A partir do ano 2012 entra em vigor o SNC-ESNL Sistema de …portal.f3m.pt/documentos/Mais-Valias...

A partir do ano 2012 entra em vigor o SNC-ESNL – Sistema de Normalização Contabilística para

Entidades do Sector Não Lucrativo.

A aplicação a partir da versão começa a responder ao definido pelo

A versão da permitiu responder à entrega do orçamento à Segurança Social em

A versão da permitiu converter o Ano 2012 e 2011 para SNC-ESNL e a ligação dos vários

produtos da linha à

A versão da permitiu emitir os mapas finais em SNC-ESNL.

A versão da contém um novo funcionamento dos fluxos de caixa baseando-se em

parametrizações efetuadas por Conta/Valência.

A versão da permite a manutenção e geração do Anexo dos Mapas Finais SNC-ESNL e a

emissão dos mapas de gestão Previsão de Resultados e Rácios.

Foi implementada a solução do Anexo SNC segundo uma estrutura base definida.

Esta estrutura base encontra-se já disponível na aplicação sendo que é necessária a sua

verificação pelo Contabilista da Instituição pois existem certos componentes do Anexo que não

dispõem de uma definição base.

Para aceder ao Anexo SNC de 2011 deverá clicar no menu

Para aceder ao Anexo SNC de 2012 e anos posteriores deverá clicar no menu

A manutenção do Anexo SNC centra-se na seguinte janela:

Ano do Anexo SNC a definir/gerar.

Data do Anexo SNC.

– Indicação do modelo do Word que deverá ser a base do anexo SNC gerado (A

aplicação já disponibiliza modelo base com o nome Anexo.dot).

- Botão que permite indicar outro modelo sendo que este modelo deverá ter os estilos

necessários para a geração do anexo.

o Lista de Estilos:

Estilo = "Normal"

Texto corrido no anexo

Estilo = "SubTítulo"

Titulo das Notas de nível 1

Estilo = "SubTítulo 2"


Estilo = "SubTítulo 3"


Estilo = "SubTituloNota"

Formatação do título dos grupos existentes das notas

Estilo = "Lista1"

Formatação do item da Lista de nível 1

Estilo = "Lista2"


Estilo = "Lista3"


Estilo = "Tabela"

Formatação das Tabelas/Quadros de informação.

notas do anexo SNC que estão definidas:

o – Número da nota.

o – Título da nota.

o . – Se este campo estiver ativo esta nota é descriminada no

anexo caso contrário só consta o título da mesma (para deixar de

contar no anexo o contabilista pode remover a mesma).

- Botão (…) da lista de Notas que permite ao utilizador repor a nota selecionada.

- Botão de acesso às notas permitindo ao utilizador visualizar/editar a nota selecionada.

– os seguintes campos permitem definir os valores para as assinaturas do Anexo

SNC:

– Localidade da assinatura.

– Data da assinatura.

– impressão ou não de linhas para a assinatura.

– Cargo da assinatura da esquerda.

– Cargo da assinatura da direita.

- Botão de acesso à definição de variáveis.

- Botão de reposição do Anexo SNC na totalidade.

- Botão para a geração do Anexo SNC num documento Microsoft Word baseado no

modelo indicado e definições existentes para as notas.

- Botão para sair do Anexo SNC.

As variáveis do Anexo SNC permitem ao utilizador definir valores a apresentar no Anexo SNC

que é variável ou, ao invés de indicar o valor em cada uma das notas indica a respetiva variável

e indica o valor nesta manutenção.

Existem variáveis reservadas:

corresponde ao ano do Anexo SNC.

- corresponde ao ano anterior do Anexo SNC.

Nome da Instituição.

Morada da Instituição.

Deverá ser definida a variável sem indicação neste momento dos caracteres “<” e “>” (a

aplicação fará isso automaticamente).

Deverá indicar qual o valor que ela tomará no anexo (podendo este valor conter uma variável).

Na nota encontra-se definido o seguinte texto “No período de a instituição…” sendo que a

aplicação ao gerar o anexo substituirá a variável <ano> pelo ano do Anexo SNC “No período de

a instituição…”

As notas podem ser visualizadas/editadas a partir do botão acedendo à seguinte janela:

- Área de texto em que o utilizador pode definir o texto que desejar incluindo

variáveis.

Ao colocar o foco na área de texto é apresenta no caso, acima, a seguinte definição

- Botão para diminuir área de texto.

- Botão para aumentar área de texto.

- Indicação se o texto indicado é um título de grupo existente na

nota (SubTituloNota).

- Área de acesso a lista

- Área de acesso a quadros

- Indicação se após o item (texto/lista/quadro) é criado um parágrafo

adicional.

- Indicação se o item (texto/lista/quadro) será gerado para o Anexo

SNC no documento Word.

- Botão que permite adicionar item abaixo do item atual.

Nesta opção é possível indicar que tipo de item se pretende adicionar:

- Botão que permite eliminar o item atual.

Ao aceder à lista incluída na Nota a partir da área da lista será apresentada a seguinte janela:

O utilizador poderá definir aqui a sua lista sendo que o limite é de 9 itens por nível no máximo

de 3 níveis.

Código interno da Lista (bloqueado)

Nome da Lista

- Botão que permite adicionar item abaixo do item atual.

- Botão que permite eliminar o item atual.

- Botão que permite adicionar subitens ao item atual.

Ao aceder ao quadro incluído na Nota a partir da área do quadro será apresentada a seguinte

janela:

Adiciona coluna a seguir à célula onde o utilizador se encontra posicionado.

Adiciona linha a seguir à célula onde o utilizador se encontra posicionado.

Remove coluna da célula onde o utilizador se encontra posicionado.

Remove linha da célula onde o utilizador se encontra posicionado.

acede às propriedades da célula/cabeçalho onde o utilizador se encontra posicionado

F4 -Se o utilizador estiver posicionado na coluna A em linhas de Quadro

Nesta janela é possível definir o conteúdo da célula da coluna A e propriedades da linha.

Texto a apresentar na coluna A.

Texto a apresentar é formatado a negrito.

Se é título grupo (normalmente utilizada se tiver subitens a descriminar).

Se é linha de grupo (normalmente utilizada se a rubrica tiver título de grupo).

Texto a apresentar é alinhado à Esquerda, Centro ou Direita.

F4 -Se o utilizador estiver posicionado nas colunas B em diante em linhas de Quadro

- Indicação de célula VAZIA:

- Indicação de célula com Valor Fixo:

- Indicação de célula com Número Fixo:

- Indicação de célula com Fórmula:

As fórmulas a indicar serão as do Excel sendo que não deve ser utilizado o caracter “=”.

- Indicação de célula com “SaldoAcumuladoMesC”:

O saldo acumulado a obter é o das subcontas de lançamento que apresentem saldo a

Crédito no período indicado.

idêntico ao Balanço ou Dem. Resultados.

indicação do Mês.

indicação do ano ou ano-1 onde obter valores.

- Indicação de célula com “SaldoAcumuladoMesD”:

O saldo acumulado a obter é o das subcontas de lançamento que apresentem saldo a

Débito no período indicado.




- Indicação de célula com “SaldoAcumuladoMesCD”:

O saldo acumulado a obter é o valor do Crédito menos o Débito no período indicado das

contas indicadas.




- Indicação de célula com “SaldoAcumuladoMesDC”:

O saldo acumulado a obter é o valor do Débito menos o Crédito no período indicado das

contas indicadas.




F4 -Se o utilizador estiver posicionado em linhas de Cabeçalho

Acede à janela de parametrização do cabeçalho

Adiciona linha de Grupo.

Remove linha de Grupo.

acede às propriedades da célula do cabeçalho onde o utilizador se encontra

posicionado.

F4 -Se o utilizador estiver posicionado em linha de Grupo – Coluna A

O utilizador pode indicar o conteúdo.

F4 -Se o utilizador estiver posicionado em linha de Grupo –Coluna B …

O utilizador além de indicar o conteúdo pode definir que a coluna vai se ligar com Colunas

seguintes.

