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AUDITORIA GERAL AUDITORIA GERAL
DA SECRETARIA DA SECRETARIA
MUNICIPAL DE FINANÇASMUNICIPAL DE FINANÇAS
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HISTÓRICOHISTÓRICO
O Departamento da Auditoria foi criado pela Lei
10.568/88, de 04 de julho de 1988.
O Decreto 37.025/97 atribuiu ao Departamento da
Auditoria - AUD competência para exercer o Controle
Interno do Poder Executivo Municipal.
Pela Portaria SF 112/06, que reestruturou a Secretaria
Municipal de Finanças, passou a denominar-se
Auditoria Geral – AUDIG.
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Examinar, avaliar e acompanhar os
resultados quanto à eficácia e à eficiência da
gestão orçamentária, financeira e patrimonial
dos órgãos da administração direta e
indireta, bem como de aplicação de recursos
públicos por entidades de direito privado.
OBJETIVO GERALOBJETIVO GERAL
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ADMINISTRAÇÃO DIRETA: 53
21 Secretarias31 Subprefeituras01 Ouvidoria
UNIDADES AUDITÁVEISUNIDADES AUDITÁVEIS
5
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA : 16
Autarquias: 05Empresas de Economia Mista: 07Empresa Pública: 02Fundações: 02
UNIDADES AUDITÁVEISUNIDADES AUDITÁVEIS
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DESCRIÇÃO SIGLA TOTAL
EMPRESAS DE ECONOMIA MISTA 7
Companhia de Engenharia de Tráfego CET
Companhia Metropolitana de Habitação COHAB
Empresa de Tecnologia da Informação e Comunicação do Município de São Paulo PRODAM
São Paulo Transporte S/A SPTRANS
São Paulo Turismo S/ACia São Paulo de Desenvolvimento e Mobilização de Ativos Cia São Paulo de Parcerias
SPTURISSPDASPP
AUTARQUIAS 5
Autarquia Hospitalar Municipal AHM
Autoridade Municipal de Limpeza Urbana AMLURB
Hospital do Servidor Público Municipal HSPM
Instituto de Previdência Municipal de São Paulo IPREM
Serviço Funerário do Município de São Paul SFMSP
EMPRESA PÚBLICA 2
São Paulo Urbanismo São Paulo Obras
SP-UrbanismoSP-Obras
FUNDAÇÃO 2
Fundação Catavento
Fundação Paulistana de Educação e Tecnologia FUNDATEC
TOTAL DE UNIDADES PASSÍVEIS DE SEREM AUDITADAS16
ESTRUTURA
Gabinete do Auditor Geral – AUDIG; Divisão de Auditoria Operacional – DIAOP; Divisão de Auditoria de Desempenho –
DIADE; Divisão de Auditoria Contábil - DIAUC; Divisão de Auditoria de Sistema – DIASI; Divisão de Auditoria Interna – DIAIT.
7
8
Total de 43 funcionários, assim distribuídos:
Auditores Fiscais: 05 Contadores: 02 Especialistas em Administração, Orçamento e
Finanças Públicas: 20 Assistente Técnico: 01 AGPPs: 09 Agentes de Apoio: 04 Comissionados: 02 (Assistente Jurídico,
Secretária))
PROFISSIONAISPROFISSIONAIS
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Auditorias Programadas Auditorias Especiais Levantamento de dados e
informações Monitoramentos
NATUREZA DAS AUDITORIASNATUREZA DAS AUDITORIAS
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FLUXO FLUXO DAS DAS
ATIVIDADESATIVIDADES
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SUGESTÃO/PROPOSTA
PROGRAMÁTICA
TRIMESTRAL
APROVAÇÃO SECRETÁRIO
SF
PROGRAMAÇÃO TRIMESTRAL
PROPOSTA ORDENS DE
SERVIÇO
EMISSÃO ORDENS DE
SERVIÇO
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ELABORAÇÃO DO
RELATÓRIO
APRESENTAÇÃO DA EQUIPE
REALIZAÇÃO DA AUDITORIA
PLANEJAMENTO DO
TRABALHO
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Indicador dos resultados apurados pela equipe, objetivando subsidiar tanto os gestores das unidades auditadas, quanto os gestores da Administração Superior, na tomada de decisões.
RELATÓRIO DE AUDITORIARELATÓRIO DE AUDITORIA
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Fornece, ainda, informações para outros órgãos:
no âmbito interno: PROCED; no âmbito externo: TCMSP; e eventuais solicitações do Ministério
Público.
RELATÓRIO DA AUDITORIARELATÓRIO DA AUDITORIA
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Procedimento contínuo aos pontos
significativos e às recomendações
decorrentes dos trabalhos realizados,
verificando se as orientações da
Auditoria estão sendo implementadas
pela unidade auditada.
MONITORAMENTO DO TRABALHOMONITORAMENTO DO TRABALHO
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AUDITORIAS EM 2009AUDITORIAS EM 2009
No exercício de 2009 foram emitidas 92 Ordens de Serviços de Auditorias sendo:
71 Especiais (Por determinação do Secretário da SF);
21 Programadas (Proposta Programática)
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OUTRAS DEMANDAS ATUAISOUTRAS DEMANDAS ATUAIS
Matriz de Risco;Acompanhamento da implantação
das Novas Normas de Contabilidade Pública na PMSP.
Obrigações Tributárias da PMSP.
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OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DA PMSP DA PMSP
A equipe de Acompanhamento das Obrigações Tributárias da PMSP, inserido no Gabinete da Auditoria Geral – AUDIG, desenvolve atividades de:
Análise de regularidade tributária (obrigações previdenciárias) de cada U.O.;
Identificação das divergências apontadas em relatórios de restrições emitidos pela Receita Federal do Brasil;
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OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DA PMSPDA PMSP
Pesquisa da legislação tributária, orientando e esclarecendo as U.Os. sobre interpretação e aplicação das normas pertinentes;
Monitoramento da regularidade tributária de cada U.O., evitando inadimplência (fator de impedimento da PMSP para receber recursos financeiros da União);
Visitas “in loco”, com a finalidade de identificar, acompanhar e auxiliar na solução de situações de problemas;
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OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DA PMSPDA PMSP
Divulgação de informações de interesse das U.Os. (treinamentos, e-mails, Intranet, contatos telefônicos);
Implementação de ações preventivas que assegurem a eficácia e eficiência do cumprimento das obrigações;
Gerenciamento e monitoramento do Cadastro Único de Convênios – CAUC do Governo Federal.
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