UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOS
Investigación de trabajo para optar el Grado Académico de
Bachiller de las siguientes carreras:
RICARDO MANUEL MONTES HUAMÁN –
Administración de Empresas
MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO –
Administración de Empresas
JOSE LUIS ROJAS NORABUENA –
Administración de Empresas
FRANK COLVER TOVAR MUÑOZ –
Ingeniería Industrial
LUIS ALBERTO TRIVEÑO MERINO –
Ingeniería Industrial
Asesor:
Rosalili Valdivia Trujillo
Lima – Perú
2019
INDICE
0.Resumen Ejecutivo................................................................................................. 1
1.Capítulo I. Investigación General ........................................................................... 3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ....................................... 3
1.1.1. Razón social. ...................................................................................... 3
1.1.2. Nombre del Producto. ........................................................................ 3
1.1.3. Emblema. ........................................................................................... 3
1.1.4. Eslogan............................................................................................... 3
1.1.5. Horizonte de Evaluación. ................................................................... 3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................. 4
1.2.1. Actividad económica. ......................................................................... 4
1.2.2. Código CIIU. ....................................................................................... 4
1.2.3. Partida arancelaria. ............................................................................ 4
1.3. Definición del negocio .................................................................................. 4
1.3.1. Modelo de Negocio. ........................................................................... 4
1.3.2. CANVAS estándar. ............................................................................ 5
1.4. Descripción del producto. ............................................................................ 6
1.4.1. Características del producto. ............................................................. 6
1.4.2. Usos y beneficios. .............................................................................. 6
1.5. Oportunidades de negocio .......................................................................... 7
1.6. Estrategia genérica de la empresa .............................................................. 7
2.Capítulo II. Del Entorno Investigación .................................................................... 8
2.1. Análisis del Macroentorno ........................................................................... 8
2.1.1. Del País (últimos 5 años). .................................................................. 8
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 8
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ........................................................................ 10
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............... 13
2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de
cambio, Riesgo país. ............................................................................. 14
2.1.2. (últimos 5 años) Del Sector. ............................................................... 17
2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................. 17
2.1.2.2. Mercado del comprador. .......................................................... 18
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ........................................................ 19
2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................ 20
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................ 21
2.1.2.6. Reglamentos o leyes del sector relacionados al proyecto. ..... 22
2.2. Análisis del Microentorno............................................................................. 23
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad............................... 23
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................. 24
2.2.3. Fortaleza de negociación de los proveedores. .................................. 24
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................... 26
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................... 26
3.Capítulo III. Proyecto estratégico ........................................................................... 27
3.1. Visión y misión de la organización. ............................................................. 27
3.1.1. Visión. ................................................................................................. 27
3.1.2. Misión. ................................................................................................ 27
3.2. Análisis FODA .............................................................................................. 27
3.2.1. FODA .................................................................................................. 29
3.3. Objetivos. ..................................................................................................... 30
4.Capítulo IV. Estudio de Mercado ........................................................................... 31
4.1. Investigación de mercado ............................................................................ 31
4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................ 31
4.1.2. Marco Muestral................................................................................... 34
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. .......................................... 35
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................. 38
4.1.4. Focus Group. ...................................................................................... 42
4.1.5. Indagación. ......................................................................................... 49
4.2. Oferta y Demanda........................................................................................ 71
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................... 71
4.2.2. Consideración disponible del mercado. ............................................. 73
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...................................................... 74
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...................................................... 77
4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................... 78
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................ 78
4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................... 79
4.2.8. Programa de Ventas en unidades. .................................................... 80
4.3. Mezcla de marketing .................................................................................... 96
4.3.1. Producto. ............................................................................................ 96
4.3.2. Precio. ................................................................................................ 99
4.3.3. Plaza. .................................................................................................. 100
4.3.4. Promoción. ......................................................................................... 101
4.3.4.1. Lanzamiento. ............................................................................ 102
4.3.4.2. Impulso para todos los años: ................................................... 107
5.Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional ..................................................... 109
5.1. Estudio Legal ............................................................................................... 109
5.1.1. Conformación Societaria. ................................................................... 109
5.1.2. Padrón de patentes y de marcas. ...................................................... 115
5.1.3. Licencia y autorizaciones. .................................................................. 120
5.1.4. Legislación laboral. ............................................................................ 122
5.1.5. Legislación tributaria. ......................................................................... 123
5.1.6. Otros aspectos legales. ..................................................................... 126
5.1.7. Consolidado del capítulo. ................................................................... 127
5.2. Estudio Organizacional ................................................................................ 128
5.2.1. Organigrama Organizacional. ............................................................ 128
5.2.2. Servicios de terceros.......................................................................... 128
5.2.3. Presentación de puestos de trabajo. ................................................. 128
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................ 137
5.2.5. Presencia Laboral. ............................................................................. 137
6.Capítulo VI. Investigación Técnico ......................................................................... 143
6.1. Tamaño de proyecto .................................................................................... 143
6.1.1. Capacidad Instalada. ......................................................................... 143
6.1.2. Capacidad Utilizada. .......................................................................... 143
6.1.3. Capacidad Máxima ............................................................................ 143
6.2. Procesos ...................................................................................................... 144
6.2.1. Diagrama de proceso de producción. ................................................ 144
6.2.2. Detalle de producción. ....................................................................... 148
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos......................................... 156
6.2.4. Diseño de compras de materias primas e insumos. ......................... 160
6.2.5. Exigencia de mano de obra directa ................................................... 160
6.3. Tecnología para el proceso ......................................................................... 160
6.3.1. Maquinarias. ....................................................................................... 160
6.3.2. Componentes ..................................................................................... 161
6.3.3. Herramientas. ..................................................................................... 162
6.3.4. Utensilios ............................................................................................ 163
6.3.5. Mobiliario. ........................................................................................... 163
6.3.6. Útiles de oficina. ................................................................................. 165
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................. 166
6.3.8. Detalle de respuestos de herramientas y utensilios por uso. ........... 166
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de
ventas. .......................................................................................................... 167
6.4. Localización ................................................................................................. 171
6.4.1. Macro localización. ............................................................................. 171
6.4.2. Micro localización. .............................................................................. 175
6.4.3. Gastos de Adecuación. ...................................................................... 178
6.4.4. Gastos de Servicios. .......................................................................... 179
6.4.5. Plano de Centro de Operaciones. ..................................................... 180
6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones. ........................................... 181
6.5. Responsabilidad social. ............................................................................... 182
6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................. 182
6.5.2. Con los trabajadores. ......................................................................... 184
6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................. 185
7.Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................ 189
7.1. Inversiones ................................................................................................... 189
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................ 189
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ........................................................... 190
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................ 190
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ...................................................... 191
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......... 192
7.1.6. Liquidación del IGV. ........................................................................... 194
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................ 195
7.2. Financiamiento ............................................................................................. 195
7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................ 195
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................ 196
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................... 198
7.3. Ingresos anuales.......................................................................................... 198
7.3.1. Ingresos por ventas. ........................................................................... 198
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................. 200
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................... 200
7.4. Costos y gastos anuales.............................................................................. 200
7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................... 200
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos............................ 200
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 202
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 203
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 204
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................... 205
7.4.2. Egresos no desembolsables .............................................................. 206
7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................ 206
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................... 206
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. .................................. 206
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................... 207
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ...................................................... 210
8.Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ..................................................... 213
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ......... 213
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................... 213
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 214
8.4. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................. 215
8.5. Flujo de Capital. ........................................................................................... 215
8.6. Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 216
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................... 216
8.8. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 216
9.Capítulo IX: Evaluación económico financiera ...................................................... 217
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................. 217
9.1.1. Costo de oportunidad ......................................................................... 217
9.1.1.1. CAPM. ...................................................................................... 217
9.1.1.2. COK propio. .............................................................................. 217
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................. 217
9.2. Evaluación económica financiera ................................................................ 218
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................. 218
9.2.1.1. VANE y VANF. ......................................................................... 218
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................. 218
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................... 218
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 218
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .......................................................... 219
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................. 219
9.2.2.1. Estado de resultados (costeo directo). .................................... 220
9.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ..... 220
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
............................................................................................................... 221
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................. 222
9.3.1. Variables de entrada. ......................................................................... 222
9.3.2. Variables de salida. ............................................................................ 222
9.3.3. Análisis unidimensional. ..................................................................... 223
9.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................. 224
9.3.5. Perfil de riesgo. .................................................................................. 224
CONCLUSIONES ...................................................................................................... 225
RECOMENDACIONES ............................................................................................. 227
REFERENCIAS ......................................................................................................... 228
ANEXOS .................................................................................................................... 230
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Modelo CANVAS. ................................................................................................... 5
Tabla 2. Perú cifras. ............................................................................................................. 8
Tabla 3 FODA. .................................................................................................................... 29
Tabla 4 Distritos de la zona 6 de Lima Metropolitana. ...................................................... 31
Tabla 5 Distritos de la zona 7 de Lima Metropolitana ....................................................... 31
Tabla 6 Población 2017 por zonas en Lima Metropolitana. .............................................. 32
Tabla 7. Población proyectada en personas 2019 – 2024. ............................................... 35
Tabla 8. Personas generadas en personas 2019 por edades. ......................................... 36
Tabla 9 Personas que asistieron al Focus Group 1 ........................................................... 43
Tabla 10. Personas que asistieron al Focus Group 2. ...................................................... 46
Tabla 11. Pregunta 1. Género. ........................................................................................... 49
Tabla 12. Pregunta 2: Rango de Edad. ............................................................................. 50
Tabla 13 Pregunta 3: Salario mensual. .............................................................................. 51
Lista 14 Pregunta 4: Distrito de residencia ........................................................................ 51
Tabla 15 Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel. .......................................... 52
Tabla 16 Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel.
............................................................................................................................................. 53
Tabla 17 Pregunta 7: Con qué frecuencia compra estos jabones. ................................... 53
Tabla 18 Pregunta 8: Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de compra.
............................................................................................................................................. 54
Tabla 19. Pregunta 9: Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal. ............................ 55
Tabla 20 Pregunta 10: Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce.......... 55
Tabla 21 Pregunta 11: Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante
artesanal. ............................................................................................................................. 56
Tabla 22 Pregunta 12: Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes
artesanal. ............................................................................................................................. 58
Tabla 23 Pregunta 13: A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón
exfoliante artesanal. ............................................................................................................ 59
Tabla 24 Pregunta 14: Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales.
............................................................................................................................................. 60
Tabla 25 ¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su
piel? ..................................................................................................................................... 60
Tabla 26 Pregunta 16: Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón
artesanal. ............................................................................................................................. 61
Tabla 27 Interrogante 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo.
............................................................................................................................................. 62
Tabla 28. Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con
leche de almendras y /o café con frutos. ............................................................................ 63
Tabla 29 Pregunta 19: Con qué reiteración compraría nuestro producto. ........................ 64
Tabla 30 Interrogante 20: Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según
frecuencia de adquisición. ................................................................................................... 64
Tabla 31 Pregunta 21: En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal
exfoliante de café. ............................................................................................................... 65
Tabla 32 Pregunta 22: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto.
............................................................................................................................................. 66
Tabla 33 Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de
café ...................................................................................................................................... 67
Tabla 34. Pregunta 24: Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro
jabón exfoliante artesanal de café. ..................................................................................... 68
Tabla 35 Pregunta 25: Que fragancias son de su preferencia para los jabones
artesanales. exfoliantes ....................................................................................................... 69
Tabla 36 Pregunta 26: Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal de
café ...................................................................................................................................... 70
Tabla 37 Mercado Potencial 2020. ..................................................................................... 71
Tabla 38 Mercado Potencial 2021. ..................................................................................... 72
Tabla 39 Mercado Potencial 2022 ...................................................................................... 72
Tabla 40 Mercado Potencial 2023. ..................................................................................... 72
Tabla 41 Mercado Potencial 2024. ..................................................................................... 73
Tabla 42 Mercado Potencial 2020 – 2024. ......................................................................... 73
Tabla 43 Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel ............................................ 73
Tabla 44 Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel . 74
Tabla 45 Mercado Disponible en personas 2020 - 2024 ................................................... 74
Tabla 46. Pregunta 10: Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el
cuidado de su piel ................................................................................................................ 74
Tabla 47 Mercado Efectivo 2020 – 2024. ........................................................................... 75
Tabla 48 Pregunta 16: Qué presentaciones sería más de su agrado en un jabón artesanal
............................................................................................................................................. 75
Tabla 49 Interrogante 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café
solo ...................................................................................................................................... 75
Tabla 50 Mercado Efectivo 2020 - 2024 ............................................................................. 76
Tabla 51 Total Mercado Efectivo en todas las presentaciones 2020 – 2024. ................... 76
Tabla 52 Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café con
leche de almendras y/o café con frutos. ............................................................................. 76
Tabla 53 Total Mercado Efectivo en personas (jabón café con leche y almendras) 2020 –
2024. .................................................................................................................................... 77
Tabla 54 Total Mercado Efectivo en personas (jabón café con frutos secos) 2020 – 2024.
............................................................................................................................................. 77
Tabla 55 Tasas de mercado objetivo 2020 – 2024. .......................................................... 77
Tabla 56 Total Mercado Objetivo en personas 2020 – 2024. ........................................... 78
Tabla 57 Pregunta 19: Frecuencia de compra de nuestro producto. ................................ 78
Tabla 58 Pregunta 19: Cuántas unidades compraría en cada ocasión. ............................ 78
Tabla 59. Demanda en unidades 2020 – 2024.................................................................. 78
Tabla 60. Estacionalidad de consumo de nuestro producto. ............................................ 79
Tabla 61. Estacionalidad anual. ......................................................................................... 79
Tabla 62. Estacionalidad anual 2020 – 2024. .................................................................... 79
Tabla 63. % Estacionalidad mensual 2020. ....................................................................... 79
Tabla 64 % Estacionalidad mensual 2021 – 2024. ........................................................... 80
Tabla 65. Programa de Ventas en unidades 2020-2024. .................................................. 80
Tabla 66 Programa de Ventas en unidades 2022 AL 2024 .............................................. 81
Tabla 67 Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de
café. ..................................................................................................................................... 82
Tabla 68 Programa de Ventas de las tres presentaciones 2020. ...................................... 82
Tabla 69. Programa de Ventas de las tres presentaciones 2021 al 2024. ....................... 83
Tabla 70 Resumen del Programa de Ventas de las tres presentaciones 2020 – 2024. ... 83
Tabla 71. Redistribución ..................................................................................................... 84
Tabla 72. Valor venta neto Ventas en unidades en las tres presentaciones .................... 84
Tabla 73 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2020 (importe en soles)
............................................................................................................................................. 84
Tabla 74 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2021 (importe en soles) 85
Tabla 75 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2022 (importe en soles)
............................................................................................................................................. 85
Tabla 76. Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2023 (importe en soles)
............................................................................................................................................. 86
Tabla 77. Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2024 (importe en soles)
............................................................................................................................................. 86
Tabla 78. Resumen de Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2020 - 2024
............................................................................................................................................. 86
Tabla 79. Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros
comerciales 2020. ............................................................................................................... 87
Tabla 80. Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros
comerciales 2023-2024. ...................................................................................................... 88
Tabla 81. Resumen del Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en
centros comerciales 2020 - 2024 ........................................................................................ 88
Tabla 82 Valor de venta neto en centros comerciales ...................................................... 88
Tabla 83. Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 (importe en soles) ... 89
Tabla 84 Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2021 (importe en soles) ..... 90
Tabla 85. Resumen de Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 – 2024.
............................................................................................................................................. 90
Tabla 86. Programa de Ventas en unidades online 2020-2021. ....................................... 91
Tabla 87 Programa de Ventas en unidades online 2022 al 2024. ..................................... 92
Tabla 88. Resumen de Programa de Ventas en unidades online 2020 – 2024. .............. 93
Tabla 89. Valor de venta via online. ................................................................................... 93
Tabla 90. Ingresos totales de ventas online 2020. ............................................................ 93
Tabla 91. Ingresos totales de ventas online 2021. ............................................................ 94
Tabla 92. Ingresos totales de ventas online 2022 (importe en soles) ............................... 94
Tabla 93. Ingresos totales de ventas online 2023. ............................................................ 95
Tabla 94. Ingresos totales de ventas online 2024. ............................................................ 95
Tabla 95 Resumen de Ingresos totales de ventas online 2020 - 2024 (importe en soles)
............................................................................................................................................. 95
Tabla 96. Lugares de Activación. ..................................................................................... 106
Tabla 97. Ferias ecológicas por distrito ........................................................................... 107
Tabla 98. Participación y distribución de accionistas. ..................................................... 115
Tabla 99. Participación y distribución de accionistas. ..................................................... 115
Tabla 100. Pasos para registrar marca. ........................................................................... 120
Tabla 101. Licencias de funcionamiento.......................................................................... 122
Tabla 102 Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. .......................................... 123
Tabla 103 Características de la micro y pequeña empresa ............................................. 123
Tabla 104. Impuestos. ...................................................................................................... 126
Tabla 105. Costo total de constitución de la empresa..................................................... 127
Tabla 106. Costo total de registro de marcas y patentes ................................................ 127
Tabla 107. Costo total de licencias y autorizaciones. ...................................................... 128
Tabla 108. Gerente General............................................................................................. 129
Tabla 109. Asistente Administrativo ................................................................................. 130
Tabla 110 Jefe de producción y logística......................................................................... 131
Tabla 111 Director Técnico. ............................................................................................ 132
Tabla 112 Jefe de Calidad y Aseguramiento. .................................................................. 133
Tabla 113. Jefe Comercial. .............................................................................................. 134
Tabla 114 Supervisor de Marketing. ................................................................................ 135
Tabla 115 Vendedor. ......................................................................................................... 136
Tabla 116. Actividades de servicios tercerizados. ........................................................... 137
Tabla 117. Actividades de servicios tercerizados. ........................................................... 137
Tabla 118. Planilla del personal para todos los años ...................................................... 139
Tabla 119. Planilla AÑO 2019 (Diciembre). ..................................................................... 139
Tabla 120. Planilla AÑO 2020. ......................................................................................... 140
Tabla 121. Planilla AÑO 2021. ......................................................................................... 140
Tabla 122. Planilla AÑO 2022. ......................................................................................... 140
Tabla 123. Planilla AÑO 2023. ......................................................................................... 141
Tabla 124. Planilla AÑO 2024. ......................................................................................... 141
Tabla 125 Resumen de Planilla. ...................................................................................... 141
Tabla 126. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados. ................................. 142
Tabla 127. Horario de trabajo. ......................................................................................... 142
Tabla 128. Capacidad instalada. ...................................................................................... 143
Tabla 129. Unidades a producir 2020 – 2024................................................................. 143
Tabla 130. Capacidad utilizada 2020 – 2024. ................................................................ 143
Tabla 131. Proceso de horneado ..................................................................................... 144
Tabla 132 Programa de Producción de jabón café solo 2019 – 2024. ............................ 148
Tabla 133. Programa de Producción de jabón café solo (unidad) Nov.2019 - Dic.2020.
........................................................................................................................................... 148
Tabla 134 Programa de Producción de jabón café solo (unidad) .................................... 149
Tabla 135. Resumen del programa de jabón café solo (unidades) 2019 – 2024. .......... 150
Tabla 136. Resumen de Sampling y stock de jabón café solo (unidad) 2019 – 2024. ... 150
Tabla 137. Resumen de producción total de jabón café solo (unidad) 2019 – 2024. .... 150
Tabla 138. Programa de Producción de jabón café con leche y almendras 2019 – 2024.
........................................................................................................................................... 150
Tabla 139. Programa de Producción de jabón café con leche y almendras (unidad)
Noviembre.2019 - Diciembre.2020 .................................................................................. 151
Tabla 140 Programa de Producción de jabón café con leche y almendras (unidades). 152
Tabla 141. Resumen del programa de jabón café con leche y almendras (unidad) 2019 –
2024. .................................................................................................................................. 153
Tabla 142. Resumen de Sampling y stock de jabón café con leche y almendras (unidad)
2019 – 2024. ...................................................................................................................... 153
Tabla 143. Programa de Producción de jabón café con frutos 2019 – 2024. ................. 153
Tabla 144. Programa de Producción de jabón café con frutos (unidad) Nov 2019 -
Dic.2020. ............................................................................................................................ 153
Tabla 145. Programa de Producción de jabón café con frutos (unidades) 2021 ............ 154
Tabla 146. Resumen del programa de jabón café con frutos (unidad) 2019 - 2024 ...... 155
Tabla 147. Resumen de sampling y stock de jabón café con frutos (unidad) 2019 - 2024
........................................................................................................................................... 155
Tabla 148. Resumen de producción total (unidad) 2019 - 2024 ..................................... 155
Tabla 149. Compra de Materia Prima para elaborar jabón café solo. ............................ 156
Tabla 150. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabón café con leche y
almendras .......................................................................................................................... 156
Tabla 151. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabón café con frutos.
........................................................................................................................................... 157
Tabla 152. Insumos mensuales de jabón café solo Nov. 2019 – Dic. 2024. .................. 158
Tabla 153. Insumos mensuales de jabón café con leche y almendras Nov. 2019 – Dic.
2024 ................................................................................................................................... 158
Tabla 154. Insumos mensuales de jabón café con frutos Nov. 2019 – Dic. 2024 .......... 158
Tabla 155. Materiales jabón aroma canela anuales 2020 – 2024. ................................. 158
Tabla 156. Resumen total de necesidades de materia prima ......................................... 159
Tabla 157. Resumen total de necesidades de materiales. ............................................. 159
Tabla 158. Programa de compras de Materias primas 2019 – 2024. ............................. 160
Tabla 159. Programa de compras de materiales 2019 - 2024 ........................................ 160
Tabla 160. Planilla del personal para el área de producción para todos los años ......... 160
Tabla 161. Maquinarias para Producción. ....................................................................... 160
Tabla 162. Equipos ........................................................................................................... 161
Tabla 163. Equipos de área administrativa. .................................................................... 161
Tabla 164. Equipos área de ventas ................................................................................. 161
Tabla 165. Herramientas de trabajo................................................................................. 162
Tabla 166. Útiles de limpieza. .......................................................................................... 162
Tabla 167 Utensilios. ........................................................................................................ 163
Tabla 168. Mobiliarios de producción .............................................................................. 163
Tabla 169 Mobiliario del área administrativa. .................................................................. 164
Tabla 170 Mobiliario del área de ventas. ......................................................................... 164
Tabla 171 Útiles del área administrativa. ......................................................................... 165
Tabla 172. Útiles del área de ventas ............................................................................... 165
Tabla 173 .Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción. ............................. 166
Tabla 174. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa
........................................................................................................................................... 166
Tabla 175. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas ... 166
Tabla 176. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024 ....................... 166
Tabla 177 Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024. ......................... 167
Tabla 178 Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 – 2024............................... 167
Tabla 179 Programa de repuesto de útiles para área administrativa. ............................ 167
Tabla 180. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas ........................ 168
Tabla 181. Programa de reposición de maquinarias de producción. .............................. 168
Tabla 182. Programa de reposición de equipos de producción ...................................... 168
Tabla 183 Programa de reposición de equipos del área administrativa .......................... 169
Tabla 184. Programa de reposición de equipos del área de ventas ............................... 169
Tabla 185. Programa de reposición de mobiliario área de producción ........................... 169
Tabla 186. Programa de reposición de mobiliario área administrativa ........................... 170
Tabla 187. Programa de reposición de mobiliario área de ventas .................................. 170
Tabla 188 Costo de alquiler. ............................................................................................. 171
Tabla 189 Energía Eléctrica. ............................................................................................ 171
Tabla 190 Cercanía de proveedores. .............................................................................. 172
Tabla 191 Cercanía de puntos de venta. ......................................................................... 172
Tabla 192 Mano de Obra. ................................................................................................ 172
Tabla 193. Seguridad. ...................................................................................................... 173
Tabla 194. Factores de macro localización. .................................................................... 173
Tabla 195 Gasto de Adecuación. ..................................................................................... 178
Tabla 196 Gasto Equipos. ................................................................................................ 179
Tabla 197 Gasto de Agua. ............................................................................................... 179
Tabla 198 Monto de Gastos. ............................................................................................ 179
Tabla 199 Presupuesto anual de responsabilidad social 2020 al 2022. ......................... 187
Tabla 200 Presupuesto anual de responsabilidad social 2023-2024.............................. 188
Tabla 201 Inversión en activo fijo depreciable. ................................................................ 189
Tabla 202 Inversión en Activo Intangible. ........................................................................ 190
Tabla 203 Inversión en gasto pre operativo. ................................................................... 190
Tabla 204 Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 191
Tabla 205 Inversión en capital de trabajo. ....................................................................... 192
Tabla 206 Inversión en capital de trabajo(Continuación). ............................................... 193
Tabla 207 Capital de trabajo. ........................................................................................... 194
Tabla 208 Liquidación de IGV. ......................................................................................... 194
Tabla 209 Inversión año 0. ............................................................................................... 195
Tabla 210 Estructura de financiamiento. ......................................................................... 195
Tabla 211 Tasa de financiamiento. .................................................................................. 196
Tabla 212 Resumen de cronograma para todos los años. ............................................. 196
Tabla 213 Cronograma de prestamo. .............................................................................. 197
Tabla 214 Aporte de socios.............................................................................................. 198
Tabla 215 Inversión de capital propio. ............................................................................. 198
Tabla 216 Programa de ventas en unidades. ................................................................. 198
Tabla 217 Precio de venta sugerido al público. ............................................................... 199
Tabla 218 Programa ventas anuales (soles). .................................................................. 199
Tabla 219 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 200
Tabla 220 Valor de desecho neto del activo fijo. ............................................................. 200
Tabla 221 Compra de material directo en unidades. ....................................................... 200
Tabla 222 Compra de material directo en soles. ............................................................. 201
Tabla 223 Necesidad de material directo. ....................................................................... 201
Tabla 224 Mano de obra directa. ..................................................................................... 202
Tabla 225 Pagos de mano de obra. .................................................................................. 202
Tabla 226 CIF. .................................................................................................................. 203
Tabla 227 Presupuesto de gasto de administración. ...................................................... 204
Tabla 228 Presupuesto de gasto de ventas. ................................................................... 205
Tabla 229 Depreciación. .................................................................................................. 206
Tabla 230 Amortización. ................................................................................................... 206
Tabla 231 Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................................... 206
Tabla 232 Costo unitario jabón café solo......................................................................... 207
Tabla 233 Costo unitario Jabón café con leche y almendras......................................... 208
Tabla 234 Costo Unitario Jabón café con frutas.............................................................. 209
Tabla 235 Costos fijos y variables Jabón café solo. ........................................................ 210
Tabla 236 Costos fijos y variables Jabón café con leche y almendras. .......................... 211
Tabla 237 Costos fijos y variables Jabón café con frutas. .............................................. 212
Tabla 238 Estado de ganancias y pérdidas (sin gastos financieros). ............................. 213
Tabla 239 Estado de ganancias y pérdidas (incluyendo gastos financieros). ................ 214
Tabla 240 Utilidad antes de impuesto. ............................................................................. 214
Tabla 241 Flujo de caja operativo. ................................................................................... 215
Tabla 242 Flujo de capital o inversión. ............................................................................ 215
Tabla 243 Flujo de caja económico. ................................................................................ 216
Tabla 244 Flujo de servicio de la deuda. ......................................................................... 216
Tabla 245 Flujo de caja financiero. .................................................................................. 216
Tabla 246 CAPM. ............................................................................................................. 217
Tabla 247 COK propio. ..................................................................................................... 217
Tabla 248 WACC. ............................................................................................................. 217
Tabla 249 VANE y VANF. ................................................................................................ 218
Tabla 250 TIRE y TIRF, TIR modificado. ......................................................................... 218
Tabla 251 Periodo de recupero descontado. ................................................................... 218
Tabla 252 Costos variables y fijos. .................................................................................. 219
Tabla 253 Estado de resultados (costeo directo). ............................................................ 220
Tabla 254 Punto de equilibrio en unidades. .................................................................... 220
Tabla 255 Punto de equilibrio en soles. ........................................................................... 221
Tabla 256 Análisis Unidimensional. ................................................................................. 223
Tabla 257 Análisis multidimensional. ............................................................................... 224
Tabla 258 Perfil de riesgo. ............................................................................................... 224
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de COFFEEL................................................................................................. 3
Figura 2. Censo 2017. ........................................................................................................... 9
Figura 3. Principales ciudades con mayor cantidad de habitantes .................................... 10
Figura 4. Tasa de crecimiento poblacional. ........................................................................ 10
Figura 5. Estadística poblacional 2018. .............................................................................. 11
Figura 6. Evolución real promedio del ingreso per cápita mensual. .................................. 12
Figura 7. Población económicamente activa. ..................................................................... 13
Figura 8. Balanza comercial. ............................................................................................... 13
Figura 9. PBI, INFLACIÓN Y DESEMPLEO. ...................................................................... 14
Figura 10. PBI. ..................................................................................................................... 14
Figura 11. Tasas de inflación anual. ................................................................................... 15
Figura 12. Tasa de interés. ................................................................................................. 15
Figura 13. Tasa de interés corporativa en soles y dólares. ................................................ 16
Figura 14. Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP. ........................................ 16
Figura 15. Riesgo País. ....................................................................................................... 17
Figura 16. Productores a nivel mundial de café ................................................................. 20
Figura 17. Jabones artesanales Silvestra. .......................................................................... 20
Figura 18. Jabones artesanales La Bañista. ...................................................................... 21
Figura 19. Jabones artesanales Kallma. ............................................................................. 21
Figura 20. Jabones artesanales Natura. ............................................................................. 21
Figura 21. Usuarios de cuerdo a zonas geográficas APEIM y estructura socieconómica
2018 – Lima Metropolitana. ................................................................................................. 24
Figura 22. Niveles socioeconómicos de acuerdo a zonas proyectadas ............................ 32
Figura 23. Las Modernas. ................................................................................................... 33
Figura 24. Las Sofisticadas. ................................................................................................ 34
Figura 25.– Lima Metropolitana - Distribución de hogares. ................................................ 37
Figura 26. Lima Metropolitana – División de NSE por zona. .............................................. 37
Figura 27.Datos entrevistada 1 ........................................................................................... 38
Figura 28. Datos entrevista 2. ............................................................................................. 40
Figura 29. Datos Entrevista 3. ............................................................................................. 41
Figura 30. Focus Group 1 ................................................................................................... 44
Figura 31. Focus Group 1 foto 2 ......................................................................................... 44
Figura 32. Focus Group 1 foto 3 ......................................................................................... 45
Figura 33. Focus Group 2 foto 1 ......................................................................................... 47
Figura 34. Focus Group 2 foto 2. ........................................................................................ 47
Forma 35. Grupo Focal 2 foto 3. ......................................................................................... 48
Figura 36. Pregunta 1: Género. .......................................................................................... 49
Figura 37. Pregunta 2: Rango de Edad. ............................................................................. 50
Figura 38. Interrogante 3: Salario mensual. ....................................................................... 51
Figura 39. Pregunta 4: Distrito de residencia. .................................................................... 52
Figura 40. Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel .......................................... 52
Figura 41. Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel.
............................................................................................................................................. 53
Figura 42. Pregunta 7: Con qué frecuencia compra estos jabones. .................................. 54
Figura 43. Pregunta 8: Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de
compra. 54
Figura 44. Pregunta 9: Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal. ............................ 55
Figura 45. Pregunta 10: Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce. ....... 56
Figura 46. Pregunta 11: Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón
exfoliante artesanal. ............................................................................................................ 57
Figura 47. Pregunta 12: Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes
artesanal. ............................................................................................................................. 58
Figura 48. Pregunta 13: A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón
exfoliante artesanal. ............................................................................................................ 59
Figura 49. Pregunta 14: Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales.
............................................................................................................................................. 60
Figura 50. Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el
cuidado de su piel. ............................................................................................................... 61
Figura 51. Pregunta 16: Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón
artesanal. ............................................................................................................................. 62
Figura 52. Pregunta 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo. 62
Figura 53. Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con
leche de almendras y /o café con frutos. ............................................................................ 63
Figura 54. Interrogante 19: Con qué frecuencia compraría nuestro producto ................... 64
Figura 55. Pregunta 20: Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según
frecuencia de compra. ......................................................................................................... 65
Figura 56. Pregunta 21: En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal
exfoliante de café. ............................................................................................................... 66
Figura 57. Pregunta 22: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto
............................................................................................................................................. 67
Figura 58. Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de
café. ..................................................................................................................................... 68
Figura 59. Pregunta 23: Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro
jabón exfoliante artesanal de café. ..................................................................................... 69
Figura 60. Pregunta 25: Que fragancias son de su preferencia para los jabones
artesanales exfoliantes. ....................................................................................................... 70
Figura 61. Pregunta 26: Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal
de café. ................................................................................................................................ 71
Figura 62. Logo de COFFEEL. ........................................................................................... 97
Figura 63. Empaque ............................................................................................................ 98
Figura 64. Precios competencia .......................................................................................... 99
Figura 65.Centros comerciales. ........................................................................................ 100
Figura 66. Eco ferias. ........................................................................................................ 101
Figura 67. Anfitriona. ......................................................................................................... 102
Figura 68. Instagram de Coffeel. ....................................................................................... 104
Figura 69. Facebook de Coffeel. ....................................................................................... 105
Figura 70. YouTube de COFFEEL .................................................................................... 105
Figura 71. Twitter. .............................................................................................................. 106
Figura 72. Redes sociales ................................................................................................. 107
Figura 73. Logo. ................................................................................................................ 108
Figura 74. Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada. ........................................ 109
Figura 75. Sociedad Anónima Cerrada. ............................................................................ 109
Figura 76. Órganos de nuestra empresa. ......................................................................... 110
Figura 77. Reserva de Preferencia Registral - SID SUNARP. ......................................... 112
Figura 78. Pasos para registrar tu MYPE ......................................................................... 113
Figura 79. Constituir tu MYPE ........................................................................................... 113
Figura 80. Tipo de Solicitud a Crear. ................................................................................ 116
Figura 81. Registro de marca de producto. ...................................................................... 116
Figura 82. Registro de marca de producto - Búsqueda de Solicitante............................. 117
Figura 83. Registro de marca de producto – Agregar solicitante. .................................... 117
Figura 84. Registro de marca de producto – Solicitantes. ............................................... 118
Figura 85. Registro de marca de producto - datos relativos a la marca. ......................... 118
Figura 86. Clasificación de Niza. ....................................................................................... 119
Figura 87. Evolución del valor de la UIT desde el 2015 ................................................... 123
Figura 88. Operaciones gravadas IGV ............................................................................. 125
Figura 89. Organigrama CKLAM S.A.C. ........................................................................... 128
Figura 90. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Jabón artesanal. .............. 145
Figura 91. DOP. ................................................................................................................. 146
Figura 92. Diagrama de Actividades DOP – DAP. ........................................................... 147
Figura 93. Ubicación de punto de venta – Jockey Plaza.................................................. 174
Figura 94. Ubicación de punto de venta – La Rambla ..................................................... 174
Figura 95. Ubicación de punto de venta – Larcomar ........................................................ 175
Figura 96. Fotos externas del local. .................................................................................. 176
Figura 97. Mapa de ubicación de Planta de CKLAM S.A.C. 1 ......................................... 177
Figura 98.Planta de CKLAM S.A.C. 2. .............................................................................. 177
Figura 99. Plano primera planta. ....................................................................................... 180
Figura 100. Plano Segundo piso. ...................................................................................... 181
Figura 101.Plantado de arbolitos. ..................................................................................... 184
Figura 102.Tachos de basura. .......................................................................................... 186
Figura 103. Estructura de Inversión. ................................................................................. 195
Figura 104. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 196
INDICE DE ANEXOS
Anexo 1. Cotización de tachos para residuos. ................................................................. 230
Anexo 2. Cotización rejilla. ............................................................................................... 230
Anexo 3 Muestra de rejilla. ............................................................................................... 231
1
0. Resumen Ejecutivo
En el capítulo inicial se estableció la constitución de una organización con el nombre de
CKLAM S.A.C, siendo un negocio B2C dirigido a los usuarios y/o consumidores finales,
nuestra organización ofrecerá a nuestro público objetivo tres presentaciones: jabón de café,
jabón de café con cherry y almendras y jabón de café con cacao y leche de almendras,
cada presentación tiene un peso de 120 gramos.
De acuerdo con nuestra investigación cuantitativa y cualitativa de campo (focus group y
entrevistas a profundidad) se evidenció que los usuarios tienen tendencia por el consumo
de productos naturales mostrando mucho interés por nuestro producto.
Cabe señalar que nuestro producto es un exfoliante natural que ayuda a mantener la piel
saludable y sustentamos nuestra oportunidad de negocio por dos principales puntos:
a. La tendencia por productos naturales ha crecido de manera considerable, los
usuarios son más conscientes respecto al cuidado de la piel y el medio ambiente,
demostrando mucho interés por nuestro producto por su diferenciación, atractivo e
innovador para el consumidor.
b. El café posee variados beneficios entre los cuales destacamos la eliminación de
células muertas, elimina impurezas, tonifica la piel, ayuda con los problemas de celulitis,
varices, estrías y acné, mantiene la piel más firme y tersa, estimula la circulación sanguínea
y elimina la grasa acumulada.
De acuerdo con los estudios de mercado efectuados, se evidenció que nuestro público
objetivo tenía mayor tendencia por la compra de jabón de café con cherry y almendras
(frutos rojos) en presentación de 130 gr.
Examinamos las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas a través del análisis
FODA, en donde pudimos observar diversas estrategias, optando por la estrategia de
diferenciación con enfoque, debido que nuestro producto es una propuesta innovadora y
diferente.
Definimos en nuestro estudio como mercado objetivo a las mujeres modernas, sofisticadas
de 20 y 50 años de edad del nivel socio económico A y B, cabe señalar de acuerdo a las
encuestas proyectamos la demanda y oferta en relación a la orientación del consumo de
nuestro público objetivo.
Somos una empresa que está iniciando operaciones, en tal sentido contaremos con un
gerente general que se hará cargo de las 3 áreas (Administración, Operaciones y Ventas).
2
En el estudio legal y organizacional, establecimos el tipo de sociedad y las coordinaciones
respecto a los permisos y licencias requeridas. Asimismo, se determinó la estructura
organizacional, funciones de cada puesto y el requerimiento de personal.
En el capítulo técnico, se desarrolló el análisis del micro y macro localización con la
finalidad de ubicar y establecer la ubicación que beneficie mejor a la organización y por esa
razón se eligió el distrito de Ate. Asimismo, definimos los equipos, insumos, los procesos,
el acondicionamiento del local para el inicio de operaciones y actividades.
Conscientes que somos una organización nueva y que nos encontramos en etapa de
introducción de nuestro producto, consideraremos un horizonte de evaluación de 5 años.
Siguiendo con nuestra investigación, los usuarios estarían dispuestos a realizar el pago por
jabón de café entre S/. 9.00 a S/. 11.00 y por los jabones de café con leche de almendras
y /o café con frutos entre S/. 10.00 a S/. 12.00 todos en presentación de 130 gr.
Consideramos como precio de venta para el jabón de café S/. 10.80 y para los jabones de
café con leche de almendras y /o café con frutos a S/. 11.70, cabe mencionar que nuestras
presentaciones se comercializarán mediante nuestros tres canales directos: Centros
Comerciales, Vía Online y Ecoferias.
Proyectamos ventas anuales para el primer año sin IGV por S/. 1,220,149 y en el quinto
año S/.1,727,485.
En el estudio económico y financiero, determinamos que el total de inversión del proyecto
asciende a S/. 187,830.00 financiado por los accionistas por un total de S/. 147,830.00
representando un 79% y S/. 40,000.00 representando por un 21% de la inversión total, este
monto será financiado el Sr. Martin Pérez Paredes con una TEA del 25.74% a 4 años.
Cabe señalar que estructuramos los estados financieros, analizando los indicadores,
ubicando un VANE de S/. 116,671.00 y un TIRE del 51.34%, siendo este mayor al WACC
de 30.47%, el periodo de recuperación de la inversión es de 3.62 años.
Nuestro VANF es de S/. 102,905.00 y un TIRF de 56.71% siendo este mayor al COK de
33.80% con un periodo de recuperación de la inversión de 3.59 años.
Con estos resultados determinamos la factibilidad de nuestro proyecto, siendo viable al
obtener un VANF positivo.
El análisis de Sensibilidad o Unidimensional identificó que la variable precio es la más
sensible debido que tolera una reducción máxima de -4.09% en los productos, que es
menor frente a una disminución en la demanda de -6.02% y una disminución del costo de
la materia prima de 13.79%.
3
1. Capítulo I. Investigación General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
Nuestra organización tendrá como nombre CKLAM SAC. Inspirado en las iniciales de los
segundos nombres de los inversionistas de nuestro proyecto: Colver, Kelly, Luis, Alberto
y Manuel
1.1.2. Nombre del Producto.
Coffeel es una fusión entre las palabras en inglés Coffee y Feel, que quiere decir el sentir
del café.
1.1.3. Emblema.
Figura 1. Logo de COFFEEL.
Elaboración propia.
1.1.4. Eslogan.
Siente diferente, Siente Coffeel
1.1.5. Horizonte de Evaluación.
Nuestra organización se enfocará en un sistema financiero viable con proyección a 5
años, basado en resultados e indicadores financieros que esperamos lograr en el
transcurso del proyecto, logrando recuperar la inversión, y mantener una alta rentabilidad
para los accionistas a lo largo del periodo.
4
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Nuestra actividad económica está dirigida al rubro de producción y comercialización de
jabón exfoliante artesanal de café.
1.2.2. Código CIIU.
Por el programa de sistema de Información de Comercio Exterior, por medio de la
Clasificación Internacional Industrial Uniforme de todas sus Actividades Económicas
(CIIU) muestra que nuestro jabón exfoliante de café es la: 2424, que corresponde a la
elaboración de jabones y detergentes, elaborados para limpiar y pulir.
1.2.3. Partida arancelaria.
Asimismo, como partida arancelaria nos toca el 3304 que pertenece a la subpartida:
3304.99.00.00- las demás preparaciones de belleza, maquillaje y cuidado de la piel
(sunat, 2015).
1.3. Definición del negocio
1.3.1. Modelo de Negocio.
Usaremos la matriz Canvas, la cual es una herramienta simple y grafica donde podemos
apreciar todos los puntos estratégicos de nuestra empresa. Este modelo se a convertido
en uno de los más usados por los nuevos emprendedores
Esta herramienta fue creada por el Sr. Alexander Osterwalder y presentada al mundo en
el libro Generación de Modelos de Negocios.
En el podemos visualizar todas las actividades claves de nuestra empresa, como los
proveedores, nuestros clientes, los ingresos, nuestra propuesta de valor.
5
1.3.2. CANVAS estándar.
Tabla 1. Modelo CANVAS.
MODELO CANVAS
Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
• Proveedor de café
· Compra de insumos. · Nuestro producto resalta por ser un antioxidante natural hidratante para la piel con propiedades exfoliantes, anticelulíticas, reafirmantes y rejuvenecedoras. Dirigidos hacia las mujeres modernas y sofisticadas que cuidan de su piel, pues la cafeína es un ingrediente que actúa eficazmente contra los depósitos de grasa que se acumulan bajo los tejidos de la piel y favorece su eliminación, además de que combate la flacidez.
• Proveedor de esencia naturales
· Producción y elaboración del producto.
· Promotoras del producto mediante activaciones volanteo y/o merchandising.
· Nuestro producto va dirigido a las mujeres modernas, sofisticadas entre 20 a 50 años de edad.
· Control de calidad · Redes Sociales · NSE son A y B. • Proveedor de glicerina
· Almacenamiento de producto final
· Vía Email. · Las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
• Proveedor de empaque
· Marketing del producto · Números telefónicos
• Amigos · Estrategias de posicionamiento del producto
· Servicio post venta.
· Distribución y comercialización
Recursos claves Canales
· Materia Prima · Página web (Website) · Área de logística · Redes sociales · Maquinaria
· Empaques · Ferias acordes con nuestro producto.
· Infraestructura · Tecnología
· Capital humano
Estructura de costos Fuente de ingresos
· Materia Prima · Aportes de los socios.
· Producción · Venta de jabones a S/10.80 y S/ 11.70
· Operativos · Ingreso de ventas.
· Adquisición de maquinaria e implementos.
· Planillas
· Alquiler, pago de servicios y permisos de Municipalidad.
Nota: Propia preparación.
6
1.4. Descripción del producto.
El jabón que comercializaremos es de tipo exfoliante artesanal teniendo como materia
prima principal el café (esencia y bagazo). Nuestro jabón exfoliante de café se utiliza como
tratamiento anticelulítico, reafirmante y rejuvenecedor de la piel, pues la cafeína es un
ingrediente que actúa eficazmente en beneficio de la belleza con unas increíbles
propiedades exfoliantes que serán acompañadas de cherry y almendras, y de cacao con
leche de almendras.
Con respecto a las almendras y las cerezas (cherry) y sus beneficios para el cuidado de la
piel, poseen propiedades antioxidantes las cuales protegen de toxinas ambientales y así
previene el envejecimiento de células y tejidos.
El cacao por su parte, ya está siendo utilizado en la industria de la belleza debido a los
beneficios como humectantes, suavizante de arrugas, reductor de inflamaciones y el
mejorar la circulación.
1.4.1. Características del producto.
La semilla de café funciona como antinflamatorio natural desintoxicantes y diuréticos
trabaja directamente hacia la celulitis y la piel de naranja.
Nuestro jabón exfoliante de café está compuesto por más de 1000 sustancias
Nuestro producto va dirigido a educar a la población en los grandes beneficios en el uso
de productos naturales y su gran diferencia con respecto a los comerciales. Ya que además
de nutrir y cuidar la piel colaboramos con el medio ambiente, debido a que nuestros
productos no contienen productos químicos.
El jabón exfoliante a base de café contará con 3 presentaciones dentro de las cuales
están: jabón de café, jabón de café con cherry y almendras y el jabón de café con cacao
y leche de almendras. Todos nuestros insumos poseen altos nutrientes y propiedades
para lo que por si es nuestra principal preocupación: el cuidado de la piel.