F4 -Se o utilizador estiver posicionado em linha de Coluna

O utilizador pode indicar o conteúdo e a largura da coluna.

Neste Quadro, apresentado na imagem, temos as seguintes linhas definidas:

Linha de Grupos de Colunas definidas (esta linha é opcional).

Linha de Colunas definidas.

Linhas do Quadro.

Descrição; 0 (a coluna 1 não pode ter ligação com mais colunas)

ano; 1

coluna ligada com B1

ano-1; 1

coluna ligada com D1

VAZIO; 6,35 cm

Não Corrente; 2,47 cm

Corrente; 2,47 cm

Não Corrente; 2,47 cm

Corrente; 2,47 cm

Pessoal;

Sim; Sim; Não; Esquerda

Remunerações a pagar;

Não; Não; Sim; Esquerda

Cauções;


Outras operações;


Perdas por imparidade acumuladas;


Fornecedores de Investimento;

Sim; Não; Não; Esquerda

Credores por acréscimo de gastos;


Outros Credores;


Total;

Sim; Não; Não; Direita

ligada à coluna A

VAZIO

SaldoAcumuladoMesCD -> 237; 14; ano

VAZIO

VAZIO

VAZIO

B VAZIO

VAZIO

Fórmula -> SUM(B4:B10)

ligada à coluna A


VAZIO






Fórmula -> SUM(C4:C10)

ligada à coluna A

VAZIO

SaldoAcumuladoMesCD -> 237; 14; ano-1

VAZIO

VAZIO

VAZIO

VAZIO

VAZIO

Fórmula -> SUM(D4:D10)

ligada à coluna A


VAZIO






Fórmula -> SUM(E4:E10)

No exemplo apresentado originará o seguinte quadro no documento do Word gerado:

Descrição 2011 2010

Não

Corrente

Corrente Não

Corrente

Corrente

Pessoal

Remunerações a pagar -19.185,47 -19.185,47

Cauções 0,00 0,00

Outras operações -22,96 -22,96

Perdas por imparidade acumuladas 0,00 0,00

Fornecedores de Investimentos 3.948.155,1

5

3.948.155,1

5

Credores por acréscimo de gastos 0,00 0,00

Outros credores -168.653,07 -168.653,07

Total 0,00 3.760.293,6

5

0,00 3.760.293,6

5

Caso o utilizador pretenda, é possível adicionar, editar ou remover notas. Esta situação poderá

provocar que em algum momento o utilizador poderá ter a necessidade de repor alguma nota

específica ou até mesmo o Anexo SNC por inteiro.

Pressione o botão para repor todo o Anexo.

Surgirão as seguintes opções:

O utilizador poderá repor a partir da base do pograma repondo o Anexo SNC disponibilizado

pela F3M.

O utilizador poderá repor a partir do ano anterior o Anexo SNC podendo assim recomeçar o

Anexo SNC a partir do último ano válido.

(esta operação não existe no Anexo SNC 2011)

Selecione a Nota na Lista de Notas e pressione a coluna com o botão para repor a Nota

do Anexo.

Surgirão as seguintes opções:

O utilizador poderá repor a partir da base do pograma repondo a nota do Anexo SNC

disponibilizado pela F3M.

O utilizador poderá repor a partir do ano anterior repondo a nota do Anexo SNC a partir do

último ano válido.

(esta operação não existe no Anexo SNC 2011)

Na reposição de Notas surge a seguinte janela:

Por defeito, caso encontre, é sugerida a nota com o mesmo número da que se irá repor sendo

que o utilizador poderá indicar outra nota a partir da qual quer obter os dados.

Rendibilidade do Ativo = Resultado Líquido do Período

Ativo

Rendibilidade dos Fundos Patrimoniais = Resultado Líquido do Período

Fundos Patrimoniais

Rendibilidade das Vendas (ou Margem

das Vendas) =

Resultado Líquido do Período

Vendas

Rendibilidade Operacional das Vendas = Resultado Operacional

Vendas

Cash-Flow = R.L.P. + Gastos de Dep. e Amort. + Prov.

do Período

Valor Acrescentado Bruto (VAB) = Cash-Flow + Gastos c|Pes. + Gastos e

Perdas de Fin.

Resultado Líquido do Período (R.L.P): Saldo da Conta 818 no mês 14;

Ativo: Total do Ativo no Balanço;

Fundos Patrimoniais: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço;

Vendas: Saldo das Contas 71+72 no mês 13;

Resultado Operacional: Saldo das Contas -61/8 + 71/8 no mês 13;

Gastos de Dep. e Amort.: Saldo da Conta 64 no mês 13;

Prov. do Período: Saldo da Conta 67 no mês 13;

Gastos c|Pes.: Saldo da Conta 63 no mês 13;

Gastos e Perdas de Fin.: Saldo da Conta 69 no mês 13.

Ativo Corrente (Circulante) = Ativo Corrente

Ativo Corrente (Maneável) = Ativo Corrente-Inventários

Fundos Permanentes = Fundos Patrimoniais + Passivo Não

Corrente

Liquidez Geral = Ativo Corrente (Circulante)

Passivo Corrente

Liquidez Reduzida = Ativo Corrente – Inventários

Passivo Corrente

Liquidez Imediata = Meios Financeiros Líquidos

Passivo Corrente

Solvabilidade Geral = Fundos Patrimoniais

Passivo

Solvabilidade Reduzida = Fundos Patrimoniais

Passivo Não Corrente

Autonomia Financeira = Fundos Patrimoniais

Ativo

Cobertura do Investimento = Fundos Permanentes

Investimentos Líquidos

Cobertura de Encargos

Financeiros =

Res.Liq. Antes Impost. +

Enc.Fin.Líquidos

Encargos Financeiros Líquidos

Estrutura de Endividamento = Fundos Permanentes

Passivo Não Corrente

Endividamento = Passivo

Fundos Patrim. + Passivo

Deb to Equity Ratio = Passivo

Fundos Patrimoniais

Ativo Corrente: Total do Ativo Corrente no Balanço;

Inventários: 1ª Linha do Ativo Corrente no Balanço;

Fundos Patrimoniais/ Fundos Patrim.: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço;

Passivo Não Corrente: Total do Passivo não Corrente no Balanço;

Passivo Corrente: Total do Passivo Corrente no Balanço;

Meios Financeiros Líquidos: Saldo da Conta 1 no mês 14;

Passivo: Total do Passivo no Balanço;


Fundos Permanentes: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço + Total do Passivo

não Corrente no Balanço;

Investimentos Líquidos: Total do Ativo Corrente no Balanço;

Res. Liq. Antes Impost.: Saldo das contas 71/9 – 61/9 no mês 13;

Encargos Financeiros Líquidos/ Enc. Fin. Líquidos: Saldo da Conta 79 no mês 13;

Passivo: Total do Passivo no Balanço.

Volume de Negócios: Saldo das Contas 71+72 no mês 13;


Dívidas de Terceiros: Saldo das Contas 21 + D(278) no mês 14;

Fornecedores: 1ª Linha do Passivo Corrente no Balanço;

Compras: Saldo da conta D(31) no mês 12;

FSE: Saldo da Conta 62 no mês 13.

Rotação do Ativo = Volume de Negócios

Ativo

Tempo Médio de Recebimentos =

Dívidas de Terceiros X 365

Volume de Negócios

Tempo Médio de Pagamentos = Fornecedores

X 365 Compras + FSE

Saldos das Contas razão da 6

Saldos das Contas razão da 7

Nesta versão foi adicionada possibilidade de emitir vistas pré-definidas acedendo a “Utilitários -

>

Adicionada possibilidade de associar uma valência a grupos diferentes.

A partir do ano 2012 entra em vigor o SNC-ESNL – Sistema de Normalização Contabilística para

Entidades do Sector Não Lucrativo.

A aplicação a partir da versão começa a responder ao definido pelo


A versão da permitiu converter o Ano 2012 e 2011 para SNC-ESNL e a ligação dos vários


A versão da permite emitir os mapas finais em SNC-ESNL.

