Planeje para Saber....

Irineu Sousa Cordeiro

O Plano FinanceiroO Plano Financeiro

O Plano Financeiro será utilizado para: Demonstrar a viabilidade do

negócio Para implantar....

expandir .... ou

reforçar operacionalmente a empresa.

Mas.......Como Fazer???

PlanejamentoFinanceiro

Viabilidade

Ponto deEquilíbrioLucratividade

Rentabilidade Prazo de Retorno

Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as

atividades?

Investimentos Fixos

Despesas Pré-Operacionais

Capital de Giro Inicial

Investimentos FixosInstalações 10.800,00

Móveis e Utensílios 1.500,00

Máqs. e Equipamentos 6.700,00

Telefonia 1.500,00

Outros 800,00

Despesas Pré-Operacionais

Registro de Firma 500,00Luvas pelo Ponto 12.000,00Reforma da Loja 10.000,00Placas 1.500,00Treinamentos 3.000,00Montagem Instalações 2.000,00

Capital de Giro Inicial

Caixa Mínimo 39.535,77

Estoque 17.472,00

TOTAL......................................... 57.007,77

Caixa MínimoCaixa Mínimo

Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da

empresa.2º) - saber seu Desembolso Total (Custos Fixos e Custos Variáveis)

3º) – Dividir o DT por 30 (dias) e multiplicar pelo CF.

O que é o CICLO FINANCEIRO?

Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro

Compra Venda

Ciclo Econômico

Receb

imen

to

Ciclo Operacional

P M E

P M R

Pagam

ento

Ciclo FinanceiroP M P

Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro

P M E + P M R - P M P = C FExemplificando:

PME = 21 dias

PMR = 30 dias

PMP = 28 dias

C F = 21 + 30 - 28

CF = 23 dias

Típico do

Comércio

O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários

para que uma empresa opere.

Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro

P M E + P M R - P M P = C F

Exemplificando:PME = 5 dias

PMR = 30 dias

PMP = 45 dias

C F = 5 + 30 - 45

CF = - 10 dias

Típico das grandes

Redes Varejistas

Ciclo FinanceiroCiclo FinanceiroPode ser:

N E G A T I V O

• Aplicar no mercado de capitais

• Liquidar estoque de baixo giro

• Conceder prazo a cliente especial

• Realizar investimento

• Comprar com desconto significativo

P O S I T I V O

• Necessidade de recursos

• Buscar o autofinanciamento

• Recorrer a financiamento de capital de giro

Caixa Mínimo (são 3 etapas)

1ª etapa = Ciclo Financeiro = 23 dias

2ª etapa = Descobrir o Desembolso Total (Despesa fixa + despesa variável).

– Despesa Fixa = 15.244,00– Despesa Variável = 36.324,39Desembolso total = 15.244,00 + 36.324,39 = 51.568,39

3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo OperacionalCMO = DT : 30 x CF

CMO = 51.568,39 x 23 = R$ 39.535,77 30

Cálculo do Estoque para 21 dias

Estima-se que as compras equivalem 48% das vendas.

Estima-se que as vendas serão na faixa de R$ 52.000,00

Assim: 52.000,00 x 48% = R$ 24.960,00

Estoque para 21 dias =

24.960,00 : 30 dias x 21 dias

= R$ 17.472,00

Resumo: Investimentos Inicial

Investimento Fixo 21.300,00

Inv.Pré-Operacionais 29.000,00

Capital de Giro 57.007,77

Total............................... 107.307,77

Indicadores de Resultado Lucratividade

Determina a parcela das receitas operacionais

(em termos relativos) que representa o lucro do

negócio

Lucratividade = Lucro Líquido x 100

Receita

L = 431,61 x 100 = 0,83%

52.000,00

Indicadores de Resultado

Rentabilidade SimplesIndica o retorno dos recursos

totais investidos no empreendimento.

Rentabilidade = Lucro Líquido x 100

Investimento Total

R = 431,61 x 100 = 0,40%

107.307,77

Indicadores de ResultadoPrazo de Retorno do

InvestimentoIndica o tempo de

recuperação dos recursos aplicados no

empreendimento. É o inverso da rentabilidade.

P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido

P.R.I = 107.307,77 = 248,62 meses

431,61

Indicadores de ResultadoPonto de Equilíbrio

Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas

receitas.

A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o

lucro.

P.E = Custos Fixos x Receita Margem de Contribuição

P.E. = 15.244,00 x 52.000,00

15.675,61

= R$ 50.568,24

Investimentos Inicial

Investimento Fixo 21.300,00 Inv.Pré-Operacionais 29.000,00Capital de Giro 57.007,77

Total........................... 107.307,77

Indicadores de Resultado

Lucratividade 0,83%Rentabilidade 0,40%PRI 248,62 mesesPonto de Equilíbrio 50.568,24

“ Todos os empresários, à medida que a empresa cresce, trocam a função técnica pela de gerenciamento. Essa regra não terá nenhuma exceção, se o dono quiser manter sua liderança, ser capaz de tomar as decisões estratégicas.”