1.4.2. Usos y beneficios.
El jabón exfoliante de café es un producto natural que brinda los siguientes beneficios:
Es un exfoliante natural que ayuda a mantener la piel saludable.
Elimina células muertas.
Elimina impurezas.
Tonifica y limpia la piel
7
Propiedades que ayudan con los problemas de celulitis, varices, estrías y
acné.
Mantiene la piel más firme y tersa.
Actúa como una barrera en contra de infecciones.
Estimula la circulación sanguínea y elimina la grasa acumulada.
Por ser un buen antioxidante ayuda a neutralizar la acción radical libres que
causan las arrugas.
Relajante natural, reduciendo el estrés acumulado.
1.5. Oportunidades de negocio
Nuestro producto se dirigirá a las mujeres de NSE A y B y se considera una idea interesante
e innovadora, ya que actualmente no hay una empresa que se dedique a la venta de
jabones naturales. Asimismo, la tendencia es utilizar productos muy naturales y no dañinos
para el cuidado de la piel.
Se ha detectado que los jabones comerciales que son comercializados se les elimina la
glicerina, humectante natural y en su reemplazo se utilizan químicos que producen
resequedad en la piel y en algunos casos alergias en personas con piel sensible. En
cambio, nuestro producto contendrá como uno de sus principales componentes a la
glicerina, haciendo que el jabón sea más hidratante.
Nuestro jabón de café puede ser utilizado por personas alérgicas a los productos químicos,
así como a los que poseen piel sensible. Asimismo, al no tratarse de una producción masiva
será más detallista y original al momento de la presentación y fabricación.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
El proyecto se realizará bajo una estrategia de diferenciación. Nuestro producto se enfoca
a un segmento de mercado específico, formado por mujeres que son aquellas que se
preocupan por el cuidado de la piel y es por ello que se acercan al uso de productos
naturales para la mejora de la salud, sin inhibir el normal funcionamiento de la piel.
Nuestro producto cuenta con muchas propiedades siendo muy completo en comparación
con otras semillas. Como indica Michael Porter, el valor agregado que una empresa le
otorga a su producto o servicio, en nuestro caso muy aparte de las propiedades de nuestro
producto será nuestros diseños únicos e innovadores.
8
2. Capítulo II. Del Entorno Investigación
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
Perú cuenta con un extenso territorio, con una superficie de 1’285,215.6 km² que se
encuentra dividido en una Provincia Constitucional (Callao) y departamentos (24) y
divididos en provincias y a la vez en distritos, cada uno con sus gobiernos regionales de
acuerdo al último informe presentado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Tabla 2. Perú cifras.
PERÚ EN CIFRAS
Superficie 1 285 215.6 Km2
Esperanza de vida 75.0 Años
PEA 17 215.7 Miles
Cobertura de Seguro de Salud 76.40%
Hogares c/ agua potable 66.90%
Hogares c/ Telf. Móvil 90.20%
Hogares con internet 28.20%
PBI per cápita 21 657.64
Nota: Elaboración propia.
9
Figura 2. Censo 2017.
Recuperado de Radio Programas del Perú (RPP).
Lima, departamento con alta población con un total de 9`485,406 habitantes; donde (43
distritos) tiene 8`674,974 habitantes; y Lima Región tiene 910,431.
Nuestras 10 ciudades del Perú más importantes.
10
Figura 3. Principales ciudades con mayor cantidad de habitantes
Recuperado de Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión Pública (CPI).
De acuerdo al ranking de población en América del Sur al año 2017, nuestro país ocupa
el puesto quinto con mayor población.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
En el CENSO 2017 la población del Perú general fue de 31 millones 237 mil 385
habitantes con una tasa de crecimiento anual de 1.01% según Ipsos.
Figura 4. Tasa de crecimiento poblacional.
Recuperado de El Comercio.
11
Figura 5. Estadística poblacional 2018.
Recuperado de IPSOS.
Ingreso per cápita.
Según información del INEI el ingreso per cápita en promedio por persona es 962 soles por
persona al año 2018, con esta cifra se demuestra que hubo una caída en comparación con
el año 2016 y presentó una disminución de 1.5%.
12
Figura 6. Evolución real promedio del ingreso per cápita mensual.
Regenerado de INEI.
Población Económicamente Activa.
La PEA se encuentra compuesta por todas aquellas personas mayores de 14 años de
edad, que se encuentran disponibles a laborar. Nuestro País tiene 31 millones de
habitantes. Donde aproximadamente la mitad, 16 millones, pertenecen a la PEA. De los
cuales 16 millones, el 42% se encuentra subempleado por ingresos, esto indica que las
personas cuentan con empleo, donde obtiene al mes menos que un ingreso mínimo
referencial, en enero de 2018 ascendió a 961 soles. 2% son subempleados por horas; en
dicha categoría podemos encontrar a los que trabajan menos de 35 horas a la semana,
desean trabajar más, pero no encuentran dónde. El desempleo se acerca a 5% de la PEA
y está compuesto por aquellos que desean trabajar, pero no encuentran dónde. Todos los
porcentajes de calculan como porcentaje de la PEA.
13
Figura 7. Población económicamente activa.
Regenerado de INEI.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
En el año 2017, el superávit fue de $6,266 millones, en el primer trimestre del 2018 ha
incrementado comparado con el año 2017 y tendencia a incrementar en los años
próximos.
Figura 8. Balanza comercial.
Recuperado de Banco Central Reserva del Perú.
14
2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés,
Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI.
Registró un crecimiento de 3.2% en el primer trimestre del año 2018, teniendo en
consideración por los productos y servicios del país en un determinado periodo.
Figura 9. PBI, INFLACIÓN Y DESEMPLEO.
Recuperado del Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF).
Figura 10. PBI.
Recuperado Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF).
Tasa de Inflación
En Julio del 2018 fue 1.62% al incrementar los precios en transportes, alimentos y bebidas,
de acuerdo a los informes elaborados por el INEI.
15
Figura 11. Tasas de inflación anual.
Recuperado del Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF).
Tasa de interés.
Para el cierre del 2019 el BCR, se ubicará con 3.25% para una tasa en soles y
actualmente tenemos el 2,75% anual y la tasa en dólares se ubicó́ en 2,0% anual.
Figura 12. Tasa de interés.
Recuperado del BCRP
En el mismo momento, su tasa de interés preferencial corporativa (cobraba a las empresas
de menor riesgo) llegaban a 3,78%, mientras que esta tasa en dólares fue 3,10%.
16
Figura 13. Tasa de interés corporativa en soles y dólares.
Recuperado del BCRP
Modelo de cambio.
El tipo de cambio para dólar se cotizo en 3,34 para fechas de mayo, en lo que va del año
nuestra moneda peruana, se acumula un alza de 0,80% frente al dólar, y una
recuperación ante el retroceso de un 4,05% del 2018.
Figura 14. Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP.
Recuperado del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
17
Riesgo país.
El riesgo país para Perú cerró su sesión de hoy con 1.10 puntos porcentuales, realizando
ajustes después de su cierre, bajando así cinco puntos claros respecto a la anterior
sesión.
Con (1.10 puntos porcentuales) Perú se reportó el riesgo país más lento y bajo de la
región, seguido de Colombia (1.92 puntos) y México (2.06 puntos).
Figura 15. Riesgo País.
Recuperado del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
2.1.2. (últimos 5 años) Del Sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
Hoy se consumen más de 9.537 millones de kilos de café en el planeta, un 94,6% más que
hace solo 35 años.
Algunos países como Colombia, Brasil, República Dominicana o Vietnam dependen en
buena medida del cultivo del café. En algunos de estos estados, se calcula que su
exportación puede llegar a representar el 50% de los ingresos. Según la Organización
Internacional del Café(ICO), hay más de 125 millones de personas en todo el mundo, sobre
todo pequeños agricultores, que viven de los llamados “granos de oro”.
El café es uno de los productos básicos más comercializados, con un consumo que ronda
los 600 mil millones de tazas. Estados Unidos y Alemania son los mayores importadores.
18
2.1.2.2. Mercado del comprador.
Según el ministerio de Agricultura:
La situación actual del café en el país:
El Café es el 1er producto agrícola peruano de exportación y es el 7mo país exportador de
café a nivel mundial.
No solo lidera las exportaciones agrícolas sino está dentro de los 10 principales productos
de exportación, después de algunos minerales, petróleo, gas natural, harina de pescado,
entre otros.
El Perú es el segundo exportador mundial de café orgánico, después de México.
El Perú posee 425,416 hectáreas dedicadas al cultivo de café las cuales representan 6%
del área agrícola nacional. El potencial de crecimiento del café en el país es alrededor de
2 millones de hectáreas.
Las plantaciones de café están instaladas en 17 regiones, 67 provincias y 338 distritos
En la actualidad, 223,482 familias de pequeños productores están involucrados con la
producción de café a nivel nacional y el 95% de ellos son agricultores con 5 hectáreas o
menos del producto.
El 30% de los productores de café pertenecen a algún tipo de organización y el 20% exporta
directamente a través de sus organizaciones de productores.
El 80% exporta a través de compañías exportadoras y el 5% presentan educación superior.
El 3% conduce sus predios de café cuenta con alta tecnología y el 7% tiene acceso al
crédito.”
Holanda ocupa nuevamente el puesto número uno como el mayor consumidor de café en
el mundo, con casi 2.6 tazas por persona al día, según un estudio de la firma Euromonitor
International, una empresa de investigación de mercado.
Los habitantes de los países bajos son los mayores consumidores de café en el mundo, en
una lista que da cuenta del alto consumo que se registra en Europa, lo opuesto de lo que
sucede Latinoamérica (a pesar que el país con mayor exportación es el de Brasil)
A los holandeses, quienes gustan más de cafés de acidez equilibrada, les siguen los
habitantes de Finlandia (1.8 tazas diarias), Canadá (1.5) y Suecia (1.4), mientras que, en
Latinoamérica, los mayores consumidores de café están en Costa Rica, Brasil y Chile.
19
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Zona sur: El 23 % de la producción se encuentra en Apurímac, Ayacucho, Cusco y Puno.
En total suman 330.000 hectáreas de producción. Cerca del 85% de esta producción
pertenece a productores que administran menos de 5 hectáreas. Un 75% del total de la
exportación de café peruano es dominada por 10 de las 75 peruanas.
En el departamento de Oxapampa tenemos un proveedor mayor, llamado Villa Rica, quien
el cual mantiene un estimado del 100 % de la producción de café de la región, acompañado
por otros agricultores de la zona.
Nuestros Proveedores
- Insuquímica: https://www.insuquimica.com/ SJL y Lince
- Pflucker e hijos: http://www.pfluckerehijossa.com/ Breña
- Macroquímicos: http://www.macroquimicos.com/ Lince
- Practimolds: http://moldesensilicona.com/jabones/ San Miguel y Centro de Lima –
Único distribuidor de Glicerina Stephenson en el Perú.
Venta de utensilios y aditivos:
- Esquina Tacna con Emancipación.
- Galería Nazarenas: Av. Tacna 520
Aceites esenciales:
- Fito Essence: Instagram @fitoessence22
- Aceite de Oliva: 986 927 705 (la pueden buscar en Facebook como Olivos Ames).
El mayor productor de café del mundo sigue siendo Brasil, a pesar de que Vietnam
consiguió recientemente la segunda posición en el mercado, por delante de Colombia,
gracias a las grandes cantidades de café Robusta que produce. En el siguiente cuadro
pueden verse los principales países productores de café del mundo, ordenados según el
porcentaje de producción mundial en el citado en el año 2015. Por dicho motivo, se
considera que el nivel de negociación manejado es alto con los nuestros proveedores, ya
que mantenemos un mercado ilimitado de diversos proveedores.
20
Figura 16. Productores a nivel mundial de café
2.1.2.4. Mercado competidor.
Entrando al rubro del producto que son los jabones exfoliantes a base de Café y frutos
como cherry, almendras, cacao y leche de almendras el mercado en el Perú aún no está
del todo desarrollado ya que es muy poco el público que conoce los beneficios de estos,
siendo los jabones un producto de uso diario.
En el Perú encontramos los siguientes competidores dentro del rubro de higiene personal
enfocados en jabones exfoliantes, no necesariamente artesanales:
- Silvestra:
Figura 17. Jabones artesanales Silvestra.
Recuperado de Silvestra.
21
- La bañista:
Figura 18. Jabones artesanales La Bañista.
Recuperado de La Bañista.
- Kallma:
Figura 19. Jabones artesanales Kallma.
Recuperado de Kallma.
- Natura:
Figura 20. Jabones artesanales Natura.
Recuperado de Natura.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Entre los caminos más comunes para la distribución un producto que recién ingresa al
mercado desde el fabricante hasta el consumidor final están los siguientes:
Fabricante, mayorista, detallista, consumidor final.
22
Fabricante, mayorista, consumidor final.
Fabricante, detallista, consumidor final.
Nuestro mercado objetivo presenta tendencias muy definidas y marcadas y con el fin de
enfocar nuestras ventas de los Jabón exfoliante artesanal, se consideró los siguientes
canales de distribución:
Canal Directo:
- Ferias artesanales.
- Malls y Centros Comerciales.
Canal Indirecto:
- Canal online.
- Redes sociales.
Con la finalidad de llegar a todos nuestros puntos de distribución, se tomó la decisión de
tercerizar el servicio de transporte. Consistirá en repartir y surtir los puntos de venta una a
dos por semana, esto variaría de acuerdo a la demanda que se disponga.
Cabe señalar que nuestro producto deberá llegar a los mercados potenciales del sector 6
y 7.
2.1.2.6. Reglamentos o leyes del sector relacionados al proyecto.
Ley N° 30506 - Etiquetado de productos industriales manufacturados, de manera
obligatoria la empresa debe realizar el etiquetado en toda comercialización a nivel
nacional para el uso e información del consumidor final.
Código N° 26887 - Ley General de Sociedades, teniendo una conducta formal y
apto para las diferentes sociedades, fomenta el ordenamiento comercial,
Ley N° 27867 - Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, La responsabilidad de los
gobiernos regionales es ordenar y trasladar los procesos dirigidos a mercados
internacionales para la agroindustria, agricultura, trabajo forestal y diferentes
ámbitos productivos.
Código N° 28079 - Ley del Registro Único de Contribuyentes, Ordena facultades
que permitan legalizar las operaciones económicas con la contribución de las
empresas optimizando los sistemas de fiscalización y localización de estafas
tributaria.
Ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente, Esta reglamentación tiene como
fin garantizar un ambiente sano, estable y adecuado para un desarrollo de vida
adecuado, la disposición es que todos estamos obligados a ayudar a una efectiva
misión ambiental y preservar el ambiente donde vivimos.
23
Ley N° 29196 - Ley de la Producción Orgánica o Ecológica.
Busca regular, promover y fortalecer sosteniblemente el desarrollo de la Producción
Agropecuaria Ecológica en el Perú.
Ley N° 29571 - Código de Defensa del Consumidor y Protección
Esta ley ha sido creada en beneficio del consumir, con el fin de proteger sus
derechos, dándole la mayor protección, actuando de manera preventiva y proactiva,
coordinada con diferentes instituciones estatales, ciudadanos y empresas; bajo la
rectoría de la Autoridad Nacional.
Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades
En la actualidad, Perú cuenta con una norma importante con respecto a los
lineamientos jurídicos de sociedades, vigente desde 1998, teniendo en adelante
modificaciones en beneficio del Estado Peruano.
Teniendo como principal función: la constitución de sociedades, mediante el aporte
de bienes o servicios de sus socios y/o accionistas.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Considerando a los actuales competidores, podemos indicar los siguientes:
SILVESTRA: Empresa de jabones artesanales con venta de aceites esenciales y
de fragancias naturales, con segmentación a y b, siendo unos de los competidores
más fuertes frente al mercado de jabones exfoliantes.
LA BAÑISTA: Jabones artesanales a base de productos naturales. Utilizan
insumos peruanos, deliciosos, nutritivos e hidratantes con un peso 140 gr.
KALLMA: Jabones artesanales, con frutos y esencias naturales con un peso de
120 gr.
Es importante señalar que en el mercado de la cosmética se evidencian una gran
variedad de productos en cuidado de la piel, para con jabones. Es por ello que se
determina una alta rivalidad entre los competidores.
Debemos asumir que siempre habrá competidores, sobre todo por la competencia en
precios, ya que son variables es por ello que para evaluar el precio del producto debemos
tomar en cuenta la calidad y costo de insumos, diseño de empaque y la recuperación del
capital.
De acuerdo a lo mencionado. Estimamos un precio de venta de entre S/.10.00 y S/.11.00
por jabón de 130 gr.
24
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
De acuerdo con los estilos de vida de Arellano nos enfocaremos en las mujeres modernas
y sofisticadas entre los 20 a 50 años del NSE A, B de Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana
que su posición actual sea de trabajo y que en su vida cotidiana y habitual recorran centros
de estética, spa, tiendas retail, tiendas de moda y hoteles de categoría.
Asimismo, que sus ingresos mensuales se encuentras entre los 1000 a 2000 soles, y que
tengan tendencias modernas del cuidado de la piel.
Finalmente, de acuerdo a la competencia existente en el medio en el que nuestro producto
se moverá la negociación de parte de los clientes es alto, debido que en la actualidad los
usuarios deciden qué comprar y comparar con los productos de la competencia, optando
por aquellos que más se adecuen a sus necesidades y preferencias.
Figura 21. Usuarios de cuerdo a zonas geográficas APEIM y estructura socieconómica
2018 – Lima Metropolitana.
Recuperado de CPI.
2.2.3. Fortaleza de negociación de los proveedores.
Contaremos con el respaldo de “Villa Rica” cafetera ubicada en Oxapampa quienes nos
venderán a bajo costo el café molido para el debido proceso del jabón a base de café;
asimismo, en caso de cualquier contingencia contaremos con cotizaciones realizadas
mes a mes con diferentes cafeteras.
Además de ello, tendremos negociaciones con principales proveedores para la
elaboración de nuestros jabones.
25
- Insuquímica: https://www.insuquimica.com/ SJL y Lince
- Pflucker e hijos: http://www.pfluckerehijossa.com/ Breña
- Macroquímicos: http://www.macroquimicos.com/ Lince
- Practimolds: http://moldesensilicona.com/jabones/ San Miguel y Centro de Lima –
Único distribuidor de Glicerina Stephenson en el Perú.
Venta de utensilios y aditivos:
- Esquina Tacna con Emancipación.
- Galería Nazarenas: Av. Tacna 520
Aceites esenciales:
- Fito Essence: Instagram @fitoessence22
- Aceite de Oliva: 986 927 705 (la pueden buscar en Facebook como Olivos Ames).
Proveedores:
Full color Creative y Marketing SAC.
Jirón Quilca 470
Teléfono: 4319317
Detalle:
Un millar para empaque de jabón personal: s/470.00 – s/0.47 c/u.
Un millar para empaque de jabón pack de 3: s/970.00 – s/0.97 c/u.
Imprenta Mary.
Av. Bolivia 148 Stand 1118
Teléfono: 4236017
Detalle:
Un millar para empaque de jabón personal: s/490.00 – s/0.49c/u.
Un millar para empaque de jabón pack de 3: s/1000.00 – s/1.00 c/u.
Estrategia 3D.
Av. Bolivia 148 Of. 2274.
Teléfono: 3029262.
26
Detalle:
Un millar para empaque de jabón personal: s/460.00 – s/0.46 c/u.
Un millar para empaque de jabón personal: s/980.00 – s/0.98 c/u.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Desarrollaremos este producto porque vemos una tendencia del mercado hacia negocios
social y ecológicamente responsables, con estilo de vida saludable por parte de los
propios consumidores.
Actualmente en relación a los productos sustitutos consideramos que es baja debido que
nuestro producto representa un sustituto de los jabones ya existentes en el mercado.
Cabe señalar que un producto sustituto son los jabones líquidos fabricados con insumos
naturales.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Entre los competidores potenciales mencionamos a las transnacionales Procter &
Gamble, Unilever, Colgate - Palmolive y Intradevco (Aval) si optan por una línea de
jabones naturales, competirían directamente con nosotros.
Considerando la tendencia de las personas por la atención de la piel con el consumo de
productos naturales, se prevé la posibilidad de incremento de microempresas que
decidan producir jabones naturales artesanales, con lo cual generarían un aumento de
competencia en un futuro.
Actualmente el producto no registra barreras de entrada muy marcadas, pero podemos
mencionar las siguientes:
Aprobación del Registro Sanitario por parte de la Dirección General de
Medicamentos, Insumos y Drogas. (DIGEMID) para que sea posible su salida al
mercado.
La inscripción del producto en el sistema de código de barras para que sea posible
su comercialización en los supermercados, lo cual es costoso.
27
3. Capítulo III. Proyecto estratégico
3.1. Visión y misión de la organización.
3.1.1. Visión.
Convertirnos en la principal productora de jabones y productos de higiene personal con
beneficios para la belleza y la atención de la piel a base de café.
3.1.2. Misión.
Producir jabones y comercializar productos exfoliantes artesanales de excelente calidad,
para el cuidado de la belleza femenina, donde se empleará productos naturales con
presentaciones innovadoras.
3.2. Análisis FODA
Fortalezas:
F1. Conocimientos en la elaboración de jabones exfoliante artesanal de café.
F2. Tener diferenciación en diseños con respecto a los principales competidores.
F3. Variedad de beneficios para el cuidado de la piel en comparación a la
competencia.
F4. Ofrecer una presentación diferenciada en el empaque.
F5. Conocimientos en logística para el fácil traslado de los principales insumos.
F6. Conocimientos de las principales propiedades del café y de sus agregados que
son beneficiosos para el cuidado de la piel.
Oportunidades:
O1. Incremento en la proyección del crecimiento del PBI.
O2. Según Social Media Trends, en el 2019 el 40% de la población Mundial utilizará
redes sociales e invertirá en ellas.
O3. El 70% de los peruanos adultos mayores de 40 años presenta daños en la piel
debido a los rayos solares y envejecimiento de la piel.
04. Incremento de visitas en los centros comerciales de Real plaza primavera,
Jockey plaza, La Rambla San Borja. (Según Gestión)
O5. Crecimiento en la demanda de productos de belleza naturales.
O6. Abundante variedad de proveedores de café.
28
Debilidades:
D1. Ser una empresa joven sin experiencia en el mercado.
D2. Tener competidores con experiencia de resultados naturales de distintas líneas
para el cuidado personal.
D3. Poca variedad de productos de jabón a base de café.
D4. Bajo conocimiento en como insertar el producto en los supermercados.
D5. No contar con historial crediticio para préstamos bancarios.
D6. No hay variedad de tamaños para ninguna de nuestras propuestas.
Amenazas:
A1. Tener poca acogida en el mercado, al ser un producto nuevo.
A2. Aumento del precio del café
A3. Ingreso de nuevos productos sustitutos
A4. Cambio climático generando la baja producción de café.
A5. Desastres naturales que afecten a la empresa o a los principales proveedores.
A6. Nuevos competidores con la misma línea de productos.
29
3.2.1. FODA
Tabla 3 FODA.
FACTORES FORTALEZAS – F DEBILIDADES – D
INTERNOS → F1. Conocimientos en la elaboración de jabones exfoliante artesanal de café. D1. Ser una empresa joven sin experiencia en el mercado. F2. Tener diferenciación en diseños con respecto a los principales competidores. D2. Trabajar con glicerina que es importada y sobre pedido. F3. Variedad de beneficios para el cuidado de la piel en comparación a la competencia. D3. Poca variedad de productos de jabón a base de café.
EXTERNOS ↓ F4. Ofrecer una presentación diferenciada en el empaque. D4. Bajo conocimiento en como insertar el producto en los supermercados.
F5. Conocimientos en logística para el fácil traslado de los principales insumos. D5. No contar con historial crediticio para préstamos bancarios. F6. Conocimientos de las principales propiedades del café y de sus agregados que son beneficiosos para el cuidado de la piel.
D6. No hay variedad de tamaños para ninguna de nuestras propuestas.
OPORTUNIDADES – O ESTRATEGIAS – FO ESTRATEGIAS – DO
O1. De acuerdo al portal 2018 Euromonitor y “Beauty and personal care” hubo ingresos de 40 mil millones en lo que respecta a cuidado personal en baño y ducha y 124.4 mil millones en el cuidado de la piel, la tendencia tiende a aumentar.
F1-O1: Aprovechar el incremento del PBI para ingresar al mercado con la mayor posibilidad de participación.
D1-O1: Reforzar la debilidad de empresa nueva aprovechando el crecimiento del PBI en los sectores a los que nos enfocamos.
O2. Según Social Media Trends, en el 2019 el 40% de la población Mundial utilizará redes sociales e invertirá en ellas.
F2-O2: Aprovechar el mayor uso de las redes sociales para fomentar nuestros diseños a través de estas.
D2-O2: Aprovechar el incremento de las actividades en las redes para poder conseguir mejores proveedores que tengan entrega más rápida a Perú o sobre stockearnos con un solo proveedor
O3. El 70% de los peruanos adultos mayores de 40 años presenta daños en la piel debido a los rayos solares y envejecimiento de la piel.
F3-O3: Detallar a profundidad tanto en las redes sociales los principales beneficios regenerativos para el cuidado de la piel.
D3-O3: Fomentar las propiedades regenerativas del café enfocándonos en nuestros tres productos.
04. Incremento de visitas en los centros comerciales de Real plaza primavera, Jockey plaza, La Rambla San Borja. (Según Gestión)
F4-O4: Diferenciarnos con empaques ecológicos en las principales Islas de los centros comerciales más concurridos en el sector A, B.
D4-O4: Evitar comercializar el producto en supermercados y enfocarnos en venderlo en islas dentro de centros comerciales.
O5. Crecimiento en la demanda de productos de belleza naturales. F5-O5: Fortalecer nuestra cadena de suministros para la distribución de nuestros productos naturales.
D5-O5: Buscar socios estratégicos que deseen ingresar al mercado de productos naturales al cuidado de la piel aprovechando la alta demanda de productos de belleza naturales.
O6. Abundante variedad de proveedores de café. F6-O6: Seleccionar de mejor manera a nuestros proveedores para obtener el mejor café y aprovechar mejor sus beneficios.
D6-O6: Enfocarnos en un solo tamaño para facilitar nuestra producción aprovechando al máximo los proveedores.
AMENAZAS – A ESTRATEGIAS - FA ESTRATEGIAS – DA
A1. Tener poca acogida en el mercado, al ser un producto nuevo. F1-A1: El ser un producto nuevo puede dar como resultado tener poca acogida en el mercado; pero el conocimiento en la elaboración y el mostrar el proceso en redes sociales para incentivar el consumo puede ayudar en contra de esa amenaza.
• Tener poca acogida al ser un producto nuevo en el mercado y como conclusión cerrar la empresa.
A2. Aumento del precio del café F2-A2: Aumentar el precio del jabón sacando ventaja de la diferenciación de nuestros diseños.
• Hacer constantes cotizaciones con los proveedores de nuestros competidores para sacar ventaja en las compras.
A3. Ingreso de nuevos productos sustitutos F3-A3: Competir con nuestros sustitutos resaltando nuestros beneficios para el cuidado de la piel en base a jabones artesanales.
• Crear a largo plazo una línea de productos para el cuidado de la piel los cuales le hagan frente a los posibles sustitutos.
A4. Cambio climático generando la baja producción de café. F4-A4: Abastecernos tanto de jabones con sus respectivos empaques optando esta medida como plan de contingencia.
• Aprovechar el abastecimiento de café en tiempos de alta demanda y a la vez enfocarnos en las islas dentro de los centros comerciales.
A5. Desastres naturales que afecten a la empresa o a los principales proveedores. F5-A5: Realizar pedidos de los principales insumos anticipadamente para prever posibles incidentes naturales.
• Considerar la liquidación de la empresa a causa de este evento atípico para seguir evitando pérdidas.
A6. Nuevos competidores con la misma línea de productos. F6-A6: Sacar ventaja de nuestros jabones artesanales con respecto a los nuevos competidores basándonos en los conocimientos de las propiedades y procesamiento del café.
• Aprovechar nuestro único tamaño resaltando los diseños innovadores por encima de los nuevos competidores.
Nota: Elaboración propia.
30
3.3. Objetivos.
Introducir el producto a corto plazo dentro de los principales supermercados para
su pronta comercialización.
Fomentar el uso del producto mediante redes sociales resaltando los beneficios del
producto para el cuidado personal.
Diseñar para el lanzamiento una presentación que cautive al consumidor para
mejorar su comercialización.
Crear a mediano plazo una gama de productos que complementen al jabón y tener
una línea para el cuidado personal y la belleza.
Expandirnos en corto tiempo dentro de los principales distritos y provincias de los
departamentos del Perú.
Aliarnos a mediano plazo con principales entidades que promuevan la exportación
de productos naturales.
31
4. Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Para criterios de segmentación hemos decidido tomar los siguientes:
Segmentación Geográfica.
Nos enfocaremos en los distritos de Lima zonas 6 y 7; segmentos A y B. Que nos
permitirá llegar a la mayoría de canales tradicionales, modernos y alternativos.
Tabla 4 Distritos de la zona 6 de Lima Metropolitana.
DISTRITOS ZONAS
JESUS MARIA 6
LINCE
PUEBLO LIBRE
MAGDALENA
SAN MIGUEL
Nota: Elaboración propia con data INEI.
Tabla 5 Distritos de la zona 7 de Lima Metropolitana
DISTRITOS ZONAS
MIRAFLORES 7
SAN BORJA
SAN ISIDRO
SURCO
LA MOLINA
Nota: Elaboración propia con data INEI.
Segmentación Demográfica.
La edad promedio de nuestras clientas potenciales es entre 20 y 50 años. De posibles
zonas 6 y 7 por ello se adiciono esta variable en las zonas, luego de haber realizado la
segmentación por niveles socioeconómicos y tener resultados 1,124,700 se realizó una
segmentación demográfica a través de dos variables. Sexo (mujeres) y rango de edades
(20 a 50 años).
32
Tabla 6 Población 2017 por zonas en Lima Metropolitana.
Nota: Elaboración propia con data INEI.
Segmentación Socioeconómica.
Nuestro público al cual nos dirigimos son mujeres del nivel socio económico A y B de
Lima metropolitana. En el siguiente cuadro se tomaron ciertos criterios como
segmentación en niveles socioeconómicos.
Figura 22. Niveles socioeconómicos de acuerdo a zonas proyectadas
Recuperado de APEIM 2018
Se identifica que la mayor cantidad de personas con A y B NSE que se encuentran en la
zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel), zona 7 (Miraflores,
Zona Territorio Población 2017 según INEI (expresado en miles)
Factor Nse A y B
Factor Edad (20-50)
% de Mujeres
ZONA 5 JESUS MARIA 74.7 13 28.158% 55.10%
ZONA 5 LINCE 52.4 13 28.733% 55.10%
ZONA 5 PUEBLO LIBRE 79.4 13 28.239% 55.10%
ZONA 5 MAGDALENA 56.9 13 29.031% 55.10%
ZONA 5 SAN MIGUEL 140.9 13 29.453% 55.10%
ZONA 7 MIRAFLORES 85.8 79.1 29.604% 55.10%
ZONA 7 SAN BORJA 116.7 79.1 28.424% 55.10%
ZONA 7 SAN ISIDRO 56.8 79.1 29.558% 55.10%
ZONA 7 SURCO 357.6 79.1 28.674% 55.10%
ZONA 7 LA MOLINA 178.2 79.1 27.897% 55.10%
33
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina); demostrando así un gran volumen de clientes
potenciales.
Segmentación Psicográfica.
De acuerdo a la segmentación psicográfica nuestro producto va dirigido a las mujeres
modernas, sofisticadas con un nivel de ingreso entre S/.2000 a más. Mientras que las
modernas, son educadas, liberales y cuidan mucho de la imagen y cuidado personal.
Además, que son innovadoras en el consumo de moda, siguen mucho las tendencias,
etc. (Fuente Arellano Marketing).
LAS MODERNAS:
Mujeres que buscan su realización personal y como madres. Buscan el reconocimiento
de la sociedad, reniegan del machismo y les encanta salir de compras, donde
generalmente si pertenecen al NSE A, B les gusta comprar productos de marca y de alto
precio. Según fuente Arellano la mayoría de ellas consideran los estudios como parte
importante de su desarrollo personal ya que esto les ayuda en su independencia
económica. EL 37% de ellas han terminado secundaria, 20% han estudiado carreras
cortas y 20% carreras universitarias.
Figura 23. Las Modernas.
Recuperado de Arellano.
34
LAS SOFISTICADAS:
Figura 24. Las Sofisticadas.
Recuperado de Arellano.
Segmentación Conductual.
Según Arellano, son personas:
● Cosmopolitas: Disfrutan sus ganancias, liberales en ideas y actitudes, abiertas a la
globalización crecer en la sociedad.
● Conservadores del status: mediante la educación y la cultura, cuidan de su
apariencia
● Buscan diferenciarse: Se preocupan por ganar mayor reconocimiento social.
● Para mantenerse actualizados viendo páginas de internet, revistas y periódicos.
● 2 veces al mes frecuentan bares y discotecas cada fin de semana.
● Procuran salir fuera de casa y reunirse con amigos y familiares, por lo general lo
realizan 3 veces al mes.
● Les fascina lo moderno, productos innovadores y que marcan tendencia, así como
los nuevos medios de compra y comunicación.
● Tratan de relacionarse con las marcas que les gustan, llegando a considerarlas muy
importantes, así como del producto los atributos intrínsecos.
4.1.2. Marco Muestral.
Nuestro proyecto se dirige a mujeres del NSE A y B, de las zonas 6 y 7 de lima
metropolitana desde los 20 años a 50 años.
35
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.
Para nuestro cálculo de la muestra tomamos como referencia el método de muestreo no
probabilístico por cuotas.
N = 100 encuestados.
Desagregación de la muestra:
- Por desagregación la muestra que se tomó en cuenta fue el número de personas
según INEI.
- Se tomó en cuenta la tasa de crecimiento de 1% según INEI se proyectó la
población de personas del 2019 al 2024.
Tabla 7. Población proyectada en personas 2019 – 2024.
Población 2015
2019 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727
Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493
San isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284
San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414
Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608
Jesús maría 71,589 74,496 75,241 75,993 76,753 77,521 78,296
Pueblo libre 76,114 79,205 79,997 80,797 81,605 82,421 83,245
Lince 50,228 52,267 52,790 53,318 53,851 54,390 54,934
San Miguel 135,506 141,008 142,418 143,842 145,280 146,733 148,200
Magdalena 54,656 56,875 57,444 58,018 58,598 59,184 59,776
Total 1,152,047 1,198,826 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977
Nota: Elaboración propia con data INEI
36
Tabla 8. Personas generadas en personas 2019 por edades.
Distrito Población 2019
A B Factor Nse
20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 Total edad (20-49)
Mercado Potencial 2019
% de cuota
Cuota distribuida
Molina 178,616 35.90% 43.20% 79.10% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 45.70% 64,569 15.52% 16
Surco 358,220 35.90% 43.20% 79.10% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 45.51% 128,953 30.99% 31
San isidro 56,407 35.90% 43.20% 79.10% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 42.21% 18,833 4.53% 5
San borja 116,473 35.90% 43.20% 79.10% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 44.69% 41,173 9.89% 10
Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 79.10% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 44.22% 29,822 7.17% 7
Jesus maría 74,496 16.20% 58.10% 74.30% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 43.61% 24,138 5.80% 6
Pueblo libre 79,205 16.20% 58.10% 74.30% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 43.12% 25,376 6.10% 6
Lince 52,267 16.20% 58.10% 74.30% 6.97% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 44.32% 17,210 4.14% 4
San miguel 141,008 16.20% 58.10% 74.30% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 45.30% 47,457 11.41% 11
Magdalena del mar
56,875 16.20% 58.10% 74.30% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 43.95% 18,573 4.46% 4
Total 1,198,826 416,104 100.00% 100
Nota: Elaboración propia con data APEIM 2017.
37
Figura 25.– Lima Metropolitana - Distribución de hogares.
Regenerado de APEIM 2018.
Figura 26. Lima Metropolitana – División de NSE por zona.
Regenerado de APEIM 2018
38
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
PROYECTO: COFFEEL
Entrevistas en profundidad N° 1
Entrevista Experto
Objetivo: Asesorarnos, a través de un especialista, sobre la introducción en el mercado
sobre los jabones artesanales y la elaboración de los mismos, desde los proveedores
correctos y la materia prima e insumos complementarios de alta calidad y sobre todo
ganar la confianza con los clientes y poder fidelizarlos.
Figura 27.Datos entrevistada 1
Elaboración propia.
Conclusiones:
Nos manifiesta que inició sus labores por necesidad, relacionados a personas
allegadas a ella y que tenían problemas con la piel ya que utilizaban los jabones
convencionales y que a la larga le dañaban y afectaban su piel (alergia).
Manifiesta que no existen barreras altas actualmente en el sistema para personas
que deseen incursionar en este tipo de negocio.
Mediante la colocación de sus jabones entre familiares y amigos se dio a conocer
teniendo mucha aceptación y agrado por parte de los clientes que quedaron
satisfechos con sus productos.
Nos indica que no ha tenido muy buena experiencia con los proveedores limeños,
el trato es pésimo.
Si nos manifiesta que podrían surgir problemas en el mercado si el gobierno inicia
medidas más restrictivas.
Los jabones que ella promociona son de 100 y 120 gr y los venden entre 15 y 20
soles.
39
Nos indica que ella utiliza sus propios jabones y que prefiere el saponificado de
aroma de árbol de té.
En corto plazo ingresar a fondo mediante el e-commerce y asimismo realizar talleres
que permita a otras personas conocer a profundidad como se elabora y/o producir
sus propios jabones artesanales, así como los beneficios para el cuidado de su piel,
y porque no, el inicio de su propio negocio.
Recomendaciones:
Es clave mantener la calidad con los productos porque los clientes se preocupan
mucho por lo que van a utilizar con su piel.
Tener en cuenta que las ferias artesanales son bajas en épocas de verano.
Hay baja competencia de tipo de jabones artesanales.
Por momento no hay certificaciones y amerita.
Tener proveedores fijos y no bajar la calidad.
Hay guerra de precios, pero debes mantenerse y diferenciarse con la calidad del
producto.
Una oportunidad de darse a conocer son las ferias ecológicas.
Presentar el jabón de café también para el uso de la cocina, ya que estos al poseer
un aroma fuerte, quita los olores propios de la elaboración de las comidas.
Con el tiempo diversificarse con diversos productos que no solo sea para mujeres
sino para hombres y todo tipo de género.
40
PROYECTO: COFFEEL
Entrevistas en profundidad N°2
Entrevista Experto
Objetivo: Recibir asesoría de Gerente del sector amistad de natura, uno de nuestros
posibles competidores directos, dentro de esta asesoría conocer los beneficios de los
jabones de natura y la cantidad de pedidos que tiene cada mes dentro de su zona con
respecto a los jabones naturales y a su vez escuchar su opinión del jabón artesanal
natural exfoliante a base de café.
Figura 28. Datos entrevista 2.
Elaboración propia.
Conclusiones
Cree interesante el enfoque que le damos al café para crear un jabón con
propiedades exfoliantes.
De acuerdo a su tiempo como asesora en natura indica que en la mayoría de
pedidos siempre hay un pedido de jabones dentro de los cuales más piden son
los de maracuyá, castaña, acaí y andiroba y el precio por estos cuatro jabones
(100 gr c/u) es de 37 soles. Además de contar con los jabones líquidos exfoliantes
de maracuyá y de pitanga. de 200ml cuyo precio es de 38 soles.
Las personas que más piden estos jabones son las mujeres en un rango de edad
desde los 19 para arriba, ya que conoció a mujeres de 82 años que piden
frecuentemente estos jabones.
En el caso de los caballeros hay también pedidos de ellos sea por recomendación
de sus parejas o madres, o de caballeros que se preocupen por el cuidado de su
piel.
41
Recomendaciones:
Crear un diseño innovador en el empaque de preferencia ecológico, “fuera de lo
común”.
Hacer una publicidad impactante enfocándonos en la naturaleza, el café, su
proceso y sus beneficios.
Entrar con un precio que no subestime al producto pero que tampoco sea
extremadamente caro.
Estudiar bien a la competencia, sus precios y sus promociones para no ser
sorprendidos en copiar diseños ni precios.
No solo quedar en jabón de barra, porque no jabón líquido cremas y quien sabe
hasta maquillaje a base de café.
PROYECTO: COFFEEL
Entrevistas en profundidad 3
Entrevista Experto
Objetivo: Recibir asesoría por parte de una ex coordinadora del área de Marketing en
Dupree, empresa dedicada al cuidado de la mujer desde su vestido hasta el cuidado
personal. Con la presente entrevista daremos a conocer los beneficios de nuestro jabón
exfoliante artesanal a base de café y los canales de comunicación y marketeo de nuestro
producto resaltando las propiedades del café y llegada al público objetivo.
Figura 29. Datos Entrevista 3.
Elaboración propia.
Conclusiones:
Se encuentra muy de acuerdo con la valoración actual que tiene la mujer por el uso
de productos naturales para la piel. Hoy por Hoy, la cultura de las personas en
42
general se enfoca en el uso de productos sin químicos que ayuden a llevar una vida
más sana.
Considera que el mercado de cuidado masculino es algo que aún no está
desarrollado del todo y propone aprovechar también la imagen dura del café
sacando productos para ellos.
Rescata las propiedades antioxidantes del café como un gran valor para las mujeres
de hoy en día. Señala que habría que investigar un poco más sobre las demás
propiedades con una dermatóloga para poder tener en claro las virtudes del
producto.
Recomendaciones:
Aprovechemos en la facilidad de encontrar materia prima cerca de calidad para
poder incrementar la variedad de los jabones.
Enfocarnos en la calidad del producto más que en sus precios. Los sectores A-B no
se fijan mucho en el precio siempre y cuando se tengan una reacción positiva al
momento de usarlos. La primera impresión para un sector tan alto siempre es la
que vale y prevalece.
Propone que sería algo interesante que, más adelante, saquemos productos
dedicados al cuidado del hombre y generar cultura en ellos de la imagen personal.
Las organizaciones y empresas generan al menos dos veces al año ferias de
productos naturales en sus propios ambientes. Aprovechar ese canal para poder
ofrecer nuestros productos. Usualmente estas empresas tienen como personal a
las personas del NSE A-B. Tratar de buscarlos en la comodidad de sus oficinas
antes que ellos nos busquen a nosotros.
Al enterarse del resultado de nuestro focus group, señala que deberíamos tomar
mucho en cuenta esas observaciones, por experiencia propia menciona que, por
hacer caso omiso, se generó mucha perdida en producción y publicidad
innecesaria.
De la misma manera, recomienda hacer caso a las opiniones con respecto a las
cajas y empaques. La correcta presentación del producto podría definir una compra,
así el producto no sea tan llamativo. Realza el valor agregado de que sean
reciclados y /o biodegradables.
4.1.4. Focus Group.
El focus group que se realizó fue dirigido a nuestro público objetivo siguiendo los siguientes
criterios:
Los participantes deben ser residentes de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
43
Rango de edad 20 a 50 años.
Interesadas en la atención de su piel y cuerpo.
Objetivo Principal:
El principal objetivo del focus group es llegar a la percepción y/o conocimientos que
tienen los concurrentes al presentarles nuestro producto que, en nuestro caso es el jabón
de café y asimismo nos brinden su opinión u interrogantes acerca del aroma, el diseño, el
empaque con la finalidad de tener un buen feedback.
Desarrollo del Focus Group Jabón Exfoliante de Café 1:
a) Introducción:
En la ejecución del focus group, se contactó con personas que cumplían con las
características del público al cual nos dirigimos.
b) Presentación:
Nuestro moderador se presentó y expuso la necesidad de la reunión, mencionando lo
detalles del producto y los beneficios del mismo.
Lugar : Av. La Fontana 750, La Molina (Campus II) – Lima
Fecha : 30/03/2019
Hora : 10:20 – 11:05 horas
Moderador : José Luis Norabuena y Mercedes Pérez
Nro. De Participantes : 8
Tabla 9 Personas que asistieron al Focus Group 1
Nombre Edad Distrito
Vargas Apolaya, Carmen 38 Surco Banda Rivera, Aurora Keiko 24 Miraflores León Flores, Deisy 30 La Molina Cosetito Coral, Aldair 23 La Molina Estrada Mercado, Bruno 31 San Borja Grández Villena, Luis Ángel 42 Surco Rossi, Andrea 26 Surco Baca Rivas, Annie 27 La Molina
Nota: Elaboración propia.
44
Figura 30. Focus Group 1
Elaboración propia
Figura 31. Focus Group 1 foto 2
Elaboración propia
45
Figura 32. Focus Group 1 foto 3
Elaboración propia
c) Resultado:
En la ejecución del focus group se recibieron diversas opiniones y recomendaciones por
parte de las personas que estuvieron presentes, las cuales se detalla a continuación:
Los asistentes utilizan jabón diariamente.
4 participantes utilizaron y utilizan jabón artesanal de otras marcas.
Mencionaron que en el mercado existe variedad de jabones para diferentes tipos
de piel.
Aquellos que utilizan los jabones artesanales mencionaron que se sienten cómodos
con dichos jabones porque los ayuda a mejorar su piel y conservarla sana.
Otros compran los jabones conocidos en el mercado, simplemente por la marca o
por costumbre.
Aprecian las diferentes presentaciones del producto y los beneficios que ofrecen y
si comprarían los tipos de jabones como el Jabón con Café, Jabón de Café con
cherry y almendras y Jabón de Café con cacao y leche.
Al realizar la presentación del jabón en forma de postre o torta, mencionaron que
no podrían utilizarlo correctamente, ante la pregunta si lo comprarían, mencionaron
que no.
Aprecian el producto y mencionan que el hecho que no raspe la piel (gajos del café)
es importante para ellos.