Devido à contabilidade ser distinta entre PCIPSS e SNC-ENSL os menus da aplicação foram

redefinidos sendo que quando se está num ano em PCIPSS ou outro em SNC-ESNL a

apresentação dos mesmos será distinta consoante esse contexto.

De notar que, em alguns casos, as funcionalidades sofreram alterações para cumprir com os

requisitos SNC-ESNL.

Este menu mantém o comportamento.



Este menu mantém o comportamento sendo que foram redefinidas as denominações

Neste menu, em SNC-ESNL, deixam de existir o menu e

o menu




Este menu foi redefinido totalmente pois os mapas finais são distintos em PCIPSS e em

SNC-ESNL.

Os Mapas finais em PCIPSS são ocultados em SNC-ESNL.

O botão está oculto nesta fase para ano 2012 em SNC-ESNL.

Este menu mantém-se sendo que os submenus sofreram alterações ao nível das

denominações como podemos verificar abaixo:

Esta situação aplica-se aos seguintes menus:

Orçamentos Gerais

Orçamentos Valência

Exploração Previsional (ver secção seguinte)

Exploração Previsional Valência

Neste menu é ocultado o modelo 1015 pois já não se encontra em vigor desde que surgiu o

modelo OCIP.


Nesta fase, a F3M, ainda se encontra a desenvolver os seguintes submenus para SNC-

ESNL:

Rácios

Previsão de Resultados

Este menu chama os mapas de gestão em PCIPSS ou SNC-ESNL conforme o ano ativo.

Este menu chama os mapas de gestão em PCIPSS ou SNC-ESNL conforme o ano ativo.


O submenu é visível no ano 2012 quando a instituição tem o ano 2011

registado. Neste submenu é necessário realizar a operação de equivalências e conversão de

PCIPSS para SNC-ESNL e emissão dos Mapas em SNC-ESNL para 2011.





No Menu Mapas Finais/SNC – ESNL poderá encontrar os seguintes mapas finais:

Balanço

Demonstrações de resultados por naturezas

Demonstrações de resultados por funções

Demonstrações dos fluxos de caixa

Esta opção permite obter os mapas finais SNC-ESNL do ano ativo (de 2012 em diante).

A partir desta janela chamada pelo botão é possível chamar os diferentes mapas

finais ou emiti-los de uma vez só.

Indicação dos elementos das assinaturas

- Indicação se no mapa são impressas as linhas

das assinaturas

Ativos fixos tangíveis: 431+433+453+456+459+372+2741

Bens do património histórico e artístico e cultural: 432+455+456+459

Propriedades de investimento: 42+452+456+459

Ativos intangíveis: 44+454+456+459

Investimentos financeiros: 41+46+451+456+459

Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros:

266+269

Inventários: 32/6+371+39

Clientes: 211/2+219

Adiantamentos a fornecedores: 228+229

Estado e outros entes públicos: D(24)


263/4+D(268)+269

Outras contas a receber: D(23-237)+2713+2721+D(278)+279

Diferimentos: 281

Outros ativos financeiros: 14-(1412+1422+1432)

Caixa e depósitos bancários: 11/3

Fundos: 51-(261+262)

Excedentes técnicos: 52

Reservas: 55

Resultados transitados: 56

Excedentes de revalorização: 58

Outras variações nos fundos patrimoniais: 57+59

Resultado líquido do período: 818+(71/9+61/9+31+38+39)

Provisões: 29-298

Provisões específicas: 298

Financiamentos obtidos:

25112+25122+25132+25212+25312+25322+2542+2552+2582

Outras contas a pagar: 237+273+2742

Fornecedores: 221+222+225

Adiantamentos de Clientes: 218+276

Estado e outros entes públicos: C(24)


265+C(268)

Financiamentos obtidos:

25111+25121+25131+25211+25311+25321+2541+2551+2581

Diferimentos: 282

Outras contas a pagar: C(23-237)+2711+2712+2722+C(278)

Outros passivos financeiros: 1412+1422+1432

Na parametrização existem contas repetidas pois estas deverão constar dessas rubricas

não existindo por defeito no plano de contas SNC-ESNL contas específicas para as

respetivas rubricas. Conforme a definição do plano de contas por parte do contabilista

deverão ser indicadas as contas específicas para o balanço em cada uma das rubricas.

Os saldos obtidos para o balanço, por defeito serão:

Ativo: os valores a débito menos os valores a crédito.

Passivo: os valores a crédito menos os valores a débito.

As contas de imparidades deverão ser somadas pois estas apresentarão por norma saldos

de natureza contrária à conta à qual foi registada imparidade.

Exemplo:

Ativo:

453 + 459

453 –> 740 D

459 –> 100 C

Calculo: 740 + (-100) = 640

As contas com indicação de natureza de saldo serão calculadas da seguinte forma:

D(24): Somatório das contas 24… com saldos a débito.

C(24): Somatório das contas 24… com saldos a Crédito.


Indicação se no mapa são impressas as linhas das

assinaturas

Vendas e serviços prestados: 71/2

Subsídios, doações e legados à exploração: 75

Variação nos inventários da produção: 73

Trabalhos para a própria entidade: 74

Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas: 61

Fornecimentos e serviços externos: 62

Gastos com o pessoal: 63

Ajustamentos de inventários (perdas/reversões): 652-7622

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões): 651-7621

Provisões (aumentos/reduções): (67-678)-(763-7638)

Provisões específicas (aumentos/reduções): 678-7638

Outras imparidades (perdas/reversões): (65-(651/2))-(762-(7621/2))

Aumentos/reduções de justo valor: 66-77

Outros rendimentos e ganhos: 78

Outros gastos e perdas: 68

Gastos/reversões de depreciação e de amortização: 64-761

Juros e rendimentos similares obtidos: 79

Juros e gastos similares suportados: 69

Imposto sobre o rendimento do período: 812+241

Os saldos obtidos para a DRN por defeito serão:

Classe 6: os valores a débito menos os valores a crédito.

Classe 7 e restantes: os valores a crédito menos os valores a débito.

Para os resultados os valores serão calculados da seguinte forma:

Primeira Classe parametrizada 7: os valores aumentam o resultado.

Primeira Classe parametrizada não é 7: os valores diminuem o resultado.

Indicação do grupo de valências a emitir.

Caso não seja indicado grupo então serão emitidas todas as contas 9 de

lançamento excetuando a contrapartida da analítica, que estejam marcadas para

serem consideras na emissão deste mapa (no menu Movimentos

Utentes/Valência).

Em Valências por Coluna, este mapa mostra as valências em

colunas.

Em Valências por Linha, este mapa mostra as valências em

Linhas (para cada linha do mapa, mostra as valências com valores para aquela

linha).

Esta opção só está disponível quando está selecionando Valências por

Coluna. Quando em valências por Coluna, o mapa só suporta até 5 valências

discriminadas sendo que quando existam mais valências a emitir este mapa será

emitido para Microsoft Office Excel.

Vendas e serviços prestados: 71/3+75

Custo das vendas e dos serviços prestados: 61

Outros Rendimentos: 74+76/9

Gastos de distribuição: 625

Gastos administrativos: 63+6232/3

Gastos de investigação e desenvolvimento: sem parametrização.

Outros Gastos: (62-625-6232/3)+63/8

Gastos de financiamento (líquidos): 69

Imposto sobre o rendimento do período: 812+241

Os saldos obtidos para a DRF, por cada uma das valências, por defeito, serão:

Classe 6: os valores a débito menos os valores a crédito.

Classe 7 e restantes: os valores a crédito menos os valores a débito.


Primeira Classe parametrizada 7: os valores aumentam o resultado.

Primeira Classe parametrizada não é 7: os valores diminuem o resultado.


