CSQBV Relatório de gestão e contas 2017 · CSQBV Relatório de gestão e contas 2017 ......

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CSQBV Relatório de gestão e contas 2017

Creche – Jardim de Infância – ATL

Assembleia Geral – 23 março 2018

1975

desde CSQBV

CSQBV | Relatórios de gestão e contas 2017 Índice

Centro Social da Quinta da Boa Vista – Meleças Creche – Jardim de infância - ATL

Carta introdutória

Relatório de gestão 2017

Relatório de contas 2017

- Nota explicativa

- Quadros síntese: Contas exploração, Balanço e

Demonstração de resultados

- Pareceres dos Conselhos Fiscais

Anexo – Resultados do inquérito anual

CSQBV Relatórios de gestão e contas 2017 | Carta Introdutória


Exmos Senhores Associados

Na sequência do ciclo de gestão do CSQBV, e em plena conformidade com os estatutos, vimos por este meio

apresentar à Assembleia Geral o Relatório de gestão e respetivo Relatório de contas, relativos ao ano de 2017.

Começamos por agradecer a colaboração de funcionários, pais, associados, voluntários, prestadores de serviços e

entidades com quem nos relacionamos (Segurança Social, Câmara Municipal de Sintra, EB Nº1 de Meleças, Junta de

Freguesia, CECD, Leroy Merlin, entre outras) todo o seu apoio.

Relembramos que também este ano foi seguida a benéfica tradição de manter a abrangência de participação de todos os corpos

gerentes, devidamente apoiada nas imprescindíveis valências da secretaria e coordenação pedagógica. Mantemos o focus em 5

grandes áreas de trabalho, a saber:

Área Pedagógica: Nádia Lourenço, Mónica Fernandes, Sofia Neves e Cátia Machado

Recursos Humanos: Graça Fernandes, Nádia Lourenço, Catarina Henriques e Susana Silva

Infraestruturas: Rui Grilo e Celsa Amador

Relações Externas: Rui Grilo, Susana Silva e Isa Sobral

Gestão corrente: Pedro e atribuição de responsabilidades projeto a projeto

Ao longo deste relatório poderão constatar que a generalidade dos objetivos propostos no plano para 2017 foram

atingidos, e em muitos casos até ultrapassados.

Cumpre-nos realçar que, pela segunda vez consecutiva, em mais de uma década, o CSQBV persiste na zona de

resultados negativos (apesar de diminutos neste ano). Consideramos que foi um ano de investimento no futuro do

CSQBV com especial relevo na pintura geral do edifício e, tal como previsto na carta introdutória do relatório de 2016,

podemos considerar que em 2017 foi retomado o equilíbrio económico-financeiro. Acresce, ainda, relatar que o subsídio

de compensação salarial das educadoras relativo a 2017 já foi aprovado, sendo expectável que se venha a receber em

2018 – ano em que já foi recebido o de 2015 que estava atrasado.

Continuando a ter como prioridades máximas as áreas pedagógica e de recursos humanos, registámos em ambas um

bom ano.

Ao nível pedagógico o trabalho realizado em cada sala e em conjunto permitiu que se cumprissem os objetivos dos

projetos educativo e curriculares renovados, e as atividades e temas (nomeadamente o tema anual – Todos somos

únicos e importantes) levados a cabo contribuíram para e enriqueceram o desenvolvimento das crianças. Foi um ano de

em que houve a reestruturação da dinâmica da equipa do ATL e a introdução de uma nova AEC extracurricular

(Futebol).

Na área de recursos humanos temos de deixar um enorme obrigado aos nossos colaboradores pelo seu envolvimento

e prestação, num contexto de muitas baixas.

Quanto às restantes áreas há a destacar na parte de infraestruturas o facto de ter sido um ano de investimentos

relevantes, focados na restruturação do refeitório (através do voluntariado e doação de materiais do Leroy Merlin de

Sintra), pintura do edificio principal e melhoria das condições térmicas de 2 salas de Jardim de Infância.