Los precios que ellos podían pagar oscilan entre los 10 y 15 soles por jabón.
Recomiendan promociones de un paquete que contenga 2 o 3 jabones a un precio
módico.
46
Recomiendan que el envase del producto sea de papel reciclado con la finalidad de
cuidar el medio ambiente.
Desarrollo del Focus Group 2 Jabón Exfoliante de Café:
a) Introducción:
En la ejecución del segundo focus group, nos reunimos con mujeres que cumplen con las
características de nuestro público objetivo.
b) Presentación:
Nuestro moderador se presentó y expuso la necesidad de la reunión, mencionando lo
detalles del producto y los beneficios del mismo.
Lugar : Av. Sto. Toribio 143, San Isidro 15073 – of. PWC
Fecha : 09/04/2019
Hora : 10:20 – 11:10 horas
Moderador : José Luis Norabuena
Nro. De Participantes : 8
Tabla 10. Personas que asistieron al Focus Group 2.
NOMBRE EDAD DISTRITO
Díaz, Teresa 37 Miraflores
Saracawua, Naomi 30 Lince
Palomino, Jobita 42 Surco
Tenguan, Karla 38 Magdalena
Rospigliosi, Jessica 35 Jesús María
Hernández, Jackeline 40 San Borja
Pérez Rojas, Pilar 32 San Miguel
Terrones, María 35 Miraflores
Nota: Elaboración propia.
47
Figura 33. Focus Group 2 foto 1
Elaboración propia
Figura 34. Focus Group 2 foto 2.
Elaboración propia.
48
Forma 35. Grupo Focal 2 foto 3.
Elaboración propia.
c) Resultado:
En la ejecución del segundo focus group se realizó en las oficinas de PWC una prueba de
jabones, y recibimos diversas opiniones y recomendaciones por parte de las personas
que estuvieron presentes, las cuales se detalla a continuación:
Los asistentes mencionaron que el producto les agradaba, el jabón de café, así
como el jabón de cacao, almendras y leche.
Mencionaron que sería bueno tener 2 tamaños, uno para el rostro y otro para el
cuerpo.
Que la forma del jabón sea ergonómica, porque por lo general cuando es redondo
resbala de las manos y es complicado poder utilizar el jabón.
Que la forma se mantenga, pero de preferencia sea biselado.
Para ellos el empaque no es relevante, manifestaron que solo verían el producto y
el empaque o envase (no sé cuál de los dos es).
Indicaron que es importante que el empaque no sea cerrado completamente, sino
que se pueda apreciar el diseño del jabón y ver su forma, tamaño.
Manifestaron que en el empaque contenga los beneficios del jabón, así como el
tamaño, ingredientes.
Mencionaron que en el mercado hay poca competencia de jabones artesanales que
ellos conocen.
49
Les gusta el producto y estarían dispuestos a pagar de S/.8.00 a S/.12.00. por un
jabón de 120 gramos.
4.1.5. Indagación.
Sección I: Filtros generales
1. Género
Tabla 11. Pregunta 1. Género.
%
Masculino 38 29.60%
Femenino 92 70.40%
Total 130 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL
Figura 36. Pregunta 1: Género.
Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Interpretación: De acuerdo al gráfico, se observa que el 70% de nuestra muestra fue
género femenino y el 30% restante pertenece a la clase masculino.
29.60%
70.40%
1.Género
Masculino
Femenino
50
2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
Tabla 12. Pregunta 2: Rango de Edad.
%
Entre 20 a 35 años 97 74.30%
Entre 36 y 45 años 13 10.20%
Dentro 46 y 50 años 7 5.60%
Otros (fin de la encuesta) 4 9.90%
Total 130 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Figura 37. Pregunta 2: Rango de Edad.
Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Interpretación: Podemos verificar que, en el rango de 20 a 50 años, presentándose de
manera mayoritaria con un 74%, el rango de 20 a 35 anuales.
74.30%
10.20%
5.60% 9.90%
2.-En que rango de edad se encuentra
Entre 20 a 35 años
Entre 36 y 45 años
Etre 46 y 50 años
Otros(fin de laencuesta)
51
3. ¿Su rango del salario promedio que percibe mensualmente?
Tabla 13 Pregunta 3: Salario mensual.
%
Menos de 3540 1 0.90%
3540 a 4310 76 60.20%
4311 a 7104 27 21.30%
7105 a 13105 14 11.10%
13106 a más 8 6.50%
Global 126 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Figura 38. Interrogante 3: Salario mensual.
Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Interpretación: Podemos visualizar que el rango de salario familiar promedio que perciben
mensualmente es S/.3,540 a S/. 4,310 con un 60%.
4. ¿En qué distrito vive?
Lista 14 Pregunta 4: Distrito de residencia
%
La molina 16 13.15%
Surco 31 26.26%
San isidro 5 3.84%
San Borja 10 8.39%
Miraflores 7 6.07%
Jesus maría 6 4.92%
Pueblo libre 6 5.17%
Lince 4 3.51%
San miguel 11 9.67%
Magdalena 4 3.78%
Otros 18 15.25%
Total 118 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
0.90%
60.20%21.30%
11.10%
6.50%
3.-Mensualmente, ¿Cual es el rango del salario familiar promedio que perciben mensualmente ?
Menos de 3540
3540 a 4310
4311 a 7104
7105 a 13105
13106 a más
52
Figura 39. Pregunta 4: Distrito de residencia.
Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Interpretación: De acuerdo al a la figura obtenida, se concluye que de los encuestados
del NSE 6 y 7, se obtiene una mayor representación de 26.26%, a los habitantes del
distrito de Surco.
Sector II: Perfil del consumidor
5. ¿Se preocupa por el cuidado de su piel?
Tabla 15 Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel.
%
Si 93 92.5%
Nones (fin de la encuesta)
7 7.5%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Figura 40. Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel
Preparación propia - Encuesta de investigación COFFEEL
13.15%
26.26%
3.84%8.39%
6.07%4.92%
5.17%
3.51%
9.67%
3.78%
15.25%
4.-¿En que distrito vive?
La molina
Surco
San isidro
San borja
Miraflores
Jesus maría
Pueblo libre
Lince
San miguel
92.5%
7.5%
5.- ¿Se preocupa por el cuidado de su piel?
Si
No( fin de laencuesta)
53
Interpretación: Se verifica que el 93% de personas se preocupa por el cuidado de su piel
y el 7% no lo hace.
6. ¿Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel?
Tabla 16 Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel.
Total
Sí 71 76.40%
No 22 23.60%
Global 93 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Figura 41. Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el
cuidado de su piel.
Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Interpretación: Concluimos que el 76% de nuestra muestra utiliza jabones artesanales
para el cuidado de su piel y que el 24 % restante no lo utiliza.
7. ¿ Con qué frecuencia compra estos jabones?
Tabla 17 Pregunta 7: Con qué frecuencia compra estos jabones.
%
Diario 4 5.6%
Semanal 15 21.50%
Quincenal 18 25.20%
Mensual 34 47.70%
Total 71 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
76.40%
23.60%
6.- ¿Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel?
Sí
No
54
Figura 42. Pregunta 7: Con qué frecuencia compra estos jabones.
Preparación real - Encuesta de investigación COFFEEL.
Interpretación: Podemos concluir que el 48% de nuestra muestra compra jabones
artesanales de manera mensual, un 25% quincenal, 22% semanal y un 6% de forma
diaria.
8. ¿ Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de compra?
Tabla 18 Pregunta 8: Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de compra.
%
1 unidad 21 29.0%
2 unidades 21 29.0%
3 unidades 14 20.6%
Más de 4 unidades 15 21.5%
Total 71 100.10%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Figura 43. Pregunta 8: Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de
compra.
Generación propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
5.6%
21.50%
7.-¿Con qué frecuencia compra estos jabones?
Diario
Semanal
55
Interpretación: Concluimos que la cantidad de compra de los jabones artesanales de 1 y
2 unidades es de 29% seguida por 4 unidades de 22%.
9. ¿Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal?
Tabla 19. Pregunta 9: Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal.
%
De 5 a 10 soles 27 38.30%
De 11 a 16 soles 31 43.00%
De 17 a 22 soles 7 10.30%
Más de 23 soles 6 8.40%
Total 71 100.000%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Figura 44. Pregunta 9: Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal.
Generación propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Interpretación: Se visualiza que las personas pagan por un jabón exfoliante artesanal de
11 a 16 soles es de 43%. Un 38% pagaría entre 5 y 10 soles, seguido de 17 a 22 soles
representado por un 10% y finalmente un 8% aquellos que pagan más de 23 soles.
10. ¿Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce?
Tabla 20 Pregunta 10: Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce.
%
Silvestra 2 3.13%
La bañista 12 16.67%
Kallma 26 36.46%
Natura 21 30.00%
Killa 7 10.42%
Botica francesa 1 0.90%
Dove 1 0.90%
Otros 1 1.53%
Total 71 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
38.30%
43.00%
10.30%
8.40%
9.- ¿Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal?
De 5 a 10 soles
De 11 a 16 soles
De 17 a 22 soles
Más de 23 soles
56
Figura 45. Pregunta 10: Qué marca de jabones de exfoliantes son las que
conoce.
Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
Definición: De los resultados obtenidos, se puede concluir con que la marca cuenta con
alta aceptación en el rubro jabones exfoliantes, es Kallma con un 36%, seguida de Natura
con un 30% y La bañista con un 17%.
11. ¿Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante
artesanal?
Tabla 21 Pregunta 11: Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante artesanal.
Nada importante
Poco importante
Medianamente importante
Importante Muy importante
Aromas 10.84% 7.69% 7.78% 8.59% 4.96%
Exfoliante 3.61% 7.69% 4.79% 6.11% 9.23%
Humectante 6.02% 6.15% 5.39% 7.63% 7.52%
Regenerador 6.02% 9.23% 5.99% 7.82% 6.67%
Hidratador 7.23% 6.92% 3.59% 7.25% 8.03%
Nutritivo 7.23% 6.92% 5.99% 7.63% 7.01%
Calidad 6.02% 6.15% 2.99% 6.30% 9.57%
Precio 7.23% 7.69% 8.38% 7.06% 6.67%
Tamaño 6.02% 6.92% 13.17% 7.25% 5.64%
Presentación 9.64% 6.92% 14.97% 7.06% 4.79%
Ingredientes naturales 4.82% 6.15% 5.99% 7.25% 7.86%
Eliminación de células muertas 7.23% 4.62% 5.99% 7.44% 7.69%
Anticelulítico 8.43% 7.69% 7.19% 6.30% 7.52%
Tratamiento acné 9.64% 9.23% 7.78% 6.30% 6.84%
Global 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL
3.13%
16.67%
36.46%
30.00%
10.42%
0.90%0.90% 1.53%
10.- ¿Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce?
Silvestra
La bañista
Kallma
Natura
Killa
Botica francesa
Dove
Otros
57
Figura 46. Pregunta 11: Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante artesanal.
Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.
10.84%
3.61%
6.02% 6.02%
7.23% 7.23%
6.02%
7.23%
6.02%
9.64%
4.82%
7.23%
8.43%
9.64%
7.69% 7.69%
6.15%
9.23%
6.92% 6.92%
6.15%
7.69%
6.92% 6.92%
6.15%
4.62%
7.69%
9.23%
7.78%
4.79%5.39%
5.99%
3.59%
5.99%
2.99%
8.38%
13.17%
14.97%
5.99% 5.99%
7.19%7.78%
8.59%
6.11%
7.63% 7.82%7.25%
7.63%
6.30%
7.06% 7.25% 7.06% 7.25% 7.44%
6.30% 6.30%
4.96%
9.23%
7.52%
6.67%
8.03%
7.01%
9.57%
6.67%
5.64%
4.79%
7.86% 7.69% 7.52%
6.84%
0.00%
2.00%
4.00%
6.00%
8.00%
10.00%
12.00%
14.00%
16.00%
11.- ¿Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante artesanal?
Series1
Series2
Series3
Series4
Series5
58
Interpretación: Concluimos que los usuarios manifiestan que el atributo de calidad es
muy importante para un 10%, seguido de los aromas con un 9% en importante, 15%
como medianamente importante en la presentación, como poco importante se encuentra
el atributo de regenerador y tratamiento de acné con un 9.23% y finalmente aromas con
un 11% como nada importante.
12. ¿Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes artesanal?
Tabla 22 Pregunta 12: Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes artesanal.
%
Ferias artesanales 35 48.60%
On line 17 23.40%
Tiendas 15 21.50%
Centro comercial 5 6.50%
Total 71 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Figura 47. Pregunta 12: Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones
exfoliantes artesanal.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Lectura: De acuerdo con la encuesta podemos concluir que los clientes desearían
encontrar los jabones exfoliantes en las ferias artesanales representada por un 49%,
online con un 23%, tiendas con un 22% y finalmente centros comerciales con un 7%.
48.60%
23.40%
21.50%
6.50%
12.- ¿Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes artesanal?
Ferias artesanales
On line
Tiendas
Centro comercial
59
13. ¿A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón
exfoliante artesanal?
Tabla 23 Pregunta 13: A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón exfoliante artesanal.
%
Periódico 0 0.00%
Televisión 8 11.20%
Radio 0 0.00%
Redes sociales 55 77.60%
Revistas 1 1.90%
Páginas web 7 9.30%
Total 71 100.000%
Nota: Generación propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Figura 48. Pregunta 13: A través de que medio publicitario podría conocer usted
un jabón exfoliante artesanal.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: A continuación, se muestran los resultados que indica a través del medio
publicitario que podría conocer el jabón artesanal con un 78%. representando a las redes
sociales.
0.00%
11.20%0.00%
77.60%
1.90%9.30%
13.- ¿A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón exfoliante artesanal??
Periódico
Televisión
Radio
Redes sociales
Revistas
Páginas web
60
14. ¿ Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales?
Tabla 24 Pregunta 14: Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales.
%
Buena 24 34.30%
Mala 10 13.70%
Indiferente 37 52.00%
Total 71 100.0%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Figura 49. Pregunta 14: Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes
artesanales.
Generación propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: Concluimos que la experiencia con los jabones exfoliantes artesanales
es del 52% que es indiferente, un 34% indica que fue buena la experiencia y un 14%
manifiesta que fue mala la experiencia.
Sector 3: Validación del producto
15. ¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de
su piel?
Tabla 25 ¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su piel?
%
Definitvamente no 1 1.87%
Probablemente no 1 0.93%
Tal vez 3 3.74%
Probablemente sí 35 49.53%
Definitivamente sí 31 43.93%
Total 71 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
34.30%
13.70%
52.00%
14.- ¿Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales?
Buena
Mala
Idiferente
61
Figura 50. Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de
café para el cuidado de su piel.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Definición: Se puede notar que en la muestra del siguiente grafico el 50%, de la mayoría
de nuestros encuestados se encuentran dispuestos a comprar nuestro jabón exfoliante de
café.
16. ¿Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón artesanal?
Tabla 26 Pregunta 16: Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón artesanal.
%
Café solo 21 30.40%
Café con leche de almendras 23 33.50%
Café con frutos 25 36.10%
Total 69 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL
1.87% 0.93%3.74%
49.53%
43.93%
15.-¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su piel?
Definitvamente no
Probablemente no
Tal vez
Probablemente sí
Definitivamente sí
62
Figura 51. Pregunta 16: Qué presentaciones seria más de su agrado en un
jabón artesanal.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: Los resultados indican que el 36% le agrada el jabón de café con frutos,
seguido por un 34% representado por jabón de café con leche de almendras.
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo?
Tabla 27 Interrogante 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo.
%
De S/ 5.00 a S/ 6.99 22.9900%
De S/ 7.00 a S/ 8.99 25.8400%
De S/ 9.00 a S/ 10.99 30.7600%
De S/ 11.00 a S/ 12.99 14.8000%
De S/ 13.00 a S/ 14.99 5.6100%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL
Figura 52. Pregunta 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo.
Generación propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
30.40%
33.50%
36.10%
16.- ¿Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón artesanal?
Café solo
Café con leche dealmendras
Café con frutos
22.9900%
25.8400%30.7600%
14.8000%
5.6100%
17.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo?
De S/ 5.00 a S/ 6.99
De S/ 7.00 a S/ 8.99
De S/ 9.00 a S/ 10.99
De S/ 11.00 a S/ 12.99
De S/ 13.00 a S/ 14.99
63
Interpretación: Se puede notar que en esta pregunta la mayoría de clientes pagaría por
la presentación de jabón de café entre S/. 9.00 a S/. 11.00 representado en un 31% de
participantes. Un 26% indicó que podría pagar de S/. 7.00 a S/. 9.00, el tercer grupo
representado en un 23% indicó que pagaría hasta S/. 5.00 a S/. 7.00, el 15% indicó que
podría pagar hasta S/.11.00 a S/. 13.00 y otro 6% de S/. 13.00 a S/.15.00.
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con leche de
almendras y /o café con frutos?
Tabla 28. Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con leche de almendras y /o café con frutos.
%
De S/ 6.00 a S/ 7.99 19.09%
De S/ 8.00 a S/ 9.99 26.06%
De S/ 10.00 a S/ 11.99 32.73%
De S/ 11.00 a S/ 12.99 13.03%
De S/ 13.00 a S/ 14.99 9.09%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Figura 53. Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de
café con leche de almendras y /o café con frutos.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Definición: Se puede notar que en esta pregunta la mayoría de clientes pagaría por la
presentación de café con leche de almendras y/o café con frutos entre S/. 10.00 a S/.
12.00 representado en un 33% de participantes. Un 26% indicó que podría pagar de S/.
8.00 a S/. 10.00, el tercer grupo representado en un 19% indicó que pagaría hasta S/.
6.00 a S/. 8.00, el 13% indicó que podría pagar hasta S/. 11.00 a S/. 13.00 y otro 9% de
S/. 13.00 a S/. 13.00.
19.09%
26.06%32.73%
13.03%
9.09%
18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con leche de almendras y /o café con frutos?
De S/ 6.00 a S/ 7.99
De S/ 8.00 a S/ 9.99
De S/ 10.00 a S/ 11.99
De S/ 11.00 a S/ 12.99
De S/ 13.00 a S/ 14.99
64
19. ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?
Tabla 29 Pregunta 19: Con qué reiteración compraría nuestro producto.
%
Semanal 11.50%
Quincenal 39.60%
Mensual 30.80%
Bimestral 18.10%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Figura 54. Interrogante 19: Con qué frecuencia compraría nuestro producto
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: Concluimos que el 40% compraría nuestro producto de manera
quincenal, representando con un 31% de manera mensual. Un 19% manifestó que lo
compraría bimestral y con un 12% de manera semanal.
20. ¿Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según frecuencia
de adquisición?
Tabla 30 Interrogante 20: Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según frecuencia de adquisición.
%
1 unidad 19.60%
2 unidades 40.20%
3 unidades 18.70%
4 unidades 21.50%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
11.50%
39.60%30.80%
18.10%
19.- ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?
Semanal
Quicenal
Mensual
Bimestral
65
Figura 55. Pregunta 20: Cuántas unidades de jabón exfoliante de café
compraría según frecuencia de compra.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por SALVATÉ.
Interpretación: En la pregunta número 20 de nuestro cuestionario, nos indica con qué
frecuencia de compra por jabón exfoliante de café. Obteniendo como resultado que el
40% estaría dispuesto a comprar 2 unidades, 22% compraría 4 unidades, con 3 unidades
representadas por un 19% y finalmente con un 20% estaría dispuesto a comprar 1
unidad.
21. ¿ En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal exfoliante de
café?
Tabla 31 Pregunta 21: En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal exfoliante de café.
%
85 gr 23.40%
120 gr 1.90%
130 gr 44.90%
150 gr 19.60%
200 gr 10.20%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
19.60%
40.20%
18.70%
21.50%
20.- ¿Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según frecuencia de compra?
1 unidad
2 unidades
3 unidades
4 unidades
66
Figura 56. Pregunta 21: En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón
artesanal exfoliante de café.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Definición: Los resultados concluyen que el 45% prefiere la presentación de 130gr, el
23% optaría por la presentación de 85 gr, el 19% prefiere la presentación de 150 gr y con
un 12% prefieren entre 120 gr y 200 gr.
22. ¿ A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto?
Tabla 32 Pregunta 22: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto.
%
Revistas 4.70%
Redes sociales 74.80%
Páginas web 15.00%
Radio 0.90%
Periódico 0.90%
Televisión 0.90%
Otros 2.80%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
23.40%
1.90%
44.90%
19.60%
10.20%
21.- ¿ De qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal exfoliante de café?
85 gr
120 gr
130 gr
150 gr
200 gr
67
Figura 57. Pregunta 22: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: Dados los resultados obtenidos el 75% adopto la idea de recibir
información mediante redes sociales. Por otro lado, un 15% quisiera ver publicidad a
través de página web. Otro 10% por medio de revistas, radio, periódico, televisión y otros.
23. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café?
Tabla 33 Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café
%
Ferias artesanales 11.30%
Centro comercial 58.90%
Vía online 28.90%
Tiendas de conveniencia 0.90%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL
4.70%
74.80%
15.00%
0.90%
0.90% 0.90% 2.80%
22.- ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto?
Revistas
Redes sociales
Páginas web
Radio
Periódico
Televisión
Otros
68
Figura 58. Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón
artesanal exfoliante de café.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: En el cuadro anterior, se muestran los resultados indicando la
preferencia y gustos de compra que nuestro público objetivo, obteniendo como mejor
resultado los centros comerciales con un 59 %.
24. ¿Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro jabón
exfoliante artesanal de café?
Tabla 34. Pregunta 24: Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro jabón exfoliante artesanal de café.
%
Nada importante 2.80%
Poco importante 17.80%
Importante 60.70%
Muy importante 18.70%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL
11.30%
58.90%
28.90%
0.90%
23.- ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café?
Ferias artesanales
Centro comercial
Vía online
Tiendas deconveniencia
69
Figura 59. Pregunta 23: Qué tan importante es para usted la presentación
de nuestro jabón exfoliante artesanal de café.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: Concluimos que para nuestro público objetivo es importante nuestra
presentación de nuestro jabón exfoliante artesanal de café en un 61%.
25. ¿Qué fragancias son de su preferencia para los jabones artesanales
exfoliantes?
Tabla 35 Pregunta 25: Que fragancias son de su preferencia para los jabones artesanales. exfoliantes
%
Almendra 18.01%
Canela 9.97%
Cherry 8.68%
Caco 12.22%
Coco 9.00%
Hierbaluisa 5.47%
Eucalipto 4.50%
Naranja 7.72%
Frtuos rojos 11.58%
Extracto de sávila 3.54%
Menta 9.00%
Jazmín 0.32%
Absoluto 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
2.80%
17.80%
60.70%
18.70%
24.- ¿Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro jabón exfoliante artesanal de café?
Nada importante
Poco importante
Importante
Muy importante
70
Figura 60. Pregunta 25: Que fragancias son de su preferencia para los jabones
artesanales exfoliantes.
Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: De acuerdo con la pregunta 25 las fragancias de preferencia para
nuestro público es Almendra con un 18%, Cacao y frutos rojos con un 12%.
26. ¿Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal de café?
Tabla 36 Pregunta 26: Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal de café
%
Coffel 42.10%
Soapcafe 15.90%
Jabo'n 2.80%
Oh'Café 26.20%
Aroma 13.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
18.01%
9.97%
8.68%
12.22%9.00%
5.47%
4.50%
7.72%
11.58%
3.54%9.00%
0.32%
25.- ¿Que fragancias son de su preferencia para los jabones artesanales exfoliantes? (puedes marcar mas de uno)
Almendra
Canela
Cherry
Caco
Coco
Hierbaluisa
Eucalipto
Naranja
Frtuos rojos
Extracto de sávila
71
Figura 61. Pregunta 26: Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal
de café.
Generación propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.
Interpretación: Los resultados concluyen que el 42% prefieren el nombre de Coffel para
nuestro jabón exfoliante artesanal de café.
4.2. Oferta y Demanda
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Tabla 37 Mercado Potencial 2020.
Población Global 2020 NSEA y B Total edad (20-49) Sector potencial 2020
La molina 180,402 79.10% 45.70% 65,214
Surco 361,802 79.10% 45.51% 130,243
San isidro 56,971 79.10% 42.21% 19,021
San Borja 117,638 79.10% 44.69% 41,585
Miraflores 86,112 79.10% 44.22% 30,121
Jesus maría 75,241 74.30% 43.61% 24,380
Pueblo libre 79,997 74.30% 43.12% 25,629
Lince 52,790 74.30% 44.32% 17,382
San miguel 142,418 74.30% 45.30% 47,932
Magdalena del mar 57,444 74.30% 43.95% 18,759
Total 1,210,815 420,266
Nota: Generación propia.
42.10%
15.90%2.80%
26.20%
13.00%
26.- ¿Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal de café?
Coffel
Soapcafe
Jabo'n
Oh'Café
Aroma
72
Tabla 38 Mercado Potencial 2021.
Población Total 2021 NSEA y B Total edad (20-49) Mercado potencial 2021
La molina 182,206 79.10% 45.70% 65,867
Surco 365,420 79.10% 45.51% 131,545
San isidro 57,541 79.10% 42.21% 19,212
San Borja 118,814 79.10% 44.69% 42,001
Miraflores 86,973 79.10% 44.22% 30,422
Jesus maría 75,993 74.30% 43.61% 24,623
Pueblo libre 80,797 74.30% 43.12% 25,886
Lince 53,318 74.30% 44.32% 17,556
San miguel 143,842 74.30% 45.30% 48,411
Magdalena del mar 58,018 74.30% 43.95% 18,946
Total 1,222,922 424,469
Nota: Elaboración propia.
Tabla 39 Mercado Potencial 2022
Población Total 2022 NSEA y B Total edad (20-49) Mercadopotencial 2022
La molina 184,028 79.10% 45.70% 66,525
Surco 369,074 79.10% 45.51% 132,860
San isidro 58,116 79.10% 42.21% 19,404
San Borja 120,002 79.10% 44.69% 42,421
Miraflores 87,843 79.10% 44.22% 30,726
Jesus maría 76,753 74.30% 43.61% 24,870
Pueblo libre 81,605 74.30% 43.12% 26,144
Lince 53,851 74.30% 44.32% 17,731
San miguel 145,280 74.30% 45.30% 48,895
Magdalena del mar 58,598 74.30% 43.95% 19,136
Total 1,235,150 428,712
Nota: Elaboración propia.
Tabla 40 Mercado Potencial 2023.
Población Total 2023 NSEA y B Total edad (20-49) Mercado potencial 2023
La molina 185,868 79.10% 45.70% 67,190
Surco 372,765 79.10% 45.51% 134,189
San isidro 58,697 79.10% 42.21% 19,598
San Borja 121,202 79.10% 44.69% 42,845
Miraflores 88,721 79.10% 44.22% 31,033
Jesus maría 77,521 74.30% 43.61% 25,119
Pueblo libre 82,421 74.30% 43.12% 26,406
Lince 54,390 74.30% 44.32% 17,909
San miguel 146,733 74.30% 45.30% 49,384
Magdalena del mar 59,184 74.30% 43.95% 19,327
Total 1,247,502 433,000
Nota: Elaboración propia.
73
Tabla 41 Mercado Potencial 2024.
Población Total 2024 NSE A y B Total edad (20-49) Mercado potencial 2024
Molina 187,727 79.10% 45.70% 67,862
Surco 376,493 79.10% 45.51% 135,531
San isidro 59,284 79.10% 42.21% 19,794
San Borja 122,414 79.10% 44.69% 43,273
Miraflores 89,608 79.10% 44.22% 31,344
Jesus maría 78,296 74.30% 43.61% 25,370
Pueblo libre 83,245 74.30% 43.12% 26,670
Lince 54,934 74.30% 44.32% 18,088
San miguel 148,200 74.30% 45.30% 49,878
Magdalena del mar 59,776 74.30% 43.95% 19,520
Total 1,259,977 437,330
Nota: Generación propia.
Tabla 42 Mercado Potencial 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 65,214 65,867 66,525 67,190 67,862
Surco 130,243 131,545 132,860 134,189 135,531
San isidro 19,021 19,212 19,404 19,598 19,794
San Borja 41,585 42,001 42,421 42,845 43,273
Miraflores 30,121 30,422 30,726 31,033 31,344
Jesús maría 24,380 24,623 24,870 25,119 25,370
Pueblo libre 25,629 25,886 26,144 26,406 26,670
Lince 17,382 17,556 17,731 17,909 18,088
San miguel 47,932 48,411 48,895 49,384 49,878
Magdalena del mar 18,759 18,946 19,136 19,327 19,520
Mercado potencial en personas 420,266 424,469 428,712 433,000 437,330
Nota: Generación propia.
4.2.2. Consideración disponible del mercado.
Se procede a considerar las siguientes preguntas filtro, con la finalidad de encontrar el
factor del mercado disponible:
Sección 2: perfil del consumidor
4. ¿Se preocupa por el cuidado de su piel?
Tabla 43 Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel
%
Si 85 85.0%
No (fin de la encuesta) 15 15.0%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia.
74
5. ¿Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel?
Tabla 44 Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel
Total
Sí 55 65.00%
No 30 35.00%
Total 85 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Factor mercado disponible = 70.67%
Tabla 45 Mercado Disponible en personas 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 36,031 36,392 36,755 37,122 37,494
Surco 71,959 72,679 73,405 74,139 74,881
San isidro 10,509 10,615 10,721 10,828 10,936
San Borja 22,976 23,206 23,438 23,672 23,908
Miraflores 16,642 16,808 16,976 17,146 17,318
Jesús maría 13,470 13,604 13,741 13,878 14,017
Pueblo libre 14,160 14,302 14,445 14,589 14,735
Lince 9,604 9,700 9,796 9,895 9,994
San miguel 26,482 26,747 27,014 27,285 27,558
Magdalena del mar 10,364 10,468 10,573 10,678 10,785
Mercado disponible en personas 232,197 234,521 236,864 239,232 241,626
Nota: Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Sector 3: validación del producto
15. ¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su
piel?
Tabla 46. Pregunta 10: Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su piel
% Peso Ponderado
Definitivamente no 1.87% 0% 0.00%
Probablemente no 0.93% 0% 0.00%
Tal vez 3.74% 25% 0.93%
Probablemente sí 49.53% 50% 24.77%
Definitivamente sí 43.93% 100% 43.93%
Total 100.00% 69.63%
Nota: Generación propia.
Factor disposición de compra =69.63%
75
Tabla 47 Mercado Efectivo 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 25,087 25,338 25,591 25,847 26,106
Surco 50,102 50,604 51,109 51,620 52,137
San isidro 7,317 7,391 7,465 7,539 7,614
San Borja 15,997 16,157 16,319 16,482 16,646
Miraflores 11,587 11,703 11,820 11,938 12,058
Jesús maría 9,379 9,472 9,567 9,663 9,760
Pueblo libre 9,859 9,958 10,058 10,158 10,259
Lince 6,687 6,754 6,821 6,890 6,958
San miguel 18,438 18,623 18,809 18,998 19,188
Magdalena del mar 7,216 7,288 7,362 7,435 7,509
Mercado efectivo general en personas 161,669 163,288 164,921 166,570 168,235
Nota: Elaboración propia.
16. ¿Qué presentaciones sería más de su agrado en un jabón artesanal?
Tabla 48 Pregunta 16: Qué presentaciones sería más de su agrado en un jabón artesanal
%
Café solo 30.40%
Café con leche de almendras 33.50%
Café con frutos 36.10%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café solo?
Tabla 49 Interrogante 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café solo
%
De S/ 5.00 a S/ 6.99 22.99%
De S/ 7.00 a S/ 8.99 25.84%
De S/ 9.00 a S/ 10.99 30.76%
De S/ 11.00 a S/ 12.99 14.80%
De S/ 13.00 a S/ 14.99 5.61%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Factor precio = 51.17%
76
Tabla 50 Mercado Efectivo 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 3,902 3,941 3,981 4,021 4,061
Surco 7,794 7,872 7,950 8,030 8,110
San isidro 1,138 1,150 1,161 1,173 1,184
San Borja 2,488 2,513 2,539 2,564 2,589
Miraflores 1,802 1,820 1,839 1,857 1,876
Jesús maría 1,459 1,473 1,488 1,503 1,518
Pueblo libre 1,534 1,549 1,565 1,580 1,596
Lince 1,040 1,051 1,061 1,072 1,082
San miguel 2,868 2,897 2,926 2,955 2,985
Magdalena del mar 1,122 1,134 1,145 1,157 1,168
Total mercado efectivo en personas (jabón café solo) 25,147 25,400 25,655 25,912 26,169
Nota: Elaboración propia.
Tabla 51 Total Mercado Efectivo en todas las presentaciones 2020 – 2024.
Resumen 2020 2021 2022 2023 2024
Total mercado efectivo en personas (jabón café solo) 25,147 25,400 25,655 25,912 26,169
Total mercado efectivo en personas (jabón café con leche y almendras)
29,707 30,004 30,304 30,608 30,914
Total mercado efectivo en personas (jabón café con frutos) 32,013 32,333 32,655 32,982 33,313
Total mercado efectivo 86,867 87,737 88,614 89,502 90,396
Nota: Generación propia.
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café con leche de
almendras y/o café con frutos?
Tabla 52 Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café con leche de almendras y/o café con frutos.
%
De S/ 6.00 a S/ 7.99 19.09%
De S/ 8.00 a S/ 9.99 26.06%
De S/ 10.00 a S/ 11.99 32.73%
De S/ 11.00 a S/ 12.99 13.03%
De S/ 13.00 a S/ 14.99 9.09%
Global 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Factor precio = 54.85%
77
Tabla 53 Total Mercado Efectivo en personas (jabón café con leche y almendras) 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 4,610 4,656 4,702 4,749 4,797
Surco 9,206 9,299 9,391 9,485 9,580
San isidro 1,345 1,358 1,372 1,385 1,399
San Borja 2,939 2,969 2,999 3,029 3,059
Miraflores 2,129 2,150 2,172 2,194 2,216
Jesús maría 1,723 1,740 1,758 1,776 1,793
Pueblo libre 1,812 1,830 1,848 1,867 1,885
Lince 1,229 1,241 1,253 1,266 1,279
San miguel 3,388 3,422 3,456 3,491 3,526
Magdalena del mar 1,326 1,339 1,353 1,366 1,380
Total mercado efectivo en personas (jabón café con leche y almendras)
29,707 30,004 30,304 30,608 30,914
Nota: Elaboración propia.
Tabla 54 Total Mercado Efectivo en personas (jabón café con frutos secos) 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 4,968 5,017 5,067 5,118 5,169
Surco 9,921 10,020 10,120 10,221 10,324
San isidro 1,449 1,464 1,478 1,493 1,508
San Borja 3,168 3,199 3,231 3,264 3,296
Miraflores 2,294 2,317 2,340 2,364 2,388
Jesús maría 1,857 1,876 1,894 1,913 1,933
Pueblo libre 1,952 1,972 1,992 2,011 2,031
Lince 1,324 1,337 1,351 1,364 1,378
San miguel 3,651 3,688 3,724 3,762 3,799
Magdalena del mar 1,429 1,443 1,458 1,472 1,487
Total mercado efectivo en personas (jabón café con frutos)
32,013 32,333 32,655 32,982 33,313
Nota: Elaboración propia.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Usaremos la metodología de Pareto (80-20) para poder calcular nuestro mercado objetivo
Se ubicará el 80% del mercado objetivo está copado por productos que son similares y
que del 20% del mercado restante se tomara solo un 15%.
Tasa de mercado objetivo 2019(15% del 20%) = 3.40%
Esta tasa crecería geométricamente a la suma crecimiento del sector cosmético
Crecimiento del sector cosméticos e higiene personal 2018 = 8.00%
Tabla 55 Tasas de mercado objetivo 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 3.40% 3.67% 3.97% 4.28% 4.63%
Nota: Generación propia.
78
Tabla 56 Total Mercado Objetivo en personas 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Total mercado objetivo en personas (jabón café solo) 855 933.0 1,017 1,110 1,210
Total mercado objetivo en personas (jabón café con leche y almendras)
1,010 1,102 1,202 1,311 1,430
Total mercado objetivo en personas (jabón café con frutos) 1,088 1,187 1,295 1,413 1,541
Total mercado objetivo en personas 2,953 3,222 3,514 3,834 4,181
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
19. ¿Que disponibilidad al mes compraría nuestro producto?
Tabla 57 Pregunta 19: Frecuencia de compra de nuestro producto.
% Veces al año Promedio
Semanal 11.50% 52 5.98
Quincenal 39.60% 24 9.504
Mensual 30.80% 12 3.696
Bimestral 18.10% 6 1.086
Total 100.00% 20.266 unidades al año
Nota: Elaboración propia.
19. ¿Cuántas unidades de jabón exfoliante de café consumiría en cada
ocasión?
Tabla 58 Pregunta 19: Cuántas unidades compraría en cada ocasión.
% unidad ponderado
1 unidad 30.50% 1 0.305
2 unidades 40.20% 2 0.804
3 unidades 17.80% 3 0.534
4 unidades 11.50% 4 0.46
Total 100.00% 2.103 unidades en cada ocasión de compra
42.619398 unidad al año
Nota: Elaboración propia.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra
Tabla 59. Demanda en unidades 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de jabón café solo 36440 39764 43344 47308 51569
Unidades de jabón café con leche y almendras
43046 46967 51229 55874 60946
Unidades de jabón café con frutos 46370 50589 55192 60221 65676
Unidades de 250 gr 125,856 137,320 149,765 163,403 178,191
Nota: Elaboración propia.
79
4.2.7. Estacionalidad.
Tabla 60. Estacionalidad de consumo de nuestro producto.
Verano Otoño invierno Primavera Todo el año Total
Café solo 21.80% 14.95% 19.63% 10.00% 33.64% 100.02%
Café con leche de almendras 17.10% 14.95% 15.89% 14.70% 37.38% 100.02%
Café con frutos 25.50% 14.95% 9.35% 14.70% 35.51% 100.01%
64.40% 44.86% 44.86% 39.40% 106.54% 300.06%
Redistribución de cada estación 21.46% 14.95% 14.95% 13.13% 35.51%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 61. Estacionalidad anual.
% División de todo el año Total estacionalidad
Verano 21.46% 8.88% 30.34%
Otoño 14.95% 8.88% 23.83%
invierno 14.95% 8.88% 23.83%
Primavera 13.13% 8.88% 22.01%
Todo el año 35.51% 100.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 62. Estacionalidad anual 2020 – 2024.
Año Verano (Ene-Mar) Otoño (Abr Jun) Invierno (Juli-Sep) Primavera (Oct-Dic) Total
2,020 18.2% 19.06% 23.83% 22.007% 83.10%
2,021 30.34% 23.83% 23.83% 22.01% 100.00%
2,022 30.34% 23.83% 23.83% 22.01% 100.00%
2,023 30.34% 23.83% 23.83% 22.01% 100.00%
2,024 30.34% 23.83% 23.83% 22.01% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 63. % Estacionalidad mensual 2020.
Estacionalidad 2020
Enero 5.07%
Febrero 6.07%
Marzo 7.07%
Abril 6.35%
Mayo 7.35%
Junio 5.35%
Julio 8.94%
Agosto 7.94%
Septiembre 6.94%
Octubre 6.34%
Noviembre 7.34%
Diciembre 8.34%
Total 83.10%
Nota: Generación propia.
80
Tabla 64 % Estacionalidad mensual 2021 – 2024.
Estacionalidad 2021-2024
Enero 10.11%
Febrero 10.11%
Marzo 10.11%
Abril 7.94%
Mayo 8.94%
Junio 6.94%
Julio 8.94%
Agosto 7.94%
Septiembre 6.94%
Octubre 6.34%
Noviembre 7.34%
Diciembre 8.34%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades.
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES:
Tabla 65. Programa de Ventas en unidades 2020-2024.
Estacionalidad 2020 Unidades de jabón
café solo café con leche y almendras
café con frutos Total
Enero 5.07% 1,847 2,181 2,350 6,378
Febrero 6.07% 2,211 2,612 2,814 7,637
Marzo 7.07% 2,576 3,042 3,277 8,895
Abril 6.35% 2,315 2,735 2,946 7,996
Mayo 7.35% 2,680 3,166 3,410 9,256
Junio 5.35% 1,951 2,305 2,483 6,739
Julio 8.94% 3,259 3,849 4,147 11,255
Agosto 7.94% 2,894 3,419 3,683 9,996
Septiembre 6.94% 2,530 2,988 3,219 8,737
Octubre 11.97% 4,362 5,152 5,550 15,064
Noviembre 12.97% 4,726 5,583 6,014 16,323
Diciembre 13.97% 5,090 6,013 6,478 17,581
Total 100.000% 36,441 43,045 46,371 125,857
Estacionalidad 2021
Enero 10.113% 4,021 4,750 5,116 13,887
Febrero 10.113% 4,021 4,750 5,116 13,887
Marzo 10.113% 4,021 4,750 5,116 13,887
Abril 7.942% 3,158 3,730 4,018 10,906
Mayo 8.942% 3,556 4,200 4,524 12,280
Junio 6.942% 2,761 3,261 3,512 9,534
Julio 8.942% 3,556 4,200 4,524 12,280
Agosto 7.942% 3,158 3,730 4,018 10,906
Septiembre 6.942% 2,761 3,261 3,512 9,534
Octubre 6.336% 2,519 2,976 3,205 8,700
Noviembre 7.336% 2,917 3,445 3,711 10,073
Diciembre 8.336% 3,315 3,915 4,217 11,447
Total 100.000% 39,764 46,968 50,589 137,321
Nota: Generación propia.
81
Tabla 66 Programa de Ventas en unidades 2022 AL 2024
Estacionalidad 2022 Unidades de jabón Total
café solo café con leche y almendras
café con frutos
Enero 10.113% 4,383 5,181 5,582 15,146
Febrero 10.113% 4,383 5,181 5,582 15,146
Marzo 10.113% 4,383 5,181 5,582 15,146
Abril 7.942% 3,443 4,069 4,384 11,896
Mayo 8.942% 3,876 4,581 4,935 13,392
Junio 6.942% 3,009 3,556 3,832 10,397
Julio 8.942% 3,876 4,581 4,935 13,392
Agosto 7.942% 3,443 4,069 4,384 11,896
Septiembre 6.942% 3,009 3,556 3,832 10,397
Octubre 6.336% 2,746 3,246 3,497 9,489
Noviembre 7.336% 3,180 3,758 4,049 10,987
Diciembre 8.336% 3,613 4,270 4,601 12,484
Total 100.000% 43,344 51,229 55,195 149,768
AÑO 2023
Enero 10.113% 4,784 5,651 6,090 16,525
Febrero 10.113% 4,784 5,651 6,090 16,525
Marzo 10.113% 4,784 5,651 6,090 16,525
Abril 7.942% 3,757 4,438 4,783 12,978
Mayo 8.942% 4,230 4,996 5,385 14,611
Junio 6.942% 3,284 3,879 4,181 11,344
Julio 8.942% 4,230 4,996 5,385 14,611
Agosto 7.942% 3,757 4,438 4,783 12,978
Septiembre 6.942% 3,284 3,879 4,181 11,344
Octubre 6.336% 2,997 3,540 3,815 10,352
Noviembre 7.336% 3,470 4,099 4,418 11,987
Diciembre 8.336% 3,943 4,658 5,020 13,621
Total 100.000% 47,304 55,876 60,221 163,401
AÑO 2024
Enero 10.113% 5,215 6,163 6,642 18,020
Febrero 10.113% 5,215 6,163 6,642 18,020
Marzo 10.113% 5,215 6,163 6,642 18,020
Abril 7.942% 4,096 4,841 5,216 14,153
Mayo 8.942% 4,611 5,450 5,873 15,934
Junio 6.942% 3,580 4,231 4,559 12,370
Julio 8.942% 4,611 5,450 5,873 15,934
Agosto 7.942% 4,096 4,841 5,216 14,153
Septiembre 6.942% 3,580 4,231 4,559 12,370
Octubre 6.336% 3,267 3,861 4,161 11,289
Noviembre 7.336% 3,783 4,471 4,818 13,072
Diciembre 8.336% 4,299 5,080 5,475 14,854
Total 100.000% 51,568 60,945 65,676 178,189
Nota: Generación propia.
82
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E INGRESOS POR CANAL DE
DISTRIBUCIÓN:
23. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café?
Tabla 67 Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café.
%
Ferias artesanales 11.30%
Centro comercial 58.90%
Vía online 28.90%
Tiendas de conveniencia 0.90%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
FERIAS ARTESANALES: 11.40%
Cifras a vender:
Tabla 68 Programa de Ventas de las tres presentaciones 2020.
2020 Unidades de jabón Total
café solo café con leche y almendras
café con frutos
Enero 211 249 268 728
Febrero 252 298 321 871
Marzo 294 347 374 1,015
Abril 264 312 336 912
Mayo 306 361 389 1,056
Junio 222 263 283 768
Julio 372 439 473 1,284
Agosto 330 390 420 1,140
Septiembre 288 341 367 996
Octubre 497 587 633 1,717
Noviembre 539 637 686 1,862
Diciembre 580 686 739 2,005
Total unidades 4,155 4,910 5,289 14,354
AÑO 2021
Enero 458 542 583 1,583
Febrero 458 542 583 1,583
Marzo 458 542 583 1,583
Abril 360 425 458 1,243
Mayo 405 479 516 1,400
Junio 315 372 400 1,087
Julio 405 479 516 1,400
Agosto 360 425 458 1,243
Septiembre 315 372 400 1,087
Octubre 287 339 365 991
Noviembre 333 393 423 1,149
Diciembre 378 446 481 1,305
Total unidades 4,532 5,356 5,766 15,654
Dato: Generación propia.
83
Tabla 69. Programa de Ventas de las tres presentaciones 2021 al 2024.
