by prof. Roberto Dias Duarte

SPED & Geração Y:

Tudo a ver

Geração Y: Tudo a ver

Fonte: Microsoft

Tudo a ver:O que é uma empresa...O que é um ERP...NF-e: um pouco de detalheNF-e 2.0 e Brasil-IDSPED Contábil: um pouco de detalheSPED Fiscal: visão geralImpactos: B2B Fiscal x Vírus FiscalNova arquitetura de negócios

Com licença, sou o Roberto

www.robertodiasduarte.com.br

"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates

Qual é a novidade?

Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?

Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um

documento de existência apenas digital,emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito dedocumentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de

mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes.Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente(garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, dodocumento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.

Todo produto tangível tem um componente intangível: XML

NF-e é um repositório de inteligência digital:

FiscalContábilGerencialTecnológica

Documento Eletrônico

MP 2.200-2, de agosto de 2001:

“As declarações constantes dos documentos em forma eletrônica produzidos com autilização de processo de certificação disponibilizado pela ICP-Brasil presumem-se

verdadeiros em relação aos signatários”

SPED é consequência de uma grandetransformação social:o fim da Era Industrial

Causa ou Consequência?

Você está na Era Industrial?

Fonte: Microsoft

Vamos entender o tal do SPED

Fonte: Microsoft

SPED inserido nas empresas

FCONT

e-Lalur

NF-e é XML assinado

DANFE é DANFE, Nota é Nota

Vai implantar NF-e? Começe pelocomeço....

1. Conhecimento: para todas as áreas.

2. NF-e é um projeto de gestão, elabore:– Objetivos– Plano financeiro– Escopo– Prazos– Métricas de controle.

3.Identifique quem será afetado e suas expectativas: cada departamento, clientes, fornecedores

4. Analise e defina as questões fundamentais do projeto:

a) Emissão centralizada ou distribuídab) Softwarec) Estrutura da plataforma tecnológicad) Certificado Digitale) Armazenamento e recuperação de dadosf) Defina e implemente formas de contingênciag) Defina os processos de auditoria.

5. Não se esqueça do ajuste de cadastros, parãmetros e configurações

6. Crie um plano de trabalho: o quê, quem, como, quando, quanto.

Ondas de Obrigatoriedade da NF-e: Protocolo ICMS 10/2007

Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009

165 mil não estão emitindo NF-e...

Modelos 1 e 1A tornam-se inidôneos após obrigatoriedade

Circulação de mercadoriassem documento fiscal válido

Aproveitamento de créditostributários... São válidos?

Contador pode escriturardocumento inidôneo?

Autorização

Denegação

Cancelamento

Desclassificação

Cancelamento de ofício

Reversão do cancelamento

Visto da NF-e

Carta de Correção

Carta de Correção de ofício

NF-e referenciada de ofício;

Registro de Veículos;

Outros

Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e

Registros de saída

Registro de passagem

Internalização Suframa

Saída para exportação

Internalização no país (desembaraço)

Confirmação de recebimento

Desconhecimento da operação

Devolução de mercadoria

Nota Fiscal Eletrônica 2.0

Cada um registra um evento...

E todos auditam seu trabalho...

Um futuro não tão distante...

Fonte: Microsoft

Brasil-ID: não é ficção científica!

Brasil-ID: Processos industriais

Fonte: www.brasil-id.org.br

Inserção do Chip RFID

Fonte: www.brasil-id.org.br

Brasil-ID: Embarque

Informações fiscais e logísticas

Fonte: www.brasil-id.org.br

Rastreamento fiscal e logístico

Brasil-ID: Transporte

Menor tempo de inspeção

Produtos com TAG são liberados

Fonte: www.brasil-id.org.br

Brasil-ID: Posto Fiscal

Fonte: www.brasil-id.org.br

Brasil-ID: Antes da Copa 2014!

Brasil-ID: Resultado...

Fonte: www.brasil-id.org.br

Ameaças

O SPED vai pegar?

7/4/2009 1/9/20095/7/2009 19/05/2010

FCONT

e-Lalur

NF-e mal implanda = Vírus Fiscal

SPED Contábil e Fiscal mal implantados...

FCONT

e-Lalur

Principal problema da NF-e: falta de gestão

Conferência do DANFE

Entrega, segurança e guarda do XML

Conteúdo da NF-e: informaçõeserradas e incompletas

Solidariedade: empresa, cliente e contador

Vender, vender, vender...

Principal problema do SPED Contábil: falta de gestão

Envelope pardo

Unicidade e clareza

Documentação hábil

Integridade entre: ECD, NF-e (entradae saída), EFD, Sintegra e outras (DCTF, DACON, DIPJ, etc)

Falta do sistema de gestão (ERP)

Falta de “campos” no ERP compatíveis com a EFD

Falta do “dado” registrado no ERP

“Dado” registrado no ERP, mascom informações erradas

Principal problema do SPED Fiscal: falta de gestão

O SPED: Além do “basicão”

Oportunidades

Sua Empresa está pronta para atender a Geração Y?

Fonte: XPLANE

Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?

Sistema Fiscal/Contábil

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistemas não integrados ou inexistentes

DANFE + Documentos

Empresa Escritório Contábil

X

X

XX

X

X

XX

Ineficiência e ineficácia: envelope para lá & guia para cá

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil/Contador

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto+

Atendimento local

Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente

BPO na estrutura do cliente

Capacitação técnica

Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão

Conhecimento do negócio do cliente

Produtividade através da tecnologia: Mobilidade: netbooks, smart phones Redes sociais: blog, Twitter, comunidadesERP: seleção, implantação, manutenção e

operação

Requisitos para BPO na estrutura do cliente:

Processos Fiscais/Contabeis

Processos Operacionais:Foco no Negócio

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil ou datacenter

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto+

Redes Sociais

BPO na estrutura do contador

Solução para empresas pequenas: terceirização de processoscom infraestrutura do contador

Capacitação técnica

Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão

Conhecimento do negócio do cliente

Tecnologia como o meio de entrega do serviço: Mobilidade: netbooks, smart phones Redes sociais: blog, Twitter, comunidadesERP: seleção, implantação, manutenção e operaçãoCloud computingSegurança

Requisitos para BPO na estrutura do contador:

Pilares da Inteligência no mundo pósSPED

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