- Indicação se no mapa são impressas as linhas das

assinaturas

Recebimentos de Clientes e Utentes: 0111

Pagamentos de subsídios: 0112

Pagamentos de apoios: 0113

Pagamentos de bolsas: 0115

Pagamentos a fornecedores: 0116

Pagamentos ao pessoal: 0117

Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento: 012

Outros recebimentos/pagamentos: 013

Ativos fixos tangíveis: 0211

Ativos intangíveis: 0212

Investimentos financeiros: 0213

Outros ativos: 0214

Ativos fixos tangíveis: 0221

Ativos intangíveis: 0222

Investimentos financeiros: 0223

Outros ativos: 0224

Subsídios ao investimento: 0225

Juros e rendimentos similares: 0226

Dividendos: 0227

Financiamentos obtidos: 0311

Realização de fundos: 0312

Cobertura de prejuízos: 0313

Doações: 0314

Outras operações de financiamentos: 0315

Financiamentos obtidos: 0321

Juros e gastos similares: 0322

Dividendos: 0323

Redução de fundos: 0324

Outras operações de financiamento: 0325

Os saldos obtidos para a DFC, por cada um dos grupos de rubrica, por defeito,

serão:

- (R): os valores a débito menos os valores a crédito.

- (P): os valores a crédito menos os valores a débito.


- (R): os valores aumentam o resultado.

- (P): os valores diminuem o resultado.

No Menu Mapas Gestão/No período do Ano poderá encontrar os seguintes mapas:

Balanço

Demonstrações de resultados por naturezas

Demonstrações de resultados por funções

Demonstrações dos fluxos de caixa

Esta opção permite obter os mapas finais SNC-ESNL do ano ativo num determinado período que se

queira avaliar.

Indicação do mês final a avaliar.

Janeiro a Dezembro mais mês 13 - Reg. Existências.

Indicação do período a avaliar.

Anual, Semestral, Trimestral, Mensal

Indicação do intervalo a avaliar.


Indicação do período a avaliar.

Anual, Semestral, Trimestral, Mensal

Indicação do intervalo a avaliar.


Indicação do mês final a avaliar.


No Menu Mapas Gestão/No período do Ano poderá encontrar os seguintes mapas:

Balanço;

Demonstrações de resultados por naturezas;

Demonstrações de resultados por funções;

Demonstrações dos fluxos de caixa;

Balancete Geral;

Esta opção permite obter os mapas finais SNC-ESNL do ano ativo num determinado

período e comparar anos que se queira avaliar.

Indicação do ano a comparar com o ano ativo.

Só pode ser indicado a partir de 2011.





Nesta emissão é sempre assumida a emissão de Valências por Linha.



Neste menu Op. Especiais/Operações SNC-ESNL/ Mapas 2011 SNC é possível obter os mapas SNC-

ESNL referentes a 2011.

Aqui é possível obter os movimentos do mês 13 e 14 em SNC-ESNL para o ano 2011.

Obtêm os saldos das contas SNC-ESNL de 2011.

Os valores para este mapa são os saldos do Plano de Contas.

Saldos Finais Plano de Contas SNC-ESNL 2011;

Saldos Iniciais Plano de Contas SNC-ESNL 2011;

Os valores para este mapa são os saldos do Plano de Contas.

Saldos Mês 13 Plano de Contas SNC-ESNL 2011.

Saldos Mês 13 Plano de Contas PCIPSS 2010 em que Contas de Lançamento

da conta SNC-ESNL 2011 parametrizada tem equivalência em conta de lançamento

PCIPSS 2010.

Os valores para este mapa são os movimentos realizados nas valências do Plano de Contas

: Movimentos realizados em 2011 para as valências em que Contas de

Lançamento da conta SNC-ESNL 2011 parametrizada tem equivalência em conta de

lançamento PCIPSS 2011

Movimentos realizados em 2010 para as valências em que Contas de

da conta SNC-ESNL 2011 parametrizada tem equivalência em conta de

lançamento PCIPSS 2010

Os mapas consolidados permitem fazer a emissão dos Mapas Finais consolidando os valores de

várias instituições, tomando a instituição aberta como base para a consolidação dos valores.

No menu dos mapas finais estão disponíveis os mapas:

Balanço;

Demonstração dos Resultados por Natureza;

Demonstração dos Resultados por Funções;

Demonstração dos Fluxos de Caixa;

No menu dos mapas consolidados das operações especiais não existe o mapa de Demonstração

dos fluxos de Caixa.

É necessário correr o utilitário da janela de parametrização para conseguir emitir os mapas

consolidados. Esta janela permite selecionar quais as instituições que vão entrar para os mapas

consolidados e junta os valores de todas as instituições selecionadas para serem usados nos

mapas.

Se tentar emitir algum mapa sem passar e executar a parametrização aparece uma

mensagem a dizer para efetuar a parametrização e não abre a janela do mapa.

A emissão dos mapas consolidados só é possível quando os anos das instituições

selecionadas já estão fechados.

Foi adicionada uma opção para indicar se a valência entra para o mapa de Demonstração dos

Resultados por Funções.

Aplica-se às entidades que exercem em simultâneo atividades tributáveis e isentas.

É uma fórmula de cálculo usada para determinar a percentagem de IVA dedutível nos casos em

que o sujeito passivo efectua operações que conferem o direito à dedução do IVA e,

simultaneamente, operações que não conferem esse direito. Nestes casos, tem de se calcular a

proporção das operações que conferem o direito à dedução no total de operações e proceder à

dedução do IVA suportado usando essa proporção.

Para responder a esta necessidade foram efectuadas as seguintes alterações:

Para responder a esta alteração deve aceder a, Utilitários Parâmetros da instituição

Diversos, e indicar no Ano activo qual a taxa Pro-Rata a aplicar.

Este parâmetro é gravado por ano e por norma é (0.0%).

Na tabela de IVA, Tabelas IVA, deve indicar a Taxa Normal de IVA (campo já existente)

e se pretender aplicar a taxa Pro-Rata deve seleccionar o campo “Usa Taxa Pro-Rata”

(Campo novo).

Por norma o campo não está seleccionado.

Ao efetuarmos um movimento quando a Taxa de IVA seleccionada usa taxa

Pro-Rata será registado o seguinte movimento exemplo:

DOCUMENTO COM TOTAL S/IVA = 1000€ com taxa IVA 23%

a) Utilizador indica matéria-prima com IVA Dedutível:

31611 (matéria prima) = 1000.00€ e indica CIVA com IVA PRO-RATA 4% e taxa

normal 23%

Ao gravar linha a aplicação gera os seguintes movimentos:

31611 1220.80 D (corresponde a 1000 + ((23%*1000) – (4% * (23%*1000)))

24XXX (conta IVA dedutível) 9.20 C (corresponde a 4% * (23%*1000)

Base incidência: 1220.80 Valor IVA: 9,20

b) Utilizador indica matéria-prima com IVA Liquidado (se Taxa Pro-Rata):

31611 (matéria prima) = 1000.00€ e indica CIVA Sem IVA PRO-RATA e taxa

normal 23%

Ao gravar linha a aplicação gera as seguintes linhas:

31611 1000.00 D (corresponde a 1000))

24XXX (conta IVA Liquidado) 230.00 C (corresponde a (23%*1000)

Base incidência: 1000.00 Valor IVA: 230,00

Inversão do sujeito passivo

Inversão do sujeito passivo (uma só conta (GASTOS) origina duas contas IVA).

Ao indicar uma conta do tipo “221” é possível indicar conta IVA para essa linha. Neste caso não

é aplicado o funcionamento da taxa Pro-Rata independentemente de a conta IVA seleccionada

ter essa parametrização seleccionada ou não.

DOCUMENTO COM TOTAL S/IVA = 100€ com taxa IVA 23%

6223216 (serv. Construção Civil) 122,08 D

(corresponde a 100 + (23%*100) – (4% * (23%*100)))

2422 (IVA dedutível) 0,92 D (corresponde a 4% * (23%*100)

2423 (IVA liquidado) 23,00 C (corresponde a (23%*100)

221 (fornecedor) 100,00 C (corresponde a (100)

No Mapa resumo de IVA, Movimentos IVA Resumo de IVA, foram acrescentadas opções para

o utilizador seleccionar qual o mapa que deseja emitir, adicionado um quarto mapa.