Año 2022 Unidades de jabón Total
café solo café con leche y almendras
café con frutos
Enero 500 591 636 1,727
Febrero 500 591 636 1,727
Marzo 500 591 636 1,727
Abril 393 464 500 1,357
Mayo 442 522 563 1,527
Junio 343 405 437 1,185
Julio 442 522 563 1,527
Agosto 393 464 500 1,357
Septiembre 343 405 437 1,185
Octubre 313 370 399 1,082
Noviembre 363 429 462 1,254
Diciembre 412 487 525 1,424
Total unidades 4,944 5,841 6,294 17,079
Año 2023
Enero 546 644 694 1,884
Febrero 546 644 694 1,884
Marzo 546 644 694 1,884
Abril 428 506 545 1,479
Mayo 482 570 614 1,666
Junio 374 442 477 1,293
Julio 482 570 614 1,666
Agosto 428 506 545 1,479
Septiembre 374 442 477 1,293
Octubre 342 404 435 1,181
Noviembre 396 467 504 1,367
Diciembre 450 531 572 1,553
Total unidades 5,394 6,370 6,865 18,629
Año 2024
Enero 595 703 757 2,055
Febrero 595 703 757 2,055
Marzo 595 703 757 2,055
Abril 467 552 595 1,614
Mayo 526 621 670 1,817
Junio 408 482 520 1,410
Julio 526 621 670 1,817
Agosto 467 552 595 1,614
Septiembre 408 482 520 1,410
Octubre 373 440 474 1,287
Noviembre 431 510 549 1,490
Diciembre 490 579 624 1,693
Total unidades 5,881 6,948 7,488 20,317
Dato: Generación propia.
Tabla 70 Resumen del Programa de Ventas de las tres presentaciones 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de jabón café solo 4,155 4,532 4,944 5,394 5,881
Unidades de jabón café con leche y almendras 4,910 5,356 5,841 6,370 6,948
Unidades de jabón café con frutos 5,289 5,766 6,294 6,865 7,488
Total unidades 14,354 15,654 17,079 18,629 20,317
Nota: Generación propia.
84
Tabla 71. Redistribución
% Redistribución
Ferias artesanales 11.30% 11.4%
Centro comercial 58.9% 59.43%
Vía online 28.9% 29.16%
Total 99.1% 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 72. Valor venta neto Ventas en unidades en las tres presentaciones
Jabón café solo Jabón de café con leche y almendras
Jabón de café con frutos
Valor promedio sugerido al publico S/. 10.80 S/. 11.70 S/. 11.70
IGV 18% 18% 18%
Valor venta unitario S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92
Margen aproximado del canal 0% S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Valor venta neto S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92
Nota: Elaboración propia.
INGRESOS:
Tabla 73 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2020 (importe en soles)
2020 Unidades de jabón café solo
Unidades de jabón café con leche y almendras
Unidades de jabón café con frutos
Total
Enero 1,931.19 2,468.90 2,657.29 7,057.37
Febrero 2,306.44 2,954.75 3,182.80 8,443.98
Marzo 2,690.85 3,440.59 3,708.31 9,839.75
Abril 2,416.27 3,093.56 3,331.53 8,841.36
Mayo 2,800.68 3,579.41 3,857.03 10,237.12
Junio 2,031.86 2,607.71 2,806.02 7,445.59
Julio 3,404.75 4,352.80 4,689.92 12,447.46
Agosto 3,020.34 3,866.95 4,164.41 11,051.69
Septiembre 2,635.93 3,381.10 3,638.90 9,655.93
Octubre 4,548.81 5,820.25 6,276.36 16,645.42
Noviembre 4,933.22 6,316.02 6,801.86 18,051.10
Diciembre 5,308.47 6,801.86 7,327.37 19,437.71
Valor venta 38,028.81 48,683.90 52,441.78 139,154.49
IGV 6,845.19 8,763.10 9,439.52 25,047.81
Ingresos 44,874.00 57,447.00 61,881.30 164,202.30
Nota: Generación propia.
85
Tabla 74 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2021 (importe en soles)
2021 Unidades de jabón café solo
Unidades de jabón café con leche y almendras
Unidades de jabón café con frutos
Total
Enero 4,191.86 5,374.07 5,780.59 15,346.53
Febrero 4,191.86 5,374.07 5,780.59 15,346.53
Marzo 4,191.86 5,374.07 5,780.59 15,346.53
Abril 3,294.92 4,213.98 4,541.19 12,050.08
Mayo 3,706.78 4,749.41 5,116.27 13,572.46
Junio 2,883.05 3,688.47 3,966.10 10,537.63
Julio 3,706.78 4,749.41 5,116.27 13,572.46
Agosto 3,294.92 4,213.98 4,541.19 12,050.08
Septiembre 2,883.05 3,688.47 3,966.10 10,537.63
Octubre 2,626.78 3,361.27 3,619.07 9,607.12
Noviembre 3,047.80 3,896.69 4,194.15 11,138.64
Diciembre 3,459.66 4,422.20 4,769.24 12,651.10
Valor venta 41,479.32 53,106.10 57,171.36 151,756.78
IGV 7,466.28 9,559.10 10,290.84 27,316.22
Ingresos 48,945.60 62,665.20 67,462.20 179,073.00
Nota: Generación propia.
Tabla 75 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2022 (importe en soles)
2022 Unidades de jabón café solo
Unidades de jabón café con leche y almendras
Unidades de jabón café con frutos
Total
Enero 4,576.27 5,859.92 6,306.10 16,742.29
Febrero 4,576.27 5,859.92 6,306.10 16,742.29
Marzo 4,576.27 5,859.92 6,306.10 16,742.29
Abril 3,596.95 4,600.68 4,957.63 13,155.25
Mayo 4,045.42 5,175.76 5,582.29 14,803.47
Junio 3,139.32 4,015.68 4,332.97 11,487.97
Julio 4,045.42 5,175.76 5,582.29 14,803.47
Agosto 3,596.95 4,600.68 4,957.63 13,155.25
Septiembre 3,139.32 4,015.68 4,332.97 11,487.97
Octubre 2,864.75 3,668.64 3,956.19 10,489.58
Noviembre 3,322.37 4,253.64 4,580.85 12,156.86
Diciembre 3,770.85 4,828.73 5,205.51 13,805.08
Valor venta 45,250.17 57,915.00 62,406.61 165,571.78
IGV 8,145.03 10,424.70 11,233.19 29,802.92
Ingresos 53,395.20 68,339.70 73,639.80 195,374.70
Nota: Generación propia.
86
Tabla 76. Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2023 (importe en soles)
2023 Unidades de jabón café solo
Unidades de jabón café con leche y almendras
Unidades de jabón café con frutos
Total
Enero 4,997.29 6,385.42 6,881.19 18,263.90
Febrero 4,997.29 6,385.42 6,881.19 18,263.90
Marzo 4,997.29 6,385.42 6,881.19 18,263.90
Abril 3,917.29 5,017.12 5,403.81 14,338.22
Mayo 4,411.53 5,651.69 6,087.97 16,151.19
Junio 3,423.05 4,382.54 4,729.58 12,535.17
Julio 4,411.53 5,651.69 6,087.97 16,151.19
Agosto 3,917.29 5,017.12 5,403.81 14,338.22
Septiembre 3,423.05 4,382.54 4,729.58 12,535.17
Octubre 3,130.17 4,005.76 4,313.14 11,449.07
Noviembre 3,624.41 4,630.42 4,997.29 13,252.12
Diciembre 4,118.64 5,265.00 5,671.53 15,055.17
Valor venta 49,368.81 63,160.17 68,068.22 180,597.20
IGV 8,886.39 11,368.83 12,252.28 32,507.50
Ingresos 58,255.20 74,529.00 80,320.50 213,104.70
Nota: Generación propia.
Tabla 77. Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2024 (importe en soles)
2024 Unidades de jabón café solo
Unidades de jabón café con leche y almendras
Unidades de jabón café con frutos
Total
Enero 5,445.76 6,970.42 7,505.85 19,922.03
Febrero 5,445.76 6,970.42 7,505.85 19,922.03
Marzo 5,445.76 6,970.42 7,505.85 19,922.03
Abril 4,274.24 5,473.22 5,899.58 15,647.03
Mayo 4,814.24 6,157.37 6,643.22 17,614.83
Junio 3,734.24 4,779.15 5,155.93 13,669.32
Julio 4,814.24 6,157.37 6,643.22 17,614.83
Agosto 4,274.24 5,473.22 5,899.58 15,647.03
Septiembre 3,734.24 4,779.15 5,155.93 13,669.32
Octubre 3,413.90 4,362.71 4,699.83 12,476.44
Noviembre 3,944.75 5,056.78 5,443.47 14,445.00
Diciembre 4,484.75 5,740.93 6,187.12 16,412.80
Valor venta 53,826.10 68,891.19 74,245.42 196,962.71
IGV 9,688.70 12,400.41 13,364.18 35,453.29
Ingresos 63,514.80 81,291.60 87,609.60 232,416.00
Nota: Generación propia.
Tabla 78. Resumen de Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de jabón café solo 38,028.81 41,479.32 45,250.17 49,368.81 53,826.10
Unidades de jabón café con leche y almendras
48,683.90 53,106.10 57,915.00 63,160.17 68,891.19
Unidades de jabón café con frutos 52,441.78 57,171.36 62,406.61 68,068.22 74,245.42
Total valor venta 139,154.49 151,756.78 165,571.78 180,597.20 196,962.71
IGV 25,047.81 27,316.22 29,802.92 32,507.50 35,453.29
Ingresos 164,202.30 179,073.00 195,374.70 213,104.70 232,416.00
Nota: Elaboración propia. Importe en soles.
87
CENTRO COMERCIAL: 59.40%
CANTIDADES A VENDER:
Tabla 79. Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros comerciales 2020.
2020 Unidades de jabón Total
café solo café con leche y almendras
café con frutos
Enero 1,098 1,296 1,397 3,791
Febrero 1,314 1,552 1,672 4,538
Marzo 1,531 1,808 1,948 5,287
Abril 1,376 1,626 1,751 4,753
Mayo 1,593 1,882 2,027 5,502
Junio 1,160 1,370 1,476 4,006
Julio 1,937 2,288 2,465 6,690
Agosto 1,720 2,032 2,189 5,941
Septiembre 1,504 1,776 1,913 5,193
Octubre 2,593 3,062 3,299 8,954
Noviembre 2,809 3,318 3,574 9,701
Diciembre 3,025 3,574 3,850 10,449
Total unidades 21,660 25,584 27,561 74,805
2021 Total
Enero 2,390 2,823 3,041 8,254
Febrero 2,390 2,823 3,041 8,254
Marzo 2,390 2,823 3,041 8,254
Abril 1,877 2,217 2,388 6,482
Mayo 2,114 2,496 2,689 7,299
Junio 1,641 1,938 2,087 5,666
Julio 2,114 2,496 2,689 7,299
Agosto 1,877 2,217 2,388 6,482
Septiembre 1,641 1,938 2,087 5,666
Octubre 1,497 1,769 1,905 5,171
Noviembre 1,734 2,048 2,206 5,988
Diciembre 1,970 2,327 2,506 6,803
Total unidades 23,635 27,915 30,068 81,618
2022 Total
Enero 2,605 3,079 3,318 9,002
Febrero 2,605 3,079 3,318 9,002
Marzo 2,605 3,079 3,318 9,002
Abril 2,046 2,418 2,606 7,070
Mayo 2,304 2,723 2,933 7,960
Junio 1,788 2,114 2,278 6,180
Julio 2,304 2,723 2,933 7,960
Agosto 2,046 2,418 2,606 7,070
Septiembre 1,788 2,114 2,278 6,180
Octubre 1,632 1,929 2,078 5,639
Noviembre 1,890 2,234 2,407 6,531
Diciembre 2,147 2,538 2,735 7,420
Total unidades 25,760 30,448 32,808 89,016
Nota: Generación propia.
88
Tabla 80. Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros comerciales 2023-2024.
2023 Unidades de jabón café solo
Unidades de jabón café con leche y almendras
Unidades de jabón café con frutos
Total
Enero 2,843 3,359 3,620 9,822
Febrero 2,843 3,359 3,620 9,822
Marzo 2,843 3,359 3,620 9,822
Abril 2,233 2,638 2,843 7,714
Mayo 2,514 2,969 3,201 8,684
Junio 1,952 2,305 2,485 6,742
Julio 2,514 2,969 3,201 8,684
Agosto 2,233 2,638 2,843 7,714
Septiembre 1,952 2,305 2,485 6,742
Octubre 1,781 2,104 2,267 6,152
Noviembre 2,062 2,436 2,626 7,124
Diciembre 2,344 2,768 2,984 8,096
Total unidades 28,114 33,209 35,795 97,118
2024 Unidades de jabón Total
jabón café solo jabón café con leche y almendras
jabón café con frutos
Enero 3,100 3,663 3,948 10,711
Febrero 3,100 3,663 3,948 10,711
Marzo 3,100 3,663 3,948 10,711
Abril 2,434 2,877 3,100 8,411
Mayo 2,741 3,239 3,491 9,471
Junio 2,128 2,515 2,710 7,353
Julio 2,741 3,239 3,491 9,471
Agosto 2,434 2,877 3,100 8,411
Septiembre 2,128 2,515 2,710 7,353
Octubre 1,942 2,295 2,473 6,710
Noviembre 2,248 2,657 2,864 7,769
Diciembre 2,555 3,019 3,254 8,828
Total unidades 30,651 36,222 39,037 105,910
Dato: Generación propia.
Tabla 81. Resumen del Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros comerciales 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de jabón café solo 21,660 23,635 25,760 28,114 30,651
Unidades de jabón café con leche y almendras 25,584 27,915 30,448 33,209 36,222
Unidades de jabón café con frutos 27,561 30,068 32,808 35,795 39,037
Total unidades 74,805 81,618 89,016 97,118 105,910
Nota: Generación propia.
Tabla 82 Valor de venta neto en centros comerciales
Jabón café solo Jabón de café con leche y almendras
Jabón de café con frutos
Valor promedio sugerido al publico S/. 10.80 S/. 11.70 S/. 11.70
IGV 18% 18% 18%
Valor venta unitario S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92
Margen aproximado del canal 0% S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Valor venta neto S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92
Nota: Generación propia.
89
INGRESOS:
Tabla 83. Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 (importe en soles)
2020 jabón café solo jabón café con leche y almendras
jabón café con frutos
Total
Enero S/10,049.49 S/12,850.17 S/13,851.61 S/36,751.27
Febrero S/12,026.44 S/15,388.47 S/16,578.31 S/43,993.22
Marzo S/14,012.54 S/17,926.78 S/19,314.92 S/51,254.24
Abril S/12,593.90 S/16,122.20 S/17,361.61 S/46,077.71
Mayo S/14,580.00 S/18,660.51 S/20,098.22 S/53,338.73
Junio S/10,616.95 S/13,583.90 S/14,634.92 S/38,835.76
Julio S/17,728.47 S/22,686.10 S/24,441.10 S/64,855.68
Agosto S/15,742.37 S/20,147.80 S/21,704.49 S/57,594.66
Septiembre S/13,765.42 S/17,609.49 S/18,967.88 S/50,342.80
Octubre S/23,732.54 S/30,360.51 S/32,710.42 S/86,803.47
Noviembre S/25,709.49 S/32,898.81 S/35,437.12 S/94,045.42
Diciembre S/27,686.44 S/35,437.12 S/38,173.73 S/101,297.29
Valor venta S/198,244.07 S/253,671.86 S/273,274.32 S/725,190.25
IGV S/35,683.93 S/45,660.94 S/49,189.38 S/130,534.25
Ingresos S/233,928.00 S/299,332.80 S/322,463.70 S/855,724.50
2021 Enero S/21,874.58 S/27,990.76 S/30,152.29 S/80,017.63
Febrero S/21,874.58 S/27,990.76 S/30,152.29 S/80,017.63
Marzo S/21,874.58 S/27,990.76 S/30,152.29 S/80,017.63
Abril S/17,179.32 S/21,982.12 S/23,677.63 S/62,839.07
Mayo S/19,348.47 S/24,748.47 S/26,662.12 S/70,759.07
Junio S/15,019.32 S/19,215.76 S/20,693.14 S/54,928.22
Julio S/19,348.47 S/24,748.47 S/26,662.12 S/70,759.07
Agosto S/17,179.32 S/21,982.12 S/23,677.63 S/62,839.07
Septiembre S/15,019.32 S/19,215.76 S/20,693.14 S/54,928.22
Octubre S/13,701.36 S/17,540.08 S/18,888.56 S/50,130.00
Noviembre S/15,870.51 S/20,306.44 S/21,873.05 S/58,050.00
Diciembre S/18,030.51 S/23,072.80 S/24,847.63 S/65,950.93
Valor venta S/216,320.34 S/276,784.32 S/298,131.86 S/791,236.53
IGV S/38,937.66 S/49,821.18 S/53,663.74 S/142,422.57
Ingresos S/255,258.00 S/326,605.50 S/351,795.60 S/933,659.10
2022 Enero S/23,842.37 S/30,529.07 S/32,898.81 S/87,270.25
Febrero S/23,842.37 S/30,529.07 S/32,898.81 S/87,270.25
Marzo S/23,842.37 S/30,529.07 S/32,898.81 S/87,270.25
Abril S/18,726.10 S/23,975.08 S/25,839.15 S/68,540.34
Mayo S/21,087.46 S/26,999.24 S/29,081.44 S/77,168.14
Junio S/16,364.75 S/20,960.85 S/22,586.95 S/59,912.54
Julio S/21,087.46 S/26,999.24 S/29,081.44 S/77,168.14
Agosto S/18,726.10 S/23,975.08 S/25,839.15 S/68,540.34
Septiembre S/16,364.75 S/20,960.85 S/22,586.95 S/59,912.54
Octubre S/14,936.95 S/19,126.53 S/20,603.90 S/54,667.37
Noviembre S/17,298.31 S/22,150.68 S/23,866.02 S/63,315.00
Diciembre S/19,650.51 S/25,164.92 S/27,118.22 S/71,933.64
Valor venta S/235,769.49 S/301,899.66 S/325,299.66 S/862,968.81
IGV S/42,438.51 S/54,341.94 S/58,553.94 S/155,334.39
Ingresos S/278,208.00 S/356,241.60 S/383,853.60 S/1,018,303.20
Nota: Generación propia.
90
Tabla 84 Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2021 (importe en soles)
2023 jabón café solo jabón café con leche y almendras
jabón café con frutos
Total
Enero S/26,020.68 S/33,305.34 S/35,893.22 S/95,219.24
Febrero S/26,020.68 S/33,305.34 S/35,893.22 S/95,219.24
Marzo S/26,020.68 S/33,305.34 S/35,893.22 S/95,219.24
Abril S/20,437.63 S/26,156.44 S/28,189.07 S/74,783.14
Mayo S/23,009.49 S/29,438.39 S/31,738.73 S/84,186.61
Junio S/17,865.76 S/22,854.66 S/24,639.41 S/65,359.83
Julio S/23,009.49 S/29,438.39 S/31,738.73 S/84,186.61
Agosto S/20,437.63 S/26,156.44 S/28,189.07 S/74,783.14
Septiembre S/17,865.76 S/22,854.66 S/24,639.41 S/65,359.83
Octubre S/16,300.68 S/20,861.69 S/22,477.88 S/59,640.25
Noviembre S/18,872.54 S/24,153.56 S/26,037.46 S/69,063.56
Diciembre S/21,453.56 S/27,445.42 S/29,587.12 S/78,486.10
Valor venta S/257,314.58 S/329,275.68 S/354,916.53 S/941,506.78
IGV S/46,316.62 S/59,269.62 S/63,884.97 S/169,471.22
Ingresos S/303,631.20 S/388,545.30 S/418,801.50 S/1,110,978.00
2024 Enero S/28,372.88 S/36,319.58 S/39,145.42 S/103,837.88
Febrero S/28,372.88 S/36,319.58 S/39,145.42 S/103,837.88
Marzo S/28,372.88 S/36,319.58 S/39,145.42 S/103,837.88
Abril S/22,277.29 S/28,526.19 S/30,737.29 S/81,540.76
Mayo S/25,087.12 S/32,115.51 S/34,614.15 S/91,816.78
Junio S/19,476.61 S/24,936.86 S/26,870.34 S/71,283.81
Julio S/25,087.12 S/32,115.51 S/34,614.15 S/91,816.78
Agosto S/22,277.29 S/28,526.19 S/30,737.29 S/81,540.76
Septiembre S/19,476.61 S/24,936.86 S/26,870.34 S/71,283.81
Octubre S/17,774.24 S/22,755.51 S/24,520.42 S/65,050.17
Noviembre S/20,574.92 S/26,344.83 S/28,397.29 S/75,317.03
Diciembre S/23,384.75 S/29,934.15 S/32,264.24 S/85,583.14
Valor venta S/280,534.58 S/359,150.34 S/387,061.78 S/1,026,746.69
IGV S/50,496.22 S/64,647.06 S/69,671.12 S/184,814.41
Ingresos S/331,030.80 S/423,797.40 S/456,732.90 S/1,211,561.10
Nota: Generación propia.
Tabla 85. Resumen de Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de jabón café solo 198,244.07 216,320.34 235,769.49 257,314.58 280,534.58
Unidades de jabón café con leche y almendras
253,671.86 276,784.32 301,899.66 329,275.68 359,150.34
Unidades de jabón café con frutos
273,274.32 298,131.86 325,299.66 354,916.53 387,061.78
Total valor venta 725,190.25 791,236.53 862,968.81 941,506.78 1,026,746.69
IGV 130,534.25 142,422.57 155,334.39 169,471.22 184,814.41
Ingresos 855,724.50 933,659.10 1,018,303.20 1,110,978.00 1,211,561.10
Nota: Elaboración propia.
91
VÍA ON LINE: 29.2%
UNIDADES A VENDER:
Tabla 86. Programa de Ventas en unidades online 2020-2021.
2020 Unidades de jabón café solo
Unidades de jabón café con leche y almendras
Unidades de jabón café con frutos
Total
Enero 539 636 685 1,860
Febrero 645 762 821 2,228
Marzo 751 887 956 2,594
Abril 675 798 859 2,332
Mayo 782 923 994 2,699
Junio 569 672 724 1,965
Julio 950 1,122 1,209 3,281
Agosto 844 997 1,074 2,915
Septiembre 738 871 939 2,548
Octubre 1,272 1,502 1,619 4,393
Noviembre 1,378 1,628 1,754 4,760
Diciembre 1,484 1,754 1,889 5,127
Total unidades 10,627 12,552 13,523 36,702
2021 Total
Enero 1,173 1,385 1,492 4,050
Febrero 1,173 1,385 1,492 4,050
Marzo 1,173 1,385 1,492 4,050
Abril 921 1,088 1,172 3,181
Mayo 1,037 1,225 1,319 3,581
Junio 805 951 1,024 2,780
Julio 1,037 1,225 1,319 3,581
Agosto 921 1,088 1,172 3,181
Septiembre 805 951 1,024 2,780
Octubre 735 868 935 2,538
Noviembre 851 1,005 1,082 2,938
Diciembre 967 1,142 1,230 3,339
Total unidades 11,598 13,698 14,753 40,049
Nota: Generación propia.
92
Tabla 87 Programa de Ventas en unidades online 2022 al 2024.
2022 Unidades de jabón café solo
Unidades de jabón café con leche y almendras
Unidades de jabón café con frutos
Total
Enero 1,278 1,511 1,628 4,417
Febrero 1,278 1,511 1,628 4,417
Marzo 1,278 1,511 1,628 4,417
Abril 1,004 1,187 1,278 3,469
Mayo 1,130 1,336 1,439 3,905
Junio 877 1,037 1,118 3,032
Julio 1,130 1,336 1,439 3,905
Agosto 1,004 1,187 1,278 3,469
Septiembre 877 1,037 1,118 3,032
Octubre 801 947 1,020 2,768
Noviembre 927 1,096 1,181 3,204
Diciembre 1,054 1,245 1,342 3,641
Total unidades 12,638 14,941 16,097 43,676
2023 Total
Enero 1,395 1,648 1,776 4,819
Febrero 1,395 1,648 1,776 4,819
Marzo 1,395 1,648 1,776 4,819
Abril 1,096 1,294 1,395 3,785
Mayo 1,234 1,457 1,570 4,261
Junio 958 1,131 1,219 3,308
Julio 1,234 1,457 1,570 4,261
Agosto 1,096 1,294 1,395 3,785
Septiembre 958 1,131 1,219 3,308
Octubre 874 1,032 1,113 3,019
Noviembre 1,012 1,195 1,288 3,495
Diciembre 1,150 1,358 1,464 3,972
Total unidades 13,797 16,293 17,561 47,651
2024 Total
Enero 1,521 1,797 1,937 5,255
Febrero 1,521 1,797 1,937 5,255
Marzo 1,521 1,797 1,937 5,255
Abril 1,194 1,412 1,521 4,127
Mayo 1,345 1,589 1,713 4,647
Junio 1,044 1,234 1,330 3,608
Julio 1,345 1,589 1,713 4,647
Agosto 1,194 1,412 1,521 4,127
Septiembre 1,044 1,234 1,330 3,608
Octubre 953 1,126 1,213 3,292
Noviembre 1,103 1,304 1,405 3,812
Diciembre 1,254 1,481 1,597 4,332
Total unidades 15,039 17,772 19,154 51,965
Nota: Generación propia.
93
Tabla 88. Resumen de Programa de Ventas en unidades online 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de jabón café solo 10,627 11,598 12,638 13,797 15,039
Unidades de jabón café con leche y almendras 12,552 13,698 14,941 16,293 17,772
Unidades de jabón café con frutos 13,523 14,753 16,097 17,561 19,154
Total unidades 36,702 40,049 43,676 47,651 51,965
Nota: Generación propia.
Tabla 89. Valor de venta via online.
Jabón café solo Jabón de café con leche y almendras
Jabón de café con frutos
Valor promedio sugerido al publico S/. 10.80 S/. 11.70 S/. 11.70
IGV 18% 18% 18%
Valor venta unitario S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92
Margen aproximado del canal 0% S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Valor venta neto S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92
Nota: Generación propia.
INGRESOS:
Tabla 90. Ingresos totales de ventas online 2020.
2020 jabón café solo jabón café con leche y almendras
jabón café c on frutos
Total
Enero S/4,933.22 S/6,306.10 S/6,791.95 S/18,031.27
Febrero S/5,903.39 S/7,555.42 S/8,140.42 S/21,599.24
Marzo S/6,873.56 S/8,794.83 S/9,478.98 S/25,147.37
Abril S/6,177.97 S/7,912.37 S/8,517.20 S/22,607.54
Mayo S/7,157.29 S/9,151.78 S/9,855.76 S/26,164.83
Junio S/5,207.80 S/6,663.05 S/7,178.64 S/19,049.49
Julio S/8,694.92 S/11,124.92 S/11,987.54 S/31,807.37
Agosto S/7,724.75 S/9,885.51 S/10,648.98 S/28,259.24
Septiembre S/6,754.58 S/8,636.19 S/9,310.42 S/24,701.19
Octubre S/11,642.03 S/14,892.71 S/16,052.80 S/42,587.54
Noviembre S/12,612.20 S/16,142.03 S/17,391.36 S/46,145.59
Diciembre S/13,582.37 S/17,391.36 S/18,729.92 S/49,703.64
Valor venta S/97,264.07 S/124,456.27 S/134,083.98 S/355,804.32
IGV S/17,507.53 S/22,402.13 S/24,135.12 S/64,044.78
Ingresos S/114,771.60 S/146,858.40 S/158,219.10 S/419,849.10
Nota: Generación propia.
94
Tabla 91. Ingresos totales de ventas online 2021.
2021 jabón café solo jabón café con leche y almendras
jabón café con frutos
Total
Enero S/10,735.93 S/13,732.63 S/14,793.56 S/39,262.12
Febrero S/10,735.93 S/13,732.63 S/14,793.56 S/39,262.12
Marzo S/10,735.93 S/13,732.63 S/14,793.56 S/39,262.12
Abril S/8,429.49 S/10,787.80 S/11,620.68 S/30,837.97
Mayo S/9,491.19 S/12,146.19 S/13,078.22 S/34,715.59
Junio S/7,367.80 S/9,429.41 S/10,153.22 S/26,950.42
Julio S/9,491.19 S/12,146.19 S/13,078.22 S/34,715.59
Agosto S/8,429.49 S/10,787.80 S/11,620.68 S/30,837.97
Septiembre S/7,367.80 S/9,429.41 S/10,153.22 S/26,950.42
Octubre S/6,727.12 S/8,606.44 S/9,270.76 S/24,604.32
Noviembre S/7,788.81 S/9,964.83 S/10,728.31 S/28,481.95
Diciembre S/8,850.51 S/11,323.22 S/12,195.76 S/32,369.49
Valor venta S/106,151.19 S/135,819.15 S/146,279.75 S/388,250.08
IGV S/19,107.21 S/24,447.45 S/26,330.35 S/69,885.02
Ingresos S/125,258.40 S/160,266.60 S/172,610.10 S/458,135.10
Nota: Elaboración propia.
Tabla 92. Ingresos totales de ventas online 2022 (importe en soles)
2022 jabón café solo jabón café con leche y almendras
jabón café con frutos
Total
Enero S/11,696.95 S/14,981.95 S/16,142.03 S/42,820.93
Febrero S/11,696.95 S/14,981.95 S/16,142.03 S/42,820.93
Marzo S/11,696.95 S/14,981.95 S/16,142.03 S/42,820.93
Abril S/9,189.15 S/11,769.41 S/12,671.69 S/33,630.25
Mayo S/10,342.37 S/13,246.78 S/14,268.05 S/37,857.20
Junio S/8,026.78 S/10,282.12 S/11,085.25 S/29,394.15
Julio S/10,342.37 S/13,246.78 S/14,268.05 S/37,857.20
Agosto S/9,189.15 S/11,769.41 S/12,671.69 S/33,630.25
Septiembre S/8,026.78 S/10,282.12 S/11,085.25 S/29,394.15
Octubre S/7,331.19 S/9,389.75 S/10,113.56 S/26,834.49
Noviembre S/8,484.41 S/10,867.12 S/11,709.92 S/31,061.44
Diciembre S/9,646.78 S/12,344.49 S/13,306.27 S/35,297.54
Valor venta S/115,669.83 S/148,143.81 S/159,605.85 S/423,419.49
IGV S/20,820.57 S/26,665.89 S/28,729.05 S/76,215.51
Ingresos S/136,490.40 S/174,809.70 S/188,334.90 S/499,635.00
Nota: Generación propia.
95
Tabla 93. Ingresos totales de ventas online 2023.
2023 jabón café solo jabón café con leche y almendras
jabón café con frutos
Total
Enero S/12,767.80 S/16,340.34 S/17,609.49 S/46,717.63
Febrero S/12,767.80 S/16,340.34 S/17,609.49 S/46,717.63
Marzo S/12,767.80 S/16,340.34 S/17,609.49 S/46,717.63
Abril S/10,031.19 S/12,830.34 S/13,831.78 S/36,693.31
Mayo S/11,294.24 S/14,446.53 S/15,566.95 S/41,307.71
Junio S/8,768.14 S/11,214.15 S/12,086.69 S/32,068.98
Julio S/11,294.24 S/14,446.53 S/15,566.95 S/41,307.71
Agosto S/10,031.19 S/12,830.34 S/13,831.78 S/36,693.31
Septiembre S/8,768.14 S/11,214.15 S/12,086.69 S/32,068.98
Octubre S/7,999.32 S/10,232.54 S/11,035.68 S/29,267.54
Noviembre S/9,262.37 S/11,848.73 S/12,770.85 S/33,881.95
Diciembre S/10,525.42 S/13,464.92 S/14,515.93 S/38,506.27
Valor venta S/126,277.63 S/161,549.24 S/174,121.78 S/461,948.64
IGV S/22,729.97 S/29,078.86 S/31,341.92 S/83,150.76
Ingresos S/149,007.60 S/190,628.10 S/205,463.70 S/545,099.40
Nota: Generación propia.
Tabla 94. Ingresos totales de ventas online 2024.
2024 jabón café solo jabón café con leche y almendras
jabón café con frutos
Total
Enero S/13,921.02 S/17,817.71 S/19,205.85 S/50,944.58
Febrero S/13,921.02 S/17,817.71 S/19,205.85 S/50,944.58
Marzo S/13,921.02 S/17,817.71 S/19,205.85 S/50,944.58
Abril S/10,928.14 S/14,000.34 S/15,081.10 S/40,009.58
Mayo S/12,310.17 S/15,755.34 S/16,984.83 S/45,050.34
Junio S/9,555.25 S/12,235.42 S/13,187.29 S/34,977.97
Julio S/12,310.17 S/15,755.34 S/16,984.83 S/45,050.34
Agosto S/10,928.14 S/14,000.34 S/15,081.10 S/40,009.58
Septiembre S/9,555.25 S/12,235.42 S/13,187.29 S/34,977.97
Octubre S/8,722.37 S/11,164.58 S/12,027.20 S/31,914.15
Noviembre S/10,095.25 S/12,929.49 S/13,930.93 S/36,955.68
Diciembre S/11,477.29 S/14,684.49 S/15,834.66 S/41,996.44
Valor venta S/137,645.08 S/176,213.90 S/189,916.78 S/503,775.76
IGV S/24,776.12 S/31,718.50 S/34,185.02 S/90,679.64
Ingresos S/162,421.20 S/207,932.40 S/224,101.80 S/594,455.40
Nota: Generación propia.
Tabla 95 Resumen de Ingresos totales de ventas online 2020 - 2024 (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de jabon café solo 97,264.07 106,151.19 115,669.83 126,277.63 137,645.08
Unidades de jabon café con leche y almendras
124,456.27 135,819.15 148,143.81 161,549.24 176,213.90
Unidades de jabon café con frutos 134,083.98 146,279.75 159,605.85 174,121.78 189,916.78
Total valor venta 355,804.32 388,250.08 423,419.49 461,948.64 503,775.76
IGV 64,044.78 69,885.02 76,215.51 83,150.76 90,679.64
Ingresos 419,849.10 458,135.10 499,635.00 545,099.40 594,455.40
Nota: Elaboración propia.
96
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Jabón artesanal elaborado de café, ofrece muchos beneficios para el cuidado de la piel con
aroma placentero, teniendo muchos beneficios para los usuarios.
Tenemos como principal materia prima de nuestro jabón al café, el cual es originario de
Etiopía, en la actualidad podemos encontrarlo en diversas regiones geográficas del Perú,
nosotros lo encontraremos de nuestro principal proveedor que es la organización Villa Rica.
Nuestro jabón exfoliante de café, será comercializado en el mercado en tres ejemplares
siendo más accesible al público, siendo las mismas: jabón de café, jabón de café con cherry
y almendras y finalmente jabón de café + cacao + leche (Mocca) siendo estas de 130gr
(envase de papel reciclado), además de tener como ingredientes glicerina, fragancia, aceite
de coco.
Pensando en las necesidades de los clientes y tipo de ventas, se podría modificar la
dimensión del producto y el diseño. Asimismo, nuestro empaque tendrá un diseño pensado
en el cuidado del medio ambiente.
Reiteramos que nuestro jabón artesanal de café está elaborado por granos de café y café
molido, con cierto porcentaje de glicerina. Asimismo, cabe señalar que nuestro producto
elimina las células muertas, exfolia la piel, tonifica, elimina impurezas y también genera
muchos nutrientes para la piel.
Nuestro jabón exfoliante, es un producto natural que ayuda a combatir diversas
enfermedades que nos pueden afectar y es una solución eficaz a diversas molestias de
nuestro cuerpo.
Marca
Nuestra marca COFFEEL posee las particularidades siguientes:
SEMÁNTICA. - Nuestra marca proviene de dos palabras, Coffee (Café) materia
prima y Feel cuyo significado es sentir.
FONÉTICA. - COFFEEL, posee un sonido elegante y agradable para los usuarios.
LOGOTIPO. – Los integrantes del grupo estuvimos de acuerdo en el logo,
resaltando el grano de café.
97
Figura 62. Logo de COFFEEL.
Elaboración propia.
Logo y sus elementos: COFFEEL y su logotipo está formado:
El grano de café como tal, simboliza parte principal de nuestro jabón artesanal.
Tipografía: Slogan (siente diferente, siente coffeel)
Particularidades del logo:
Sencillez: Accesible y sencillo de reconocer por los usuarios.
Recordable: Es muy fácil de recordar y distinguir.
Comprensible: la tipografía utilizada es Yeseva One para COFFEEL y Amita para
nuestro lema, siente diferente, siente coffeel, los cuales son fáciles de leer.
Color: La piel del café se llama exocarpio y es verde (eslogan) hasta que madura
y se vuelve naranja (COFFEEL) y posteriormente de color marrón al ser tostado,
mostrando las diversas etapas del café y demostrando una sinergia de colores.
Envase
Nuestro producto, será ofrecido al mercado en con tres diferentes aromas, cada uno de
ellos protegidos por un envase natural de papel reciclado, siempre pensando en el medio
ambiente.
Presentación de jabón 130 gr.
La forma del envase será de cartón reciclado de manera cuadrada – rectangular
con un espacio abierto para que el usuario pueda visualizar y oler el producto.
En la parte frontal superior derecha llevará el sticker con el logo.
En la parte frontal inferior irán las características, peso neto y clase de producto.
En la parte posterior llevará un sticker mostrando los ingredientes, beneficios y
fecha de vencimiento.
98
Finalmente, dentro de nuestro empaque tendremos nuestra tarjeta de presentación
con la finalidad que nos recomienden o se puedan contactar con nosotros.
Figura 63. Empaque
Elaboración propia
Dimensiones:
Peso (gr) : 130
Altura (cm) : 9.5
Ancho (cm) : 2
Largo de aza (cm) : 7
Ventajas:
Capacidad de ser reciclado posterior al uso de los productos que se ubican en el
interior.
Es amigable con el medio ambiente.
Es económico.
Fácil manipulación, práctica y ligera de transportar.
Degradabilidad.
Información de la etiqueta.
En la parte posterior de nuestras presentaciones se observarán los detalles de los
beneficios del café. Asimismo, los ingredientes de cada tipo de jabón realizado y la fecha
de vencimiento de los mismos.
Finalmente, en nuestra tarjeta de presentación se observará:
En la parte anterior superior central el logo y slogan.
En la parte inferior izquierda se visualizará el correo electrónico.
En la parte inferior derecha se visualizará el número móvil.
99
En la parte posterior de manera central se pondrá las recomendaciones para el
uso del jabón.
4.3.2. Precio.
Según Kotler, Armstrong, Cámara y Cruz, consiste en fijar un precio inicial bajo para
conseguir una penetración de mercado rápida y eficaz, es decir, para atraer rápidamente
a un gran número de consumidores y conseguir una gran cuota de mercado. El elevado
volumen de ventas reduce los costes de producción, lo que permite a la empresa bajar
aún más sus precios.
Optando por la estrategia de precios de penetración que consiste en poner un precio bajo
con la finalidad de penetrar de inmediato en el mercado y generar volumen sustancial de
ventas, como consecuencia atraer nuevos o potenciales clientes.
Nuestro producto va al segmento 6 y 7, con un rango de edad entre 20 y 50 años,
estando dispuestos a pagar el precio justo por la calidad de nuestro producto, siendo que
poseen el poder adquisitivo.
Asimismo, evidenciamos en nuestro estudio de mercado los resultados generados de las
entrevistas, focus group y encuestas. De acuerdo a ello podemos concluir que los clientes
finales estarían dispuestos a pagar entre S/9.00 y S/11.00 para el producto jabón
artesanal de café; y S10.00 y S/12.00 por nuestro producto jabón artesanal de café con
cherry y almendras y de café con cacao y leche de almendras.
Cabe mencionar que el precio obtenido de acuerdo al estudio de mercado es referencial.
De acuerdo a la estructura de costos que analizaremos en los posteriores capítulos, se
realizará el detalle del precio exacto de nuestros productos.
Finalmente, si bien es cierto en Lima existe cierta competencia de jabones artesanales, y
los clientes interpretan el precio alto como indicativo de calidad igualmente alta y eso nos
brindara cierta ventaja competitiva para poder dar a conocer nuestro producto con aroma
y beneficios para la salud.
Figura 64. Precios competencia
Elaboración propia
Nota: Observamos en el cuadro los precios de nuestra competencia.
100
4.3.3. Plaza.
Canal directo: Se realiza cuando el productor es el único responsable por entregar el
producto o servicio sin la necesidad de algún intermediario.
Canal Indirecto: Cuenta con un intermediario en el proceso “fabricante – minorista –
consumidor final.
El canal que usaremos para la venta del jabón será el canal directo en donde nosotros
como productores haremos una venta directa en física (islas en centros comerciales) o
mediante redes sociales o página web (e-commerce) con la ayuda de posibles courriers;
y también el canal indirecto con la puesta de productos en diferentes Salones de
belleza.
Abarcaremos los canales de venta y distribución dejados por las marcas grandes e
industrializadas (supermercados, farmacias y droguerías) y compartiremos canales con
empresas del rubro artesanal, competidores directos como Kallma, La Bañista, Silvestre y
Natura en catálogos.
Canales de Venta Directa: Centros Comerciales
- C.C. Jockey Plaza
- C.C. Molina Plaza
- C.C. La Rambla
Figura 65.Centros comerciales.
Recuperado de Mall Jockey .
Ecoferias y Markets
- Eco Market San Borja
- Bioferia de Miraflores, Parque el Reducto
- Mercado Saludable de La Molina, Alameda el Corregidor
- Bioferia de Surquillo, Boulevard de la Ecología
- Eco Market San Isidro, Calle Miguel Dasso
101
- Ecoferia San Borja, San Borja Sur
- Ecoferia Lince, Av. Cesar Vallejos
- Ecoferia de Barranco, Av. San Martin
- Ecoferia El Polo Green, C.C. El Polo
- Feria de la Universidad Agraria- La Molina
Figura 66. Eco ferias.
Elaboración propia.
Flujo de venta islas:
1. Cliente se acerca a la isla.
2. Se le informa de los beneficios y del precio del producto.
3. Realiza el pago terminando con la venta del producto.
Flujo de venta online:
1. Cliente ingresa a la página web o a las redes sociales de la empresa.
2. Escoge el producto de su preferencia.
3. Realiza el pago vía transferencia bancaria o depósito en cuenta // débito o crédito.
4. Se realiza el envío con la ayuda de un courriers terminando con la venta del
producto.
4.3.4. Promoción.
Actualmente, y de acuerdo con nuestro estudio de mercado, CKLAM S.A.C opta por
ingresar intensivamente por medio de:
Redes sociales:
Desarrollaremos estrategias para promocionar y darnos a conocer y posicionarnos en la
mente del consumidor con nuestro producto. Asimismo, las estrategias adoptadas nos
proporcionarán una relación directa con nuestros clientes importantes. Conforme a ello
podremos posicionarnos de manera correcta y adecuada en el mercado y nuestro
producto vaya ingresando en el rubro de jabones artesanales.
102
Flyers:
Realizaremos un flyer detallando los beneficios del producto por cada presentación que
ofreceremos al público, con la finalidad de generar una primera impresión y expectativa
mediante las redes sociales de mayor frecuencia de los usuarios como Facebook,
YouTube, Twitter e Instagram.
Asimismo, en las redes sociales Facebook, YouTube, Twitter e Instagram, semanalmente
postearemos los Flyers digitales, ofreciendo los productos de acuerdo a las necesidades
de los usuarios.
Activaciones presenciales
Nuestra marca COFFEEL ejecutará activaciones en los establecimientos ubicando a los
usuarios que son nuestro público objetivo, ofreciendo volantes - Flyers donde se
evidenciarán los beneficios y propiedades de nuestro producto, asimismo las anfitrionas
y/o anfitriones que emplearemos, ofrecerán el producto comunicando los beneficios y
entregando muestras del producto.
Figura 67. Anfitriona.
Elaboración propia.
4.3.4.1. Lanzamiento.
Objetivos
Asociar y posicionar nuestra marca COFFEEL en la mente del consumidor con
nuestros productos naturales y orgánicos.
Fidelizar a nuestros clientes.
103
Fomentar el uso de jabón artesanal a base de café.
Ser tendencia en el uso de lo natural y artesanal.
Educar a la población a usar productos naturales vs los comerciales.
Con la finalidad de llegar a nuestros objetivos, nuestra marca ejecutará estrategias
de mercado que nos ayuden a generar un vínculo con nuestros clientes, con la
finalidad de convertirnos en una marca reconocida, con diferenciación por los
beneficios de nuestro producto para la piel.
Asimismo, realizaremos una campaña promocional para la introducción de nuestros
jabones como:
Muestras de nuestros jabones exfoliantes naturales en las distintas Islas de los
Centros comerciales. ubicándonos en los distintos pasajes de los centros
comerciales, donde estén segmentados los productos naturales o de belleza.
Participación en Ferias y eventos naturales realizados por entidades privadas o
estatales (previa inscripción en las mismas municipalidades de cada distrito).
Asociarnos con puntos de distribución de productos naturales para poner en vitrinas
nuestra variedad de productos.
El objetivo de la campaña que realizaremos es para dar a conocer el producto y sus
potentes beneficios para el cuidado de la piel. Al mismo tiempo dar a nuestro jabón
natural una alta imagen en comparación de otros jabones con similares funciones,
tomando como principales atributos la increíble exfoliación que genera los granos del café
los cuales cumplen acciones antioxidantes.
El tipo de publicidad que se realizara es la denominada pionera, la cual ayudara a
estimular la demanda primaria de nuestro producto en una categoría ya desarrollada.
Usaremos este tipo de publicidad ya que nuestros jabones exfoliantes artesanales a base
de café, se encuentra en una fase introductoria, por lo que es necesario que el cliente y
público objetivo se vea en la opción de elegir dentro de nuestra gama de productos el que
mejor vaya con él.
Posteriormente, cambiaremos nuestra estrategia a una más competitiva, enfocándonos
en las sensaciones generadas por nuestro producto (en etapa de introducción) y
generando diferenciación y lograr reconocimiento por sobre otras marcas.
