Entendendo o Sped como um projeto de investimento em

competitividade

por: prof. Roberto Dias Duarte

“Somente se melhora o que se pode medir”,

Vicente Falconi Campos

ApresentaçãoApresentação

Diretor

Site: www.robertodiasduarte.com.br

"Conheço apenas a minha ignorância”

Sócrates

SPED Expert Parceiro

Documento EletrônicoDocumento Eletrônico

NF-eNF-e

NF-eNF-e

NF-eNF-e

DANFEDANFE

RetornaRetornaAutorizaçãoAutorização

NF-eNF-e

Envio eletrônico (EDI)Envio eletrônico (EDI)

Trânsito Autorizado (DANFE)Trânsito Autorizado (DANFE)

Retransmite NF-eRetransmite NF-e

Consulta NF-e

Consulta NF-e

ContribuinteContribuinteRemetenteRemetente

ContribuinteContribuinteDestinatárioDestinatário

SPEDSEFAZ/UF

EnviaEnviaNF-eNF-e

Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica

SPED Contábil - ECDSPED Contábil - ECD

SPED Contábil - ECDSPED Contábil - ECD

SPED Contábil - ECDSPED Contábil - ECD

SPED Contábil - ECDSPED Contábil - ECD

SPED Fiscal - EFDSPED Fiscal - EFD

O SPED vai pegar?O SPED vai pegar?

7/4/2009

Cronograma da NF-e

Abril/2008: 5 setores Dezembro/2008: 9 setores Abril/2009: 25 setores

Setembro/: 54 setores

Abril/2010

Atacado, Indústria e outros

1/9/20095/7/2009

2009: • 85% da arrecadação de ICMS será com NF-e• Quem não emite NF-e, recebe de seu fornecedor• SPED Contábil: 87% das empresas cumpriram o prazo• Implantação do CT-e

2010:• Massificação do SPED Fiscal • SPED Contábil para empresas de lucro real • Conhecimento de transporte eletrônico (CT-e) • NF-e para todos contribuintes de ICMS e IPI• e-Lalur • e-Folha (ou e-Social)• CIAP/Livros de Controle da Produção e do Estoque

Cenário de Curto PrazoCenário de Curto Prazo

•SPED Financeiro (contas a pagar/receber)•Cupom fiscal eletrônico• Caixa postal do contribuinte• Harpia e sistemas de malha fina empresarial•Acompanhamento on-line das operações com NF-e•Confirmação ou desconhecimento das operações•Caixa Postal do contribuinte•Conta corrente do contribuinte•Gráficos referentes as operações•Relatórios com os cruzamentos dos dados•Relatório por segmento econômico•Relatório com indícios para fiscalização

TendênciasTendências

“Com os novos sistemas de controles fiscais, em 5 anos o Brasil terá o menor índice de sonegação empresarial da América Latina e em 10 anos índice comparado ao dos países desenvolvidos.”

IBPT – Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário

Sonegação Fiscal Sonegação Fiscal

ERP BásicoERP Básico

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal EFD

ERP no Contexto do SPEDERP no Contexto do SPED

Relacionamento Empresa & ContadorRelacionamento Empresa & Contador

Sistema Fiscal/Contábil

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistemas não integrados ou inexistentes

DANFE + Documentos

Empresa Escritório Contábil

X

X

XX

X

X

XX

Ineficiência e ineficáciaIneficiência e ineficácia

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil/Contador

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto

Solução para empresas maioresSolução para empresas maiores

Relacionamento Empresa & ContadorRelacionamento Empresa & Contador

Sistema Fiscal/Contábil

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistema ERP operacional

NF-e + EST + FIN

Empresa Escritório Contábil

Relacionamento Empresa & ContadorRelacionamento Empresa & Contador

Modelo de transiçãoModelo de transição

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil ou datacenter

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto

Relacionamento Empresa & ContadorRelacionamento Empresa & Contador

Modelo 100% hospedadoModelo 100% hospedado

Diferenciando Seu NegócioDiferenciando Seu Negócio

Impactos do SPED: EmpresasImpactos do SPED: Empresas

Profissionalização das atividades gerenciais e operacionais

Planejamento tributário Organização de processos contábeis Revisão de processos, em especial administrativos

e logísticos Auditoria Integração eletrônica de informações fiscais e

logísticas com clientes, fornecedores e contadores Capacitação profissional Segurança da informação Implantação de sistemas de apoio a gestão

empresarial (ERP)

Bem-vindos à Era do ConhecimentoBem-vindos à Era do Conhecimento

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