• Simplicidade e Austeridade.....Colaboração.....Tecnologia.....Redes Sociais..... ATITUDE

Mercado

Viagens e Turismo

TABELA 1VENDA DE BILHETES — INDÚSTRIACONSOLIDADORES – US$ 2,27 bilhões (-4,9%)CORPORATIVO – US$ 881 milhões (-2,77%)OPERADORES – US$ 588 milhões (-1,85%)OTAs – US$ 532 milhões (+3,99%)AGÊNCIAS – US$ 305 milhões (-14,99%)TOTAL – US$ 4,585 bilhões (-4%)

Mercado

Mercado

Mercado

Viagens e Turismo

A Indústria de Viagens e Turismo no Brasil e os Desafios Das Lideranças

O mercado de viagens e turismo no Brasil, seja destinado a lazer, seja a negócios, passa por um momento muito especial de adequação e reposicionamento, face em parte ao novo cenário econômico . Os tempos atuais tem exigido das organizações que operam neste mercado, uma postura pragmática e eficiente com ações concretas convergentes para: Atendimento qualificado e humanizado; Absoluta seletividade nos gastos; Aumento contínuo da produtividade; Redução das perdas visíveis e invisíveis; Obsessão por controle e redução de custos.

Este comportamento , essencial para a sobrevivência neste mercado, traz grandes desafios, dentre os quais: Fazer mais com menos; Alinhar as metas, projetos e ações estratégicas de cada negócio, integrando-os para a geração de riqueza; Simplificar os processos, tornando-os um centro de criação de riquezas; Utilizar intensamente os recursos existentes, sejam eles materiais e imateriais, inclusive as redes sociais; Ter uma liderança altamente competente e comprometida. O comprometimento passa por todos conhecerem

os seus desafios, metas e ações estratégicas para alcance das metas; Criar e operacionalizar “alianças” com todos os stakeholders, com “mentalidade integradora” para se

alcançar resultados superiores.

Mercado

Viagens e Turismo

Cenários para Revitalização

Em mercados instáveis e de alta competitividade, as organizações que desejam ser vencedoras, tem adotado estratégias para a revitalização de seus negócios/processos. Estas estratégias “passam por uma reflexão sobre a cadeia de valor” que é o conjunto dos processos/setores/áreas da cia, nas quatro perspectivas abaixo. Este esforço deve levar a melhorias substanciais nos resultados, medidos através do DRE e do Fluxo de Caixa.

Gastos:

Despesas Fixas: -Gastos da operação com aluguéis e materiais.

Custos Variáveis: -Valores pago por produto comercializado.

Despesas Comerciais:-Gasto para atender clientes.

Investimentos:-Gasto com bem ou serviço ativado em função de suavida útil ou de benefícios de períodos futuros. Ex: compra de uma computador.

Classificação dos Gastos no

Turismo

Estabelecemos perspectiva de ganho econômico financeiro para o período de 12 meses;

Avaliamos estruturas contábeis, plano de contas – centro de custo e estratificamos por grupamentos semelhantes;

Elegemos um líder/dono para cada grupamento; Desdobraremos as metas para cada grupamento de

contas; Analisamos preço de venda e de aquisição e

produtividade de cada processo; Negociamos as metas em termos relativos (%) entre as

partes envolvidas; Elaboramos a matriz orçamentária e capacitamos as

pessoas envolvidas; Apoiamos no monitoramento sistemático das metas e

dos resultados.

Despesas aplicadas de forma qualitativa; Custos fixos e variáveis reduzidos; Liderança comprometida com os desafios e

resultados; Margens do negócio ampliadas; Processos modernizados; Resultados sustentáveis; Book do projeto com plano de conta

comentado.

Como Fazemos... Entregáveis

RelevanteTempo médio de implementação 180-360 dias;ROI superior a R$ 2.5/R$1.00;Na média os resultados começam a surgir a

partir do 75° dia após o início.