104
Medios Digitales
Por esta red social compartiremos los beneficios de nuestro producto y novedades para
nuestros potenciales clientes.
Figura 68. Instagram de Coffeel.
Elaboración propia.
Red social favorita por muchos usuarios y una de las pioneras en el mundo digital, será
utilizada con la finalidad de dar a conocer nuestras presentaciones, campañas,
beneficios. Asimismo, las ofertas que ofreceremos para fidelizar a nuestros clientes y
también poder captar nuevos clientes.
105
Figura 69. Facebook de Coffeel.
Elaboración propia.
YouTube
Por este medio transmitiremos videos y transmisiones en vivo de nuestros futuros
eventos.
Asimismo, se reproducirá un teaser de 10 segundos que se observarán al inicio de cada
video, dichos teaser serán visualizados en los videos que tienen mayores visualizaciones
por parte de nuestro público objetivo.
Figura 70. YouTube de COFFEEL
Elaboración propia
106
Aquí informaremos sobre los beneficios de utilizar nuestro producto y las nuevas
tendencias que ofreceremos a los usuarios.
Cabe señalar que buscaremos generar tendencia con el hashtag
#SientediferenteSientecoffeel con nuestros diferentes anuncios.
Figura 71. Twitter.
Elaboración propia
Presencial
Realizaremos en los diferentes canales de distribución diversas activaciones, a través de
muestras gratuitas, con la finalidad que los usuarios puedan utilizar el producto y genere
en ellos la compra y así formar parte de nuestros clientes.
Tabla 96. Lugares de Activación.
LUGARES DE ACTIVACIÓN DIRECCIÓN
Centro comercial Jockey plaza Av. Javier Prado Este 4200 - Santiago de surco
Centro comercial Larcomar Malecón de la Reserva 610, Miraflores
Centro comercial Real plaza Salaverry Av. Salaverry 2370 - Jesús María
Centro comercial Molina Plaza Av. Raúl Ferrero 15024
Boulevard Asia Kilómetro 97.5 Carretera Panamericana Sur
Centro comercial La Rambla Av. Javier Prado Este 2050
Nota: Elaboración propia.
107
Tabla 97. Ferias ecológicas por distrito
DISTRITO FERIAS ECOLOGICAS
Barranco Calle San Martin cuadra 7
Miraflores Av. Arequipa 4545
San Borja Coliseo del Colegio San Francisco de San Borja Surco Av. Javier Prado Este 4200
San Isidro Parque Cáceres
Nota: Generación propia.
4.3.4.2. Impulso para todos los años:
Objetivos:
Ser reconocida como una empresa especializada en el rubro.
En el segundo año ya con usuarios fidelizados y con el reconocimiento de nuestros
usuarios, buscaríamos reforzar los beneficios y cualidades de nuestro producto.
Desarrollar estrategias que nos permitan captar nuevos clientes y a su vez retener
a los clientes ya fidelizados.
Innovar con nuevas fragancias y diversos diseños.
Realizar encuestas basadas en la satisfacción de los clientes, con la finalidad de
tener presente lo que el cliente pueda requerir.
Nuestro slogan “Piensa diferente, piensa en Coffeel”, se diferencia de la
competencia puesto que buscamos que nuestros clientes.
Lograr contar con un posicionamiento de la marca.
Medios digitales
Figura 72. Redes sociales
Recuperado de Facebook, Instagram, twitter
108
Crearemos un novedoso fan page donde tendremos presencia de manera directa a
nuestros clientes y potenciales clientes, asimismo buscaremos generar publicidad masiva
de acuerdo a nuestro público objetivo, cabe señalar que con esta herramienta podremos
medir y analizar la interacción de los usuarios que tengan con esta red social y nuestra
respuesta que tengamos con el público que requiera alguna recomendación, sugerencia
y/o reclamo.
Cabe señalar que, mediante esta red social, comunicaremos promociones, sorteos y
eventos, los cuales serán desarrollados en fechas especiales como San Valentín, Día de
la Madre, Día del padre y Navidad.
Presencial
Coffeel se presentará en diferentes ferias relacionadas al cuidado de la salud – piel y del
medio ambiente, los cuales ofrecen diversos productos y enfocados en el cuidado del
cuerpo de manera artesanal y pensando en el medio ambiente.
Figura 73. Logo.
Generación propia.
109
5. Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
La finalidad de la investigación es detallar la relevancia de los resultados.
5.1.1. Conformación Societaria.
a. Definiciones:
La organización cuenta con la participación activa de 5 accionistas, de acuerdo a la Ley
General de sociedades 26887 del marco legal peruano, la cual se ajusta al tipo de
organizaciones S.A.C y S.C.R.L presentando los siguientes detalles:
Figura 74. Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada.
Recuperado de Pro inversión – Perú.
Figura 75. Sociedad Anónima Cerrada.
Recuperado de Pro inversión – Perú.
Cabe mencionar que posterior a realizar las consultas necesarias con especialistas en
constitución de empresas complementamos nuestros conceptos y es por ello que
decidimos constituir una sociedad anónima cerrada, denominándonos “CKLAM S.A.C”
En nuestra sociedad todos los socios participarán activamente en las decisiones de la
organización bajo los principios democráticos, asimismo todos los socios tendrán la
misma cantidad de acciones.
110
Es importante señalar que nuestra forma societaria (SAC), estará conformado de la
siguiente manera:
Figura 76. Órganos de nuestra empresa.
Elaboración propia.
No estarán inscritas las acciones de la organización en el registro público de
mercado de valores.
El capital social estará constituido por la contribución de cada uno de los miembros
accionistas, asimismo el aporte puede ser por los bienes o de manera monetaria.
La rentabilidad de la organización puede generar y acumular riqueza o capital,
siendo que las sociedades anónimas cerradas se forman con fines de lucro.
La formación de una sociedad anónima cerrada, está constituida por las acciones
de los socios de la organización de acuerdo al reglamento según escrituras
públicas o a un pacto social.
Si un accionista decide vender sus acciones, los otros miembros accionistas de la
organización tendrán la primera opción de compra, indicado en los estatus de la
empresa.
Constitución de la empresa
Es el proceso donde los individuos o grupos de individuos pueden registrar una
organización ante el Estado con la finalidad de ofrecer beneficios formales de acuerdo a
las normas legales.
Proceso para constituir una empresa (Persona Jurídica)
1. Búsqueda y reserva de nombres: La búsqueda y reserva de nombre es previo a la
constitución de una empresa, no es obligatorio, pero sí recomendable para facilitar la
inscripción en los registros públicos (SUNARP).
Requisitos:
111
DNI, pasaporte o Carné de extranjería (si el representante legal es extranjero)
vigente.
Formulario de solicitud de reserva de nombre de persona jurídica.
2. Elaboración del acto constituido (minuta): La minuta es un documento en donde se
especifica la voluntad de unos miembros de constituir una empresa y en donde señalan
acuerdos mutuos.
Requisitos:
2 copias del DNI de cada uno de los socios y cónyuges.
Original y 2 copias de búsqueda y reserva de nombre.
Archivo PDF, Word, Excel) en un USB con el giro del negocio y la lista de bienes
para el capital
Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de la constitución de la
empresa.
3. Aporte de capital y patrimonio: Se realiza en una entidad bancaria en donde se
solicitará la apertura de cuenta que sirva para el depósito de dinero que los socios
aportaran a la empresa.
Requisitos:
DNI, pasaporte o Carné de Extranjería vigente.
Formato de Acto constitutivo.
4. Elaboración de escritura pública: Después de realizar el paso 2 (Elaboración de Acto
Constituido) es necesario llevarlo a una notaría para su revisión y eleve a Escritura
Pública. La Escritura Pública da fe de que el Acto Constituido es legal.
Requisitos:
DNI, pasaporte o Carné de extranjería vigente.
Formato de Acto Constitutivo.
Depósito o voucher del abono del dinero.
5. Inscripción en registros públicos: Este procedimiento normalmente es realizado por la
notaría.
6. Inscripción al RUC: El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el número que
identifica como contribuyente a una Persona Natural o Persona Jurídica.
Requisitos:
DNI, pasaporte o Carné de extranjería vigente.
Escritura Pública, Testimonio de sociedad o Constitución Social Inscrita.
Recibo de servicio (agua o luz), no mayor a dos meses de antigüedad.
112
Formulario N.º 2119, Trámite de comunicación o inscripción de declaración de
tributos.
Formulario N.º 2054, Representantes Legales, directores, Miembros del Consejo
Directivo.
La constitución de la empresa se puede realizar personalmente en SUNARP, ante
una notaría o por intermedio de la página web de SID-SUNARP.
a. Mediante la plataforma digital de SUNARP (SID-SUNARP) se generará una solicitud de
inscripción para la reserva de preferencia registral.
Web:https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmReservaNombre.faces
Figura 77. Reserva de Preferencia Registral - SID SUNARP.
Recuperado de SID SUNARP.
113
Figura 78. Pasos para registrar tu MYPE
Recuperado de SID SUNARP.
Figura 79. Constituir tu MYPE
Recuperado de SID SUNARP.
114
b. Notaría Zambrano, ubicada en Av. Los Ruiseñores Nª 206, Santa Anita – Lima, telf.:
362-4545, correo: [email protected].
Constitución de sociedades (S.A.C., S.A., S.R.L.)
Reserva de Nombre de la Sociedad a Constituir. (SUNARP)
Copia de DNI de los socios
Objeto Social: Relación de las actividades a la que se dedicará la empresa).
Aporte de Bienes: Relación de bienes, características y valorización. (en caso de ser
casado (a), deberá firmar también su cónyuge).
Aporte en Efectivo: Realizarán el depósito bancario, junto con la minuta (si es socio es
casado, deberá adjuntar DNI de su cónyuge).
OBSERVACIÓN:
1. No tener ninguna multa electoral.
2. En caso de tener 70 años o más deberá presentar certificado médico de salud mental,
no mayor a 8 días, en donde se indique que el contratante se encuentra en pleno uso
de sus facultades.
3. En caso de ser una persona iletrada o no pueda firmar por alguna circunstancia, deberá
presentar copia del DNI de un testigo no familiar.
4. En caso de ser extranjero, deberá presentar su pasaporte (con visa vigente de
negocios) o carné de extranjería, circe, movimiento migratorio y copia de DNI peruano.
Minuta S/. 380.00 S/. 380.00
Escritura Pública S/ 1,500.00 S/. 1,500.00
Derechos Registrales S/. 100.00 S/. 100.00
Huella Biométrica S/. 10.00 por persona S/. 50.00
RENIEC S/. 10.00 por persona S/. 50.00
TOTAL: S/. 2,080.00
Órganos de la empresa
Junta General de Accionistas: Conformada por los 5 socios, quienes otorgarán
poderes y facultades al Gerente General.
Gerente: Se encargará de la gestión de la organización, así como la toma de
decisiones.
Nuestra razón social es CKLAM SAC, conformada por 5 accionistas, siendo los aportes
del capital en forma equitativa con un 20% cada uno. Es por esa razón que la
organización posee un capital social de S/ 100,000 soles siendo igual a 100,000 acciones
115
con derecho a voto, con un valor nominal de S/ 1.00 cada una, registradas y pagadas en
partes iguales.
En la organización CKLAM S.A.C el capital social estará constituido de la siguiente
manera:
Colocación y participación de accionistas.
Tabla 98. Participación y distribución de accionistas.
ACCIONISTAS % PARTICIPACIÓN IMPORTE SOLES
Montes Huamán, Ricardo Manuel 20% S/. 20.000
Pérez Tiburcio, Mercedes Kelly 20% S/. 20.000
Rojas Norabuena, José Luis 20% S/. 20.000
Tovar Muñoz, Frank Colver 20% S/. 20.000
Triveño Merino, Luis Alberto 20% S/. 20.000
Total 100% S/. 100.000
Nota: Elaboración propia.
b. Valorización:
Tabla 99. Participación y distribución de accionistas.
Nota: Elaboración propia.
5.1.2. Padrón de patentes y de marcas.
a. Acciones:
INDECOPI y DSD (Dirección de Signos Distintivos) se encargan en la administración del
sistema de derechos con respecto a marcas de producto y/o servicio, nombre comercial,
lema comercial, marcas colectivas y marcas de certificación.
ACTIVIDADES DETALLE DEMORA TOTAL (S/.)
Investigación de nombre de
la empresa.
Se realiza en la SUNARP
(Superintendencia Nacional de los
registros públicos)
20 a 30
minutos
S/. 5.00
Reserva de nombre de la
empresa.
Reserva del nombre en SUNARP. 30 días S/. 20.00
Servicio Notarial para
constitución de empresa. Notaría
4 días
S/. 2,080.00
Obtención del RUC Inscripción como persona jurídica en
SUNAT.
1 día S/. 0.00
Inscripción de REMYPE MINTRA - S/. 0.00
TOTAL, CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/. 2,105.00
116
Mediante INDECOPI registraremos la marca “COFFEEL” y su slogan “siente diferente,
siente Coffeel”.
Figura 80. Tipo de Solicitud a Crear.
Recuperado de INDECOPI.
Figura 81. Registro de marca de producto.
Recuperado de INDECOPI.
117
Figura 82. Registro de marca de producto - Búsqueda de Solicitante.
Recuperado de INDECOPI.
Figura 83. Registro de marca de producto – Agregar solicitante.
Recuperado de INDECOPI.
118
Figura 84. Registro de marca de producto – Solicitantes.
Recuperado de INDECOPI.
Figura 85. Registro de marca de producto - datos relativos a la marca.
Recuperado de INDECOPI.
119
Se entregará a INDECOPI tres (03) copias del logotipo a full color, con 05 cm x 05 cm de
dimensiones, asimismo la descripción de la tipografía (tipo de letra y el detalle técnico)
empleada en el diseño del logo.
Para la clasificación de clase de un producto es la clasificación según Niza. Para el rubro
de jabón, corresponde la clase 5. Asimismo, los formatos de INDECOPI a presentar son
la “Solicitud de Registro de Marca de Producto” y “Solicitud de Registro de Nombre
Comercial”.
Figura 86. Clasificación de Niza.
Recuperado de INDECOPI.
120
b. Aumento:
Tabla 100. Pasos para registrar marca.
Actividades Detalle Demoras Costo S/.
8 a 45 días
Registro de marca y logo
El registro de marca y logo tiene un costo correspondiente al 13.9% de la UIT del año.
S/. 549. 05
Solicitud registro de marca
(Marcas de Producto, Servicio, Colectiva y de Certificación, Nombre de fábrica y inscripción Comercial)
S/. 534.99
Solicitud de registro de nombre comercial
(Marcas de Producto, Servicio, Colectiva y de Certificación, Nombre de fábrica y inscripción Comercial)
S/.534.99
Publicación Gacela Electrónica
Después de recibo el título de propiedad (no más de 30 días después) de la marca, se publica por única vez.
Gratuito
TOTAL S/. 1,650. 03
Nota: Diseño propio.
5.1.3. Licencia y autorizaciones.
a. Actividad:
Solicitar formulario con Declaración Jurada, incluyendo Ruc y DNI, según quien
lo solicite (personas jurídica o natural).
Poder vigente del representante legal, en caso de personas jurídicas se requiere
Carta poder con firma legal de la persona natural.
Pago por trámite de licencia de funcionamiento.
Según corresponda:
a. Para locales de hasta 100m2 y no sea negocio de giro exclusivo: Declaración
Jurada de Observancia de condiciones de seguridad.
b. Para locales de 101m2 hasta 500m2, Defensa civil debe aprobar la inspección
técnica de seguridad, para que la municipalidad emita la licencia de funcionamiento.
c. Para locales con más 500m2 Defensa civil debe aprobar el certificado de inspección
técnica de seguridad de detalle o multidisciplinaria.
La vigencia del certificado de defensa civil tiene una duración de 2 años y para su obtención
deben cumplir con los siguientes requisitos:
a. Formulario de solicitud de Inspección Técnica de seguridad de Defensa Civil.
b. Comprobante de pago de los derechos correspondientes.
c. Plano de Ubicación en escala 1/500.
d. Planos (Plantas, Cortes y Elevaciones), la cual deben estar actualizados.
e. Planos de Instalaciones Eléctricas, la cual deben estar actualizados en escalas de
1/50 o 1/100 y deben incluir cargas, tableros, tomacorrientes y pozo puesto a
tierra.
121
f. Planos de evacuación y señalización en escala 1/100, 1/200 o 1/500.
g. Plan de seguridad (Defensa civil) o plan de contingencia según aprobado.
h. Especificaciones técnicas y memorias descriptivas (arquitectura, electricidad y
sistema contra incendios).
i. Constancia de mantenimiento (sistema de elevación, ascensores o equipos
electro-mecánicos.
j. Protocolo de pruebas de operatividad y certificado de mantenimiento de seguridad
(equipos).
k. Certificación de medición de resistencia de pozo puesta a tierra (no mayor de 8
meses).
Licencia de DIGEMID
Ministerio de Salud (MINSA) – Dirección General de Medicamentos Insumos y Drogas
(DIGEMID)
Base Legal
Ley General de Salud N° 26842 del 20 de Julio de 1997.
Ley General de Drogas N° 22095
Decreto Supremo N.º 023-2001-SA Reglamento de estupefacientes, psicotrópicos
y otras sustancias sujetas a fiscalización sanitaria.
Resolución Ministerial N.º 1105-2002-SA Directiva sobre Procedimientos para la
distribución de recetarios especiales
Decreto Supremo N.º 013-2009-SA Texto Único de Procedimientos Administrativos
del Ministerio de Salud, Órganos Desconcentrados y Organismos Públicos
Descentralizados.
Decreto Supremo N.º 002-2010-SA Modificación del Texto Único de Procedimientos
- TUPA Administrativos del Ministerio de Salud, Órganos Desconcentrados.
122
b. Valorización:
Tabla 101. Licencias de funcionamiento
Nota: Elaboración propia
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividad y valorización:
CKLAM SAC es una organización que pronostica ventas anuales durante el horizonte del
proyecto (2020 – 2024), el cual será hasta 1,700 U.I.T. (S/. 4,200) En tal sentido se
denominaría pequeña empresa y accederemos al Régimen Laboral Especial, previa
filiación de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE) en el Registro Nacional.
El Estado Peruano dicta las normas del régimen laboral. Se detallan las siguientes
normas abordadas en la Ley N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR:
Actividades Detalle Demora Precio Venta
Permiso de Funcionamiento
Deberá ser conseguida en la municipalidad de Ate y se debe presentar: 1. Declaración jurada (incluir número de RUC). Vigencia de poderes. Inspección técnica de Defensa Civil.
7 días hábiles S/. 251.60
Inscripción de seguridad en Defensa Civil
Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobadas por INDECI. (Duración aprox. 12 días útiles).
15 días hábiles S/. 89.68
Defensa Civil El costo de la inspección está sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso se considera un metraje de 135m2.
15 días hábiles S/. 115.00
Revisión DIGEMID Registro Sanitario
S/. 769.10 S/. 29. 00
TOTAL S/. 1254.38
123
Tabla 102 Régimen laboral de la micro y pequeña empresa.
MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
Cobertura Previsional Cobertura Previsional
Derechos de la actividad privada.a las normas del Régimen General.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR) Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad) Derecho a participar en las utilidades de la empresa Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración. Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Nota: SUNAT.
Tabla 103 Características de la micro y pequeña empresa
TRABAJADORES VENTAS ANUALES
MICRO EMPRESA de 1 a 10 trabajadores Monto máximo de 150 UIT’s
PEQUEÑA EMPRESA de 1 a 100 trabajadores Monto máximo de 1,700 UIT’s
Nota: SUNAT.
5.1.5. Legislación tributaria.
a) Actividades:
CKLAM SAC se ubica en el rubro de pago del impuesto a la renta de tercera categoría,
actualmente en el territorio Peruano, la tasa impositiva tributaria es de S/. 4,200.00.
Figura 87. Evolución del valor de la UIT desde el 2015
Recuperado de SUNAT
124
En cuanto a la legislación tributaria, nuestra empresa CKLAM SAC, deberá cumplir con
los siguientes impuestos:
A. Tributo - Impuesto a la Renta:
La renta es todo ingreso que proviene de terceros relacionados con la empresa. La
tercera categoría cumple con el principio de devengado que nos indica reconocer el
ingreso, esto quiere decir que a pesar de que no se cobre o pague debe registrarse; otro
principio es la causalidad que se debe tomar en cuenta los costos y gastos que se crea
conveniente para el desarrollo del bien o servicio.
B. Impuesto General a las Ventas:
El IGV es un impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución,
está orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el
precio de compra de los productos que adquiere. Se aplica una tasa de 16% en las
operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto de
Promoción Municipal (IPM).(*) De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total
de 18%: IGV + IPM.
¿Qué bienes y servicios están afectos al IGV?
125
Figura 88. Operaciones gravadas IGV
Recuperado de SUNAT
C. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras: De acuerdo al artículo
N°9 de la Ley N°28194, se gravan las siguientes operaciones:
El débito o acreditación realizada en cualquier modalidad de cuentas abiertas en
las empresas del sistema financiero.
Los pagos a una empresa del sistema financiero, en los que no se utilice las
cuentas a que se refiere el literal anterior, cualquiera sea la denominación que
se les otorgue, los mecanismos utilizados para llevarla a cabo, incluso a través
de movimiento de efectivo- y su instrumentación jurídica.
La adquisición de cheques de gerencia, certificados bancarios, cheques de
viajero u otros instrumentos financieros.
126
Se encuentran comprendidas en este rubro las empresas del sistema financiero
mediante el transporte de caudales.
Los giros o envíos de dinero efectuados a través de una empresa del sistema
financiero, o una empresa de transferencia de fondos u otra persona o entidad
generadora de renta de tercera categoría. También está gravada la entrega al
beneficiario del dinero girado o enviado.
La entrega o recepción de fondos propios o de terceros que constituyan un
sistema de pago organizado en el país o en el exterior, sin intervención de una
empresa del sistema financiero, aun cuando se empleen cuentas abiertas en
empresas bancarias o financieras no domiciliadas.
La alícuota del impuesto (0,05%) se aplica sobre el valor o importe de la
operación afecta, está vigente desde el 01 de abril de 2011, conforme lo
establece la ley 29667 publicada el 20 de febrero del 2011.
b) Valorización:
Tabla 104. Impuestos.
Actividades Detalle Valorización (%)
Impuesto General a las Ventas (IGV)
Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor parte de bienes y servicios en función del valor del producto vendido.
18.00 %
Impuesto a la Renta (IR)
CKLAM SAC, realizará actividad comercial y le corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto. El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el 31 de marzo del año posterior al ejercicio declarado.
29.50 %
Impuesto a las transacciones Financieras (ITF)
Se genera cuando se realiza una transacción en una cuenta de banco, ya sea retiro o depósito y el % se aplica sobre el monto transado.
0.05 %
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/.)
Valor de la UIT. Según el Código Tributario, la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) es un valor de referencia que puede ser utilizado en las normas tributarias, entre otros.
4,200
Nota: Elaboración propia.
5.1.6. Otros aspectos legales.
Las pequeñas empresas poseen el derecho de realizar de forma acelerada y lineal la
depreciación para los bienes, equipos, muebles y maquinarias en un plazo de 3 años.
CKLAM SAC se empleará este beneficio ya que nos encontramos dentro de los requisitos
de una pequeña empresa.
El cálculo de la depreciación lineal sería:
Valor contable del activo - el valor residual = Cargo de depreciación por vida útil periodo
(año o mes) (en años o meses)
127
Asimismo, cumplirá con lo establecido por el Código de protección y defensa del
consumidor- Ley N° 29571, el cual da lineamientos acerca de la idoneidad y calidad de
los productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la información
proporcionada.
5.1.7. Consolidado del capítulo.
Desagregado por las diversas áreas de administración, comercial y operaciones según
corresponda. Cuadros valorizados de los items anteriores.
Tabla 105. Costo total de constitución de la empresa.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 106. Costo total de registro de marcas y patentes
Nota: Elaboración propia.
DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNITARIO
SUBTOTAL (S/.)
IGV (18%) Total (S/.)
Búsqueda de nombre de la empresa
SUNARP 1 5.00 5.00 - 5.00
Reserva de nombre de la empresa
SUNARP 1 20.00 20.00 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa
NOTARÍA 1 2,080.00 2,080.00
374.4
2,454.40
Escritura Publica SUNAT 1 556.30 556.30 100.13 656.43
Gastos Administrativos Elevar escritura Publica Costo L. Contab
MINTRAB SUNAT
1 1 1
0.00
90.00
80.00
75.20
90.00
80.00
13.54
-
88.74
90.00
94.40
TOTAL, CONSITUCION DE LA EMPRESA 3408.97
DESCRIPCIÓN LUGAR Q COSTO UNITARIO
SUBTOTAL (S/.)
IGV (18%)
Total (S/.)
Búsqueda de antecedentes fonéticos
INDECOPI 1 31.00 31.00 5.58
36.58
Registro Marca y Logo INDECOPI 1 549.05 549.05 98.83 647.88 Solicitud Nombre comercial INDECOPI 1 534.99 534.99 96.30 631.29 Publicación Gacela Electrónica
INDECOPI 1 534.99 534.99 96.30 631.9
TOTAL, REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES 947.04
128
Tabla 107. Costo total de licencias y autorizaciones.
Nota: Elaboración propia.
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Organizacional.
Nuestro proyecto ha considerado establecer la siguiente estructura organizacional con el
fin de mantener detalladas las responsabilidades de cada colaborador, de acuerdo a
nuestra siguiente figura:
Figura 89. Organigrama CKLAM S.A.C.
Elaboración Propia
Cabe mencionar que los trabajadores de CKLAM SAC, estarán registrados en Planilla con
todos los beneficios de Ley, establecidos en los Decretos Supremos 001-98-TR, 007-2001-
TR y 018-2007-TR, manteniendo una jornada laboral de 8 horas diarias a tiempo completo.
5.2.2. Servicios de terceros.
La empresa tercerizará los siguientes servicios:
Asesoría Legal
Asesoría Contable
Limpieza
Transportistas
5.2.3. Presentación de puestos de trabajo.
Se indica cada puesto de trabajo que nos servirán para articular los perfiles de los
empleados en los procesos de selección para el logro de objetivos de la organización.
DESCRIPCIÓN LUGAR Q COSTO UNITARIO
SUBTOTAL (S/.)
IGV (18%)
Total (S/.)
Permiso de Funcionamiento
MUNI. ATE
1 251.60 251.60 - 251.60
Generación de seguridad en Defensa Civil
INDECI 1 89.68 89.68 - 89.68
Certificación DIGEMID INDECI 1 769.10 769.10 - 769.10 Defensa Civil DEF. CIVIL Registro Sanitario
1 1
115. 29.00
115 29.00
115 29.00
TOTAL, LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 1254.38
129
Tabla 108. Gerente General.
Gerente General
Perfil del Puesto y Definición
Nombre del puesto: Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Licenciado Marketing
Experiencia Experiencia 1 año como Gerente General no excluyente
Otros
Edad de 25 a 35
Habilidades Capacidad de liderazgo en los colaboradores de la empresa
Facilidad de comunicación
Manejo de operaciones financieras y bancarias
Gerenciar, planificar, administrar y representar las obligaciones de la organización Preferencia: Ingles Intermedio
Acciones y Resultados esperados
Representar judicialmente a la Empresa, ejerciendo facultades generales. Realizar el Plan Estratégico y Plan de Ventas
Celebrar, Firmar, Negociar, Rescindir y Resolver Contratos y/o Convenios Firmar y administrar Cheques, Órdenes de pago, Títulos, etc.
Administrar las cuentas bancarias de la Empresa
Detalles del Puesto
Contrato Indefinido
Pago S/. 5,000.00
Ubicación Gerencia
Beneficios Sociales Sí
Jornada Completa – Diurna
Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00
Sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
130
Tabla 109. Asistente Administrativo
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del puesto: Asistente Administrativo
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico Egresado Administración
Experiencia Experiencia de 1 año no excluyente
Otros Edad entre los 20 a 35 años
Habilidades Planificación y Organización
Resolución de problemas y/o conflictos
Tomas de decisiones y proactividad
Manejo de Office a nivel intermedio
Acciones y Resultados esperados
Recepción de guías y facturas de proveedores
Pago de planillas
Supervisar limpieza y seguridad
Reportar al Gerente General
Cobranzas a clientes
Descripción del Puesto
Contrato Indefinido
Sueldo S/. 1,500.00
Ubicación Administración Beneficios Sociales Sí
Jornada Completa – Diurna
Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 13:00 (acorde a necesidad)
Tipo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
131
Tabla 110 Jefe de producción y logística.
Jefe de Producción y Logística
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del puesto:
Jefe de Producción y Logística
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Bachiller Ingeniero Químico
Experiencia Experiencia de 1 año no excluyente
Otros Edad entre 25 a 35 años
Habilidades Poder de negociación con proveedores
Capacidad de trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Manejo de Office a nivel intermedio/avanzado
Resultados esperados
Garantizar la calidad de los productos mediante controles (diarios, semanales, quincenales y mensuales) Realizar la gestión con los proveedores la compra de menaje, mantenimiento de equipos, etc. Supervisión de los inventarios y stock
Descripción del Puesto
Contrato Indefinido
Remuneración S/. 4, 000.00
Ubicación Producción
Beneficios Sociales
Sí
Jornada Completa – Diurna
Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 13:00 (acorde a la necesidad)
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
132
Tabla 111 Director Técnico.
Nota: Generación propia.
Director Técnico
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del puesto:
Director Técnico
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Bachiller Ingeniero Químico
Experiencia Experiencia de 1 año no excluyente
Otros Edad entre 25 a 35 años Habilidades
Capacidad de trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Manejo de Office a nivel intermedio/avanzado
Resultados
Responsabilizarse del cumplimiento de la normativa y actuación ante las autoridades sanitarias. Firmar y responsabilizarse de toda la documentación de carácter técnico- sanitario. Asegurar el funcionamiento y cumplimiento del sistema de garantía de calidad.
Descripción del Puesto
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/. 4, 000.00
Ubicación Director Técnico
Beneficios Sociales
Sí
Jornada Completa – Diurna
Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 13:00 (acorde a la necesidad)
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
133
Tabla 112 Jefe de Calidad y Aseguramiento.
Jefe de Calidad y Aseguramiento
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del puesto: Jefe de Calidad y Aseguramiento
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Bachiller Ingeniero Químico
Experiencia Experiencia de 1 año no excluyente
Otros Edad entre 25 a 35 años
Habilidades
Capacidad de trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Manejo de Office a nivel intermedio/avanzado
Acciones y Resultados esperados
Garantiza que se esté utilizando la materia prima aprobada.
Revisión y verificación de la estabilidad y disponibilidad de las especialidades producidas.
Descripción del Puesto
Contrato Indefinido
Sueldo S/. 4, 000.00
Ubicación Director Técnico
Beneficios Sociales Sí
Jornada Completa – Diurna
Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 13:00 (acorde a la necesidad)
Modo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Generación propia.
134
Tabla 113. Jefe Comercial.
Nota: Elaboración propia.
Jefe Comercial
Detalle del Puesto
Nombre del puesto: Jefe Comercial
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Titulado Marketing
Experiencia Experiencia de 2 años no excluyente
Otros Edad entre 25 a 40 años Habilidades
Capacidad de trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Manejo de Office a nivel intermedio/avanzado Acciones y Resultados esperados
Garantiza que se esté utilizando la materia prima aprobada.
Revisión y verificación de la estabilidad y disponibilidad de las especialidades producidas.
Descripción del Puesto
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/. 4, 000.00 Ubicación Campo
Beneficios Sociales Sí
Jornada Completa – Diurna
Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 04:00 (acorde a la necesidad)
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
135
Tabla 114 Supervisor de Marketing.
Supervisor de Marketing
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del puesto: Supervisor de Marketing
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Nivel Técnico Licenciado Marketing
Experiencia Experiencia 1 año como Analista de ventas o Supervisor Comercial (no excluyente)
Otros
Edad de 25 a 35
Habilidades Capacidad de liderazgo con los vendedores de la empresa
Facilidad de comunicación
Manejo de operaciones financieras y bancarias
Supervisar, planificar y administrar el área de ventas
Preferencia: Ingles Intermedio
Acciones y Resultados esperados
Supervisar constantemente los resultados de las ventas.
Coordinar diariamente con los vendedores los depósitos de las ventas
Descripción del Puesto
Tipo de contrato Indefinido
Sueldo S/. 1,800.00
Ubicación Área Comercial.
Beneficios Sociales Sí
Jornada Completa – Diurna
Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
136
Tabla 115 Vendedor.
Vendedor
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del puesto: Vendedor
Competencias
Grado Titulo Profesión
Instrucción Técnico o Secundaria
Experiencia Experiencia mínima de 1 año en ventas
Otros Edad entre 18 a 30 años
Habilidades Persona proactiva, atenta y organizada
Capacidad de trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Manejo de Office a nivel básico
Acciones y Resultados esperados
Alcanzar los objetivos de venta establecidos
Apoyo en el control de stocks y hacer inventarios
Garantizar una correcta atención al cliente
Emitir guías, facturas y notas de crédito correspondiente
Mantener el orden y limpieza
Cumplir con las políticas, reglamentos, normas y estándares de seguridad
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato 6 meses
Sueldo S/. 930.00
Ubicación Canales directos – trabajo de campo
Beneficios Sociales Sí
Jornada Completa
Horario Lunes a Domingo 08 horas diarias a la semana (06 días de trabajo x 1 día de descanso)
Tipo de sueldo Sueldo básico y Comisiones sobre el promedio del mercado
Nota: Elaboración propia.
137
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Se definen las actividades de los servicios tercerizados de acuerdo al siguiente detalle:
Tabla 116. Actividades de servicios tercerizados.
CARGO TIPO DE CONTRATO
Asesoría Legal - Ofrecer asesoría legal de acuerdo a los requerimientos del Gerente de la organización.
- Preparar y analizar los contratos de cada trabajador. - Elaboración de contratos y/o convenios relacionado con la
organización. Asesoría Contable - Declaración jurada mensual PDT-621, Plame y D.J anual de la
empresa. - Impresión de Libros Contables, Sistema Mecanizado. - Presentación Libros Electrónicos Compra y Venta (PLE) - Cierre diario de caja. - Elaboración de Estados Financieros. - Elaboración de planillas. - Presentar informe económico y financiero de a empresa.
Limpieza - Limpieza del mobiliario en general. - Limpieza y desinfección de los servicios higiénicos. - Limpieza general de puertas, ventanas, paredes y lunas. - Recojo de residuos sólidos urbanos.
Transportistas - 01 personal para reparto de productos. - 01 moto.
Nota: Elaboración propia.
5.2.5. Presencia Laboral.
a) Servicios tercerizados y contratación de puestos de trabajo :
La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios comunes para los
empleados en el sector privado1. En la empresa CKLAM S.A.C. los empleados ingresan a
planilla el primer día de trabajo, con un régimen laboral de jornada completa, recibiendo los
derechos y beneficios de Ley Peruana. Entre operarios y personal administrativo, nuestra
planilla estará formada por 9 personas.
Tabla 117. Actividades de servicios tercerizados.
CARGO MODALIDAD TIPO DE CONTRATO
Gerente General Personal Propio Contrato indefinido
Asistente Administrativo Personal Propio Contrato indefinido
Jefe de Operaciones Personal Propio Contrato indefinido
Coordinación de Producción y Logística
Personal Propio Contrato indefinido
Operarios Personal Propio Contrato indefinido Jefe Comercial Personal Propio Contrato indefinido Supervisor de Marketing y Ventas
Personal Propio Contrato indefinido
Vendedor Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata
Asesoría Legal Tercerizado Por Servicio Asesoría Contable Tercerizado Limpieza Tercerizado Transportistas Tercerizado
Nota: Elaboración propia.
138
Por Servicio
Por Servicio Por Servicio
b) Puestos de trabajo norma laboral.
La Ley MYPE es una norma del gobierno peruano que tiene como objetivo promocionar el
desarrollo de las micro y pequeñas empresas (MYPE), así como su formalización. Para
ello, esta ley les otorga una serie de beneficios laborales y tributarios para apoyar su
crecimiento y la generación de empleo.
CKLAM S.A.C. se rige a las características de la pequeña empresa, teniendo como
principales beneficios:
Remuneración mínima : S/ 930. 00 soles
Horas por jornada laboral : 08 horas diarias
Vacaciones pagadas : 15 días
Seguro social : Si.
ESSALUD : 9%
Medias gratificaciones : Julio y diciembre
Compensación de servicio : Sí
Utilidades : Sí
Asignación familiar : Sí
139
c) Planilla para todos los años del proyecto:
Uno de los últimos pasos para formalizar la empresa es regularizar la situación de los trabajadores. Para ello, usaremos planillas de pago. Las planillas son registros contables que permiten demostrar la relación
laboral del trabajador con la organización, su remuneración y los beneficios que le corresponden. Para oficializar su uso deberá ser inscritas en las oficinas del Ministerio de Trabajo (MTPE). Incluiremos en
planilla a todo trabajador que cumpla los requisitos de la norma de contratación de la actividad privada, cualquiera que haya sido la modalidad de su contrato.
Tabla 118. Planilla del personal para todos los años
Área Puestos Cantidad de trabajadores año 1
Cantidad de trabajadores año 2
Cantidad de trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores año 4
Cantidad de trabajadores año 5
Remuneración Mensual - Año 1
Remuneración Mensual - Año 2
Remuneración Mensual - Año 3
Remuneración Mensual - Año 4
Remuneración Mensual - Año 5
Administrativo Gerente General 1 1 1 1 1 5000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Administrativo Asist. Administrativo 1 1 1 1 1 1300.00 1,300.00 1,430.00 1,430.00 1,430.00
Operaciones y producción Jefe Operaciones 1 1 1 1 1 3000.00 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00
Operaciones y producción Coordinación de Logística 1 1 1 1 1 1500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Operaciones y producción Operarios 2 3 3 4 4 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00
Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1 3000.00 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00
Ventas Supervisor de Marketing 1 1 1 1 1 1800.00 1,800.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00
Ventas Vendedor 3 3 3 3 3 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00
Total de Trabajadores 11 12 3 13 13
Nota: Elaboración propia
Tabla 119. Planilla AÑO 2019 (Diciembre).
POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y
GASTO CANTIDAD SUELDO
MENSUAL Bono SCTR
MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 630.00 S/. 7,630.00 S/. 7,630.00
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 135.00 S/. 1,635.00 S/. 1,635.00
Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 4,026.00 S/. 362.34 S/. 4,388.34 S/. 4,388.34
Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 4,036.00 S/. 363.24 S/. 4,399.24 S/. 4,399.24
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 3.24 S/. 39.24 S/. 39.24
Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 4,036.00 S/. 363.24 S/. 4,399.24 S/. 4,399.24
Operarios de producción Producción MOD 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/. 91.80 S/. 1,111.80 S/. 2,223.60
Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 360.00 S/. 4,360.00 S/. 4,360.00
Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 270.00 S/. 3,270.00 S/. 3,270.00
Vendedor Ventas G. Ventas - S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 90.00 S/. 1,090.00 S/. 0.00
Total 10 29,500.00 - 154.00 29,654.00 29,654.00 29,654.00 5,337.72 S/. 64,645.72 S/. 32,344.66
Dato: Generación propia
140
Tabla 120. Planilla AÑO 2020.
POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual CARGO AREA TIPO DE COSTO
Y GASTO CANTIDAD SUELDO
MENSUAL Bono SCTR
MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50
Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17
Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Operarios de producción Producción MOD 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 30,011.80
Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67
Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50
Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50
Total 16 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 534,109.38
Nota: Elaboración propia
Tabla 121. Planilla AÑO 2021.
POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y
GASTO Q SUELDO
MENSUAL Bono SCTR
MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS Remuneración Anual
por trabajador Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50
Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17
Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Operarios de producción Producción MOD 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 30,011.80
Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67
Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50
Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50
Total 16 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 534,109.38
Nota: Elaboración propia.
Tabla 122. Planilla AÑO 2022.
POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y
GASTO Q SUELDO
MENSUAL Bono SCTR
MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50
Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17
Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Operarios de producción Producción MOD 3 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 45,017.70
Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67
Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50
Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50
Total 17 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 549,115.28
Nota: Elaboración propia.
141
Tabla 123. Planilla AÑO 2023.
POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y
GASTO Q SUELDO
MENSUAL Bono SCTR
MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50
Director técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17
Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Operarios de producción Producción MOD 3 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 45,017.70
Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67
Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50
Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50
Total 17 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 549,115.28
Nota: Elaboración propia
Tabla 124. Planilla AÑO 2024.
POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y
GASTO Q SUELDO
MENSUAL Bono SCTR
MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50
Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17
Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29
Operarios de producción Producción MOD 3 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 45,017.70
Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67
Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50
Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50
Total 17 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 549,115.28
Nota: Elaboración propia.
Tabla 125 Resumen de Planilla.
RESUMEN DE PLANILLA EN LOS PROXIMOS 4 AÑOS
EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 Gerente General Administrativa G. Administración S/. 7,630 S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración S/. 1,635 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068
Director Técnico Producción MOI S/. 4,388 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229
Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI S/. 4,399 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376
Jefe de Operaciones Producción MOI S/. 39 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Jefe de Producción y Logística Producción MOI S/. 4,399 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376
Operarios de producción Producción MOD S/. 2,224 S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018
Jefe Comercial Ventas G. Ventas S/. 4,360 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847
Analista de Marketing Ventas G. Ventas S/. 3,270 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Vendedor full time Ventas G. Ventas S/. 0 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203
Vendedor part time Ventas G. Ventas S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883
Total S/. 32,345 S/. 534,109 S/. 534,109 S/. 549,115 S/. 549,115 S/. 549,115
Nota: Generación propia.
142
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:
Tabla 126. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados.
Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Asesoría Legal 400 Trimestral 400 400 400 400 400 1600 1600 1600 1600 1600
Asesoría Contable 450 mensual 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5400 5400 5400 5400 5400
Limpieza 1,000 mensual 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000
Transporte (motorizado) 1,040 mensual 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 12480 12480 12480 12480 12480
Total servicios tercerizados 2890 2490 2490 2890 2490 2490 2890 2490 2490 2890 2490 2490 2890 2490 31480 31480 31480 31480 31480
Nota: Generación propia.
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo:
Existen derechos básicos de los trabajadores y que las empresas están obligadas a cumplir, según la legislación laboral que es fiscalizada por el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE), como la
jornada máxima de trabajo. En el Perú la Constitución Política prevé como jornada máxima de trabajo ocho horas diarias o 48 horas semanales. Sin embargo, se puede establecer por ley, por convenio o decisión
unilateral del empleador una jornada menor a la máxima legal.
Tabla 127. Horario de trabajo.
PUESTOS L M M J V S D HORARIO
Gerente General X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00
Asistente Administrativo X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00
Jefe de Operaciones X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00
Coordinación de Producción y Logística X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00
Operarios X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00
Jefe Comercial X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00
Supervisor de Marketing y Ventas X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00
Vendedor - x x x x x x 09:00 a 18:00
Nota: Elaboración propia.
143
6. Capítulo VI. Investigación Técnico
6.1. Tamaño de proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada.
a. Criterios.
Para detectar nuestra máxima capacidad instalada del proyecto tomamos en cuenta el
proceso con más lentitud, el horno.
b. Detalles.
Tabla 128. Capacidad instalada.
Proceso de horneado
Capacidad en kg/ hora considerando 2 hornos 20
Horas efectivas al día 4
Capacidad diaria en kg 80
Capacidad mensual en kg(asumiendo 24 días laborales) 1920
Capacidad anual instalada en Kg 23040
Nota: Generación propia.
6.1.2. Capacidad Utilizada.
a. Criterios.
b. Detalles.
Tabla 129. Unidades a producir 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Jabón café solo a producir 32,777 35,906 39,252 42,689 46,322
jabón café con leche y almendras a producir 38,733 42,408 46,333 50,447 54,737
Jabón café con frutos a producir 42,825 46,203 49,962 54,331 58,989
Total unidades a producir (120 gr cada una) 114,335 124,517 135,547 147,467 160,048
Kg a producir 13,720 14,942 16,266 17,696 19,206
Nota: Elaboración propia.
Tabla 130. Capacidad utilizada 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Total Kg a producir (Tamaño normal) 13,720 14,942 16,266 17,696 19,206
Capacidad instalada en Kg 23,040 23,040 23,040 23,040 23,040
% de utilización 59.55% 64.85% 70.60% 76.81% 83.36%
Capacidad ociosa 40.45% 35.15% 29.40% 23.19% 16.64%
Nota: Generación propia.
6.1.3. Capacidad Máxima
a. Criterios.
Para calcular la capacidad máxima con la que tenemos que contar se consideraran los
siguientes factores: Tiempo del proceso de producción, Cantidades a producir, personal
de producción y Capacidad Instalada.
144
b. Detalles.
Máxima capacidad asumiendo 3 turnos de 8 horas.
Tabla 131. Proceso de horneado
Capacidad máxima
Capacidad en kg/ hora considerando 1 horno 20
Capacidad diaria en Kg (4 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 80
Capacidad diaria máxima en kg asumiendo 3 turnos (24 horas) 240
Nota: Elaboración propia.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de proceso de producción.
Para la realización de nuestro producto jabón exfoliante de café se evidencian las
actividades, las mismas que se muestran a continuación.
145
Figura 90. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Jabón artesanal.
Elaboración propia.
146
Figura 91. DOP.
Elaboración propia.
147
Figura 92. Diagrama de Actividades DOP – DAP.
Elaboración propia.
En el diagrama se detallan las actividades para la fabricación de nuestro producto desde
la recepción de materiales hasta la entrega de producto terminado en el almacén.
148
6.2.2. Detalle de producción.
Supuestos para el plan de producción de jabón café solo:
Tabla 132 Programa de Producción de jabón café solo 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
jabón café solo 36,442 39,765 43,342 47,305 51,571
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Merma de producto terminado 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 133. Programa de Producción de jabón café solo (unidad) Nov.2019 - Dic.2020.