Para o novo mapa não é necessário indicar a valência. O layout do novo mapa é o seguinte:

A Demonstração dos Fluxos de Caixa é uma das demonstrações financeiras previstas no novo

Sistema de Normalização Contabilística (SNC).

Nesta Versão foi introduzida a tabela de Fluxos de caixa, acedendo ao Menu Tabelas Fluxo

de caixa, podemos criar as contas de fluxo.

Acedendo ao Menu Tabelas Tipos de Documentos, esta tabela foi alterada para permitir

parametrizar as contas de Fluxos de Caixa.

Os Campos Fluxo Caixa (F.Caixa) só ficam disponíveis quando a conta correspondente é da

classe 1.

Ao registar um movimento, quando se indica Tipo de Documento, são usados também os

fluxos de caixa parametrizados.

Se não parametrizou a conta de fluxo nos tipos de documentos ou não utiliza tipos de

documentos, deve indicar no momento do registo qual a conta de fluxo.

Ao efetuar um movimento da classe 1, o campo que normalmente está reservado para

indicar a valência, fica disponível para que se indique a conta de fluxo.

Ao efetuar um movimento com uma conta que não seja da classe 1, o campo só fica

disponível para indicar a valência.

SNC-ESNL: Transição Fase 2

A partir do ano 2012 entra em vigor o

A aplicação , a partir da versão começou a responder ao definido pelo


A versão da permite converter o Ano 2012 e 2011 para e a ligação dos vários


Este documento apresenta, passo-a-passo, a conversão de PCIPSS para

Ver Explicação na versão 11.1

Converter Ligações WinIPSS

- WinGCS - WinGSL - WinGSO - WinGTE - WinIMB - WinSEC - WinUTE

Linha WinIPSS:

- Movimentação 2011 PCIPSS - Movimentação 2012 SNC-ESNL

Processo Automático

Processo Manual

Dados de Origem

Dados gerados

- WinGCS - WinGSL - WinGSO - WinGTE - WinIMB - WinSEC - WinUTE

Converter WinCTB

Ano 2012 para SNC-ESNL

- Plano de Contas - Mapa Geral Consulta Conta Valência - Emissão da Ficha 1 e 2 da DGSSFC - Tipos de Documentos - Balancete de Tesouraria - Apuramento de IVA - Iva - Distribuições - Orçamentos - Parametrização Fecho Ano

- Plano de Conta PCIPSS da Instituição - Plano de Conta SNC-ESNL Base

Ano

2012

Indicar Equivalências PCIPSS

<-> SNC-ESNL

Geração de Plano de Contas

SNC-ESNL da Instituição

- Equivalências PCIPSS <-> SNC-ESNL - Plano de Conta SNC-ESNL da Instituição temporário

- Plano de Conta SNC-ESNL da Instituição 2012 - Plano de Conta SNC-ESNL da Instituição 2011

- Plano de Contas - Mapa Geral Consulta Conta Valência - Emissão da Ficha 1 e 2 da DGSSFC - Tipos de Documentos - Balancete de Tesouraria - Apuramento de IVA - Iva - Distribuições - Orçamentos - Parametrização Fecho Ano

Só podem ser realizadas as operações em SNC-ESNL no ano 2011 após o fecho do ano

2011 em PCIPSS

À medida que se avança na sequência das tarefas de processo não é possível executar a

anterior.

Ano

2011

- Movimentos PCIPSS 2011

- Fecho Ano PCIPSS 2011

- Movimentos PCIPSS 2011

Revisão Plano de Contas


- Movimentos de Revalorização SNC-ESNL Mês 13/2011

- Plano de Conta SNC-ESNL

da Instituição 2011 com

saldos

- Ano 2011 Fechado em

PCIPSS



saldos



saldos revalorizados

Entrega dos Mapas Finais SNC-ESNL de 2011

(Ainda não disponíveis ->

3ª fase )


Processo Manual

Dados de Origem

Dados gerados



saldos revalorizados

- Fecho do Ano 2011 em SNC-ESNL - Saldos Iniciais no Plano de Contas SNC-ESNL 2012

Ano

2012

Fecho do Ano 2011 SNC-

ESNL

- Mapas Finais SNC-ESNL 2011

- Fecho do ano 2012

- Mapas Finais SNC-ESNL 2012

- …

No é necessário definir as equivalências PCIPSS <-> SNC-ESNL.

É essencial que nesta fase os Planos de Contas PCIPSS em 2011 e 2012 estejam iguais. Esta

condição permitirá uma conversão linear da contabilidade para SNC-ESNL

Aceda ao menu Equivalências:

Na janela encontrará as equivalências predefinidas pela aplicação e deverá indicar as restantes

de acordo com o plano de contas PICPSS da Instituição vs Plano de Contas base SNC-ESNL.

Caso, previamente, já tenha estabelecido as equivalências, estas manter-se-ão.

Deverá indicar, obrigatoriamente, para todas as contas de lançamento que contenham saldos ou

movimentos em 2011 a respetiva equivalência.

O Saldo Actual corresponde ao saldo em 2011 antes do fecho do ano.

Poderá ordenar pelas contas do Plano de Contas PCIPSS ou pelas contas do Plano de

Contas SNC-ESNL

Nesta secção tem a possibilidade de filtrar os registos da grelha pelas contas razão do

Plano que pretender.

Poderá ainda filtrar por contas com saldo ou sem saldo e também contas integradoras ou

de lançamento.

Esta função irá criar sub-conta(s) equivalente(s) SNC-ESNL baseada na equivalência

da sua conta integradora.

Exemplo: Conta Seleccionada 243

PCIPSS SNC-ESNL

243 242

2431 2421

2432 2422

Esta função irá criar conta equivalente SNC-ESNL baseada na equivalência da sua

conta integradora.

Exemplo: Conta Selecionada 181

PCIPSS SNC-ESNL

18 1431

181 14311

Permite adicionar contas SNC-ESNL que não existam no plano base.

Permite alterar a equivalência.

Permite apagar contas SNC-ESNL que não pertençam ao plano base.

Permite anular a operação produzida pela tecla de função F2

Permite anular a operação produzida pela tecla de função F3

Na linha é possível alterar equivalências ou redefinir alguns parâmetros base do plano de

contas.

Esta secção serve apenas para indicar conta do Plano Base PCIPSS. Esta poderá estar vazia

caso não exista equivalência para a conta SNC-ESNL.

Esta secção serve para indicar conta do Plano Base SNC-ESNL, alterar a sua descrição ou

adicionar novas contas.

Código – existente ou nova conta

Descrição – descrição da conta no plano ou descrição alterada

Tipo de Conta – Integração ou lançamento

Natureza - Sem natureza, Débito ou Crédito

Ficha – se tem ficha de terceiro, conta bancária ou Conta de

Investimento (este campo segue as regras existentes no plano de contas)

Recapitulativos – Sim/Não

Saldo – qual o saldo da conta no ano 2011 antes do fecho do ano

(bloqueado).

Este botão permite-lhe reiniciar o processo de equivalências. Esta opção fará

perder todas as alterações manuais introduzidas ao nível das Equivalências.

Este botão permite emitir o resumo de validações.

Este botão efectua as validações das equivalências para ser possível esta

operação. Estas validações são meros avisos nesta opção sendo que mais tarde em

operações futuras necessite de os corrigir

O ano 2012 deverá estar aberto

O ano 2013 não deverá existir

O ano 2011 permanece aberto.

Esta situação é apenas um aviso.

Na fase de transição para converter a contabilidade em SNC-ESNL o ano

2011 não tem que estar fechado.

O ano 2011 terá que estar fechado em PCIPSS apenas quando pretender

efectuar o movimento de revalorização e Fecho de Ano 2011 em SNC-ESNL

(ver abaixo neste documento).

No ano 2012 não poderão existir movimentos antes da fase de conversão

para SNC-ENSL.

