Criar nova ECF(Escrituração Contabil Fiscal) e recuperar...

Criar novaECF(Escrituração ContabilFiscal) e recuperar dadosda ECD no PVA(Validador

do SPED)

Criar nova ECF(Escrituração Contabil Fiscal) e recuperar dados da ECD no PVA(Validador do SPED)

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1 - Criando Nova declaração ................................................................................. 31.1 - Procedimentos Iniciais ............................................................................. 31.2 - Recuperando dados da ECD ...................................................................... 6

2 -Verificação dos registros recuperados da ECD ..................................................... 92.1 - Bloco E da ECF ........................................................................................ 92.2 - Registro C040 ....................................................................................... 10

3 - Registros replicados pela ECF ........................................................................ 113.1 - BLoco J ECF - Replicar Reg.C050 para J050 e C051 para J051 ................... 113.2 - Bloco K ECF - Replicar Reg E155 para K155 ........................................... 123.3 - Reg L100 - Replicar Saldos Inicias e Finais Reg.L100 ................................. 133.4 - BLoco K ECF - Replicar Mapeamento Reg.K156 para K356 ......................... 143.5 - Reg L300 - Calculando saldo das contas sinteticas ..................................... 15

4 - Informações adicionais ................................................................................. 164.1 - Recuperação de ECD Sem Mapeam. para o Plano Referencial ...................... 164.2 - Recuperação de ECD Com Encerr. do Exercício Difer.dos Encerr. da ECF ...... 174.3 - Registro do Prejuízo Fiscal do Período na Pate B do e-Lalur ........................ 184.4 - Registro da Base de Cálc.Negativa da CSLL do Período na Pate B do e-Lacs .. 194.5 - Demais registros da ECF ......................................................................... 20

TABELA DE CONTEUDO - INDICES


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1 - Criando Nova declaração

- Procedimentos para a criação de uma nova declaração de ECF no validador.

1.1 - Procedimentos Iniciais - Deve-se criar uma nova declaração de ECF referente ao ano base de 2014, pois não haverá dados pararecuperar de exercicios anteriores, isso ocorrerá somente no ano base de 2015, nesta primeira aba deve-seinformar a identificação da empresa conforme telas abaixo


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- Nesta aba deve-se informar os parametros de tributação da empresa que irá ser cadastrada


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- Nesta aba deve-se informar os parametros complementares da empresa que irá ser cadastrada


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1.2 - Recuperando dados da ECD - Após a criação da nova ECF o validador irá direcionar com a pergunta conforme tela abaixo, clique emsim para prosseguir.


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- O validador do ECF irá mostrar a tela abaixo para a seleção dos parametros de importação de dados daECD, poderá utilizar a opção UTILIZAR OS DADOS RECUPERADOS DA ECD PARA PREENCHIMENTOAUTOMATICO DO BALANÇO ou DRE,isso irá gerar os registros K155 e K355 automaticamente.


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- Apos a conclusão do processo basta clicar no botão OK como segue na tela abaixo


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2 -Verificação dos registros recuperados da ECD

- Será verificado neste bloco os dados que foram recuperados automaticos da ECD

2.1 - Bloco E da ECF - O registro E155 do SPED ECF que mostra o BALANÇO PATRIMONIAL que neste caso foi recuperadocom base nos saldos contabeis do SPED ECD, este registro no caso do ano base de 2015/2016 serárecuperado da ECF anterior


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2.2 - Registro C040 - Este Registro C040 são os lançamentos recuperados da ECD que mostra o plano de contas da ECD edemais informações como HASHCODE , periodo, CNPJ.


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3 - Registros replicados pela ECF

- Neste bloco irá ser mostrado os registros replicados automaticamente pela ECF

3.1 - BLoco J ECF - Replicar Reg.C050 para J050 e C051 para J051 - Este bloco J o validador do ECF irá replicar dos registros: C050 do ECD para o registro J050 da ECF, edo registro C051 da ECD para o registro J051 da ECF. Esses registros apresentam os informações dascontas contabeis, com informações da natureza da conta, descrição e numero.No caso os registros C050são contas contabeis da empresa, e os registros C051 as contas do plano referencial.


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3.2 - Bloco K ECF - Replicar Reg E155 para K155 - O bloco K será replicado do registro E155 para o registro K155 gerando o BALANÇO PATRIMONIAL,aonde apresenta informações dos saldos das contas contabeis de todos os trimestres do exercicios, combase nos saldos da ECD.