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
jabón café solo Unidades vendidas Und 1848 2211 2576 2315 2681 1951 3259 2894 2530 4362 4726 5089 36442
Sampling (2.00%) Und 182 182 37 44 52 46 54 39 65 58 51 87 95 102 729
Merma (1.00%) Und 2 2 18 22 26 23 27 20 33 29 25 44 47 51
Inventario final (8.33%) Und 154 184 215 193 223 163 271 241 211 363 394 424
Inventario inicial Und 0 154 184 215 193 223 163 271 241 211 363 394
Jabón café solo a producir 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171
Nota: Elaboración Propia.
149
Tabla 134 Programa de Producción de jabón café solo (unidad)
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
jabón café solo %
Unidades vendidas Und 4021 4021 4021 3158 3556 2761 3556 3158 2761 2519 2918 3315 39,765
Sampling 1.75% Und 70 70 70 55 62 48 62 55 48 44 51 58 696
Merma 1.00% Und 40 40 40 32 36 28 36 32 28 25 29 33
Inventario final 8.33% Und 335 335 335 263 296 230 296 263 230 210 243 276
Inventario inicial Und 424 335 335 335 263 296 230 296 263 230 210 243
Jabón café solo a producir 4,043 4,132 4,132 3,173 3,687 2,771 3,720 3,212 2,804 2,568 3,031 3,439 40,711
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 4383 4383 4383 3443 3876 3008 3876 3443 3008 2746 3180 3613 43,342
Sampling 1.50% Und 66 66 66 52 58 45 58 52 45 41 48 54 650
Merma 1.00% Und 44 44 44 34 39 30 39 34 30 27 32 36
Inventario final 8.33% Und 365 365 365 287 323 251 323 287 251 229 265 301
Inventario inicial Und 276 365 365 365 287 323 251 323 287 251 229 265
Jabón café solo a producir 4,582 4,493 4,493 3,451 4,009 3,011 4,045 3,493 3,047 2,793 3,296 3,739 44,450
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 4784 4784 4784 3757 4230 3284 4230 3757 3284 2997 3470 3944 47,305
Sampling 1.25% Und 60 60 60 47 53 41 53 47 41 37 43 49 591
Merma 1.00% Und 48 48 48 38 42 33 42 38 33 30 35 39
Inventario final 8.33% Und 399 399 399 313 352 274 352 313 274 250 289 329
Inventario inicial Und 301 399 399 399 313 352 274 352 313 274 250 289
Jabón café solo a producir 4,989 4,892 4,892 3,756 4,365 3,279 4,404 3,802 3,318 3,041 3,587 4,072 48,397
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Unidades vendidas Und 5216 5216 5216 4095 4612 3580 4612 4095 3580 3268 3782 4299 51,571
Sampling 1.00% Und 52 52 52 41 46 36 46 41 366
Merma 1.00% Und 52 52 52 41 46 36 46 41 36 33 38 43
Inventario final 8.33% Und 434 434 434 341 384 298 384 341 298 272 315 358
Inventario inicial Und 329 434 434 434 341 384 298 384 341 298 272 315
Jabón café solo a producir 5,426 5,320 5,320 4,084 4,747 3,566 4,790 4,134 3,573 3,275 3,863 4,385 52,483
Nota: Generación Propia.
150
Tabla 135. Resumen del programa de jabón café solo (unidades) 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón café solo a producir 368 37,171 40,711 44,450 48,397 52,483
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 136. Resumen de Sampling y stock de jabón café solo (unidad) 2019 – 2024.
Resumen de Sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 368 729 696 650 591 366
Stock inicial 0 0 424 276 301 329
Stock final 0 424 276 301 329 358
Nota: Generación Propia.
Tabla 137. Resumen de producción total de jabón café solo (unidad) 2019 – 2024.
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón café solo a producir 368 37,171 40,711 44,450 48,397 52,483
jabón café con leche y almendras a producir 435 43,907 48,086 52,540 57,161 62,020
Jabón café con frutos a producir 468 48,538 52,329 56,611 61,611 66,840
Total unidades a producir 1,271 129,616 141,126 153,602 167,169 181,343
Nota: Elaboración Propia.
Premisas del programa de producción jabón café con leche y almendras:
Tabla 138. Programa de Producción de jabón café con leche y almendras 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
jabón café con leche y almendras 43,046 46,969 51,230 55,872 60,942
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%
Nota: Elaboración Propia.
151
Tabla 139. Programa de Producción de jabón café con leche y almendras (unidad) Noviembre.2019 - Diciembre.2020
2019-2020 Nov-19 Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
jabón café con leche y almendras
Unidades vendidas Und 2181 2612 3042 2736 3166 2305 3849 3419 2988 5151 5583 6014 43046
Sampling (2.00%) Und 215 215 44 52 61 55 63 46 77 68 60 103 112 120 861
Merma (1.00%) Und 2 2 22 26 30 27 32 23 38 34 30 52 56 60
Inventario final (8.33%) Und 182 218 253 228 264 192 321 285 249 429 465 501
Inventario inicial Und 0 182 218 253 228 264 192 321 285 249 429 465
jabón café con leche y almendras a producir
217 217 2428 2726 3169 2793 3297 2302 4093 3486 3042 5486 5786 6230 43907
Nota: Elaboración Propia.
152
Tabla 140 Programa de Producción de jabón café con leche y almendras (unidades).
jabón café con leche y almendras Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
2021 %
Unidades vendidas Unid 4750 4750 4750 3730 4200 3261 4200 3730 3261 2976 3446 3915 46,969
Sampling 1.75% Unid 83 83 83 65 74 57 74 65 57 52 60 69 822
Merma 1.00% Unid 48 48 48 37 42 33 42 37 33 30 34 39
Inventario final 8.33% Unid 396 396 396 311 350 272 350 311 272 248 287 326
Inventario inicial Unid 501 396 396 396 311 350 272 350 311 272 248 287
jabón café con leche y almendras a producir 4775 4881 4881 3748 4355 3272 4394 3793 3312 3034 3580 4062 48,086
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Unid 5181 5181 5181 4069 4581 3556 4581 4069 3556 3246 3759 4270 51,230
Sampling 1.50% Unid 78 78 78 61 69 53 69 61 53 49 56 64 768
Merma 1.00% Unid 52 52 52 41 46 36 46 41 36 32 38 43
Inventario final 8.33% Unid 432 432 432 339 382 296 382 339 296 270 313 356
Inventario inicial Unid 326 432 432 432 339 382 296 382 339 296 270 313
jabón café con leche y almendras a producir 5416 5311 5311 4078 4738 3560 4781 4128 3602 3301 3896 4419 52,540
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Unid 5651 5651 5651 4438 4996 3878 4996 4438 3878 3540 4098 4657 55,872
Sampling 1.25% Unid 71 71 71 55 62 48 62 55 48 44 51 58 698
Merma 1.00% Unid 57 57 57 44 50 39 50 44 39 35 41 47
Inventario final 8.33% Unid 471 471 471 370 416 323 416 370 323 295 341 388
Inventario inicial Unid 356 471 471 471 370 416 323 416 370 323 295 341
jabón café con leche y almendras a producir 5893 5778 5778 4437 5155 3872 5202 4491 3919 3591 4237 4808 57,161
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Unidades vendidas Unid 6163 6163 6163 4841 5449 4231 5449 4841 4231 3861 4471 5079 60,942
Sampling 1.00% Unid 62 62 62 48 54 42 54 48 433
Merma 1.00% Unid 62 62 62 48 54 42 54 48 42 39 45 51
Inventario final 8.33% Unid 513 513 513 403 454 352 454 403 352 322 372 423
Inventario inicial Unid 388 513 513 513 403 454 352 454 403 352 322 372
jabón café con leche y almendras a producir 6412 6286 6286 4828 5609 4214 5659 4887 4222 3869 4567 5180 62,020
Nota: Elaboración Propia.
153
Tabla 141. Resumen del programa de jabón café con leche y almendras (unidad) 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
jabón café con leche y almendras a producir 435 43,907 48,086 52,540 57,161 62,020
Nota: Generación Propia.
Tabla 142. Resumen de Sampling y stock de jabón café con leche y almendras (unidad) 2019 – 2024.
Resumen de Sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 435 861 822 768 698 433
Stock inicial 0 0 501 326 356 388
Stock final 0 501 326 356 388 423
Nota: Elaboración Propia.
Premisas del programa de producción jabón café con frutos:
Tabla 143. Programa de Producción de jabón café con frutos 2019 – 2024. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón café con frutos 46,373 50,587 55,199 60,221 65,679
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 144. Programa de Producción de jabón café con frutos (unidad) Nov 2019 - Dic.2020.
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 FEB- MAR ABR MAY JUN JUL- AGO- SET- OCT- NOV- DIC- Total
Unidades vendidas Und 2350 2814 3278 2946 3410 2483 4147 3683 3219 5551 6014 6478 46,373
Sampling (2.00%) Und 232 232 47 56 66 59 68 50 83 74 64 111 120 130 927
Merma (1.00%) Und 2 2 24 28 33 29 34 25 41 37 32 56 60 65
Inventario final (8.33%) Und 196 234 273 245 284 207 345 307 268 462 501 540
Inventario inicial Und 0 196 234 273 245 284 207 345 307 268 462 501
Jabón café con frutos a producir 234 234 2616 2937 3415 3007 3551 2480 4410 3755 3277 5912 6233 6711 48,538
Nota: Elaboración Propia.
154
Tabla 145. Programa de Producción de jabón café con frutos (unidades) 2021
2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Jabón café con frutos %
Unidades vendidas Unidades 5116 5116 5116 4018 4524 3511 4524 4018 3511 3205 3711 4217 50,587
Sampling 1.75% Unidades 90 90 90 70 79 61 79 70 61 56 65 74 885
Merma 1.00% Unidades 51 51 51 40 45 35 45 40 35 32 37 42
Inventario final 8.33% Unidades 426 426 426 335 377 292 377 335 292 267 309 351
Inventario inicial Unidades 0 426 426 426 335 377 292 377 335 292 267 309
Jabón café con frutos a producir 5,683 5,257 5,257 4,037 4,691 3,523 4,733 4,086 3,565 3,268 3,855 4,375 52,329
2022
Unidades vendidas Unidades 5582 5582 5582 4384 4935 3833 4935 4384 3833 3497 4050 4602 55,199
Sampling 1.50% Unidades 84 84 84 66 74 57 74 66 57 52 61 69 828
Merma 1.00% Unidades 56 56 56 44 49 38 49 44 38 35 41 46
Inventario final 8.33% Unidades 465 465 465 365 411 319 411 365 319 291 337 383
Inventario inicial Unidades 351 465 465 465 365 411 319 411 365 319 291 337
Jabón café con frutos a producir 5,835 5,722 5,722 4,394 5,104 3,837 5,150 4,448 3,883 3,556 4,197 4,763 56,611
2023
Unidades vendidas Unidades 6090 6090 6090 4783 5385 4181 5385 4783 4181 3815 4418 5020 60,221
Sampling 1.25% Unidades 76 76 76 60 67 52 67 60 52 48 55 63 753
Merma 1.00% Unidades 61 61 61 48 54 42 54 48 42 38 44 50
Inventario final 8.33% Unidades 507 507 507 398 449 348 449 398 348 318 368 418
Inventario inicial Unidades 383 507 507 507 398 449 348 449 398 348 318 368
Jabón café con frutos a producir 6,351 6,227 6,227 4,782 5,556 4,175 5,606 4,840 4,225 3,870 4,568 5,183 61,611
2024
Unidades vendidas Unidades 6642 6642 6642 5216 5874 4560 5874 5216 4560 4160 4818 5475 65,679
Sampling 1.00% Unidades 66 66 66 52 59 46 59 52 467
Merma 1.00% Unidades 66 66 66 52 59 46 59 52 46 42 48 55
Inventario final 8.33% Unidades 553 553 553 434 489 380 489 434 380 347 401 456
Inventario inicial Unidades 418 553 553 553 434 489 380 489 434 380 347 401
Jabón café con frutos a generar 6,910 6,775 6,775 5,202 6,046 4,542 6,101 5,266 4,551 4,168 4,921 5,584 66,840
Nota: Elaboración Propia.
155
Tabla 146. Resumen del programa de jabón café con frutos (unidad) 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón café con frutos a producir 468 48,538 52,329 56,611 61,611 66,840
Nota: Generación Propia.
Tabla 147. Resumen de sampling y stock de jabón café con frutos (unidad) 2019 - 2024
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 468 927 885 828 753 467
Stock inicial 0 0 0 351 383 418
Stock final 0 0 351 383 418 456
Nota: Generación Propia.
Tabla 148. Resumen de producción total (unidad) 2019 - 2024
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón café solo a producir 368 37,171 40,711 44,450 48,397 52,483
jabón café con leche y almendras a producir 435 43,907 48,086 52,540 57,161 62,020
Jabón café con frutos a producir 468 48,538 52,329 56,611 61,611 66,840
Total unidades a producir 1,271 129,616 141,126 153,602 167,169 181,343
Nota: Generación Propia.
156
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 149. Compra de Materia Prima para elaborar jabón café solo.
Jabón café solo Cantidad en gramos o unidad
Unidad de medida
Precio Kg/litro
% merma
Costo por kilo/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Insumos 2.02
Glicerina 120 Gramos 2.160 4.00% 1.83 1.90 Mensual
Fragancia 1.2 Ml 0.132 0.00% 0.11 0.11 Mensual
Aceite de Coco 3 Ml 0.180 0.00% 0.15 0.15 Mensual
Café Molido 1.2 Gramos 0.010 0.00% 0.01 0.01 Semanal
Café en granos 1.2 Gramos 0.010 0.00% 0.01 0.01 Semanal
Esencia de café 1.2 Ml 0.012 0.00% 0.01 0.01 Mensual
Materiales 0.31
Cajas 1 Unidad 0.160 0.00% 0.1356 0.14 mensual
etiquetas 1 Unidad 0.200 0.00% 0.1695 0.17 mensual
2.32
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 150. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabón café con leche y almendras
Jabón café con leche y almendras Cantidad en gramos o unidad
Unidad de medida
Precio Kg/litro
% merma
Costo por kilo/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Insumos 2.40
Glicerina 120.0 gramos 3.0 4.00% 2.54 0.32 Mensual
Fragancia 1.2 Ml 0.2 0.00% 0.20 0.24 Mensual
Aceite de Coco 3.0 Ml 0.6 0.00% 0.51 1.53 Mensual
Café Molido 1.2 gramos 0.0 0.00% 0.02 0.02 Semanal
Esencia de Cacao 1.2 Ml 0.0 0.00% 0.02 0.02 Mensual
Café en granos 1.2 gramos 0.0 0.00% 0.02 0.02 Semanal
Leche de Almendras 1.2 Ml 0.2 0.00% 0.20 0.24 Mensual
Materiales 0.56
Etiqueta 1.0 unidad 0.5 0.00% 0.3898 0.39 mensual
Caja 1.0 unidad 0.2 0.00% 0.1695 0.17 semanal
2.96
157
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 151. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabón café con frutos.
Jabón café con frutos a producir Cantidad en gramos o unidad
Unidad de medida
Precio Kg/litro
% merma
Costo por kilo/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Insumos 2.16
Glicerina 120.0 gramos 3.0 4.00% 2.54 0.32 Mensual
Fragancia 1.2 Ml 0.2 0.00% 0.20 0.24 Mensual
Aceite de Coco 3.0 Ml 0.6 0.00% 0.51 1.53 Mensual
Café Molido 1.2 gramos 0.0 0.00% 0.02 0.02 Semanal
Esencia de Cherry 1.2 Ml 0.0 0.00% 0.02 0.02 Mensual
Café en granos 1.2 gramos 0.0 0.00% 0.02 0.02 Semanal
Esencia de Almendras 1.2 Ml 0.2 0.00% 0.20 0.24 Mensual
Materiales 0.16
Etiqueta 1.0 unidad 0.04 0.00% 0.0366 0.04 mensual
Caja 1.0 unidad 0.15 0.00% 0.1271 0.13 semanal
2.32
Nota: Elaboración Propia.
158
Tabla 152. Insumos mensuales de jabón café solo Nov. 2019 – Dic. 2024.
Insumos jabón café solo unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina Kg 22.08 22.08 246.89 276.91 322.04 283.53 335.03 233.85 415.89 354.05 309.07 557.46 587.77 632.63 4460.50 4885.29 5334.04 5807.63 6297.92
Fragancia Lt 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98
Aceite de Coco Lt 0.55 0.55 6.17 6.92 8.05 7.09 8.38 5.85 10.40 8.85 7.73 13.94 14.69 15.82 111.51 122.13 133.35 145.19 157.45
Café Molido Kg 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98
Café en granos Kg 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98
Esencia de café ml 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98
Materiales jabón aroma canela unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cajas unidad 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171 40711 44450 48397 52483
etiquetas unidad 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171 40711 44450 48397 52483
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 153. Insumos mensuales de jabón café con leche y almendras Nov. 2019 – Dic. 2024
Insumos Jabón café con leche y almendras unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina Kg 26.09 26.09 291.37 327.15 380.29 335.11 395.62 276.29 491.17 418.29 365.01 658.28 694.38 747.64 5268.83 5770.30 6304.84 6859.36 7442.35
Fragancia Lt 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42
Aceite de Coco Lt 0.65 0.65 7.28 8.18 9.51 8.38 9.89 6.91 12.28 10.46 9.13 16.46 17.36 18.69 131.72 144.26 157.62 171.48 186.06
Café Molido Kg 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42
Esencia de Cacao ml 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42
Café en granos Kg 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42
Leche de Almendras Lt 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42
Materiales Jabón café con leche y almendras unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Etiqueta unidad 217 217 2428 2726 3169 2793 3297 2302 4093 3486 3042 5486 5786 6230 43907 48086 52540 57161 62020
Caja unidad 217 217 2428 2726 3169 2793 3297 2302 4093 3486 3042 5486 5786 6230 43907 48086 52540 57161 62020
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 154. Insumos mensuales de jabón café con frutos Nov. 2019 – Dic. 2024
Insumos jabón café con frutos a producir unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina Kg 29.23 29.23 326.51 366.55 426.19 375.24 443.16 309.54 550.37 468.60 408.96 737.79 777.88 837.53 6057.54 6530.71 7065.06 7689.03 8341.68
Fragancia Lt 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21
Aceite de Coco Lt 0.70 0.70 7.85 8.81 10.24 9.02 10.65 7.44 13.23 11.26 9.83 17.74 18.70 20.13 145.61 156.99 169.83 184.83 200.52
Café Molido Kg 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21
Esencia de Cherry ml 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21
Café en granos Kg 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21
Esencia de Almendras ml 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21
Materiales jabón café con frutos a producir unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Etiqueta unidad 234 234 2616 2937 3415 3007 3551 2480 4410 3755 3277 5912 6233 6711 48538 52329 56611 61611 66840
Caja unidad 234 234 2616 2937 3415 3007 3551 2480 4410 3755 3277 5912 6233 6711 48538 52329 56611 61611 66840
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 155. Materiales jabón aroma canela anuales 2020 – 2024.
Materiales jabón aroma canela unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cajas unidad 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171 40711 44450 48397 52483
etiquetas unidad 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171 40711 44450 48397 52483
Nota: Generación Propia.
159
Tabla 156. Resumen total de necesidades de materia prima
Resumen total de materias primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina Kg 77 77 865 971 1129 994 1174 820 1457 1241 1083 1954 2060 2218 15787 17186 18704 20356 22082
Fragancia Lt 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 156 169 184 201 218
Aceite de Coco Lt 2 2 21 24 28 24 29 20 36 31 27 48 51 55 389 423 461 502 544
Café Molido Kg 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 156 169 184 201 218
Café en granos Kg 0.8 0.8 8.5 9.6 11.1 9.8 11.6 8.1 14.4 12.2 10.7 19.3 20.3 21.9 155.5 169.4 184.3 200.6 217.6
Esencia de café ml 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98
Esencia de Cacao ml 0 0 3 3 4 3 4 3 5 4 4 7 7 7 53 58 63 69 74
Leche de Almendras Lt 0 0 3 3 4 3 4 3 5 4 4 7 7 7 53 58 63 69 74
Esencia de Cherry ml 0.3 0.3 3.1 3.5 4.1 3.6 4.3 3.0 5.3 4.5 3.9 7.1 7.5 8.1 58.2 62.8 67.9 73.9 80.2
Esencia de Almendras ml 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 157. Resumen total de necesidades de materiales.
Materiales Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cajas Unidad 635 635 7101 7971 9268 8163 9640 6731 11969 10191 8895 16043 16917 18213 129616 141126 153601 167169 181343
etiquetas Unidad 635 635 7101 7971 9268 8163 9640 6731 11969 10191 8895 16043 16917 18213 129616 141126 153601 167169 181343
Nota: Elaboración Propia.
160
6.2.4. Diseño de compras de materias primas e insumos.
Tabla 158. Programa de compras de Materias primas 2019 – 2024.
Programa de compras materia prima Unidad de pedido
Frecuencia de compra
Nov-19 Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina 1 Kilo Mensual 77 77 865 971 1129 994 1174 820 1457 1241 1083 1954 2060 2218 15966 17186 18704 20356 22082
Fragancia Botella de 1 Lt Mensual 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 158 169 184 201 218
Aceite de Coco Botella de 1 Lt Mensual 2 2 21 24 28 24 29 20 36 31 27 48 51 55 394 423 461 502 544
Café Molido Bolsa del 1 kg Semanal 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 158 169 184 201 218
Café en granos Bolsa del 1 kg Semanal 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 158 169 184 201 218
Esencia de café Frasco de 30 ml Mensual 1.00 8.00 9 11.00 18 46 49 53 58 63
Esencia de Cacao Frasco de 30 ml Mensual 1.00 10.00 10 13 21 54 58 63 69 74
Leche de Almendras 1 Lt Mensual 1.00 10.00 10 13 21 54 58 63 69 74
Esencia de Cherry Frasco de 30 ml Mensual 1.00 11.00 11 14 23 59 63 68 74 80
Esencia de Almendras Frasco de 30 ml Mensual 1.00 11.00 11 14 23 59 63 68 74 80
Nota: Generación Propia.
Tabla 159. Programa de compras de materiales 2019 - 2024
Programa de compra de materiales Unidad de pedido Frecuencia de compra Nov-19 Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
Etiqueta millar Mensual 1 24 25 31 51 131 141 154 167 181
Caja millar Mensual 1 24 25 31 51 131 141 154 167 181
Nota: Generación Propia.
6.2.5. Exigencia de mano de obra directa
Tabla 160. Planilla del personal para el área de producción para todos los años
Área Puestos total de trabajadores año 1
Cantidad de trabajadores año 2
total de trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores año 4
Cantidad de trabajadores año 5
Remuneración Mensual - Año 1
Remuneración Mensual - Año 2
Remuneración Mensual - Año 3
Remuneración Mensual - Año 4
Remuneración Mensual - Año 5
Operaciones y producción Jefe Operaciones 1 1 1 1 1 3000.00 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 Operaciones y producción Coordinación de Logística 1 1 1 1 1 1500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00 Operaciones y producción Operarios 2 3 3 4 4 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00
Total de Trabajadores 11 12 3 13 13
Nota: Generación Propia.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 161. Maquinarias para Producción.
Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reponer en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Horno Eléctrico 2 500 424 847 153 1,000 3 años 100 Anual
Cocina 4 hornillas 1 800 678 678 122 800 5 años 100 Anual
Cilindro de gas 1 70 59 59 11 70 - - Mensual
Valvula de gas 1 25 21 21 4 25 - - Anual
Filtro de agua 1 10 8 8 2 10 6 meses - -
Balanza digital 1 88 75 75 13 88 3 años - Anual
Total 1,689 304 1,993
Nota: Elaboración Propia.
161
6.3.2. Componentes
Tabla 162. Equipos
Equipos para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/. Reposición Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Termometro 1 S/. 150.00 1 año - semestral
Cortador gillotina 1 S/. 100.00 1 año - semestral
Extintores 1 S/. 400.00 6 meses S/30.00 semestral
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 163. Equipos de área administrativa.
Equipos del área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/. Reposición Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Impresora Multifuncional HP 1 S/. 795.00 3 años S/150.00 Anual
Laptop 6 S/. 1,400.00 3-5 años S/100.00 Anual
Equipos Móviles 6 S/. 789.00 2 años - Anual
Teléfono Inalámbrico 1 S/. 90.00 1 año - Anual
Nota: Generación Propia.
Tabla 164. Equipos área de ventas
Equipos del área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/. Reposición Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
P.O.S Visa 3 S/. 200.00 2 años - Anual
Laptop 3 S/. 1,400.00 3-5 años S/100.00 semestral
Ticketera 3 S/. 180.00 5 años S/100.00 mensual
Equipos Móviles 3 S/. 789.00 2 años S/800.00 mensual
Nota: Generación Propia.
162
6.3.3. Herramientas.
Tabla 165. Herramientas de trabajo
Herramientas (área producción) Cantidad Precio de venta unitario. FRECUENCIA DE COMPRA (mensual, trimestral, semestral, anual)
Mandiles descartables 4 S/. 25 Anual
Guantes (caja de 100 unidades) 3 S/. 25 Trimestral
Toca para cabello descartales (caja de 100 unidades) 3 S/. 10 Trimestral
Mascarilla tapa boca 50 S/. 20 Trimestral
Nota: Generación Propia.
Tabla 166. Útiles de limpieza.
útiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario en S/. FRECUENCIA DE COMPRA(mensual, trimestral, semestral, anual)
Papel Toalla 12 S/. 10 Mensual
Papel Higiénico 24 S/. 24 Mensual
Lejía 2 S/. 10 Mensual
Trapeador 1 S/. 25 Semestral
Mopa 1 S/. 10 Semestral
Escoba 1 S/. 25 Semestral
Lavavajillas de 500gr 2 S/. 6 Mensual
Bolsas de basura 720 S/. 0.25 Mensual
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 3 S/. 80 Anual
Nota: Elaboración Propia.
163
6.3.4. Utensilios
Tabla 167 Utensilios.
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. FRECUENCIA DE COMPRA(mensual, trimestral, semestral, anual)
Moldes de hule 2 S/. 20.0 Anual
Bowls 2 S/. 20.0 Anual
Paletas de plástico 2 S/. 8.0 Semestral
Recipientes de Pírex de 1kg 2 S/. 20.0 Anual
Rociadores 4 S/. 10.0 Anual
Agitadores 2 S/. 7.0 Anual
Goteros 4 S/. 2 Semestral
Balanza 1 S/. 90 Anual
Nota: Elaboración Propia.
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 168. Mobiliarios de producción
Mobiliario de producción Q Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años
Sillas 2.00 60.00 50.85 101.69 18.31 120.00 2
Mesas de trabajo acero inoxidable 2.00 850.00 720.34 1,440.68 259.32 1,700.00 5
Repisa de metal 1.00 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 5
Basureros 1.00 15.00 12.71 12.71 2.29 15.00 1
Estanterías 1.00 250.00 211.86 211.86 38.14 250.00 2
2,191 394 2,585
Nota: Generación Propia.
164
Tabla 169 Mobiliario del área administrativa.
Mobiliario área administrativa Q Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años
Escritorio 6.00 500.00 423.73 2,542.37 457.63 3,000.00 5
Sillas ejecutivas 6.00 75.00 63.56 381.36 68.64 450.00 2
Archivadores 6.00 4.00 3.39 20.34 3.66 24.00 0
2,944 530 3,474
Nota: Generación Propia.
Tabla 170 Mobiliario del área de ventas.
Mobiliario área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición en años
Stand de Puntos de Venta 3.00 4000.00 3,389.83 10,169.49 1,830.51 12,000.00 2
Sillas 3.00 75.00 63.56 190.68 34.32 225.00 2
Escritorio 1.00 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 3
Archivadores 2.00 4.00 3.39 6.78 1.22 8.00 0
Sillon 3 asientos (recepción de clientes) 1.00 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00 3
11,045 1,988 13,033
Nota: Generación Propia.
165
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 171 Útiles del área administrativa.
Útiles de oficina área administrativa
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de Compra
Lapiceros 12.00 6.00 5 61 11 72 Anual
Engranda por 1.00 5.50 5 5 1 6 Semestral
Archivadores 6.00 3.50 3 18 3 21 Semestral
Tinta Negra 1.00 150.00 127 127 23 150 Mensual
Tinta de Colores 1.00 160.00 136 136 24 160 Mensual
Resaltador 1.00 2.00 2 2 0 2 Mensual
Grapas x 1000 unidades 4.00 4.00 3 14 2 16 Semestral
Perforador 5.00 4.50 4 19 3 23 Anual
Corrector Liquido 5.00 1.50 1 6 1 8 Anual
Sobres Manila A4 x 50 unidades. 10.00 15.00 13 127 23 150 Semestral
Plumón 5.00 5.00 4 21 4 25 Bimestral
Pizarra Acrílica 1.00 35.00 30 30 5 35 Anual
Clips x 100 6.00 3.00 3 15 3 18 Trimestral
Tijeras 2.00 3.00 3 5 1 6 Anual
Lápices 12.00 5.00 4 51 9 60 Anual
Hojas Bond 2.00 15.00 13 25 5 30 Mensual
661 119 781
Nota: Generación Propia.
Tabla 172. Útiles del área de ventas
Útiles de oficina área ventas
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de Compra
Lapiceros 12.00 6.00 5 61 11 72 Anual
Engrampador 1.00 5.50 5 5 1 6 Semestral
Grapas x 1000 unidades 4.00 4.00 3 14 2 16 Semestral
Tijeras 2.00 3.00 3 5 1 6 Anual
84 15 100
Nota: Generación Propia.
166
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 173 .Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción.
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción
Cantidad Costo mantenimiento
Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Horno Eléctrico 2 100 Anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Cocina 4 hornillas 1 100 Anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Extintores 1 30 Semestral 30.00 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Costo mantenimiento 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 330 360 360 360 360 360
IGV 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 59 65 65 65 65 65
Monto 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 389 425 425 425 425 425
Nota: Generación Propia.
Tabla 174. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa
Mantenimiento equipos y mobiliario área administración
Cantidad Costo mantenimiento
Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Impresora Multifuncional HP 1 150 Anual 150 150 150 150 150 150
Laptop 6 100 Anual 600 600 600 600 600 600
Costo mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 750 750 750 750 750 750
IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 135 135 135 135 135 135
Monto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 885 885 885 885 885 885
Nota: Generación Propia.
Tabla 175. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas
Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas
Cantidad Costo mantenimiento
Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 3 100 Semestral 300 300 600 600 600 600 600
Ticketera 3 100 Mensual 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Costo mantenimiento 300 300 300 300 300 600 300 300 300 300 300 600 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
IGV 54 54 54 54 54 108 54 54 54 54 54 108 756 756 756 756 756
Monto 354 354 354 354 354 708 354 354 354 354 354 708 4,956 4,956 4,956 4,956 4,956
Nota: Generación Propia.
6.3.8. Detalle de respuestos de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 176. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024
Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Mandiles descartables 4.00 25.00 21.19 84.75 Anual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Guantes (caja de 100 unidades) 3.00 25.00 21.19 63.56 Trimestral 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Toca para cabello descartables (caja de 100 unidades) 3.00 10.00 8.47 25.42 Trimestral 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Mascarilla tapa boca 50.00 20.00 16.95 847.46 Trimestral 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46 3389.83 3389.83 3389.83 3389.83 3389.83
Total valor de venta 1021.19 936.44 936.44 936.44 1021.19 3830.51 3830.51 3830.51 3830.51 3830.51
IGV 183.81 168.56 168.56 168.56 183.81 689.49 689.49 689.49 689.49 689.49
Monto 1205.00 1105.00 1105.00 1105.00 1205.00 4520.00 4520.00 4520.00 4520.00 4520.00
Nota: Generación Propia.
167
Tabla 177 Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024.
Q P.V.U V.V.U V.V.T Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Papel Toalla 12 10.00 8.47 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34
Papel Higiénico 24 24.00 20.34 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63
Lejía 2 10.00 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Trapeador 1 25.00 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Mopa 1 10.00 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Escoba 1 25.00 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Bolsas de basura 720 0.25 0.21 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos
3 80.00 67.80 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Total valor de venta 1023.73 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 820.34 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 1023.73 769.49 9538.98 9538.98 9538.98 9538.98 9538.98
IGV 184.27 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 147.66 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 184.27 138.51 1717.02 1717.02 1717.02 1717.02 1717.02
Monto 1208.00 908.00 908.00 908.00 908.00 908.00 968.00 908.00 908.00 908.00 908.00 908.00 1208.00 908.00 11256 11256 11256 11256 11256
Nota: Generación Propia.
Tabla 178 Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 – 2024.
Reposición de utensilios Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Frecuencia de compra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Moldes de hule 2.00 20.00 16.95 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Bowls 2.00 20.00 16.95 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Paletas de plástico 2.00 8.00 6.78 13.56 Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 Recipientes de Pírex de 1kg 2.00 20.00 16.95 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Rociadores 4.00 10.00 8.47 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Agitadores 2.00 7.00 5.93 11.86 Anual 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 Goteros 4.00 2.00 1.69 6.78 Semestral 6.78 6.78 6.78 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 Balanza 1.00 90.00 76.27 76.27 Anual 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Total valor de venta 244.07 20.34 244.07 264.41 264.41 264.41 264.41 264.41 IGV 43.93 3.66 43.93 47.59 47.59 47.59 47.59 47.59 Monto 288.00 24.00 288.00 312.00 312.00 312.00 312.00 312.00
Nota: Generación Propia.
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.
Tabla 179 Programa de repuesto de útiles para área administrativa.
Frecuencia de recompra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapiceros Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
engrampador Semestral 4.66 4.66 4.66 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32
Archivadores Semestral 17.80 17.80 17.80 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Tinta Negra Mensual 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 1525.42 1525.42 1525.42 1525.42 1525.42 Tinta de Colores Mensual 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 1627.12 1627.12 1627.12 1627.12 1627.12 Resaltador Mensual 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 Grapas x 1000 uni Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Perforador Anual 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07
Corrector Liquido Anual 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36
Sobres Manila A4 x 50 uni. Semestral 127.12 127.12 127.12 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Plumón Bimestral 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
Pizarra Acrílica Anual 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66
Clips x 100 Trimestral 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Tijeras Anual 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Lápices Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Hojas Bond Mensual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Total valor venta 661.44 289.83 311.02 305.08 311.02 289.83 489.41 289.83 311.02 305.08 311.02 289.83 661.44 289.83 4164.41 4164.41 4164.41 4164.41 4164.41 IGV 119.06 52.17 55.98 54.92 55.98 52.17 88.09 52.17 55.98 54.92 55.98 52.17 119.06 52.17 749.59 749.59 749.59 749.59 749.59 Monto 780.50 342.00 367.00 360.00 367.00 342.00 577.50 342.00 367.00 360.00 367.00 342.00 780.50 342.00 4914.00 4914.00 4914.00 4914.00 4914.00
Nota: Elaboración Propia.
168
Tabla 180. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas
Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapiceros Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Engrampador Semestral 4.66 4.66 4.66 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32
Grapas x 1000 uni Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Tijeras Anual 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Total valor venta 84.32 18.22 84.32 102.54 102.54 102.54 102.54 102.54
IGV 15.18 3.28 15.18 18.46 18.46 18.46 18.46 18.46
Monto 99.50 21.50 99.50 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00
Nota: Generación Propia.
Tabla 181. Programa de reposición de maquinarias de producción.
Reposición de Maquinarias de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Horno Eléctrico 3 años 847 Cocina 4 hornillas 5 años 678
Filtro de agua 6 meses 17 17 17 17 17
Total valor venta 17 17 864 17 695
IGV 3.1 3.1 155.6 3.1 125.1
Monto total 20 20 1020 20 820
Nota: Generación Propia.
Tabla 182. Programa de reposición de equipos de producción
Reposición de Equipos de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Termómetro 1 año 127 127 127 127 127
Cortador guillotina 1 año 85 85 85 85 85
Extintores 6 meses 678 678 678 678 678
Total valor venta 890 890 890 890 890
IGV 160.2 160.2 160.2 160.2 160.2
Monto total 1050 1050 1050 1050 1050
Nota: Generación Propia.
169
Tabla 183 Programa de reposición de equipos del área administrativa
Reposición de Equipos área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Impresora Multifuncional HP 3 años 674 Laptop 3-5 años 7119 Equipos Móviles 2 años 4012 4012
Teléfono Inalámbrico 1 año 76 76 76 76 76
Total valor venta 76 4088 7869 4088 76
IGV 13.7 735.9 1416.4 735.9 13.7
Monto total 90 4824 9285 4824 90
Nota: Generación Propia.
Tabla 184. Programa de reposición de equipos del área de ventas
Reposición de Equipos área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
P.O.S Visa 2 años 508 508 Laptop 3-5 años 3559 Ticketera 5 años 458
Equipos Móviles 2 años 2006 2006
Total valor venta 0 2514 3559 2514 458
IGV 0.0 452.6 640.7 452.6 82.4
Monto total 0 2967 4200 2967 540
Nota: Generación Propia.
Tabla 185. Programa de reposición de mobiliario área de producción
Reposición de mobiliario de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Sillas 2.00 51 51
Mesas de trabajo acero inoxidable 5.00 850
Repisa de metal 5.00 500
Basureros 1.00 13 13 13 13 13 Estanterías 2.00 212 212
Total valor venta 13 275 13 275 1363
IGV 2.3 49.6 2.3 49.6 245.3
Monto total 15 325 15 325 1608
Nota: Generación Propia.
170
Tabla 186. Programa de reposición de mobiliario área administrativa
Reposición de mobiliario área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 5.00 2542
Sillas ejecutivas 2.00 381 381
Archivadores 0.00
Total valor venta 0 381 0 381 2542
IGV 0.0 68.6 0.0 68.6 457.6
Monto total 0 450 0 450 3000
Nota: Generación Propia.
Tabla 187. Programa de reposición de mobiliario área de ventas
Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Stand de Puntos de Venta 2.00 10169 10169
Sillas 2.00 191 191
Escritorio 3.00 424 Sillón 3 asientos (recepción de clientes) 3.00 254
Total valor venta 0 10360 424 10360 0
IGV 0.0 1864.8 76.3 1864.8 0.0
Monto total 0 12225 500 12225 0
Nota: Elaboración Propia.
171
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
CKLAM S.A.C se ubicará en la ciudad de lima, de acuerdo a los factores de macro –
localización de la empresa, basándonos en seis factores:
1. Costo de Alquiler:
Tabla 188 Costo de alquiler.
Detalle Puntaje
Muy Bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Nota: Elaboración Propia.
Donde, muy bueno quiere decir que el precio es bajo y muy malo, que el precio es
significativamente alto.
2. Energía Eléctrica:
Tabla 189 Energía Eléctrica.
Detalle Puntaje
Muy Bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Nota: Elaboración Propia.
Donde, muy bueno quiere decir que el precio es bajo y muy malo, que el precio es
significativamente alto.
172
3. Cercanía de Proveedores:
Tabla 190 Cercanía de proveedores.
Detalle Puntaje
Muy Bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Nota: Elaboración Propia.
Donde, muy bueno quiere decir que la distancia del centro de producción hacia los
proveedores es corta y muy malo, que es demasiado larga.
4. Cercanía de Puntos de Venta:
Tabla 191 Cercanía de puntos de venta.
Detalle Puntaje
Muy Bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Nota: Elaboración Propia.
Donde, muy bueno quiere decir que la distancia del centro de producción hacia los
principales puntos de venta es corta y muy malo, que es demasiado larga.
5. Colaboradores:
Tabla 192 Mano de Obra.
Detalle Puntaje
Muy Bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Nota: Elaboración Propia.
Donde, muy bueno da a conocer la aceptabilidad de las personas para trabajar en el
distrito señalado y muy malo, la negativa de las personas para trabajar en tal distrito.
173
6. Seguridad:
Tabla 193. Seguridad.
Detalle Puntaje
Muy Bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Nota: Elaboración Propia.
Donde, muy bueno quiere decir quiere decir que la seguridad del distrito es buena y muy malo quiere decir que la seguridad del distrito es
pésima.
Tabla 194. Factores de macro localización.
FACTORES PESO LIMA METROPOLITANA – MACROLOCALIZACIÓN
SUR – SJM NORTE - LOS OLIVOS CENTRO - LA VICTORIA ESTE - ATE PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO
COSTO DE ALQUILER 30% 4 1.2 5 1.5 4 1.2 4 1.2 ENERGÍA ELÉCTRICA 10% 5 0.5 4 0.4 4 0.4 5 0.5 CERCANÍA PROVEEDORES 20% 1 0.2 4 0.8 3 0.6 2 0.4 CERCANÍA PUNTOS DE VENTA
20% 2 0.4 1 0.2 4 0.8 5 1
MANO DE OBRA 10% 5 0.5 5 0.5 3 0.3 5 0.5 SEGURIDAD 10% 2 0.2 2 0.2 1 0.1 3 0.3 100% 3 3.6 3.4 3.9
Nota: Elaboración Propia.
174
De acuerdo al siguiente cuadro basándonos en el ponderado, elegimos el distrito de Ate
dentro de lima metropolitana para ubicar la empresa.
a. Cercanía a puntos de venta: Nuestros principales puntos de venta se encuentran
en los distritos de La Molina, San Isidro, San Borja, Larcomar, Surco, Miraflores en
tal sentido consideramos como punto central para la distribución de nuestro
producto y seguimiento de los puntos de venta.
Figura 93. Ubicación de punto de venta – Jockey Plaza
Recuperado de Google Maps.
Figura 94. Ubicación de punto de venta – La Rambla
Recuperado de Google Maps.
175
Figura 95. Ubicación de punto de venta – Larcomar
Recuperado de Google Maps.
Oferta de plantas: En el distrito de Ate se encuentran diversos establecimientos
para uso industrial, cabe mencionar que dichos establecimientos cuentan con los
servicios necesarios y adecuados para el buen funcionamiento.
Mano de Obra: El personal de la organización será aledaño a la zona, omitiendo
pagos adicionales relacionado a movilidad.
6.4.2. Micro localización.
Consideramos los siguientes factores de micro localización:
Ubicada la macro – localización, corresponde señalar el punto exacto del centro
de producción de jabones artesanales.
Para centrar la micro - localización, nos basamos en costo de alquiler, espacio y
cercanía a avenidas que colinden con la Av. Javier Prado (Por los centros de
comercialización).
De acuerdo a búsqueda de locales industriales se pudo encontrar el local en
alquiler ubicado en la Av. Separadora Industrial (Ate – Mayorazgo)
Link del local encontrado: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-
en-ate-lima-4283544 fuente: (Urbanía.pe)
176
Fotos externas e internas del local:
Figura 96. Fotos externas del local.
Recuperado de Urbanía.
177
Mapa de Ubicación de Planta de CKLAM SAC.
Figura 97. Mapa de ubicación de Planta de CKLAM S.A.C. 1
Recuperado de Google Maps.
Ubicada la macro – localización, corresponde señalar el punto exacto del
centro de producción de jabones artesanales.
El centro estará ubicado dentro de Lima metropolitana, en el distrito de Ate –
Separadora industrial.
La avenida principal donde se ubicará la empresa es la Av Separadora
Industrial.
Figura 98.Planta de CKLAM S.A.C. 2.
Generado de Urbanía.
178
6.4.3. Gastos de Adecuación.
Tabla 195 Gasto de Adecuación.
ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O EQUI. MAT. PARCIAL MO/EQUI. PARCIAL MAT. TOTAL
1 Trabajos preliminares S/1,200.00
Revisión de Planos del local original y propuesta gl 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
2 Drywall S/48.00
Muros de Drywall e instalación m2 4 S/12.00 S/48.00 S/48.00
3 Carpintería Oficinas y Producción S/900.00
Puertas con chapa und 10 S/90.00 S/900.00 S/900.00
4 SSHH Oficinas y Producción S/1,525.00
Colocación de aparatos und 1 S/25.00 S/25.00 S/25.00
Instalación de agua gl 1 S/800.00 S/800.00 S/800.00
Instalación de desagüe gl 1 S/700.00 S/700.00 S/700.00
5 Pintura Interior y Exterior + Materiales S/1,020.00
Pintura interior m2 192 S/5.00 S/960.00 S/960.00 Pintura exterior m2 12 S/5.00 S/60.00 S/60.00
6 Aire acondicionado S/4,600.00
Instalación de EEAA Unid. 4 S/1,150.00 S/4,600.00 S/4,600.00 7 Iluminación S/492.00
Iluminación focos unid 6 S/12.00 S/72.00 S/72.00 Iluminación florecentes unid 6 S/70.00 S/420.00 S/420.00
8 Seguridad S/800.00
Cámaras de Seguridad Unid 8 S/100.00 S/800.00 S/800.00 9 Instalación de Sensores de humo S/1,200.00 Sensores de humo gl 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
SUB-TOTAL S/11,785.00
COSTO S/11,785.00 IGV 18% S/2,121.30
TOTAL S/13,906.30 Tiempo de ejecución: 20 días
Nota: Elaboración propia
179
6.4.4. Gastos de Servicios.
Tabla 196 Gasto Equipos.
EQUIPOS CANTIDAD KW/HORA KILOWATTS/HORA/CANTD DIA/Hra MES/Hrs (Kwh/Mes) CostoS/. X Kw Costo Total S/.
Hornos 2 1.20 2.40 8 208 499 S/0.61 S/304.51
Laptops 3 0.20 0.60 8 208 125 S/0.61 S/76.13
Computadora 5 0.40 2.00 8 208 416 S/0.61 S/253.76
Impresora Multifuncional 2 0.15 0.30 8 208 62 S/0.61 S/38.06
Moden Internet 3 0.01 0.02 8 208 4 S/0.61 S/2.28
Aire Acondicionado 4 1.98 7.92 8 208 1647 S/0.61 S/1,004.89
Local (puntos de Luz) 20 0.04 0.80 8 208 166 S/0.61 S/101.50
TOTAL 2919 S/1,781.13
Nota: Elaboración propia.