Ao nível das equivalências poderão existir os seguintes alertas:

A conta POCIPSS tem saldo e deve ter correspondência em SNC-ESNL!

(Este aviso ocorrerá nas contas de lançamento pois todos os saldos

têm que ser transitados nesta fase para o Plano SNC-ESNL)

A conta PCIPSS tem movimentos e deve ter correspondência em SNC-

ESNL!

(Este aviso ocorrerá nas contas de lançamento pois todos os saldos

têm que ser transitados nesta fase para o Plano SNC-ESNL)

O tipo de conta deve ser equivalente entre o POCIPSS e SNC-ESNL.

(Este aviso ocorrerá em todas as contas pois poderão existir

problemas futuros aquando da leitura das equivalências. Por

exemplo conta que está parametrizada na aplicação WinUTE para

classificação automática de documentos e que passando a ser

integradora a classificação desses documentos em SNC-ENSL ficará

incorrecta.)

A conta POCIPSS não pode estar associada a mais que uma conta SNC-

ESNL!

(Uma conta PCIPSS, nesta fase, só pode estar associada a uma

conta SNC-ESNL. Até ao final do ano 2012 será disponibilizada,

janela onde poderá efectuar reafectação de valores da conta SNC-

ESNL para onde transitou o total dos valores da conta PCIPSS para

várias SNC-ESNL.)

Saldos Iniciais

Os saldos iniciais não estão balanceados no Plano Conta SNC-ESNL!

Os saldos POC apresentam valores diferentes dos saldos SNC

(Estes avisos indicam que existem inconsistências ao nível do Plano SNC-

ESNL e que os saldos a transitar PCIPSS para SNC-ESNL não estão todos

correctamente transitados)

Este botão permite emitir tabela de Equivalências de forma a confirmar se estão se

encontram correctamente definidas.

Este botão permite validar a consistência do Plano de Contas SNC-ESNL temporário.

Este botão permite obter o Plano de Contas SNC-ESNL temporário.

Esta funcionalidade permite gerar automaticamente o Plano de Contas SNC-ESNL devendo ser

utilizada sempre que alterar a tabela de equivalências por forma a serem reflectidas essas

mesmas alterações no novo Plano de Contas SNC-ESNL da Instituição.

Aceda ao menu Geração de Plano de Contas:

Para que seja gerado o plano terá que ter equivalências definidas e o plano de contas SNC-ESNL

temporário deverá estar consistente.

Caso tenha criado orçamentos em SNC-ESNL este processo valida se todas as contas

orçamentadas se encontram no novo Plano de Contas. Caso não esteja, alguma delas, deverá

corrigir o plano SNC-ESNL na tabela de Equivalências ou retirar o valor dos orçamentos em

SNC-ESNL.

Esta funcionalidade valida se as saldos em POC foram totalmente transitados para SNC-ESNL.

Caso não estejam avisará da diferença devendo corrigir a tabela de Equivalências indicando

equivalências para todas as contas de lançamento que tenham saldo ou movimentos no ano

2011.

Aceda ao menu Converter

Nesta janela irá converter a no ano 2012 para SNC-ESNL.

Após a conversão da no ano 2012 para SNC-ESNL a opção de menu passará para

. Esta opção poderá ser realizada caso sinta necessidade de rever e efectuar

novamente a conversão por algum motivo.

A operação de reversão não poderá ser realizada a partir do momento que tenha efectuado

movimentos em SNC-ESNL em 2011 ou 2012 ou realizado registo de reservas orçamentais.

Este processo irá converter/permutar as seguintes tabelas:

- Plano de Contas (Menu Tabela)

A aplicação permutará os Planos de Contas PCIPSS para SNC-ESNL.

Após a conversão na tabela do Plano de Contas encontrará o Plano de Contas SNC-ESNL onde

antes constava o Plano de Contas PCIPSS.

O Plano de Contas SNC-ESNL deverá estar consistente e comportar neste todos os saldos do

ano 2011 (como é evidente o Plano de Contas 2012 só conterá saldos após a realização do

fecho do ano 2011 SNC-ESNL e/ou a movimentação das contas em 2012)

- Mapa Geral Consulta Conta Valência (Menu Movimentos \ Valências)

A aplicação irá converter a parametrização de contas com base nas equivalências definidas.

As contas parametrizadas nesta opção deverão ter equivalência.

- Emissão da Ficha 1 e 2 da DGSSFC (Menu Movimentos \ Utentes/Valências)



- Tipos de Documentos (Menu Tabelas)


Sendo que se pode parametrizar as contas do seguinte modo a conversão irá verificar a

equivalência da conta 211 ficando no final, sendo a equivalência 2117, p.e., com o seguinte

valor .


- Balancete de Tesouraria (Menu Balancetes)

A aplicação irá converter a parametrização de contas de descriminação de Receitas e Despesas

com base nas equivalências definidas.

As contas de Saldos (Meios Financeiros) serão parametrizadas de base.


- Apuramento de IVA (Menu Movimentos \ IVA)



- IVA (Menu Tabelas)



- Distribuições (Menu Tabelas)

A aplicação irá converter a contas da distribuição com base nas equivalências definidas.

Validações:

As contas nesta opção deverão ter equivalência.

Não poderá existir distribuição para duas contas PCIPSS que passam a ter equivalência apenas

uma em SNC-ESNL.

Exemplo (fictício):

6222 -> 6221

6223 -> 6221

- Orçamentos (Menu Principal)

A aplicação irá permutar os orçamentos passando os orçamentos SNC-ESNL os principais.

As contas orçamentadas deverão existir no Plano de Contas SNC-ESNL.

Esta funcionalidade irá converter as diferentes aplicações da Linha que se ligam à .

Aceda ao menu Ligações :

Nesta Janela deverá indicar a aplicação que deseja converter indicando o servidor SQL onde

esta se encontre instalada.

Pressione e irão ser dadas indicações da forma como proceder para converter as aplicações.

As aplicações da linha deverão estar na última versão disponível.

Esta Funcionalidade irá permitir de uma forma automática validar as contas contabilísticas

parametrizadas nas aplicações que se ligam à e efectuar a sua conversão automática

para SNC-ESNL.

Nas tabelas de Parametrização tais com Utentes em irá converter as contas

parametrizadas em PCIPSS para SNC-ESNL.

A partir do momento em que as aplicações são convertidas para SNC-ESNL a parametrização é

realizada com base nas contas SNC-ESNL sendo que anteriormente estava parametrizada com

base nas contas PCIPSS.

Ao registar os documentos “Recibos”, “Faturas”, etc… a classificação passa a ser realizada

segundo o ano do documento:

No caso de documentos 2011 serão classificados em PCIPSS com base no plano de

contas 2011 PCIPSS sendo que a aplicação irá obter a conta equivalente respetiva.

No caso de documentos 2012 serão classificados em SNC-ESNL com base no plano de

contas 2012 SNC-ESNL.

Esta funcionalidade só se encontrará acessível depois do Fecho do Ano 2011 em PCIPSS.

Aceda ao menu Revisão do Plano de Contas:

Esta funcionalidade irá validar os planos de contas SNC-ESNL gerados automaticamente com

base nas equivalências sendo que se encontrar conta nova, p.e. de um fornecedor novo irá

pedir que seja indicada equivalência e depois irá realizar a inserção automática dessa conta no

Plano de Contas.

Após validação consistente do plano de contas será feito o cálculo dos saldos do ano 2011 em

SNC-ESNL.

Esta funcionalidade só se encontrará acessível depois do Fecho do Ano 2011 em PCIPSS e a

revisão do Plano de Contas.

Aceda ao menu Movimento de Revalorização:

Acederá à janela de Movimentos, onde poderá, ajustar os valores correspondentes a

determinadas contas.

Por exemplo uma conta PCIPSS 261 foi indicada como equivalente de uma conta da 271 que

comporta valores que deverão ser divididos pelas contas 271 e 2513. É neste momento que

deverá indicar os saldos correspondentes a cada uma dessas contas.