Por fim, ao nível das relações externas foi em que se manteve os contactos com a CMSintra, Junta de Freguesia

Queluz-Belas, Segurança Social, Instituto de emprego e formação Prodfissional e com o CECD.

Tratou-se de um ano de boa performance comprovado pelas respostas ao inquérito, que dão uma avaliação geral do

CSQBV como muito bom ou bom em mais de 97%.

Apresentamos toda a disponibilidade para responder às questões que considerem os Exmos Associados mais

pertinentes para a aprovação final dos relatórios de gestão e contas do ano 2017.

Agradecemos a oportunidade de, enquanto equipa de Corpos Gerentes, termos trabalhado neste desafio de gestão do

CSQBV, e acreditem que foi com enorme satisfação, honra e alegria que dedicámos a nossa atenção e trabalho à nossa

Instituição.

Presidente 2017-2020 - Nádia Tristão Lourenço

CSQBV Relatórios de gestão e contas 2017 | Relatório de gestão


Área Pedagógica - Projetos e ações chave Execução/ Explicação/ Notas

Projeto Educativo e Curricular No inicio do ano foi realizada a atualização do Projeto

Educativo, tendo sido realizada a sua divulgação junto da

comunidade educativa. Ainda continua a necessitar de

revisão/melhoria a articulação e avaliação entre as AECs

Curriculares e os Projetos de Sala e Instituição. Continuamos

a dar a conhecer aos Pais o dia a dia das AECs, através da

planificação, blog, presença em reuniões, aulas abertas. Foi

proposto no grupo das Educadoras uma reflexão sobre o

tema das 6 sala homogéneas, em junho de 2017, mas o tema

ainda não foi debatido em grande grupo (a melhorar).

Continuamos a adaptar o modelo do ATL, houve alterações

vs o ano letivo anterior que conseguimos ajustar de acordo

com o nosso modelo de funcionamento.

. Divulgação do Projeto Educativo e do Projeto Curricular

. Articulação e avaliação entre os Projetos das Atividades de Enriquecimento Curricular e Projetos Curriculares

de sala e de Instituição.

. Continuar a dar a conhecer o dia-a-dia das Atividades de Enriquecimento Curricular aos pais (planificação exposta

nas salas, notícias no blog, presença em reuniões).

. Analisar o modelo de JI atual (6 salas homegéneas) e promover as melhorias necessárias

. Continuar adaptação do modelo de ATL às necessidades das famílias e vs o funcionamento da EB nº1 Meleças

Projetos comuns em curso Balanço positivo dos projetos trabalhados, em especial para o

tema anual e férias na Quinta. Um ano em que construimos

um mural ao longo do muro da Quinta, com ações de

sensibilização em conjunto com a PSP de Mira Sintra. O

projeto de sensibilzação ambiental continua a ser a área a

melhorar. A avaliação interna e externa do trabalho das

salas (em geral) é superior a 90%.

Em articulação com os projetos curriculares, continuar a trabalhar as seguintes temáticas:

. Tema anual "Todos somos únicos e importantes"

. Projeto intergeracional "Conviver e Partilhar"

. Verão ativo/Férias na Quinta

. Sensibilização ambiental

Processos e formas de trabalho O acompanhamento ao dia a dia das salas por parte da

Coordenadora Pedagógica tem sido maior, embora ainda

continue aquém do esperado de acordo com as salas

(avaliação interna de 65%). Tem sido feito um esforço para

que seja cumprida a hora de programação, embora nem

sempre seja possível por faltas de pessoal.

- Reforçar acompanhamento às equipas de sala e novos elementos por parte da coordenadora pedagógica

- Continuar a executar e avaliar o plano de organização da programação (semanal e período alargado)

- Continuar a garantir a uniformidade de critérios de atuação ao nível pedagógico

Projecto EXTRA - Nova AEC Foi introduzida a atividade Futebol no Jardim de Infância (a

partir dos 4 anos) e ATL, através da Escolinha do Figo.