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3.3 - Reg L100 - Replicar Saldos Inicias e Finais Reg.L100 - No registro L100 o validador do ECF replicará os saldos das contas contabeis dos quatro trimestres doexercicio exibido o balanço patrimonial referencial com base nos saldos do SPED ECD.


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3.4 - BLoco K ECF - Replicar Mapeamento Reg.K156 para K356 - Bloco K da ECF irá replicar o mapeamento das contas referenciais do registro K156 para o registro K356,aonde será apresentado os saldos contabeis finais de todos os trimestres do exercicio.


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3.5 - Reg L300 - Calculando saldo das contas sinteticas - No registro L300 o validador da ECF replicará os saldos das contas mostrando a DRE e o LUCROLIQUIDO com base nos saldos da ECD


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4 - Informações adicionais

4.1 - Recuperação de ECD Sem Mapeam. para o Plano Referencial - Para que não seja necessário digitar todo o mapeamento para o plano referencial na ECF, no caso derecuperação de dados da ECD sem o respectivo mapeamento, pode ser seguido o procedimento abaixo:

1) Importar a ECF.

2) Recuperar ECD, marcando a opção "Utilizar os dados recuperados da ECD para preenchimento dobalanço e/ou DRE". Com essa opção marcada, o programa da ECF copiará as informações para o bloco Je K, mas não calculará o balanço patrimonial e a DRE, pois não existe mapeamento. Os dados dosregistros K155 e K355 estarão de acordo com a ECD.

3) Importar somente o bloco J da ECF com o mapeamento correto. O programa da ECF incluirá omapeamento nos registros K155 e K355 e, consequentemente, calculará o balanço patrimonial e a DREutilizando os saldos da ECD e o mapeamento da ECF.


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4.2 - Recuperação de ECD Com Encerr. do Exercício Difer.dos Encerr. daECFOs encerramentos do exercício na ECF seguem o período de apuração do tributo. Por exemplo, se aempresa é do lucro presumido, os encerramento do exercício da ECF serão trimestrais.

Caso a ECD recuperada tenha encerramento diferente (por exemplo, a ECD recuperada tenha apenas umencerramento anual), no momento da validação no programa da ECF, poderá aparecer uma mensagem deadvertência, com o valor da diferença entre os saldos finais credores e os saldos iniciais credores. Nessecaso, a pessoa jurídica poderá ajustar os saldos por meio de alteração no registro K155 (alteração de saldode uma ou mais contas).

Também há a opção de criar uma nova conta do plano de contas da pessoa jurídica (J050) para fazer oajuste. Contudo, neste caso, também será necessário fazer o mapeamento desse conta para o plano decontas referencial (J051).


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4.3 - Registro do Prejuízo Fiscal do Período na Pate B do e-LalurQuando ocorrer um prejuízo fiscal no período (Registro M300), o procedimento a seguir é:

- Criar uma conta de Prejuízos Fiscais de Períodos Anteriores no registro M010.

- Registrar o saldo do prejuízo fiscal do período no registro M410 (Colocar o indicador de lançamanto como“PF” – Prejuízo do Período).

Observação: Se houver compensação de prejuízos fiscais em períodos posteriores, deve ser utilizada essaconta criada na parte B para compensação no registro M300 (Linhas de código 173 e 174 do M300), comtipo de relacionamento “1” (com conta da parte B).


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4.4 - Registro da Base de Cálc.Negativa da CSLL do Período na Pate B doe-LacsQuando ocorrer uma base de cálculo negativa no período (Registro M350), o procedimento a seguir é:

- Criar uma conta de Base de Cálculo Negativa de Períodos Anteriores no registro M010.

- Registrar o saldo do prejuízo fiscal do período no registro M410 (Colocar o indicador de lançamanto como“BC” – Base de Cálculo Negativa da CSLL).

Observação: Se houver compensação de base de cálculo negativa da CSLL em períodos posteriores, deveser utilizada essa conta criada na parte B para compensação no registro M350 (Linhas de código 173 e 174do M350), com tipo de relacionamento “1” (com conta da parte B).


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4.5 - Demais registros da ECF - Os demais registros e blocos da ECF serao gerados pelo software da empresa e importados ,oudigitados manualmente pela usuario do PVA.

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