Outro exemplo é o da conta PCIPSS 431 – Despesas de Instalação que com o SNC-ESNL deixa

de ser reconhecido como Activo. O desreconhecimento deste valor, nos termos da NCRF de

transição, deve ser efectuado neste momento.

Estes valores serão movimentados no mês 13 de 2011 em SNC-ESNL.

Esta funcionalidade só se encontrará acessível depois do Fecho do Ano 2011 em PCIPSS e a

revisão do Plano de Contas.

Aceda ao menu Fecho do Ano 2011 SNC-ESNL:

Esta janela irá fechar automaticamente o ano 2011 em SNC-ESNL

Serão disponibilizados na 3ª fase de transição para o SNC-ESNL os mapas finais segundo

o definido pela Segurança Social.

Devido à contabilidade ser distinta entre PCIPSS e SNC-ENSL os menus da aplicação foram

redefinidos sendo que quando se está num ano em PCIPSS ou em outro em SNC-ESNL a

apresentação dos mesmos será distinta consoante esse contexto.

De notar que, em alguns casos, as funcionalidades sofreram alterações para cumprir com o

SNC-ESNL.




Este menu mantém o comportamento sendo que foram redefinidas as denominações.

Neste menu, em SNC-ESNL, deixam de existir o menu e

o menu




Este menu foi redefinido totalmente pois os mapas finais são distintos em PCIPSS e em SNC-

ESNL.

Os Mapas finais em PCIPSS são ocultados em SNC-ESNL.

De futuro surgirá Menu Mapas Finais \ SNC-ESNL com os mapas finais sendo

que nesta fase ainda se encontram em desenvolvimento.

Os botões e estão ocultos nesta fase para ano 2012 em SNC-ESNL

Este menu mantém-se sendo que os sub-menus sofreram alterações ao nível das denominações

(ver abaixo).

Esta situação aplica-se aos seguintes menus:

Orçamentos Gerais

Orçamentos Valência

Exploração Previsional (ver secção seguinte)

Exploração Previsional Valência

Neste menu é ocultado o modelo 1015 pois já não se encontra em vigor desde que surgiu o

modelo OCIP.


Nesta fase, a F3M, ainda se encontra a desenvolver os seguintes sub-menus para SNC-

ESNL:

Rácios

No Período do Ano

No Período Entre Anos

Previsão de Resultados


O sub-menu Op. SNC-ESNL é visível no ano 2012 quando a instituição tem ano 2011

registado. Este sub-menu é necessário realizar a operação de equivalências e conversão de

PCIPSS para SNC-ESNL.





Em 2012 entra em vigor o SNC-ESNL – Sistema de Normalização Contabilística para Entidades do

Sector Não Lucrativo.

A aplicação WinCTB, a partir da versão 11.1 começa a responder ao SNC-ESNL definido pelo

Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março.

A aplicação WinCTB terá diferentes fases de disponibilização na transição da sua contabilidade de

PCIPSS para SNC-ENSL. Estas diferentes fases poderão ser redefinidas na directa dependência de

novas informações que possam vir a ser disponibilizadas pela Segurança Social ou outras entidades

do Estado.

De seguida é apresentada, passo-a-passo, a conversão de PCIPSS para SNC-ESNL.

1ª Fase – Entrega dos orçamentos 2012 à Seg. Social (Novembro /2011)

Restrições:

Impossibilidade de efetuar movimentos em 2012.

Impossibilidade de efetuar reservas orçamentais em 2012.

Impossibilidade de abertura do ano 2013.

Para a entrega dos orçamentos SNC-ESNL 2012 à Segurança Social sugere-se a execução dos

seguintes passos:

Ano

2012

Criar Exercício de 2012

Indicar Equivalências PCIPSS

<-> SNC-ESNL

- Plano de Conta PCIPSS da

Instituição


Base

Geração de Plano de Contas


Geração de Orçamentos SNC-

ESNL da Instituição

- Orçamentos PCIPSS da

Instituição

- Equivalências

PCIPSS <-> SNC-ESNL



da Instituição

- Orçamentos SNC-ESNL da

Instituição

Entrega OCIP-CEP 2012

SNC-ESNL da Instituição à

Segurança Social


Processo Manual

Dados de Origem

Dados gerados

Abertura do Ano 2012 em Op. Especiais | Operações de Ano | Abertura de Ano;

Gerar Orçamentos PCIPSS (CEP e Orçamentos) com base nos dados de 2011;

Indicar Equivalências entre SNC-ESNL (ver subcapítulo “Equivalências”);

Geração do Plano de Contas SNC-ESNL da Instituição;

Geração dos Orçamentos SNC-ESNL da Instituição com base nos orçamentos PCIPSS;

Entrega dos orçamentos SNC-ESNL à Segurança Social

Conversão da contabilidade 2012 PCIPSS para SNC-ESNL e todas as suas dependências.

Reafectações de Valores nas contas SNC-ESNL em 01-01-2012

Fecho do Ano 2011 SNC-ESNL em 01-01-2012

Possibilidade de efetuar movimentos em SNC-ESNL em 2012

Emissão de Mapas Finais SNC-ESNL em 01-01-2012

Fecho do ano 2012

Mapas Finais SNC-ESNL 2012

…

No ano 2012, de entrega do orçamento SNC-ESNL, é necessário definir as equivalências PCIPSS <-

>SNC-ESNL.

Aceda ao menu Equivalências:

Nesta janela encontra as equivalências predefinidas pela aplicação e deverá indicar as restantes de

acordo com o plano de contas PICPSS da Instituição vs Plano de Contas base SNC-ESNL.

Segue-se uma descrição dos objectos e opções da janela de equivalências:

Poderá ordenar pelas contas do Plano de Contas PCIPSS ou pelas contas do Plano de Contas SNC-

ESNL.

Nesta secção tem a possibilidade de filtrar os registos da grelha pelas contas razão do Plano que

pretender.

Poderá ainda filtrar por contas com saldo ou sem saldo e também contas integradoras ou de

lançamento.

Esta função irá criar sub-conta(s) equivalente(s) SNC-ESNL baseada na equivalência da sua

conta integradora.


PCIPSS SNC-ESNL

243 242

2431 2421

2432 2422

Esta função irá criar conta equivalente SNC-ESNL baseada na equivalência da sua conta

integradora.


PCIPSS SNC-ESNL

18 1431

181 14311

Permite adicionar contas SNC-ESNL que não existam no plano base.

Permite alterar a equivalência.

Permite apagar contas SNC-ESNL que não pertençam ao plano base.

Permite anular a operação produzida pela tecla de função F2.

Permite anular a operação produzida pela tecla de função F3.

Na linha é possível alterar equivalências ou redefinir alguns parâmetros base do plano de contas.

Esta secção serve apenas para indicar conta do Plano Base PCIPSS. Esta poderá estar vazia

caso não exista equivalência para a conta SNC-ESNL.

Esta secção serve para indicar conta do Plano Base SNC-ESNL, alterar a sua descrição ou

adicionar novas contas.

Código – existente ou nova conta

Descrição – descrição da conta no plano ou descrição alterada

Tipo de Conta – Integração ou lançamento

Natureza - Sem natureza, Débito ou Crédito

Ficha – se tem ficha de terceiro, conta bancária ou Conta de Investimento (este

campo segue as regras existentes no plano de contas)

Recapitulativos – Sim/Não

Saldo – qual o saldo da conta no mês Zero (bloqueado).

Este botão permite-lhe reiniciar o processo de equivalências. Esta opção fará perder todas as

alterações manuais introduzidas ao nível das Equivalências.

Este botão permite emitir o resumo de validações.

Este botão efectua as validações das equivalências para ser possível esta operação. Na

execução das equivalências as validações são meros avisos apesar, de mais tarde, noutras

operações necessitar de os corrigir.

O ano 2012 deverá estar aberto

O ano 2013 não deverá existir

O ano 2011 permanece aberto.

Esta situação é apenas um aviso.

Na fase dos orçamentos o ano 2011 não tem que estar fechado.

Na fase de transição, para converter a contabilidade em SNC-ESNL, o ano 2011 terá que estar

fechado.