Projeto EXTRA - Restruturação da equipa do ATL vs continuidade do Jardim de Infância vs novas práticas Foram contratados 2 novos elementos para a equipa do ATL

e 1 novo elemento (da sala dos 5 anos ano letivo16/17)

integrou esta equipa, sendo introduzidas novas práticas

(reuniões semanais de equipa, rotação entre auxiliares)

Recursos Humanos - projetos e ações chave Execução/ Explicação/ Notas

Formação Foi um ano menos formações (vs ano 2016), estando estas

sobretudo centradas na área pedagógica. - Continuar a pesquisa de oportunidades vs necessidades. Elaboração do calendário anual e garantir avaliação final.

Elaborar dossier de cada formação.

- Potenciar a formação por fontes internas, mas também externas (Câmara Municipal de Sintra, Entrajuda, APEI, entre outros)

Envolvimento e motivação dos colaboradores O envolvimento dos colaboradores na festa de Natal foi muito

positivo, sendo retratadas as profissões da Quinta. O

envolvimento global nos vários pedidos também tem sido

positivo.OBRIGADO!

- Promover a participação dos colaboradores na Festa de Natal para as crianças

- Continuar a realização de questionários, inquéritos de avaliação, pedidos de sugestões

Envolvimento dos pais Todas as ações planificadas foram realizadas, sendo que

97% dos Pais avaliam o CSQBV como "muito bom" e

"bom" - Sessão de acolhimento e explicação do CSQBV para novos pais

- Continuar a solicitar a colaboração para as necessidades da Quinta (projetos concretos)

- Promover a participação dos pais na Festa de Natal para as crianças

- Continuar a realização de questionários, inquéritos de avaliação, pedidos de sugestões

Estágios/Voluntários Balanço positivo, com especial destaque para os Voluntários

(Projeto de Parceria com a CMS) na Quinta durante o período

de Verão. . Promover a formação em contexto de trabalho no CSQBV

. Continuar a receber estagiários e voluntários encaminhados por entidades externas (p.e. IEFP, Escolas Secundárias, Banco de

Voluntariado de Sintra)

Projecto EXTRA - Responsável para sector da limpeza Foi nomeado um responsável dentro do sector da limpeza,

que reporta à secretaria/Recursos Humanos

Infra-estruturas e Equipamentos - projetos e ações chave Execução/ Explicação/ Notas

Obras e melhoramentos Foi executada a reabilitação da sala polivalente com o apoio

complementar do Leroy Merlin através de uma ação de

voluntariado e instalado um corta vento na entrada principal.

Simultaniamente foi reabilitada a ante camara da entrada da

sala dos 3 anos 2. Foi também reaqualificado a zona dos

animais, sendo este transformado num novo espaço de

brincadeira.Foram instaladas duas unidades de ar

condicionado na sala dos 3 anos 2 e 4 anos 2, de modo a

melhorar as condições térmicas das salas. Avaliação

equipamentos, instalações e infraestruturas superior a

80% de "muito bom" e "bom".

- Proceder à auditoria anual de necessidades

- Manutenção: continuar a garantir a manutenção geral base das salas e espaços exteriores

Sugestão de Prioridades 2017-2020: 1) Reabilitação da Sala Polivalente (refeitório / ATL) e entrada do edificío

principal; 2)

Construção de 1 zona exterior extra; 3) Requalificar zona animais

- Concorrer para subsídios e financiamentos de acordo com projetos lançados por entidades responsáveis

Equipamentos

- Proceder à auditoria anual de necessidades

- Manutenção: continuar a garantir a manutenção geral base dos equipamentos

Sugestões de Prioridades 2017-2020: 1) Necessidades de salas e AECs; 2) Necessidades de outras valências; 3)

Atualizar refeitório de colaboradores

- Concorrer para subsídios e financiamentos lançados por entidades responsáveis

Projecto EXTRA - Pintura do edificio principal Dado o apoio complementar do Leroy Merlin e o apoio do

PAFI para obras na sala polivalente foi termidado o processo

de pintura exterior de todo o edificado.