Proposta de Valor: Alcançar ganho econômico superior a 5% na Execução da Peça Orçamentária

Orçamento

Positivo

13

Resumo do Planejamento

DCA PMeta

Estratégica

Gestores de Pacote identificam as Oportunidades

Metas Desafiadores de redução por CC

Normas e Padrõespara alcançar

as metas

S N Vencto Valor anualObjetivo red. % Estratégia Responsável Data

%Redução Negociada

Novo Valor

Papel VCP x 12-jan 72.000 10%Cartucho de tinta

Kalunga x 9-mai 50.000 5% 30/abr

Tonner Xerox X 5.000 30%

Pasta/fichárioPapelaria New

Officex 4.000 20%

Notas fiscais JC Formulários x 15-jul 120.000 10%

251.000 10% % Média de redução dos contratos TOTAL 0

303.150 83% % Identificada das contas

FORNECEDOR

Suporte Administrativo

Material de escritório

Inês

Total identificado na conta

Total

Negociação

PACOTE

CONTA

GESTOR

ANÁLISE DE CONTRATOS

Analise do contrato

ITEMCont. formal ?

Análise de Contrato

NOVO CUSTO

PR

EÇ

O REDUÇÃO DO PREÇO

REDUÇÃO DO

CONSUMO

CONSUMO

+ GastosValor

Contábil

Parâmetros

Gestores

Entidades

Realizado Acumulado

(R$)

Meta Acumulada

(R$)

Diferença (R$)

Realizado Acumulado

(R$)

Meta Acumulada

(R$)

Diferença (R$)

Realizado Acumulado

(R$)

Meta Acumulada

(R$)

Diferença (R$)

Realizado Acumulado

(R$)

Meta Acumulada

(R$) Pacotes de

Produtos Gestores

Bebida Energética

Creme UHT

Doce de Leite

Iogurte

L.Ester.Sabor

Leite C

Leite C - Vit

Leite Condensado

Leite em Pó

Leite Longa Vida

Manteiga

Q.Petit Suiss

Queijo

Requeijão

Soro em pó

Sucos

Total das Entidades

Região Centro-Oeste/Sudeste Região Norte/Nordeste Região São Paulo/Sul Total

Dono: Dr. Jacques Gontijo

Matrizes Orçamentárias

NegociaçãoGeral das

metas

Análise

R$/F

IndicadoresMetas Preliminares

2. Elaboração do

Orçamento

2.1 Análises iniciais e

preparação para

definição de metas

Escopo do trabalho

Produtos

2.2 Definição de metas

preliminares

Conceitos

Ferramentas

2.3 Negociação e

consolidação

Negociação

Consolidação

Resumo do

planejamento

Orçamento Positivo -

Gastos

MODELO Metas de um pacote

entre as áreas

Meta das áreas entre

os pacotesFechamento das metas nas

áreas e pacotes da matriz

Orçamento

Positivo

15

Análise de Gastos

Gastos =(Custo Total de

Gasolina)

XL. Gasolina

Dia

R$

Litro

Análise

Histórica 1 2Ação sobre os

parâmetros

Renegociação de

contratos

Preço por litro

Litros Gasolina

Novo Custo

CustoOriginal

2. Elaboração do

Orçamento

2.1 Análises iniciais e

preparação para

definição de metas

Escopo do trabalho

Produtos

2.2 Definição de metas

preliminares

Conceitos

Ferramentas

2.3 Negociação e

consolidação

Negociação

Consolidação

Resumo do planejamento

Orçamento Positivo -

Gastos

Contato:

Raimundo Sousarai.sousa@ilgc.com.br(11)9 9990-5534

Serafim OliveiraSerafim.oliveira@ilgc.com.br(11) 9 91964242

ILGCInstituto Latino Americano de Gestão CompetitivaAv. Nazaré, 1139 | 2º andar - Cj. 203 | Ipiranga, SP

Telefone: (11) 2948-3336www.ilgc.com.br

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