No ano 2012 não poderão existir movimentos.

Ao nível das equivalências poderão existir os seguintes alertas:

o A conta POCIPSS tem saldo e deve ter correspondência em SNC-ESNL!

(Este aviso ocorrerá nas contas de lançamento pois todos os saldos têm que ser transitados nesta

fase para o Plano SNC-ESNL)

o O tipo de conta deve ser equivalente entre o POCIPSS e SNC-ESNL.

(Este aviso ocorrerá em todas as contas pois poderão existir problemas futuros aquando da leitura

das equivalências. Por exemplo conta que está parametrizada na aplicação WinUTE para

classificação automática de documentos e que passando a ser integradora a classificação desses

documentos em SNC-ENSL ficará incorrecta.)

o A conta POCIPSS não pode estar associada a mais que uma conta SNC-ESNL!

(Uma conta PCIPSS, nesta fase, só pode estar associada a uma conta SNC-ESNL. Até ao final do

ano 2012 será disponibilizada, janela onde poderá efectuar reafectação de valores da conta SNC-

ESNL para onde transitou o total dos valores da conta PCIPSS para várias SNC-ESNL.)

Saldos Iniciais

o Os saldos iniciais não estão balanceados no Plano Conta SNC-ESNL!

o Os saldos POC apresentam valores diferentes dos saldos SNC

(Estes avisos indicam que existem inconsistências ao nível do Plano SNC-ESNL e que os saldos a

transitar PCIPSS para SNC-ESNL não estão todos correctamente transitados)

Este botão permite emitir tabela de Equivalências de forma a confirmar se estão se encontram

correctamente definidas.

Este botão permite validar a consistência do Plano de Contas SNC-ESNL temporário.

Este botão permite obter o Plano de Contas SNC-ESNL temporário.

Para poder criar os orçamentos SNC-ESNL é necessário proceder à geração do Plano de Contas

SNC-ESNL.

Aceda ao menu Geração de Plano de Contas:

Para que seja gerado o plano terá que ter equivalências definidas e o plano de contas SNC-ESNL

temporário deverá estar consistente.

Aceda ao menu Geração de Orçamentos:

Nesta janela poderá gerar os orçamentos SNC-ESNL com base nos orçamentos PCIPSS.

Ficarão disponíveis as opções que tenham orçamento PCIPSS criado. No caso dos orçamentos por

valência serão listadas as valências.

A aplicação com base do Plano Contas SNC-ESNL e as equivalências definidas irá criar os

orçamentos SNC-ESNL transitando os saldos do orçamento PCPISS.

Após a geração dos orçamentos SNC-ESNL já os poderá visualizar no menu orçamentos.

Aceda ao menu Orçamentos:

Nas Janelas dos orçamentos terá disponível o botão de alternância entre Orçamento PCIPSS e

Orçamento SNC-ESNL.

No caso das Contas de Exploração Previsional, Geral e Por Valência, a opção de geração de

Orçamento com base nos movimentos dos anos anteriores fica apenas disponível quando seja

PCIPSS.

é possível alterar, manualmente, os orçamentos, tanto PCIPSS como SNC-ESNL.

Aceda ao menu Geração Ficheiro CEP-OCIP:

Após a geração e validação dos orçamentos SNC-ESNL é possível gerar o ficheiro

disponível na pasta da aplicação.

Na Secção “Das Vendas e dos Serviços Prestados” e “Dos Serviços administrativos” devem ser

parametrizadas as contas e respectivas percentagens para que a aplicação consiga efectuar cálculo

automático dos valores.

A parametrização necessária à construção do orçamento base disponibilizado pela Segurança Social

já se encontra disponível sendo possível a sua alteração.

Deverá mudar o ano activo para 2012 e aceda ao menu Ficheiro CEP-OCIP:

Será apresentada a seguinte janela:

A aplicação tem a capacidade de manutenção e geração da Declaração IES-DA para 2011.

Foi mantido o procedimento de manutenção e geração do ficheiro de suporte, existindo, para além

da alteração de estrutura do ficheiro gerado, as seguintes alterações:

Anexo D,

o Quadro 031 aparece quando anos 2009 ou anterior;

o Quadro 031A aparece para anos 2010 ou posteriores;

Anexo Q o quadro 07 aparece apenas para anos 2009 ou anteriores.

A partir desta versão torna-se possível criar distribuições de valências com base no número de

utentes.

Na tabela (Movimentos/Valências/Movimentos de Valência) devemos indicar no campo “Nº

Utentes” o nº de utentes que deve aparecer por defeito na distribuição automática.

No menu distribuições (tabelas/Distribuições), sempre que o utilizador seleccione a opção

“Distribuição automática com base no n.º de utentes” ao adicionar/alterar linhas é pedido

ao utilizador o nº de utentes da valência indicada, por defeito o nº de utentes é o que está

indicado na tabela (Movimentos/Valências/Movimentos de Valência) no campo “Nº

Utentes”.

A percentagem encontra-se bloqueada sendo calculada automaticamente com base no

número de utentes.

O botão serve para actualizar o valor do número de utentes por valência e recalcular

as respectivas percentagens.

Ao inserir movimentos passa a ser possível criar uma distribuição manual no momento da inserção

de movimentos.

Sempre que se indica uma conta de resultados o utilizador deve indicar uma valência, ou então

indicar a distribuição previamente definida. Agora é possível criar uma distribuição

automática no momento, para tal basta pressionar [F5] sobre o campo Valência da linha de

movimento.

Ao pressionar [F5], sobre o campo Valência, surge a seguinte janela:

O utilizador poderá então definir uma distribuição específica para o movimento que está a registar.

Se existir, uma distribuição previamente definida, o utilizador pode copiar essa informação e

depois alterar os respectivos valores de distribuição:

Ao pressionar [F5], sobre o campo Valência surge a janela anterior, de seguida é necessário

escolher distribuição que se pretende copiar:

Pressionar botão sendo automaticamente gerada a distribuição temporária.

A partir desse momento é possível alterar os valores da distribuição conforme o utilizador

desejar.

Será agora possível parametrizar, para cada utilizador, a acção a tomar quando é detectada a

introdução de um NIF, NISS ou NIB inválido.

Os comportamentos associados a cada opção são os seguintes:

Esta alteração é transversal à tendo apenas uma variação no comportamento: a

importação de entidades em

Nesta opção, tendo em conta o comportamento existente, foi seguida uma abordagem diferente.

Foi adicionada uma coluna “NIF Válido” para que o utilizador possa identificar os registos que têm

NIF válido ou não.

As opções de validação do utilizador apresentam o seguinte funcionamento:

Corresponde ao funcionamento antigo, sendo apresentada uma mensagem alertando para o

NIF incorrecto e identificando a entidade, tendo o utilizador a possibilidade de optar não ser

alertado para outras entidades com NIF inválido.

Ao detectar um NIF inválido será emitido um alerta ao utilizador identificando a entidade e

que ela não será importada. Além disso será dada a possibilidade ao utilizador de não ser alertado

para outras entidades com NIF inválido.

Não é efectuada qualquer validação ao NIF das entidades, sendo possível importar todas.

A lista de selecção coloca-se no primeiro registo que encontra decorrente do valor já introduzido no

objecto que chama a lista.

Caso seja seleccionada esta opção o mapa será listado apenas com o saldo numa única coluna com

a indicação da natureza do mesmo:

O balancete por grupo permite tirar um balancete para um grupo de valências. É acedido pelo

menu balancetes -> Por Grupo de Valências.

O balancete por grupo permite tirar a listagem detalhada mostrando os valores de cada uma das

valências e o total do grupo ou mostrar apenas o total do grupo.

O Extrato por grupo de valências permite visualizar/Imprimir o extracto para um grupo de

valências. Esta janela é acedida através do menu Movimentos Valências Extrato de Grupo de

Valências.

A partir do ano 2012 entra em vigor o SNC-ESNL Sistema de …portal.f3m.pt/documentos/Mais-Valias...

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