CSQBV Relatórios de gestão e contas 2016 | Relatório de gestão


Relações Externas - projetos e ações chave Execução/ Explicação/ Notas

Contacto periódico com as entidades locais e municipais Foram mantidos os contactos com a CMS e Junta de

Freguesia. - Assegurar reuniões com os responsáveis da Câmara Municipal de Sintra e Junta de Freguesia

- Enviar o plano de atividades 2017 e relatório 2016

- Enviar convites formais para os eventos da Quinta

Contacto periódico com a Segurança Social Tiveram lugar as habituais auditorias e contactos. Em junho

de 2017, tivemos uma mudança da Técnica Responsável

da SS, estando a aguardar a sua visita à Quinta. - Promover reuniões periódicas com os responsáveis

. Continuar a assegurar a boa articulação entre normas de funcionamento e requisitos da Segurança Social

. Voltar a submeter proposta para financiamento das vagas adicionais do pré-escolar (vs nova sala)

Parceria e contacto permanente com a EB Meleças e Agrupamento Continuam a ser realizadas reuniões conjuntas com a EB1

de Meleças e Agrupamento. - Planificação do ano em conjunto (interligações, ATL, reuniões pais, necessidades conjuntas, AECs)

- Reuniões 1 vez por trimestre (Coordenação pedagógica e técnicos ATL) e no mínimo anuais com direção (EB n1 e

Agrupamento)

Continuar a desenvolver os contactos com outros parceiros Mais um ano sem diversificação de contactos, dada a

escassez de recursos/tempo. - Garantir a representação do CSQBV nas reuniões da CNIS/UIPSS

- Manter o contacto com a DREL

- Manutenção do contacto com a Senhoria da Instituição

Projecto EXTRA - Contactos com entidades e estabelecimento de novas parcerias Foram estabelecidos contactos com a Presidência da

República, Escolinha do Figo, Leroy Merlin e Fundação do

Benfica, com respostas positivas.

Gestão Corrente - projetos e ações chave Execução/ Explicação/ Notas

Gestão Económico-Financeira Resultados favoráveis, não se verificaram receitas

deficitárias face ao orçamento. - Garantir o equilibrio económico-financeiro da Instituição

- Continuar a procura de eficiências que tragam poupanças, mantendo padrões de qualidade

Normativo externo e normativo interno O CSQBV continua a cumprir os requisitos relativamente ao

HACCP e Certificação de Qualidade. Os documentos

reguladores da Instituição continuam em constante

atualização.

- Manutenção da aplicação das normas resultantes do HACCP

- Continuar a desenvolver esforços para a certificação de Qualidade em Creche (SS)

- Promover a adaptação dos documentos reguladores da Instituição, sempre que se justifique (Reg. Interno,

procedimentos)

Comunicação e divulgação externa Avaliação global positiva, áreas a melhorar site.

- Assegurar a manutenção da informação do site (atualizações periódicas e área de pais) e do blog da Quinta (envio

de alertas aos Pais)

- Garantir a continuidade de comunicação formal através de circulares gerais e de circulares de sala

Eventos Os eventos previstos foram realizados.

- Garantir a existência de equipas organizadoras dos eventos da Quinta (festas de final ano, aniversário, natal)

Nutrição Tem sido dada continuidade ao processo de revisão de

ementas, considerando os resultados internos obtidos (38%

de resultados de "muito bom" e "bom"). - Dar continuidade ao trabalho de revisão de ementas (conteúdos e forma de confeção)

- Assegurar formação e acompanhamento da cozinha

Projecto EXTRA - Recibos de vencimento eletrónicos Adesão de cerca de 80%

Projecto EXTRA - Faturas e recibos eletrónicos Adesão de cerca de 60%

CSQBV Relatório de gestão e contas 2016 | Nota Explicativa


Na nossa instituição o equilíbrio financeiro é imprescindível para a sustentabilidade de médio/ longo

prazo. Assim, esta é sempre uma das áreas prioritárias na gestão da Direção. Este ano de 2017 o CSQBV

teve de gerir 3 realidades marcantes: i) a continuação do ATL em regime parcial com a implícita redução

proporcional das respetivas mensalidades; ii) a manutenção da sala extra de jardim de infância sem

qualquer subsidio da Segurança Social; iii) O impacto da redução de subsídios ao nível do ATL que vem

sendo praticado pela Segurança Social desde Setembro de 2016.