Tabla 197 Gasto de Agua.
AGUA UNIDAD CANTIDAD CONSUMO DIARIO EN LITROS M3 DE AGUA X DIA M3 DE AGUA POR DIA COSTO X M3 COSTO TOTAL S/.
Personas personas 10 250 litros por persona 2.50 60.00 S/4.86 S/291.48
Limpieza de Local m2 192 5 litros por m2 0.96 23.04 S/4.86 S/111.93
Limpieza de maquinarias 100 litros 0.10 2.40 S/4.86 S/11.66
Lavado de insumos 300 litros 0.30 7.20 S/4.86 S/34.98
92.64 S/450.05
Nota: Elaboración propia.
Seguro: $65.00 (3.30 tipo de cambio): s/214.5. Internet y teléfono: S/ 206.00
Tabla 198 Monto de Gastos.
Rubro Monto
1 Alquiler 4000 2 Agua 450.05 3 Luz 1781.14 4 Internet y teléfono 206 5 Seguro 214.5
Total 6651.69
Nota: Generación propia
180
6.4.5. Plano de Centro de Operaciones.
Local de 192 mt2 ubicado en el distrito de Ate – Mayorazgo (Av. Separadora Industrial)
Figura 99. Plano primera planta.
Elaboración propia.
181
Segundo Nivel:
Figura 100. Plano Segundo piso.
Elaboración propia.
6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones.
1. En el primer nivel, se ubicará el comedor, seguido del laboratorio de producción
de jabones que contará con dos mesas, dos hornos y lavaderos; a la vez en el
mismo piso se encontrarán ubicados el almacén de insumos y productos
terminados, las oficina del área de calidad y servicios higiénicos para el personal
de piso.
2. En el segundo nivel, contaremos con 3 oficinas: oficina de gerencia general,
oficina del área comercial y de ventas; y la oficina de producción y logística. En
este piso piso también se contarán con servicios higiénicos.
182
6.5. Responsabilidad social.
CKLAM S.A.C está comprometida con la comunidad y los integrantes de la empresa.
Para la organización es importante y un factor clave tener una visión amplia y general del
impacto ambiental que tendrá la fabricación de nuestro jabón artesanal con la finalidad de
prevenir, mitigar y corregir los posibles impactos ambientales que podríamos generar en
el hábitat.
6.5.1. Impacto ambiental.
Es importante señalar que toda actividad humana genera impactos ambientales desde
una canchita de fútbol hasta una central térmica.
Un impacto es toda alteración o cambio positivo o negativo en determinado lugar
generado como consecuencia de actividades o intervenciones humanas.
En la elaboración de nuestros jabones artesanales en la planta no producirá un impacto
negativo considerable en el medio ambiente, debido que nuestro producto no será
sometido al proceso de saponificación, cabe señalar que en dicho proceso es donde se
genera mayor riesgo de contaminación del medio ambiente.
Agua
Es importante señalar que si los jabones de proceso tradicional se usan en aguas duras
estas formarán sales acumulándose natas las cuales son insolubles. Asimismo, si el agua
contaminada se filtra en el suelo dejará contaminantes en él y otras pasarán a las aguas
subterráneas afectando el agua de mar, en tal sentido se propone colocar filtros, con la
finalidad que las mermas no vayan directamente al desagüe.
Asimismo, dichas mermas podrán ser reprocesarlas.
Aire y malos olores
En el proceso de elaboración de producto, no se registran olores fuertes, por el contrario,
los olores son suaves. Asimismo, se manifiesta que de ser necesario se utilizarán
algunas técnicas a través de biofiltros o filtros biológicos entre otras técnicas.
Suelos
En nuestra organización no se evidenciará daños a los suelos, pero cabe señalar que en
los últimos años se han desarrollado diversas técnicas para el tratamiento en la
descontaminación de suelos las cuales son ejecutadas por las grandes industrias, ahora
bien, no se evidencia una técnica especial para suelos contaminados por jabones, pero
podemos destacar las siguientes:
183
Barreras de lodo.
Lechada de cemento.
Barreras químicas, entre otros.
Además de utilizar como materia prima el café molido que aporta muchos beneficios a los
suelos por sus nutrientes y que podría ser utilizado como abono orgánico lo cual ayudaría
a mantener el medio ambiente.
Ruidos y vibraciones
Nuestra organización no presentará ruidos y vibraciones que alteren a la comunidad,
ahora bien, en la medida de lo posible de tener mayor personal y una instalación más
grande se rodeará de barreras acústicas de acuerdo a la identificación de impacto.
Empaque
Nuestra organización busca utilizar un material reciclable con la finalidad de reducir la
contaminación ambiental.
Ahorro de energía
Capacitación a los trabajadores para cuidar la energía eléctrica, evitando dejar equipos
prendidos.
CKLAM S.A.C, se enfocará en dos principales leyes que se enfocan en preservar y
mantener el cuidado del medio ambiente:
Consideramos las siguientes posiciones:
El factor principal será la salud de los ciudadanos.
Protección y cuidado del medio ambiente.
Prevenir la contaminación de aire, agua y suelos, manteniendo la calidad del
ambiente.
Protección y cuidado de las zonas consideradas como áreas protegidas.
Protección y cuidado de las zonas urbanas.
Finalmente, la organización plantea establecer un programa de control en gestión
ambiental, con la finalidad de mitigar los impactos negativos que nuestra representada
pueda generar al producir nuestro producto, no solo pensamos en el aumento de ventas,
sino que también pensamos en el impacto beneficioso para el medio ambiente, mejorar
nuestros procesos internos de producción y la fidelización de nuestros usuarios.
184
Teniendo en consideración lo señalado estamos coordinando la factibilidad de plantar 04
arbolitos alrededor de nuestra planta o en parques cercanos a la comunidad de forma
mensual.
Costo de árbol : S/. 5.00
Total, por año : S/. 240.00
Figura 101.Plantado de arbolitos.
Elaboración propia.
Es importante señalar, que cada persona inhala y exhala de 5 a 6 litros por hora. En una
hora necesitamos entre 300 y 360 litros. Si lo multiplicamos por las 24 horas del día, nos
harán falta de 7200 a 8000 litros diarios para vivir.
Ahora bien, el oxígeno diario que una sola persona necesita es de 22 árboles ya que un
árbol produce 320 a 360 litros de oxígeno al día.
6.5.2. Con los trabajadores.
Nuestra organización CKLAM S.A.C no solo se enfoca en el medio ambiente, nuestra
empresa es consciente que tener un personal motivado y contento es clave para tener
una productividad eficiente, es así que tenemos en consideración lo siguiente:
Aumento progresivo anual del salario, de acuerdo a la productividad en el trabajo.
Beneficios sociales justos y razonables.
Establecer políticas de conciliación entre la vida personal y laboral de nuestros
colaboradores.
185
Nuestros trabajadores contarán con los medios necesarios para que desempeñen
sus actividades de manera satisfactoria.
Reconocimiento de los logros y éxitos, ya sea de manera pública o privada.
Estimular la formación y línea de carrera de los trabajadores.
Organizar programas de inducción con la finalidad que los nuevos trabajadores
sepan y se sientan identificados con los valores de la empresa.
Involucrar a los trabajadores con la misión de la organización.
Al final del año se llevará a cabo un acontecimiento, con el fin de compartir y de
integración, con la finalidad de comunicar nuestros objetivos cumplidos y generar
la amistad y compañerismo entre los trabajadores.
Cabe señalar que también se reconocerán las fechas especiales y días festivos:
Año nuevo: 1 de enero.
Día del Trabajador: 1 de mayo.
Fiestas Patrias: 28 y 29 de julio.
Navidad: 25 de diciembre.
Finalmente es importante señalar que cuando un empleado siente, interioriza y conecta
emocionalmente con la empresa, dará como consecuencia un impacto positivo para el
cumplimiento de metas y el éxito de la organización.
6.5.3. Con la comunidad.
En relación con el beneficio de la comunidad, consideramos que es importante seguir con
la tendencia de concientización hacia el medio ambiente y amistad entre los ciudadanos
para ello tendremos una participación activa y asimismo crear alianzas estratégicas con
diversas entidades sin fines de lucro y con La Municipalidad de Ate.
Entre las actividades destacamos:
Donación de jabones artesanales para cubrir las necesidades de las personas con
escasos recursos.
Tachos de basura para clasificar los desperdicios.
186
Figura 102.Tachos de basura.
Elaboración propia
COSTO: S/. 600 (ANUAL)
Finalmente buscaremos generar empleo que aporten en el mejoramiento de la calidad de
vida de las personas, teniendo en cuenta que a medida que la organización vaya
creciendo necesitará un mayor personal para cumplir con la demanda solicitada, lo que
dará como consecuencia el ofrecimiento de nuevas fuentes de empleo.
Asimismo, deseamos tener la certificación ISO 14001 logrando equilibrar el medio
ambiente, la sociedad y la economía con la finalidad de alcanzar la sostenibilidad de la
organización y el medio ambiente.
ISO 14001 es un estándar internacional de ISO (la Organización Internacional de
Normalización) para las organizaciones que desean mejorar su desempeño ambiental e
implementar un sistema de gestión ambiental para demostrar sus responsabilidades
ambientales.
187
Tabla 199 Presupuesto anual de responsabilidad social 2020 al 2022.
PRESUPUESTO ANUAL DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
2020 Total
Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00
Capacitaciones - Seguridad S/740.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/1,480.00
Capacitaciones – Salud S/- S/- S/- S/1,110.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/1,110.00 S/- S/- S/2,220.00
Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/1,110.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/1,110.00 S/- S/- S/- S/- S/2,220.00
Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/450.00
Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00
Integracion de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00
Total sin IGV S/1,152.54 S/957.63 S/144.07 S/957.63 S/16.95 S/144.07 S/644.07 S/957.63 S/144.07 S/957.63 S/16.95 S/864.41 S/6,957.63
IGV S/207.46 S/172.37 S/25.93 S/172.37 S/3.05 S/25.93 S/115.93 S/172.37 S/25.93 S/172.37 S/3.05 S/155.59 S/1,252.37
Total con IGV S/1,360.00 S/1,130.00 S/170.00 S/1,130.00 S/20.00 S/170.00 S/760.00 S/1,130.00 S/170.00 S/1,130.00 S/20.00 S/1,020.00 S/8,210.00
2021 Total
Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00
Capacitaciones - Seguridad S/370.00 Si S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00
Capacitaciones – Salud S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00
Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00
Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/- S/150.00
Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00
Eventos de integración de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00
Total sin IGV S/838.98 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/330.51 S/330.51 S/330.51 S/144.07 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/864.41 S/2,940.68
IGV S/151.02 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/59.49 S/59.49 S/59.49 S/25.93 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/155.59 S/529.32
Total con IGV S/990.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/390.00 S/390.00 S/390.00 S/170.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/1,020.00 S/3,470.00
2022 Total
Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00
Capacitaciones - Seguridad S/370.00 Si S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00
Capacitaciones – Salud S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00
Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/370.00
Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/150.00
Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00
Eventos de integración de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00
Total sin IGV S/838.98 S/16.95 S/330.51 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/330.51 S/330.51 S/144.07 S/16.95 S/16.95 S/864.41 S/2,940.68
IGV S/151.02 S/3.05 S/59.49 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/59.49 S/59.49 S/25.93 S/3.05 S/3.05 S/155.59 S/529.32
Total con IGV S/990.00 S/20.00 S/390.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/390.00 S/390.00 S/170.00 S/20.00 S/20.00 S/1,020.00 S/3,470.00
Nota: Elaboración propia.
188
Tabla 200 Presupuesto anual de responsabilidad social 2023-2024.
2023 Total
Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00
Capacitaciones - Seguridad S/370.00 Si S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00
Capacitaciones – Salud S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00
Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00
Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/- S/150.00
Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00
Eventos de integracion de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00
Total sin IGV S/838.98 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/330.51 S/330.51 S/330.51 S/144.07 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/864.41 S/2,940.68
IGV S/151.02 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/59.49 S/59.49 S/59.49 S/25.93 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/155.59 S/529.32
Total con IGV S/990.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/390.00 S/390.00 S/390.00 S/170.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/1,020.00 S/3,470.00
2024 Total
Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00
Capacitaciones - Seguridad S/370.00 Si S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00
Capacitaciones – Salud S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00
Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/370.00
Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/150.00
Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00
Eventos de integración de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00
Total sin IGV S/838.98 S/16.95 S/330.51 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/330.51 S/330.51 S/144.07 S/16.95 S/16.95 S/864.41 S/2,940.68
IGV S/151.02 S/3.05 S/59.49 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/59.49 S/59.49 S/25.93 S/3.05 S/3.05 S/155.59 S/529.32
Nota: Elaboración propia.
189
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 201 Inversión en activo fijo depreciable.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
Descripción Q Costo unitario (sin IGV)
Costo total (sin IGV)
IGV 18 % Costo total (con IGV)
PRODUCCIÓN
Horno Eléctrico 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Cocina 4 hornillas 1 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 191 S/. 1,250
Mesas de trabajo acero inoxidable 2 S/. 1,102 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600
Laptop 2 S/. 1,186 S/. 2,373 S/. 427 S/. 2,800
Acondicionamiento de local 1 S/. 11,785 S/. 11,785 S/. 2,121 S/. 13,906
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN
S/. 16,404 S/. 18,692 S/. 3,365 S/. 22,056
VENTAS
Laptop 3 S/. 1,186 S/. 3,559 S/. 641 S/. 4,200
Stand de Puntos de Venta 3 S/. 3,390 S/. 10,169 S/. 1,831 S/. 12,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS
S/. 4,576.27 S/. 13,728.81 S/. 2,471.19 S/. 16,200.00
ADMINISTRATIVA
Laptop 2 S/. 1,186 S/. 2,373 S/. 427 S/. 2,800
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/.
S/. 1,186 S/. 2,373 S/. 427 S/. 2,800
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. 34,793 S/. 6,263 S/. 41,056
Nota: Generación propia.
190
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 202 Inversión en Activo Intangible.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
DESCRIPCION Q Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta Amortizacion Anual Producción Adminstrativo Ventas CONSTITUCION DE LA EMPRESA % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 1.00 0% S/. - 100% S/. 1.00 0% S/. - Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 4.00 0% S/. - 100% S/. 4.00 0% S/. - Elaboración de minuta 1 S/. 2,080.00 S/. 2,080.00 S/. 374.40 S/. 2,454.40 S/. 416.00 0% S/. - 100% S/. 416.00 0% S/. - Escritura Pública ante notario público 1 S/. 556.30 S/. 556.30 S/. 100.13 S/. 656.43 S/. 111.26 0% S/. - 100% S/. 111.26 0% S/. - Gastos Administrativos Notaria 1 S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74 S/. 15.04 0% S/. - 100% S/. 15.04 0% S/. - Elevar la escritura pública a SUNARP 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. - Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT
1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40 S/. 16.00 0% S/. - 100% S/. 16.00 0% S/. -
TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 2,906.50 S/. 502.47 S/. 3,408.97 S/. 581.30 S/. - S/. 581.30 S/. - REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 5.58 S/. 36.58 S/. 6.20 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 6.20 Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 98.83 S/. 647.88 S/. 109.81 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 109.81 Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00 Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 1,650.03 S/. 297.01 S/. 1,947.04 S/. 330.01 S/. - S/. - S/. 330.01 LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Ate Licencia de Funcionamiento 1 S/. 251.60 S/. 251.60 S/. 251.60 S/. 50.32 70% S/. 35.22 20% S/. 10.06 10% S/. 5.03 Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 89.68 S/. 89.68 S/. 89.68 S/. 17.94 70% S/. 12.56 20% S/. 3.59 10% S/. 1.79 Revisión y Certificación DIGEMID 1 S/. 769.10 S/. 769.10 S/. 769.10 S/. 153.82 100% S/. 153.82 0% S/. - 0% S/. - Defensa Civil 1 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 23.00 70% S/. 16.10 20% S/. 4.60 10% S/. 2.30 Registro Sanitario 1 S/. 29.00 S/. 29.00 S/. 29.00 S/. 5.80 70% S/. 4.06 20% S/. 1.16 10% S/. 0.58
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 1,225.38 S/. - S/. 1,225.38 S/. 245.08 S/. 217.70 S/. 18.25 S/. 9.13 SOFTWARE
Antivirus 6 S/. 147.50 S/. 885.00 S/. 159.30 S/. 1,044.30 S/. 177.00 25% S/. 44.25 50% S/. 88.50 25% S/. 44.25
TOTAL SOFTWARE S/. 885.00 S/. 159.30 S/. 1,044.30 S/. 177.00 S/. 44.25 S/. 88.50 S/. 44.25
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 6,666.91 S/. 958.78 S/. 7,625.69 S/. 1,333.38 S/. 261.95 S/. 688.05 S/. 383.38
Nota: Elaboración propia.
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 203 Inversión en gasto pre operativo.
GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta Amortizacion Anual Producción Administrativo Ventas % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO
Adelanto alquiler 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 800.00 70% S/. 560.00 20% S/. 160.00 10% S/. 80.00
MARKETING
Campañas de difusión 1 S/. 4,305.08 S/. 4,305.08 S/. 774.92 S/. 5,080.00 S/. 861.02 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 861.02
BIENES NO DEPRECIABLES
Producción 1 S/. 2,905.08 S/. 2,905.08 S/. 522.92 S/. 3,428.00 S/. 581.02 100% S/. 581.02 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Administración 1 S/. 7,705.93 S/. 7,705.93 S/. 1,387.07 S/. 9,093.00 S/. 1,541.19 0% S/. 0.00 100% S/. 1,541.19 0% S/. 0.00
Ventas 1 S/. 3,847.46 S/. 3,847.46 S/. 692.54 S/. 4,540.00 S/. 769.49 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 769.49
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (2019) 1 S/. 32,344.66 S/. 32,344.66 S/. 32,344.66 S/. 6,468.93 59% S/. 3,816.67 28% S/. 1,811.30 13% S/. 840.96
Servicios (2019) 1 S/. 3,474.41 S/. 3,474.41 S/. 625.39 S/. 4,099.80 S/. 694.88 70% S/. 486.42 20% S/. 138.98 10% S/. 69.49
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 58,582.63 S/. 4,002.83 S/. 62,585.46 S/. 11,716.53 S/. 5,444.10 S/. 3,651.46 S/. 2,620.96
Nota: Elaboración propia.
191
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 204 Inversión en Inventarios Iniciales. INVENTARIOS INICIALES AÑO 0 Valor Venta IGV 18 % Precio de Venta
MATERIA PRIMA S/. 3,128 S/. 3,128 S/. 6,256
UTENSILIOS DE PRODUCCION S/. 498 S/. 498 S/. 997
UNIFORMES S/. 508 S/. 509 S/. 1,017
TOTAL S/. 4,135 S/. 4,135 S/. 8,270
Nota: Elaboración propia.
192
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 205 Inversión en capital de trabajo.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
VENTAS AÑO 1: S/. 1,220,149
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Estacionalidad 5% 6% 7% 6% 7% 5% 9% 8% 7% 12% 13% 14%
FERIAS ARTESANALES S/. 7,057 S/. 8,444 S/. 9,840 S/. 8,841 S/. 10,237 S/. 7,446 S/. 12,447 S/. 11,052 S/. 9,656 S/. 16,645 S/. 18,051 S/. 19,438
Unidades de jabón café solo S/. 1,931 S/. 2,306 S/. 2,691 S/. 2,416 S/. 2,801 S/. 2,032 S/. 3,405 S/. 3,020 S/. 2,636 S/. 4,549 S/. 4,933 S/. 5,308
Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 2,469 S/. 2,955 S/. 3,441 S/. 3,094 S/. 3,579 S/. 2,608 S/. 4,353 S/. 3,867 S/. 3,381 S/. 5,820 S/. 6,316 S/. 6,802
Unidades de jabón café con frutos S/. 2,657 S/. 3,183 S/. 3,708 S/. 3,332 S/. 3,857 S/. 2,806 S/. 4,690 S/. 4,164 S/. 3,639 S/. 6,276 S/. 6,802 S/. 7,327
CENTRO COMERCIAL S/. 36,751 S/. 43,993 S/. 51,254 S/. 46,078 S/. 53,339 S/. 38,836 S/. 64,856 S/. 57,595 S/. 50,343 S/. 86,803 S/. 94,045 S/. 101,297
Unidades de jabón café solo S/. 10,049 S/. 12,026 S/. 14,013 S/. 12,594 S/. 14,580 S/. 10,617 S/. 17,728 S/. 15,742 S/. 13,765 S/. 23,733 S/. 25,709 S/. 27,686
Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 12,850 S/. 15,388 S/. 17,927 S/. 16,122 S/. 18,661 S/. 13,584 S/. 22,686 S/. 20,148 S/. 17,609 S/. 30,361 S/. 32,899 S/. 35,437
Unidades de jabón café con frutos S/. 13,852 S/. 16,578 S/. 19,315 S/. 17,362 S/. 20,098 S/. 14,635 S/. 24,441 S/. 21,704 S/. 18,968 S/. 32,710 S/. 35,437 S/. 38,174
VÍA ONLINE S/. 18,031 S/. 21,599 S/. 25,147 S/. 22,608 S/. 26,165 S/. 19,049 S/. 31,807 S/. 28,259 S/. 24,701 S/. 42,588 S/. 46,146 S/. 49,704
Unidades de jabón café solo S/. 4,933 S/. 5,903 S/. 6,874 S/. 6,178 S/. 7,157 S/. 5,208 S/. 8,695 S/. 7,725 S/. 6,755 S/. 11,642 S/. 12,612 S/. 13,582
Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 6,306 S/. 7,555 S/. 8,795 S/. 7,912 S/. 9,152 S/. 6,663 S/. 11,125 S/. 9,886 S/. 8,636 S/. 14,893 S/. 16,142 S/. 17,391
Unidades de jabón café con frutos S/. 6,792 S/. 8,140 S/. 9,479 S/. 8,517 S/. 9,856 S/. 7,179 S/. 11,988 S/. 10,649 S/. 9,310 S/. 16,053 S/. 17,391 S/. 18,730
Ventas mensuales S/. S/. 61,840 S/. 74,036 S/. 86,241 S/. 77,527 S/. 89,741 S/. 65,331 S/. 109,111 S/. 96,906 S/. 84,700 S/. 146,036 S/. 158,242 S/. 170,439
IGV Ventas S/. S/. 11,131 S/. 13,327 S/. 15,523 S/. 13,955 S/. 16,153 S/. 11,760 S/. 19,640 S/. 17,443 S/. 15,246 S/. 26,287 S/. 28,484 S/. 30,679
Total VENTAS S/. S/. 72,971 S/. 87,363 S/. 101,765 S/. 91,481 S/. 105,894 S/. 77,090 S/. 128,750 S/. 114,349 S/. 99,946 S/. 172,323 S/. 186,726 S/. 201,118
Cobranza al contado S/. 72,971 S/. 87,363 S/. 101,765 S/. 91,481 S/. 105,894 S/. 77,090 S/. 128,750 S/. 114,349 S/. 99,946 S/. 172,323 S/. 186,726 S/. 201,118
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. S/. 72,971 S/. 87,363 S/. 101,765 S/. 91,481 S/. 105,894 S/. 77,090 S/. 128,750 S/. 114,349 S/. 99,946 S/. 172,323 S/. 186,726 S/. 201,118
EGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Operaciones 53,702 42,088 49,786 52,522 54,655 42,304 76,945 47,908 48,849 83,495 73,875 80,449
Material directo S/. 23,114 S/. 17,100 S/. 19,820 S/. 25,654 S/. 20,664 S/. 14,380 S/. 35,747 S/. 21,788 S/. 19,068 S/. 51,036 S/. 36,153 S/. 38,980
IGV Material directo S/. 4,160 S/. 3,078 S/. 3,568 S/. 4,618 S/. 3,720 S/. 2,588 S/. 6,434 S/. 3,922 S/. 3,432 S/. 9,187 S/. 6,507 S/. 7,016
Mano de obra directa (operarios) S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,776 S/. 2,224 S/. 3,335 S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,776 S/. 3,335
Sueldos S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Asignación familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
SCTR S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,020 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,020
ESSALUD S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 275 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 275
CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 553 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 553 S/. 0
Material indirecto (uniformes, material empaque, material de oficina y limpieza) S/. 4,258 S/. 601 S/. 4,261 S/. 601 S/. 4,258 S/. 1,606 S/. 4,258 S/. 601 S/. 4,261 S/. 601 S/. 4,258 S/. 1,364
IGV Material indirecto S/. 766 S/. 108 S/. 767 S/. 108 S/. 766 S/. 289 S/. 766 S/. 108 S/. 767 S/. 108 S/. 766 S/. 246
Mano de obra indirecta (Director Técnico) S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 5,479 S/. 4,388 S/. 6,583 S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 5,479 S/. 6,583
Sueldos S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Asignación familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
SCTR S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,013 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,013
ESSALUD S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 544 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 544
CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,090 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,090 S/. 0
Mano de obra indirecta (Jefe Calidad y Aseguramiento) S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 5,492 S/. 4,399 S/. 6,599 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 5,492 S/. 6,599
Sueldos S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Asignación familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
SCTR S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,018 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,018
ESSALUD S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 545 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 545
CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,093 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,093 S/. 0
Mano de obra indirecta (Jefe de producción y Logística) S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 5,492 S/. 4,399 S/. 6,599 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 5,492 S/. 6,599
Sueldos S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Asignación familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
SCTR S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,018 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,018
ESSALUD S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 545 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 545
CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,093 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,093 S/. 0
Nota: Elaboración propia.
193
Tabla 206 Inversión en capital de trabajo(Continuación).
EGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Servicios S/. 5,820 S/. 5,600 S/. 5,743 S/. 5,936 S/. 5,784 S/. 7,497 S/. 6,354 S/. 5,844 S/. 5,702 S/. 6,802 S/. 6,583 S/. 8,937
IGV Servicios S/. 174 S/. 191 S/. 216 S/. 195 S/. 224 S/. 532 S/. 270 S/. 235 S/. 209 S/. 350 S/. 368 S/. 791
Administrativo 12,089 10,946 10,943 11,391 13,238 11,501 16,014 10,946 10,943 11,391 13,238 17,504
Gerente General 7,630 7,630 7,630 7,630 9,526 7,630 11,445 7,630 7,630 7,630 9,526 11,445
Sueldos (Gerente General) 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Asignación familiar (Gerente General) - - - - - - - - - - - -
SCTR - - - - - - - - - - - -
Gratificación - - - - - - 3,500 - - - - 3,500
ESSALUD 630 630 630 630 630 630 945 630 630 630 630 945
CTS - - - - 1,896 - - - - - 1,896 -
Asistente Administrativo 1,635 1,635 1,635 1,635 2,041 1,635 2,453 1,635 1,635 1,635 2,041 2,453
Sueldos 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Asignación familiar - - - - - - - - - - - -
Gratificación - - - - - - 750 - - - - 750
ESSALUD 135 135 135 135 135 135 203 135 135 135 135 203
CTS - - - - 406 - - - - - 406 -
Materiales (útiles de oficina y limpieza) 270 278 276 278 270 367 270 278 276 278 270 503
Servicios 1,732 1,287 1,287 1,732 1,287 1,668 1,732 1,287 1,287 1,732 1,287 1,693
Responsabilidad Social 620 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 1,020
IGV Gastos Administrativos 203 96 96 96 95 181 95 96 96 96 95 390
Ventas 28,373 29,827 31,511 30,358 34,910 30,368 41,817 32,706 31,318 38,981 43,530 52,010
Jefe Comercial 4,360 4,360 4,360 4,360 5,443 4,360 6,540 4,360 4,360 4,360 5,443 6,540
Sueldos 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Bono - - - - - - - - - - - -
Asignación familiar - - - - - - - - - - - -
SCTR - - - - - - - - - - - -
Gratificación - - - - - - 2,000 - - - - 2,000
ESSALUD 360 360 360 360 360 360 540 360 360 360 360 540
CTS - - - - 1,083 - - - - - 1,083 -
Analista de Marketing 3,270 3,270 3,270 3,270 4,083 3,270 4,905 3,270 3,270 3,270 4,083 4,905
Sueldos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Bono - - - - - - - - - - - -
Asignación familiar - - - - - - - - - - - -
Gratificación - - - - - - 1,500 - - - - 1,500
ESSALUD 270 270 270 270 270 270 405 270 270 270 270 405
CTS - - - - 813 - - - - - 813 -
Vendedores 7,358 7,358 7,358 7,358 8,576 7,358 11,036 7,358 7,358 7,358 8,576 11,036
Sueldos 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Bono 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
Asignación familiar - - - - - - - - - - - -
Gratificación - - - - - - 3,375 - - - - 3,375
ESSALUD 608 608 608 608 608 608 911 608 608 608 608 911
CTS - - - - 1,219 - - - - - 1,219 -
Materiales (útiles de oficina y limpieza) 270 278 276 278 270 367 270 278 276 278 270 503
Servicios 10,716 11,926 13,229 12,390 13,603 11,127 15,759 14,367 13,065 19,698 20,908 22,387
Promoción y publicidad 508 508 636 508 508 1,678 508 508 636 508 508 2,271
IGV Gastos Ventas 1,891 2,126 2,383 2,194 2,427 2,209 2,799 2,566 2,354 3,509 3,742 4,367
Impuestos - 618 740 5,660 7,520 6,857 9,929 11,608 9,357 13,883 18,466 19,451
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV - - 4,798 6,744 5,960 9,276 10,516 8,388 13,036 17,006 17,869
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) 618 740 862 775 897 653 1,091 969 847 1,460 1,582
Préstamo 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285
Cuotas préstamo activos fijos 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285
Total egresos efectivo 95,449 84,764 94,265 101,215 111,608 92,315 145,991 104,453 101,752 149,035 150,394 170,699
Saldo de caja (ingresos - egresos) (22,478) 2,599 7,500 (9,734) (5,714) (15,225) (17,240) 9,896 (1,806) 23,288 36,332 30,418
Saldo de caja inicial - (22,478) (19,879) (12,379) (22,113) (27,827) (43,052) (60,292) (50,396) (52,203) (28,915) 7,416
Saldo de caja final (acumulado) (22,478) (19,879) (12,379) (22,113) (27,827) (43,052) (60,292) (50,396) (52,203) (28,915) 7,416 37,835
Nota: Elaboración propia.
194
Tabla 207 Capital de trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,220,149 1,331,243 1,451,960 1,584,053 1,727,485
Capital de trabajo necesario 60,292 65,782 71,747 78,274 85,361 Ratio de capital de trabajo = 4.94%
Inversión capital de trabajo (60,292) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088)
Recuperación de capital de trabajo 85,361
Nota: Elaboración propia.
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 208 Liquidación de IGV.
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 11,131 13,327 15,523 13,955 16,153 11,760 19,640 17,443 15,246 26,287 28,484 30,679
IGV Material directo (4,160) (3,078) (3,568) (4,618) (3,720) (2,588) (6,434) (3,922) (3,432) (9,187) (6,507) (7,016)
IGV CIF (Material indirecto y Servicios)
(940) (299) (983) (303) (990) (821) (1,036) (343) (976) (459) (1,134) (1,037)
IGV Gastos administrativos (203) (96) (96) (96) (95) (181) (95) (96) (96) (96) (95) (390)
IGV Gastos de ventas (1,891) (2,126) (2,383) (2,194) (2,427) (2,209) (2,799) (2,566) (2,354) (3,509) (3,742) (4,367)
IGV Activos tangibles (6,263)
IGV Activos intangibles (959)
IGV Gastos preoperativos (4,003)
IGV Inventarios iniciales (4,135)
IGV Neto (15,360) 3,937 7,727 8,493 6,744 8,922 5,960 9,276 10,516 8,388 13,036 17,006 17,869
Crédito fiscal (15,360) (11,423) (3,696) - - - - - - - - - -
Pago de IGV - - - 4,798 6,744 8,922 5,960 9,276 10,516 8,388 13,036 17,006 17,869
Nota: Elaboración propia.
195
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 209 Inversión año 0.
INVERSIÓN AÑO 0
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %
Activo Fijo 34,793 6,263 41,056 22%
Activo Intangibles 6,667 959 7,626 4%
Gastos pre-operativos 66,583 4,003 70,585 38%
Inventarios iniciales 4,135 4,135 8,270 4%
Capital de Trabajo 60,292 60,292 32%
Total 172,470 15,360 187,830 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 103. Estructura de Inversión.
Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 210 Estructura de financiamiento.
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo 34,793 6,263 41,056 147,830 40,000
Activo Intangibles 6,667 959 7,626
Gastos pre-operativos 66,583 4,003 70,585
Inventarios iniciales 4,135 4,135 8,270
Capital de Trabajo 60,292 - 60,292
TOTAL 172,470 15,360 187,830 147,830 40,000
79% 21%
Nota: Elaboración propia.
Activo Fijo22%
Activo Intangibles
4%
Gastos pre-operativos
38%
Inventarios iniciales
4%
Capital de Trabajo
32%
Estructura de Inversiones
196
Figura 104. Estructura de financiamiento.
Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 211 Tasa de financiamiento.
PRESTAMO S/. 40,000.00
TEA 24.00%
TCEA 25.74% Tasa promedio de cajas municipales para pequeñas empresas
TEM 1.93%
PLAZO 4 años
Nota: Elaboración propia.
Tabla 212 Resumen de cronograma para todos los años.
DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
Año 1 40,000 8,552 6,865 15,417
Año 2 33,135 6,785 8,632 15,417
Año 3 24,502 4,563 10,854 15,417
Año 4 13,648 1,769 13,648 15,417
TOTAL 21,670 40,000 61,670
Nota: Elaboración propia.
Capital Propio
79%
Deuda21%
Estructura Financiamiento
Capital Propio
Deuda
197
Tabla 213 Cronograma de prestamo.
CUOTA MENSUAL S/. 1,284.79
PERIODO DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
1 40,000 771 514 1,285
2 39,486 761 524 1,285
3 38,962 751 534 1,285
4 38,428 741 544 1,285
5 37,884 730 555 1,285
6 37,329 719 565 1,285
7 36,764 708 576 1,285
8 36,187 697 587 1,285
9 35,600 686 599 1,285
10 35,001 674 610 1,285
11 34,391 663 622 1,285
12 33,769 651 634 1,285
13 33,135 639 646 1,285
14 32,489 626 659 1,285
15 31,830 613 671 1,285
16 31,158 600 684 1,285
17 30,474 587 698 1,285
18 29,776 574 711 1,285
19 29,066 560 725 1,285
20 28,341 546 739 1,285
21 27,602 532 753 1,285
22 26,849 517 767 1,285
23 26,082 503 782 1,285
24 25,300 488 797 1,285
25 24,502 472 813 1,285
26 23,690 457 828 1,285
27 22,862 441 844 1,285
28 22,017 424 861 1,285
29 21,157 408 877 1,285
30 20,280 391 894 1,285
31 19,386 374 911 1,285
32 18,475 356 929 1,285
33 17,546 338 947 1,285
34 16,599 320 965 1,285
35 15,634 301 984 1,285
36 14,651 282 1,002 1,285
37 13,648 263 1,022 1,285
38 12,626 243 1,041 1,285
39 11,585 223 1,062 1,285
40 10,523 203 1,082 1,285
41 9,441 182 1,103 1,285
42 8,339 161 1,124 1,285
43 7,214 139 1,146 1,285
44 6,069 117 1,168 1,285
45 4,901 94 1,190 1,285
46 3,710 72 1,213 1,285
47 2,497 48 1,237 1,285
48 1,261 24 1,261 1,285
TOTAL 21,670 40,000 61,670
Nota: Elaboración propia.
198
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 214 Aporte de socios.
APORTE DE CADA SOCIO
29,566
29,566
29,566
29,566
29,566
TOTAL 147,830
Nota: Elaboración propia.
Tabla 215 Inversión de capital propio.
CAPITAL PROPIO DEUDA
147,830 40,000
79% 21%
Nota: Elaboración propia.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 216 Programa de ventas en unidades.
UNIDADES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FERIAS ARTESANALES 14,354 15,654 17,079 18,629 20,317
Unidades de jabón café solo 4,155 4,532 4,944 5,394 5,881
Unidades de jabón café con leche y almendras 4,910 5,356 5,841 6,370 6,948
Unidades de jabón café con frutos 5,289 5,766 6,294 6,865 7,488
CENTRO COMERCIAL 74,805 81,618 89,016 97,118 105,910
Unidades de jabón café solo 21,660 23,635 25,760 28,114 30,651
Unidades de jabón café con leche y almendras 25,584 27,915 30,448 33,209 36,222
Unidades de jabón café con frutos 27,561 30,068 32,808 35,795 39,037
VÍA ONLINE 36,702 40,049 43,676 47,651 51,965
Unidades de jabón café solo 10,627 11,598 12,638 13,797 15,039
Unidades de jabón café con leche y almendras 12,552 13,698 14,941 16,293 17,772
Unidades de jabón café con frutos 13,523 14,753 16,097 17,561 19,154
TOTAL 125,861 137,321 149,771 163,398 178,192
Nota: Elaboración propia.
199
Tabla 217 Precio de venta sugerido al público.
PRODUCTO PRECIO DE VENTA SUGERIDO AL PUBLICO
MARGEN DEL CANAL PRECIO DE VENTA AL CANAL
IGV VALOR VENTA
FERIAS ARTESANALES
Unidades de jabón café solo S/. 10.80 0% S/. 10.80 S/. 1.65 S/. 9.15
Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92
Unidades de jabón café con frutos S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92 CENTRO COMERCIAL Unidades de jabón café solo S/. 10.80 0% S/. 10.80 S/. 1.65 S/. 9.15
Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92
Unidades de jabón café con frutos S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92
VÍA ONLINE Unidades de jabón café solo S/. 10.80 0% S/. 10.80 S/. 1.65 S/. 9.15
Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92
Unidades de jabón café con frutos S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92
Nota: Elaboración propia.
Tabla 218 Programa ventas anuales (soles).
BOTELLAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FERIAS ARTESANALES S/. 139,154 S/. 151,757 S/. 165,572 S/. 180,597 S/. 196,963
Unidades de jabón café solo S/. 38,029 S/. 41,479 S/. 45,250 S/. 49,369 S/. 53,826 Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 48,684 S/. 53,106 S/. 57,915 S/. 63,160 S/. 68,891 Unidades de jabón café con frutos S/. 52,442 S/. 57,171 S/. 62,407 S/. 68,068 S/. 74,245
CENTRO COMERCIAL S/. 725,190 S/. 791,237 S/. 862,969 S/. 941,507 S/. 1,026,747
Unidades de jabón café solo S/. 198,244 S/. 216,320 S/. 235,769 S/. 257,315 S/. 280,535 Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 253,672 S/. 276,784 S/. 301,900 S/. 329,276 S/. 359,150 Unidades de jabón café con frutos S/. 273,274 S/. 298,132 S/. 325,300 S/. 354,917 S/. 387,062
VÍA ONLINE S/. 355,804 S/. 388,250 S/. 423,419 S/. 461,949 S/. 503,776
Unidades de jabón café solo S/. 97,264 S/. 106,151 S/. 115,670 S/. 126,278 S/. 137,645 Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 124,456 S/. 135,819 S/. 148,144 S/. 161,549 S/. 176,214 Unidades de jabón café con frutos S/. 134,084 S/. 146,280 S/. 159,606 S/. 174,122 S/. 189,917
VENTAS (SIN IGV) S/. 1,220,149 S/. 1,331,243 S/. 1,451,960 S/. 1,584,053 S/. 1,727,485 IGV S/. 219,627 S/. 239,624 S/. 261,353 S/. 285,129 S/. 310,947
VENTAS (CON IGV) S/. 1,439,776 S/. 1,570,867 S/. 1,713,313 S/. 1,869,182 S/. 2,038,433
Nota: Elaboración propia.
200
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 219 Recuperación de capital de trabajo.
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO
Año 0 2018 2019 2020 2021 2021
Ventas 1,220,149 1,331,243 1,451,960 1,584,053 1,727,485
Capital de trabajo necesario 60,292 65,782 71,747 78,274 85,361
Inversión capital de trabajo (60,292) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088)
Recuperación de capital de trabajo 85,361
Nota: Elaboración propia.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 220 Valor de desecho neto del activo fijo.
VALOR DE RESCATE NETO DEL ACTIVO FIJO
Activo fijo Valor Adquisición
Depreciación acumulada
Valor en libros Valor comercial
Valor rescate
neto OPERACIONES 18,692 18,692 - 1,364 962
VENTAS 13,729 13,729 - 2,390 1,685
ADMINISTRATIVO 2,373 2,373 - 237 167
TOTAL 34,793 34,793 - 3,992 2,814
IGV por venta (Valor comercial) 718
VALOR Rescate con IGV 3,533
Nota: Elaboración propia.
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 221 Compra de material directo en unidades.
COMPRA MATERIAL DIRECTO (Unidades)
Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Glicerina 1 Kilo 2,349 243,549 262,159 285,315 310,515 336,844
Fragancia Botella de 1 Lt 186 14,729 15,754 17,153 18,737 20,322
Aceite de Coco Botella de 1 Lt 203 20,034 21,508 23,441 25,525 27,661
Café Molido Bolsa del 1 kg 14 1,071 1,146 1,247 1,363 1,478
Café en granos Bolsa del 1 kg 14 1,071 1,146 1,247 1,363 1,478
Esencia de café Frasco de 30 ml 8 390 415 449 492 534
Esencia de Cacao Frasco de 30 ml 8 458 492 534 585 627
Leche de Almendras 1 Lt 23 1,236 1,327 1,442 1,579 1,693
Esencia de Cherry Frasco de 30 ml 8 500 534 576 627 678
Esencia de Almendras Frasco de 30 ml 8 500 534 576 627 678
Etiqueta millar 1 131 141 154 167 181
Caja millar 1 131 141 154 167 181
Nota: Elaboración propia.
201
Tabla 222 Compra de material directo en soles.
COMPRA MATERIAL DIRECTO (Soles) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Glicerina S/. 2,349 S/. 243,549 S/. 262,159 S/. 285,315 S/. 310,515 S/. 336,844
Fragancia S/. 186 S/. 14,729 S/. 15,754 S/. 17,153 S/. 18,737 S/. 20,322
Aceite de Coco S/. 203 S/. 20,034 S/. 21,508 S/. 23,441 S/. 25,525 S/. 27,661
Café Molido S/. 14 S/. 1,071 S/. 1,146 S/. 1,247 S/. 1,363 S/. 1,478
Café en granos S/. 14 S/. 1,071 S/. 1,146 S/. 1,247 S/. 1,363 S/. 1,478
Esencia de café S/. 8 S/. 390 S/. 415 S/. 449 S/. 492 S/. 534
Esencia de Cacao S/. 8 S/. 458 S/. 492 S/. 534 S/. 585 S/. 627
Leche de Almendras S/. 23 S/. 1,236 S/. 1,327 S/. 1,442 S/. 1,579 S/. 1,693
Esencia de Cherry S/. 8 S/. 500 S/. 534 S/. 576 S/. 627 S/. 678
Esencia de Almendras S/. 8 S/. 500 S/. 534 S/. 576 S/. 627 S/. 678
Etiqueta S/. 136 S/. 17,763 S/. 19,119 S/. 20,881 S/. 22,644 S/. 24,542
Caja S/. 169 S/. 22,203 S/. 23,898 S/. 26,102 S/. 28,305 S/. 30,678
MATERIAL DIRECTO (SIN IGV) S/. 3,128 S/. 323,503 S/. 348,032 S/. 378,964 S/. 412,362 S/. 447,214
IGV S/. 563 S/. 58,231 S/. 62,646 S/. 68,213 S/. 74,225 S/. 80,498
MATERIAL DIRECTO (CON IGV) S/. 3,691 S/. 381,734 S/. 410,678 S/. 447,177 S/. 486,587 S/. 527,712
Nota: Elaboración propia.
Tabla 223 Necesidad de material directo.
NECESIDAD DE MATERIAL DIRECTO (Soles) Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Unidades de jabón café solo S/. 847.04 S/. 87,603.43 S/. 94,245.74 S/. 102,621.82 S/. 111,665.95 S/. 121,103.65
Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 1,089.55 S/. 112,684.05 S/. 121,228.03 S/. 132,002.17 S/. 143,635.61 S/. 155,775.30
Unidades de jabón café con frutos S/. 1,191.38 S/. 123,215.91 S/. 132,558.43 S/. 144,339.56 S/. 157,060.30 S/. 170,334.61
MATERIAL DIRECTO (SIN IGV) S/. 3,128 S/. 323,503 S/. 348,032 S/. 378,964 S/. 412,362 S/. 447,214
Nota: Elaboración propia.
202
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 224 Mano de obra directa.
MANO DE OBRA DIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Operarios 2 2 3 3 3
TOTAL TRABAJADORES 2 2 3 3 3
MANO DE OBRA DIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Operarios S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018
TOTAL COSTO MOD S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018
Nota: Elaboración propia.
Tabla 225 Pagos de mano de obra.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Año 1
Sueldos 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Asignación familiar - - - - - - - - - - - -
SCTR 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
Gratificación 1,020 1,020 2,040
ESSALUD 184 184 184 184 184 184 275 184 184 184 184 275 2,387
CTS 553 553 1,105
TOTAL MOD 2,224 2,224 2,224 2,224 2,776 2,224 3,335 2,224 2,224 2,224 2,776 3,335 30,012
Nota: Elaboración propia.
203
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 226 CIF.
MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Uniformes de personal S/. 508 S/. 1,017 S/. 1,246 S/. 1,246 S/. 1,246
Material de empaque S/. 21,969 S/. 23,920 S/. 26,034 S/. 28,334 S/. 30,736
Utensilios S/. 920 S/. 920 S/. 920 S/. 920 S/. 920
Material de oficina S/. 853 S/. 853 S/. 853 S/. 853 S/. 853
Material de limpieza S/. 6,677 S/. 6,677 S/. 6,677 S/. 6,677 S/. 6,677
Total S/. (SIN IGV) S/. 30,928 S/. 33,388 S/. 35,731 S/. 38,031 S/. 40,433
IGV S/. 5,567 S/. 6,010 S/. 6,432 S/. 6,846 S/. 7,278
Total S/. (CON IGV) S/. 36,495 S/. 39,397 S/. 42,163 S/. 44,876 S/. 47,711
MANO DE OBRA INDIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Director Técnico S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229
Jefe de Calidad y Aseguramiento S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376
Jefe de producción y Logística S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376
TOTAL COSTO MOI S/. 177,982 S/. 177,982 S/. 177,982 S/. 177,982 S/. 177,982
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica S/. 11,502 S/. 12,549 S/. 13,687 S/. 14,932 S/. 16,284
Agua S/. 2,906 S/. 3,171 S/. 3,458 S/. 3,773 S/. 4,115
Arbitrios S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260
Servicio de teléfono - internet S/. 315 S/. 315 S/. 315 S/. 315 S/. 315
Servicio celular S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365
Alquiler local (central) S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600
Alquiler stand 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler stand 2 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler stand 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Comisión de ventas centro comercial S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Asesoría contable S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Recarga de extintores S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178
Servicio de limpieza S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068
Póliza de seguro contra robo y otros S/. 1,527 S/. 1,527 S/. 1,527 S/. 1,527 S/. 1,527
Servicio POS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio transporte distribución S/. 12,480 S/. 12,480 S/. 12,480 S/. 12,480 S/. 12,480
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 76,601 S/. 77,913 S/. 79,338 S/. 80,898 S/. 82,591
IGV S/. 3,755 S/. 3,991 S/. 4,248 S/. 4,528 S/. 4,833
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 80,356 S/. 81,904 S/. 83,585 S/. 85,426 S/. 87,425
Nota: Elaboración propia.
204
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 227 Presupuesto de gasto de administración.
PERSONAL ADMINISTRATIVO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General S/.102,982 S/.102,982 S/.102,982 S/.102,982 S/.102,982
Asistente Administrativo S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068
TOTAL COSTO PERSONAL S/.125,049 S/.125,049 S/.125,049 S/.125,049 S/.125,049
MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material de oficina S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707
Material de limpieza S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908
Total S/. (SIN IGV) S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615
IGV S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651
Total S/. (CON IGV) S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica S/. 1,069 S/. 1,069 S/. 1,069 S/. 1,069 S/. 1,069
Agua S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270
Arbitrios S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
Servicio de teléfono - internet S/. 735 S/. 735 S/. 735 S/. 735 S/. 735
Servicio celular S/. 547 S/. 547 S/. 547 S/. 547 S/. 547
Alquiler local (central) S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800
Alquiler stand 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Alquiler stand 2 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Alquiler stand 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Comisión de ventas centro comercial S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Asesoria contable S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400
Asesoria legal S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600
Recarga de extintores S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Servicio de limpieza S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Mantenimiento de IME S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763
Poliza de seguro contra robo y otros S/. 218 S/. 218 S/. 218 S/. 218 S/. 218
Servicio POS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio transporte distribución S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 18,007 S/. 18,007 S/. 18,007 S/. 18,007 S/. 18,007
IGV S/. 653 S/. 653 S/. 653 S/. 653 S/. 653
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 18,660 S/. 18,660 S/. 18,660 S/. 18,660 S/. 18,660
RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Plantación de arboles S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Capacitaciones - Atención al cliente S/. 0 S/. 740 S/. 740 S/. 740 S/. 740
Capacitaciones - Liderazgo S/. 0 S/. 370 S/. 370 S/. 370 S/. 370
Capacitaciones - Seguridad y Salud S/. 0 S/. 370 S/. 370 S/. 370 S/. 370
Capacitaciones - Jabón artesanal S/. 0 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Tachos clasificatorios S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Eventos de integración de trabajadores S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV)
S/. 1,840 S/. 3,470 S/. 3,470 S/. 3,470 S/. 3,470
IGV S/. 331 S/. 625 S/. 625 S/. 625 S/. 625
Total Costo Responsabilidad Social (con IGV)
S/. 2,171 S/. 4,095 S/. 4,095 S/. 4,095 S/. 4,095
Nota: Elaboración propia.
205
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 228 Presupuesto de gasto de ventas.
PERSONAL DE VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jefe Comercial S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847
Analista de Marketing S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Vendedor full time S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203
Vendedor part time S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883
TOTAL COSTO PERSONAL S/. 201,067 S/.201,067 S/.201,067 S/.201,067 S/.201,067
MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material de oficina S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707
Material de limpieza S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908
Total S/. (SIN IGV) S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615
IGV S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651
Total S/. (CON IGV) S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica S/. 2,137 S/. 2,137 S/. 2,137 S/. 2,137 S/. 2,137
Agua S/. 540 S/. 540 S/. 540 S/. 540 S/. 540
Arbitrios S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
Servicio de teléfono - internet S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050
Servicio celular S/. 912 S/. 912 S/. 912 S/. 912 S/. 912
Alquiler local (central) S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600
Alquiler stand 1 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831
Alquiler stand 2 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831
Alquiler stand 3 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831
Comisión de ventas centro comercial
S/. 101,527 S/. 110,771 S/. 120,815 S/. 131,806 S/. 143,741
Asesoría contable S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Recarga de extintores S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51
Servicio de limpieza S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Mantenimiento de IME S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254
Póliza de seguro contra robo y otros
S/. 436 S/. 436 S/. 436 S/. 436 S/. 436
Servicio POS S/. 28,616 S/. 31,221 S/. 34,053 S/. 37,150 S/. 40,514
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 179,175 S/. 191,025 S/. 203,900 S/. 217,989 S/. 233,288
IGV S/. 30,243 S/. 32,376 S/. 34,693 S/. 37,229 S/. 39,983
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 209,418 S/. 223,400 S/. 238,594 S/. 255,219 S/. 273,271
PROMOCION Y PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
AFICHES (volantes) S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
ROMPETRAFICO S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407
MATERIAL PUBLICITARIO (banners)
S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407
REDES SOCIALES (FB, INSTAGRAM, YOUTUBE)
S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593
IMPULSADORAS S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102
EVENTOS S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271
Total Costo Promoción y Publicidad (sin IGV)
S/. 9,288 S/. 9,288 S/. 9,288 S/. 9,288 S/. 9,288
IGV S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672
Total Costo Promoción y Publicidad (con IGV)
S/. 10,960 S/. 10,960 S/. 10,960 S/. 10,960 S/. 10,960
Nota: Elaboración propia.
206
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 229 Depreciación.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 11,598 11,598 11,598 - -
Operaciones 6,231 6,231 6,231 - -
Gastos Administrativos 791 791 791 - -
Gastos Ventas 4,576 4,576 4,576 - -
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 230 Amortización.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
AMORTIZACION 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050
Operaciones 5,706 5,706 5,706 5,706 5,706
Gastos Administrativos 4,340 4,340 4,340 4,340 4,340
Gastos Ventas 3,004 3,004 3,004 3,004 3,004
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
24,647.73 24,647.73 24,647.73 13,049.91 13,049.91
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 231 Gasto por activos fijos no depreciables.
Egresos No desembolsables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 8109.00 8109.00 8109.00 0.00 0.00
Operaciones 6075.00 6075.00 6075.00
Gasto Administrativo 678.00 678.00 678.00
Gasto de Ventas 1356.00 1356.00 1356.00
Amortización 13560.00 13560.00 13560.00 13560.00 13560.00
Operaciones 6183.00 6183.00 6183.00 6183.00 6183.00
Gasto Administrativo 4354.00 4354.00 4354.00 4354.00 4354.00
Gasto de Ventas 3023.00 3023.00 3023.00 3023.00 3023.00
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 21669.00 21669.00 21669.00 13560.00 13560.00
Nota: Elaboración propia.
207
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 232 Costo unitario jabón café solo.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 36,442 39,765 43,342 47,305 51,571
Kg 4,373 4,772 5,201 5,677 6,189
Ingresos 333,537 363,951 396,689 432,961 472,006
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO 87,603 94,246 102,622 111,666 121,104
MANO DE OBRA DIRECTA 8,690 8,691 13,028 13,033 13,029
CIF 86,123 87,226 88,260 87,610 88,766
COSTOS DE PRODUCCIÓN 182,416 190,162 203,909 212,309 222,899
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 5.01 4.78 4.70 4.49 4.32
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO 87,603 94,246 102,622 111,666 121,104
MANO DE OBRA DIRECTA 8,690 8,691 13,028 13,033 13,029
CIF 86,123 87,226 88,260 87,610 88,766
GASTOS ADMINISTRACION 41,999 42,450 42,422 42,223 42,209
GASTOS VENTAS 109,541 112,794 116,237 118,886 123,026
TOTAL COSTOS 333,957 345,407 362,568 373,418 388,134
Unidades de jabón café solo
COSTOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 2.40 S/. 2.37 S/. 2.37 S/. 2.36 S/. 2.35
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 0.24 S/. 0.22 S/. 0.30 S/. 0.28 S/. 0.25
CIF S/. 2.36 S/. 2.19 S/. 2.04 S/. 1.85 S/. 1.72
GASTOS ADMINISTRACION S/. 1.15 S/. 1.07 S/. 0.98 S/. 0.89 S/. 0.82
GASTOS VENTAS S/. 3.01 S/. 2.84 S/. 2.68 S/. 2.51 S/. 2.39
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 9.16 S/. 8.69 S/. 8.37 S/. 7.89 S/. 7.53
Unidades de jabón café solo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Venta S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15
Costo de producción unitario S/. 5.01 S/. 4.78 S/. 4.70 S/. 4.49 S/. 4.32
Utilidad unitaria S/. 4.15 S/. 4.37 S/. 4.45 S/. 4.66 S/. 4.83
Margen bruto unitario % 45.3% 47.8% 48.6% 51.0% 52.8%
Unidades de jabón café solo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Venta S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15
Costo total unitario S/. 9.16 S/. 8.69 S/. 8.37 S/. 7.89 S/. 7.53
Utilidad unitaria S/. (0.01) S/. 0.47 S/. 0.79 S/. 1.26 S/. 1.63
Margen operativo unitario % -0.1% 5.1% 8.6% 13.8% 17.8%
Nota: Elaboración propia.
208
Tabla 233 Costo unitario Jabón café con leche y almendras.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 43,046 46,969 51,230 55,872 60,942
Kg 5,166 5,636 6,148 6,705 7,313
Ingresos 426,812 465,710 507,958 553,985 604,255
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO 112,684 121,228 132,002 143,636 155,775
MANO DE OBRA DIRECTA 10,264 10,265 15,399 15,393 15,396
CIF 101,731 103,028 104,323 103,476 104,896
COSTOS DE PRODUCCIÓN 224,679 234,521 251,723 262,505 276,068
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 5.22 4.99 4.91 4.70 4.53
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO 112,684 121,228 132,002 143,636 155,775
MANO DE OBRA DIRECTA 10,264 10,265 15,399 15,393 15,396
CIF 101,731 103,028 104,323 103,476 104,896
GASTOS ADMINISTRACION 53,744 54,319 54,321 54,026 54,036
GASTOS VENTAS 140,175 144,331 148,841 152,118 157,497
TOTAL COSTOS 418,598 433,171 454,885 468,649 487,600
Unidades de jabón café con leche y almendras
COSTOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 2.62 S/. 2.58 S/. 2.58 S/. 2.57 S/. 2.56
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 0.24 S/. 0.22 S/. 0.30 S/. 0.28 S/. 0.25
CIF S/. 2.36 S/. 2.19 S/. 2.04 S/. 1.85 S/. 1.72
GASTOS ADMINISTRACION S/. 1.25 S/. 1.16 S/. 1.06 S/. 0.97 S/. 0.89
GASTOS VENTAS S/. 3.26 S/. 3.07 S/. 2.91 S/. 2.72 S/. 2.58
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 9.72 S/. 9.22 S/. 8.88 S/. 8.39 S/. 8.00
Unidades de jabón café con leche y almendras
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Venta S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92
Costo de producción unitario S/. 5.22 S/. 4.99 S/. 4.91 S/. 4.70 S/. 4.53
Utilidad unitaria S/. 4.70 S/. 4.92 S/. 5.00 S/. 5.22 S/. 5.39
Margen bruto unitario % 47.4% 49.6% 50.4% 52.6% 54.3%
Unidades de jabón café con leche y almendras
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Venta S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92
Costo total unitario S/. 9.72 S/. 9.22 S/. 8.88 S/. 8.39 S/. 8.00
Utilidad unitaria S/. 0.19 S/. 0.69 S/. 1.04 S/. 1.53 S/. 1.91
Margen operativo unitario % 1.9% 7.0% 10.4% 15.4% 19.3%
Nota: Elaboración propia.
209
Tabla 234 Costo Unitario Jabón café con frutas.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 46,373 50,587 55,199 60,221 65,679
Kg 5,565 6,070 6,624 7,227 7,881
Ingresos 459,800 501,583 547,312 597,107 651,224
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO 123,216 132,558 144,340 157,060 170,335
MANO DE OBRA DIRECTA 11,058 11,056 16,592 16,591 16,593
CIF 109,593 110,964 112,405 111,530 113,050
COSTOS DE PRODUCCIÓN 243,867 254,579 273,336 285,182 299,977
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 5.26 5.03 4.95 4.74 4.57
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO 123,216 132,558 144,340 157,060 170,335
MANO DE OBRA DIRECTA 11,058 11,056 16,592 16,591 16,593
CIF 109,593 110,964 112,405 111,530 113,050
GASTOS ADMINISTRACION 57,898 58,503 58,529 58,231 58,236
GASTOS VENTAS 151,009 155,449 160,372 163,959 169,739
TOTAL COSTOS 452,774 468,531 492,237 507,372 527,952
Unidades de jabón café con frutos
COSTOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 2.66 S/. 2.62 S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.59
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 0.24 S/. 0.22 S/. 0.30 S/. 0.28 S/. 0.25
CIF S/. 2.36 S/. 2.19 S/. 2.04 S/. 1.85 S/. 1.72
GASTOS ADMINISTRACION S/. 1.25 S/. 1.16 S/. 1.06 S/. 0.97 S/. 0.89
GASTOS VENTAS S/. 3.26 S/. 3.07 S/. 2.91 S/. 2.72 S/. 2.58
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 9.76 S/. 9.26 S/. 8.92 S/. 8.43 S/. 8.04
Unidades de jabón café con frutos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Venta S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92
Costo de producción unitario S/. 5.26 S/. 5.03 S/. 4.95 S/. 4.74 S/. 4.57
Utilidad unitaria S/. 4.66 S/. 4.88 S/. 4.96 S/. 5.18 S/. 5.35
Margen bruto unitario % 47.0% 49.2% 50.1% 52.2% 53.9%
Unidades de jabón café con frutos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Venta S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92
Costo total unitario S/. 9.76 S/. 9.26 S/. 8.92 S/. 8.43 S/. 8.04
Utilidad unitaria S/. 0.15 S/. 0.65 S/. 1.00 S/. 1.49 S/. 1.88
Margen operativo unitario % 1.5% 6.6% 10.1% 15.0% 18.9%
Nota: Elaboración propia.
210
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 235 Costos fijos y variables Jabón café solo.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 36,442 39,765 43,342 47,305 51,571
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO 87,603 94,246 102,622 111,666 121,104
CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) 10,533 11,479 12,496 13,618 14,799
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (servicio POS y comisión) 35,575 38,819 42,311 46,180 50,345
TOTAL COSTO Y GASTOS VARIABLES 133,712 144,544 157,429 171,464 186,247
COSTO VARIABLE UNITARIO 3.67 3.63 3.63 3.62 3.61
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA DIRECTA 8,690 8,691 13,028 13,033 13,029
CIF FIJO 75,591 75,747 75,764 73,992 73,967
GASTOS ADMINISTRACION FIJO 41,999 42,450 42,422 42,223 42,209
GASTOS VENTAS FIJO 73,966 73,975 73,926 72,706 72,682
TOTAL COSTOS FIJOS 200,245 200,863 205,139 201,954 201,887
COSTO FIJO UNITARIO 5.49 5.05 4.73 4.27 3.91
COSTO TOTAL UNITARIO 9.16 8.69 8.37 7.89 7.53
Nota: Elaboración propia.
211
Tabla 236 Costos fijos y variables Jabón café con leche y almendras.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 43,046 46,969 51,230 55,872 60,942
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO 112,684 121,228 132,002 143,636 155,775
CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) 12,441 13,558 14,770 16,084 17,488
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (servicio POS y comisión) 45,524 49,673 54,179 59,089 64,451
TOTAL COSTO Y GASTOS VARIABLES 170,650 184,459 200,951 218,809 237,714
COSTO VARIABLE UNITARIO 3.96 3.93 3.92 3.92 3.90
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA DIRECTA 10,264 10,265 15,399 15,393 15,396
CIF FIJO 89,289 89,470 89,553 87,392 87,408
GASTOS ADMINISTRACION FIJO 53,744 54,319 54,321 54,026 54,036
GASTOS VENTAS FIJO 94,651 94,658 94,661 93,029 93,046
TOTAL COSTOS FIJOS 247,949 248,712 253,934 249,840 249,886
COSTO FIJO UNITARIO 5.76 5.30 4.96 4.47 4.10
COSTO FIJO UNITARIO 9.72 9.22 8.88 8.39 8.00
Nota: Elaboración propia.
212
Tabla 237 Costos fijos y variables Jabón café con frutas.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 46,373 50,587 55,199 60,221 65,679
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO 123,216 132,558 144,340 157,060 170,335
CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) 46,290 50,428 54,992 59,882 65,124
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (servicio POS y comisión) 49,043 53,499 58,377 63,688 69,460
TOTAL COSTO Y GASTOS VARIABLES 218,549 236,485 257,709 280,631 304,918
COSTO VARIABLE UNITARIO 4.71 4.67 4.67 4.66 4.64
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA DIRECTA 11,058 11,056 16,592 16,591 16,593
CIF FIJO 63,303 60,537 57,413 51,648 47,926
GASTOS ADMINISTRACION FIJO 57,898 58,503 58,529 58,231 58,236
GASTOS VENTAS FIJO 101,966 101,949 101,995 100,271 100,279
TOTAL COSTOS FIJOS 234,225 232,045 234,529 226,741 223,033
COSTO FIJO UNITARIO 5.05 4.59 4.25 3.77 3.40
COSTO FIJO UNITARIO 9.76 9.26 8.92 8.43 8.04
Nota: Elaboración propia.
213
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Muestra la rentabilidad de la empresa durante un período determinado, es decir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa obtuvo o
espera tener y el flujo de caja es saber la liquidez de la empresa.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 238 Estado de ganancias y pérdidas (sin gastos financieros).
ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 1,220,149 S/. 1,331,243 S/. 1,451,960 S/. 1,584,053 S/. 1,727,485
COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) S/. (650,963) S/. (679,263) S/. (728,968) S/. (759,996) S/. (798,943)
(-) Material Directo S/. (323,503) S/. (348,032) S/. (378,964) S/. (412,362) S/. (447,214)
(-) Mano de obra directa S/. (30,012) S/. (30,012) S/. (45,018) S/. (45,018) S/. (45,018)
(-) CIF S/. (297,447) S/. (301,219) S/. (304,987) S/. (302,616) S/. (306,712)
UTILIDAD BRUTA S/. 569,186 S/. 651,981 S/. 722,992 S/. 824,057 S/. 928,542
GASTOS OPERATIVOS S/. (554,367) S/. (567,846) S/. (580,722) S/. (589,444) S/. (604,742)
(-) Gastos administrativos S/. (153,642) S/. (155,272) S/. (155,272) S/. (154,481) S/. (154,481)
(-) Gastos ventas S/. (400,725) S/. (412,574) S/. (425,450) S/. (434,963) S/. (450,262)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 14,820 S/. 84,135 S/. 142,270 S/. 234,613 S/. 323,799
(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (1,482) S/. (12,535) S/. (29,685) S/. (56,926) S/. (83,236)
S/. 13,338 S/. 71,600 S/. 112,585 S/. 177,687 S/. 240,564
Nota: Elaboración propia.
214
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 239 Estado de ganancias y pérdidas (incluyendo gastos financieros).
ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 1,220,149 S/. 1,331,243 S/. 1,451,960 S/. 1,584,053 S/. 1,727,485
COSTO DE VENTAS S/. (650,963) S/. (679,263) S/. (728,968) S/. (759,996) S/. (798,943)
(-) Material Directo S/. (323,503) S/. (348,032) S/. (378,964) S/. (412,362) S/. (447,214)
(-) Mano de obra directa S/. (30,012) S/. (30,012) S/. (45,018) S/. (45,018) S/. (45,018)
(-) CIF S/. (297,447) S/. (301,219) S/. (304,987) S/. (302,616) S/. (306,712)
UTILIDAD BRUTA S/. 569,186 S/. 651,981 S/. 722,992 S/. 824,057 S/. 928,542
GASTOS OPERATIVOS S/. (554,367) S/. (567,846) S/. (580,722) S/. (589,444) S/. (604,742)
(-) Gastos administrativos S/. (153,642) S/. (155,272) S/. (155,272) S/. (154,481) S/. (154,481)
(-) Gastos ventas S/. (400,725) S/. (412,574) S/. (425,450) S/. (434,963) S/. (450,262)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 14,820 S/. 84,135 S/. 142,270 S/. 234,613 S/. 323,799
GASTOS FINANCIEROS (intereses) S/. (8,552) S/. (6,785) S/. (4,563) S/. (1,769) S/. -
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 6,268 S/. 77,350 S/. 137,707 S/. 232,844 S/. 323,799
(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (627) S/. (10,533) S/. (28,338) S/. (56,404) S/. (83,236)
UTILIDAD NETA S/. 5,641 S/. 66,816 S/. 109,368 S/. 176,440 S/. 240,564
ESCUDO FISCAL S/. 855 S/. 2,002 S/. 1,346 S/. 522 S/. -
Nota: Elaboración propia.
Tabla 240 Utilidad antes de impuesto.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 6,268 77,350 137,707 232,844 323,799
Hasta 15UIT 6,268 63,000 63,000 63,000 63,000
Más de 15UIT 0 14,350 74,707 169,844 260,799
Nota: Elaboración propia.
215
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 241 Flujo de caja operativo.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 1,439,776 S/. 1,570,867 S/. 1,713,313 S/. 1,869,182 S/. 2,038,433
(-) MATERIAL DIRECTO S/. (381,734) S/. (410,678) S/. (447,177) S/. (486,587) S/. (527,712)
(-) MANO DE OBRA DIRECTA (30,012) (30,012) (45,018) (45,018) (45,018)
(-) CIF (294,833) (299,283) (303,730) (308,284) (313,117)
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (150,146) (152,069) (152,069) (152,069) (152,069)
(-) GASTOS VENTAS (425,710) (439,692) (454,885) (471,511) (489,563)
(-) IMPUESTO A LA RENTA (1,482) (12,535) (29,685) (56,926) (83,236)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 155,860 226,599 280,749 348,788 427,718
Nota: Elaboración propia.
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 242 Flujo de capital o inversión.
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (41,056)
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (7,626)
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (70,585)
(-) INVENTARIOS INICIALES (8,270)
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (60,292) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088)
(+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 3,533
(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 85,361
(+) RECUPERO DE GARANTÍA ALQUILER 8,000
TOTAL (187,830) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088) 96,894
Nota: Elaboración propia.
216
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 243 Flujo de caja económico.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 155,860 226,599 280,749 348,788 427,718
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION (187,830) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088) 96,894
PAGO IGV - (102,515) (130,351) (143,516) (158,050) (174,823)
FCLD (ECONOMICO) (187,830) 47,856 90,283 130,706 183,650 349,789
Nota: Elaboración propia.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 244 Flujo de servicio de la deuda.
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRESTAMO 40,000
(-) CUOTAS (15,417) (15,417) (15,417) (15,417) -
(+) ESCUDO FISCAL 855 2,002 1,346 522 -
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 40,000 (14,562) (13,416) (14,071) (14,896) -
Nota: Elaboración propia.
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 245 Flujo de caja financiero.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FCLD (ECONOMICO) (187,830) 47,856 90,283 130,706 183,650 349,789
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 40,000 (14,562) (13,416) (14,071) (14,896) -
FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (147,830) 33,294 76,867 116,634 168,754 349,789
Nota: Elaboración propia.
217
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 246 CAPM.
Rendimiento del mercado (S&P 500) 13.49% Damodaran (2009-2018)
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 2.28% Damodaran (2009-2018)
Tasa de libre riesgo actual 2.11% Treasury.gov (5 años)
Beta desapalancada 1.01 Damodaran (Healthcare Products)
%D 21%
%E 79%
Riesgo País 1.17% Embi+ JPMorgan
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 1.20 BetaA=Bdes x ( 1+( D/E ) X ( 1 - Im Renta))
COK (modelo CAPM) 16.76% COK = Rf hoy + Bapalancado x (Rm - Rf) + Rpais
Nota: Elaboración propia.
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 247 COK propio.
COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS
Inversionista Tasa
José Luis 30.00%
36.00%
39.00%
30.00%
34.00%
Promedio 33.80%
Costo de Oportunidad (COK) 33.80%
Nota: Elaboración propia.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 248 WACC.
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Financiamiento Monto Soles
Proporción Costo de Capital Costo neto de Capital
Deuda 40,000 21% 25.74% 18.1%
Patrimonio 147,830 79% 33.80% 33.80%
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
187,830 100% 30.47%
Nota: Elaboración propia.
218
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 249 VANE y VANF.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD
(187,830) 47,856 90,283 130,706 183,650 349,789
WACC 30.47%
VAN Económico 116,671
TIR Económico 51.34%
Beneficio/Costo 1.62
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 250 TIRE y TIRF, TIR modificado.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (147,830) 33,294 76,867 116,634 168,754 349,789
COK 33.80%
VAN Financiero 102,905
TIR financiera 56.71%
Beneficio/Costo 1.70
TIRM 48.71%
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 251 Periodo de recupero descontado.
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO
Flujo de caja descontado (187,830) 36,681 53,040 58,857 63,386 92,536
Flujo de caja acumulado (187,830) (151,149) (98,109) (39,252) 24,134 116,671
Periodo de recuperación descontado
3.62 años
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado (147,830) 24,883 42,937 48,692 52,654 81,569
Flujo de caja acumulado (147,830) (122,946) (80,010) (31,318) 21,336 102,905
Periodo de recuperación descontado
3.59 años
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Beneficio/Costo = 1.62 soles
Beneficio/Costo = 1.70 soles
219
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 252 Costos variables y fijos.
PUNTO DE EQUILIBRIO S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS (EN SOLES) S/. 1,220,149 S/. 1,331,243 S/. 1,451,960 S/. 1,584,053 S/. 1,727,485
VENTAS (UNIDADES) 125,861 137,321 149,771 163,398 178,192
Precio de venta promedio S/. S/. 9.69 S/. 9.69 S/. 9.69 S/. 9.69 S/. 9.69
MATERIAL DIRECTO S/. 323,503 S/. 348,032 S/. 378,964 S/. 412,362 S/. 447,214
CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua) S/. 36,377 S/. 39,640 S/. 43,179 S/. 47,039 S/. 51,135
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (servicio POS y comisión) S/. 130,143 S/. 141,992 S/. 154,868 S/. 168,957 S/. 184,256
COSTOS VARIABLES S/- S/. 490,023 S/. 529,664 S/. 577,011 S/. 628,358 S/. 682,604
Costo variable unitario promedio S/. S/. 3.89 S/. 3.86 S/. 3.85 S/. 3.85 S/. 3.83
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018
CIF - FIJO S/. 261,070 S/. 261,579 S/. 261,808 S/. 255,577 S/. 255,577
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 153,642 S/. 155,272 S/. 155,272 S/. 154,481 S/. 154,481
GASTOS VENTAS S/. 270,582 S/. 270,582 S/. 270,582 S/. 266,006 S/. 266,006
COSTOS FIJOS S/. S/. 715,306 S/. 717,445 S/. 732,679 S/. 721,082 S/. 721,082
Costo fijo unitario S/. 5.68 S/. 5.22 S/. 4.89 S/. 4.41 S/. 4.05
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 123,306 122,908 125,418 123,285 122,972
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 1,195,383 S/. 1,191,514 S/. 1,215,866 S/. 1,195,184 S/. 1,192,153
Nota: Elaboración propia.
220
9.2.2.1. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 253 Estado de resultados (costeo directo).
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 1,220,149 1,331,243 1,451,960 1,584,053 1,727,485
(-) COSTOS VARIABLES S/. (490,023) (529,664) (577,011) (628,358) (682,604)
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 730,126 801,580 874,949 955,695 1,044,881
(-) COSTOS FIJOS S/. (715,306) (717,445) (732,679) (721,082) (721,082)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 14,820 84,135 142,270 234,613 323,799
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. (8,552) (6,785) (4,563) (1,769) -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 6,268 77,350 137,707 232,844 323,799
(-) IMPUESTOS S/. (627) (10,533) (28,338) (56,404) (83,236)
UTILIDAD NETA S/. 5,641 66,816 109,368 176,440 240,564
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 1,195,383 1,191,514 1,215,866 1,195,184 1,192,153
(-) COSTOS VARIABLES S/. (480,076) (474,070) (483,187) (474,103) (471,071)
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 715,306 717,445 732,679 721,082 721,082
(-) COSTOS FIJOS S/. (715,306) (717,445) (732,679) (721,082) (721,082)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. - - - - -
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 254 Punto de equilibrio en unidades.
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Mezcla
Unidades de jabón café solo 35,702 35,587 36,314 35,696 35,605 29%
Unidades de jabón café con leche y almendras 42,172 42,036 42,894 42,165 42,058 34%
Unidades de jabón café con frutos 45,432 45,285 46,210 45,424 45,309 37%
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 123,306 122,908 125,418 123,285 122,972 100%
Nota: Elaboración propia.
221
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 255 Punto de equilibrio en soles.
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades de jabón café solo S/. 326,767 S/. 325,710 S/. 332,362 S/. 326,712 S/. 325,881
Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 418,149 S/. 416,797 S/. 425,309 S/. 418,078 S/. 417,015
Unidades de jabón café con frutos S/. 450,467 S/. 449,011 S/. 458,181 S/. 450,391 S/. 449,245
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 1,195,383 S/. 1,191,514 S/. 1,215,866 S/. 1,195,184 S/. 1,192,153
Nota: Elaboración propia.
222
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Precio
Demanda
Costos del material directo
Costos del personal.
9.3.2. Variables de salida.
VANE
TIRE
VANF
TIRF
223
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 256 Análisis Unidimensional.
VARIACION PRECIOS = 0.00%
Variable de entrada base VAN E = 0
Disminución % máxima del precio -4.09% Unidades de jabón café solo S/. 10.80 S/. 10.36 Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 11.70 S/. 11.22 Unidades de jabón café con frutos S/. 11.70 S/. 11.22
Variables de salida VANE S/. 116,671 S/. - TIRE 51.34% 30.80% WACC 30.47% 30.80% VARIACION DEMANDA = 0.00%
Variable de entrada base VAN E = 0
Disminución % máxima de la demanda -6.02% Unidades de jabón café solo 199,400 187,388 Unidades de jabón café con leche y almendras 235,582 221,390 Unidades de jabón café con frutos 253,845 238,553
Variables de salida
VANE S/. 116,671 S/. - TIRE 51.34% 30.80% WACC 30.47% 30.80% VARIACION COSTO DEL MATERIAL DIRECTO 0.00%
Variable de entrada base VAN E = 0
Aumento % máximo del costo de la materia prima 13.79%
Glicerina S/. 18 S/. 20
Fragancia S/. 110 S/. 125
Aceite de Coco S/. 60 S/. 68
Café Molido S/. 8 S/. 9
Café en granos S/. 8 S/. 9
Esencia de café S/. 10 S/. 11
Esencia de Cacao S/. 10 S/. 11
Leche de Almendras S/. 27 S/. 31
Esencia de Cherry S/. 10 S/. 11
Esencia de Almendras S/. 10 S/. 11 Etiqueta S/. 160 S/. 182 Caja S/. 200 S/. 228
Variables de salida VANE S/. 116,671 S/. -
TIRE 51.34% 30.82%
WACC 30.47% 30.82%
VARIACION COSTO DEL PERSONAL 0.00%
Variable de entrada base VAN E = 0
Aumento % máximo del costo de personal 9.59%
Gerente General S/. 7,000.00 S/. 7,671.02
Asistente Administrativo S/. 1,500.00 S/. 1,643.79
Director Técnico S/. 4,000.00 S/. 4,383.44
Jefe de Calidad y Aseguramiento S/. 4,000.00 S/. 4,383.44
Jefe de Producción y Logística S/. 4,000.00 S/. 4,383.44
Operarios de producción S/. 1,000.00 S/. 1,095.86
Jefe Comercial S/. 4,000.00 S/. 4,383.44
Analista de Marketing S/. 3,000.00 S/. 3,287.58
Vendedor full time S/. 1,000.00 S/. 1,095.86
Vendedor part time S/. 500.00 S/. 547.93 Variables de salida
VANE S/. 116,671 S/. - TIRE 51.34% 30.92%
WACC 30.47% 30.92%
Nota: Elaboración propia.
224
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 257 Análisis multidimensional.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL
NEGATIVO NORMAL POSITIVO
VARIABLES ENTRADA
DEMANDA -5% 0% 5%
PRECIOS -5% 0% 5%
COSTO MATERIA PRIMA 5% 0% 0%
COSTO DE PERSONAL 5% 0% 0%
VARIABLES DE SALIDA
VANE S/. -232,916 S/. 116,671 S/. 349,226
TIRE 1.45% 51.34% 108.57%
VANF S/. -229,989 S/. 102,905 S/. 315,287
TIRF 0.34% 56.71% 133.83%
ESCENARIOS PROBABILIDADES 15% 60% 25%
VAN ECONOMICO ESPERADO S/. 122,371.44
VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 106,066.25
Nota: Elaboración propia.
Variables críticas del proyecto.
9.3.5. Perfil de riesgo.
Tabla 258 Perfil de riesgo.
ESCENARIO PROBABILIDAD VAN E Prob (VANE - VANE)^2
NEGATIVO 15% -232,916 18,934,326,837
NORMAL 60% 116,671 19,500,239
POSITIVO 25% 349,226 12,865,727,795
VAN E ESPERADO = S/. 122,371.44
VARIANZA = 31,819,554,870
DESVIACION ESTANDAR = 178,380
PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN E < 0)
24.64%
PROBABILIDAD DE EXITO (VAN E >= 0) 75.36%
Nota: Elaboración propia.
225
CONCLUSIONES
Durante la elaboración de este proyecto hemos podido evidenciar que hay muchos factores
que podemos aprovechar al momento de producir nuestros jabones artesanales exfoliantes
a base de café y frutos rojos.
Según los estudios realizados, observamos que hay mucho desconocimiento de las
personas por el uso de los jabones artesanales y de los beneficios que estos pueden tener
ya que son hechos comúnmente con base en productos naturales, sin ninguna intervención
de agentes químicos.
De igual manera, el café que produce nuestra tierra, de la mano con el excelente proceso
de selección de granos que tiene nuestro socio estratégico “Villa Rica”, demuestra
importantes beneficios para el cuidado de la piel los cuales ayudan a la nutrición y
humectación de la misma. Estos beneficios son aprovechados directamente por nuestros
clientes haciéndolos conocedores de una opción más para el cuidado personal.
De la mano con este gran beneficio natural y nuestro plan de Marketing, que está enfocado
en la introducción de un nuevo producto a precios bajos y una serie de herramientas más,
ayudara de manera sustancial al crecimiento de nuestro mercado, incrementando la
demanda y logrando el posicionamiento esperado.
Para todo esto, es debido tener un personal calificado que serían los responsables de que
cada proceso desarrollado dentro de la organización se realice de manera eficaz; teniendo
entre nuestros profesionales como Ingenieros Químicos, profesionales de Marketing y
Administradores, así como el personal de ventas y de producción.
Mediante el resultado de los estados financieros realizado y los indicadores correctos de
rentabilidad y costos de oportunidad, podemos definir que el proyecto es viable durante el
horizonte de los 5 primeros años, dando márgenes positivos y en verde.
Mencionamos también que el proyecto a sido amigable con el medio ambiente,
desarrollando un producto que no genera gases ni desperdicios que produzcan un impacto
grande como lo haría una empresa jabonera normal. En suma a ello, rescatamos también
el uso de empaques de cartón los cuales son reciclables y de esa manera fomentar en
muchos establecimientos y hogares la nueva cultura de reciclaje.
Por lo tanto, según lo antes mencionado, podemos decir que se cumplieron todas las
expectativas que se tuvieron al iniciar este proyecto y se vieron superadas por creces al
ver los resultados finales plasmados en un mercado satisfecho y en crecimiento constante.
226
De acuerdo con nuestra investigación de campo se evidenció que los usuarios tienen
tendencia por el consumo de productos naturales mostrando mucho interés por nuestro
producto.
Asimismo, los estudios de mercado efectuados, se evidenció que nuestro público objetivo
tenía mayor tendencia por la compra de jabón de café con cherry y almendras (frutos rojos)
en presentación de 130 gr.
En el análisis FODA, pudimos observar diversas estrategias, optando por la estrategia de
diferenciación con enfoque, debido que nuestro producto es una propuesta innovadora y
diferente.
Definimos en nuestro estudio como mercado objetivo a las mujeres modernas, sofisticadas
desde los 20 y 50 años del nivel socio económico A y B, cabe señalar que de acuerdo a
las encuestas proyectamos la demanda y oferta en relación a la orientación del consumo
de nuestro público objetivo.
Consideramos como precio de venta para el jabón de café S/. 10.80 y para los jabones de
café con leche de almendras y /o café con frutos a S/. 11.70, cabe mencionar que nuestras
presentaciones se comercializarán mediante nuestros tres canales directos: Centros
Comerciales, Vía Online y Ecoferias.
Proyectamos ventas anuales para el primer año sin IGV por S/. 1,220,149 y en el quinto
año S/.1,727,485.
Cabe señalar que estructuramos los estados financieros, analizando los indicadores,
ubicando un VANE de S/. 116,671.00 y un TIRE del 51.34%, siendo este mayor al WACC
de 30.47%, el periodo de recuperación de la inversión es de 3.62 años.
Nuestro VANF es de S/. 102,905.00 y un TIRF de 56.71% siendo este mayor al COK de
33.80% con un periodo de recuperación de la inversión de 3.59 años.
Con estos resultados determinamos la factibilidad de nuestro proyecto, siendo viable al
obtener un VANF positivo.
Finalmente mencionamos que en el sector se estima que en el año 2019 crecerá 4%
(S/.7,703 millones) a 6% (S/.7,851 millones).
227
RECOMENDACIONES
Luego de haber realizado nuestra investigación de mercado, con los indicadores obtenidos
y conclusiones formuladas, se recomienda poner en marcha a CKLAM S.A.C. por la
viabilidad del proyecto.
Adicionalmente se recomienda que:
Implementar estándares de calidad basados en las normas internacionales que
permitan que CKLAM S.A.C. sea certificada con el ISO 9001:2015
Hacer hincapié con el uso de accesorios de producción (guantes, mascarillas,
gorros y mandiles), para asegurar que nuestro producto cumpla con las
especificaciones anteriormente mencionadas.
Luego de posicionar nuestro producto de jabón artesanal de café COFFEEL,
CKLAM S.A.C. deberá optar por una estrategia de diversificación (matriz Ansoff)
que le permita tener un mayor número de opciones para que sus clientes ayuden a
incrementar las ventas y captar clientes potenciales.
Capacitar continuamente al área comercial (ventas) de modo que incremente su
poder de negociación frente a los canales de distribución actuales, colocar ventas
y conseguir nuevos clientes.
Contar con una base de datos de posibles proveedores debido a algún imprevisto
que pueda suceder a lo largo del proyecto, es incierto como pueden reaccionar los
diversos mercados frente lo que se necesite por un tema de escasez y precios.
Estimular establecimiento de estrategias de alianzas con diversos fabricantes.
De acuerdo a los resultados en mediano a largo plazo expandirse en diversos
mercados (provincias o mercados internacionales).
Aumentar publicidad en diversos medios (revistas, periódicos, página web, etc).
228
REFERENCIAS
Arellano, R. (2016a,05 de julio). 6 grandes tendencias del consumidor. Diario El Comercio. Recuperado de https://elcomercio.pe/economia/dia-1/arellano-marketing-6-grandes-tendencias-consumidor-peruano-152039
Arellano, R. (2016b, 05 de julio). Estilos de Vida. Recuperado de http://www.arellanomarketing.com
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de mercados. (2017,14 de setiembre) Niveles socioeconómicos 2016. APEIM. Recuperado de: http://www.apeim.com.pe/wpcontent/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf)
Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión pública S.A.C. (2016, 30 de setiembre). Información acerca de la población. CPI. Recuperado de: http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf Sitio Web oficial de CPI, brinda información acerca de la población en el Perú.
GESTION. Diario Gestión. Recuperado de: https://gestion.pe/mercados/precios-bonos-tesoro-eeuu-subenpostura-fed-menos-agresiva-lo-esperado-2181205.
GESTION. (2016, 22 de febrero). Riesgo país: Perú bajo 3 puntos básicos. Diario Gestión. Recuperado de: https://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-bajo-tres-puntos-basicos-116puntos-porcentuales-2202716
GESTION. (2012,02 de febrero). De regreso a lo básico. Diario Gestión. Recuperado de: http://blogs.gestion.pe/deregresoalobasico/2012/02/aspectos-practicos-paradeterm.html.
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017, 20 de setiembre). Población y Vivienda. INEI. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/poblacion-y-vivienda/) Sitio oficial del INEI, contiene información acerca de población y vivienda
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2016). Lima tendría 9 millones de Habitantes. INEI. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/lima-
tendria-9-millones-111-milhabitantes-9531/
Importaciones HIRAOKA. (s.f.) Proveedor al por menor y mayor de equipos tecnológicos para empresas y personas individuales. Recuperado de www.hiraoka.com.pe/.
Indecopi. (1 de setiembre de 2010). Código de protección en defensa del consumidor LEY Nº 29571. Recuperado de: https://www.indecopi.gob.pe/documents/20195/177451/CodigoDProteccionyDefensaDelConsumidor%5B1%5D.pdf
Indecopi. (2017). Atención al ciudadano. Recuperado de:
https://www.indecopi.gob.pe/web/atencion-al-ciudadano/restaurantes
INEI. (2007). Población migrante en los cinco años anteriores al censo de 2007, según departamento, 2002-2007 (Migración reciente). Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/Cap03043.xls
INEI. (2015, 4 de agosto). El 33% del gasto en alimentos de los peruanos son realizados fuera del hogar. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-33-del-gasto-en-alimentos-de-los-peruanos-son-realizados-fuera-del-hogar-8539/
INEI. (2017). CIIU Rev. 4. Clasificación Industrial Internacional Uniforme. Actividades Económicas. Recuperado de http://proyectos.inei.gob.pe/ciiu/frm_buscar_lista.asp
229
Junta nacional del café (2016) (http://juntadelcafe.org.pe/) Sitio oficial de la Junta Nacional del café que une a los principales cafetaleros del Perú en un solo medio de comunicación, forjando el desarrollo de la caficultura peruana (Consulta: 10 de agosto de 2017)
La Cooperación Suiza en Perú (2017, 10 de octubre). Programas globales de ayuda humanitaria en los Andes. COSUDE Recuperado de:
www.cooperacionsuizaenperu.org.pe.
MESAJIL HERMANOS (s.f.). Proveedor al por menor y mayor de equipos tecnológicos para empresas y personas individuales. Recuperado de: https://www.mesajilhnos.com/.
Ministerio de Economía y Finanzas. (2007, 23 de setiembre). TUO de la Ley N° 28194 para la lucha contra la evasión y para la Formalización de la Economía. CIDEAL. Recuperado de: https://drojascideal.files.wordpress.com/2011/12/itf-y-bancarizacion.pdf?cv=1
Ministerio de Salud. (2003). Resolución Ministerial Nº 615-2003-SA/DM. MINSA. Recuperado de: ftp://ftp2.minsa.gob.pe/normaslegales/2003/RM615-2003.pdf.
Ministerio de Salud. (2018, 17 de agosto). Normas Legales DECRETO SUPREMO N° 033-2016-SA El Peruano. Recuperado de:
https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/decreto-supremo-que-aprueba-el-reglamento-de-la-ley-n-30021-decreto-supremo-n-017-2017-sa-1534348-4/
Montes M, Duque D, Lina M. (2017, 25 de agosto) Estudio de factibilidad para el montaje y puesta en marcha de una empresa fabricadora de jabón exfoliante a base de café para el cuidado de la piel (frutos de mi tierra) en el municipio de mistrato Risaralda Recuperado de: http://repositorio.utp.edu.co/dspace/bitstream/handle/11059/3926/6581186132 M779.pdf?sequence=1&isAllowed=y)
OK Diario (2018, 01 de junio). Cuanto Oxigeno produce un árbol. Recuperado de: https://okdiario.com/curiosidades/cuanto-oxigeno-produce-arbol-2365661
Promart Homecenter. (s.f.). Proveedor mobiliario de oficina para empresas y personas individuales. Recuperado de: www.promart.pe/.
Sodimac del Perú. (s.f.). Proveedor al por menor y mayor de equipos de protección (EPPS). Recuperado de: www.sodimac.com.pe/)
Valencia R. (2017, 10 de agosto). Nelson Manejo de Residuos en la industria cafetera. Recuperado de: http://www.bvsde.paho.org/bvsacd/acodal/xxx.pdf)
230
ANEXOS
Anexo 1. Cotización de tachos para residuos.
Nota: Maestro Home Center.
Anexo 2. Cotización rejilla.
Nota: Maestro Home Center
231
Anexo 3 Muestra de rejilla.
Nota: Maestro Home Center
Top Related