Estas 3 realidades fazem com que o ano de 2017 tenha resultados diferentes vs anos anteriores e vs

orçamento.

Cabe-nos agora deixar algumas notas no que concerne à execução financeira de 2017:

1. Decisões de gestão importantes:

- Ao nível das despesas:

Os investimentos em obras foram canalizados para a pintura geral do edifícado da Instituição e, na

mesma linha de beneficiação, foram adquiridos aparelhos de ar condicionado.

2. Gestão de Tesouraria:

Receitas:

Houve um crescimento nas receitas de exploração superior a 115.000 € vs o ano anterior, composta por 2

realidades distintas e convergentes:

- Ao nível das prestações dos utentes (48% das receitas) houve um significativo acréscimo de pouco

mais de 57.000€, com particular relevo nas mensalidades que contribuíram com valor acima de 36.000€ em

resultado da melhoria das mensalidades e do aumento do número de utentes. Todas as rubricas destas

receitas cresceram excepto a natação; mas, esta altamente compensada pelas restantes atividades.

- Quanto aos subsídios (52% das receitas), tivemos mais 75.000€ vs ano anterior, dos quais 57.000 €

resultam do subsídio extra de comparticipação no diferencial da remuneração das educadoras de 2016 ( no

ano anterior nada foi recebido neste conceito. O restante desvio também positivo resultou da revisão de

subsídio feito pela Segurança Social nas valências da Creche e ATL.

Despesas:

Os gastos de exploração foram significativamente superiores ao ano anterior (81.000€) absorvendo uma

boa parte do acréscimo das receitas, destacando-se sobretudo as obras de beneficiação nos edifícios e o

combustível. Os custos com pessoal no seu total aumentaram vs orçamento como consequência de gastos

com baixas, substituições e rescisões. Contudo, o desvio negativo observado deve ser articulado com o

subsídio do IEFP que ronda 7.500 €.

3. Endividamento:

Relembramos que neste momento não existem quaisquer dívidas ou créditos de médio e longo prazo por

liquidar.

4. Resultado:

O Resultado obtido no desenvolvimento da nossa atividade, ascendeu ao montante negativo de (136,43€),

que espelha o equilíbrio conseguido; contudo, sem qualquer margem de conforto.

Todos os detalhes podem ser consultados nas peças contabilísticas em anexo (Contas de exploração,

Balanço e Demonstração de Resultados), e nas restantes Demonstrações Financeiras que, na sede da

instituição, se encontram à disposição dos Exmos Sócios para as consultas tidas por convenientes.

Não se tendo verificado a ocorrência, após o encerramento do Exercício, de quaisquer factos diminuindo

património da Instituição, propomos que o Resultado Liquido apurado e já demonstrado tenha a seguinte

aplicação:

Resultados Transitados ............................................... -136,43 €

CSQBV Relatório de gestão e contas 2017 | Relatório de Contas


Ano: 2017

Valores em €

Contas de exploração – Notas explicativas sumárias:

Contas de exploração – Síntese:

2016% R2016% Rdif vs orçdif vs 2015% dif vs orçrealizado% R

1. RECEITAS DE EXPLORAÇÃO1.203.891100%1.235.428100%31.537-405372,6%1.275.965100%

1.1 PRESTAÇÕES de SERVIÇOS573.20747,6%596.66348,3%23.456a)46284,1%592.03546,4%

1.2 SUBVENÇÕES630.68452,4%638.76551,7%8.081b)-451651,3%683.93053,6%

2. CUSTOS DE EXPLORAÇÃO1.248.242103,7%1.276.144103,3%27.902c)119552,2%1.264.18999,1%

4. CUSTO EXIST. VEND./ CONSUMIDAS164.33913,7%137.63311,1%-26.706c)849-16,3%136.78410,7%

5. OUTROS CUSTOS EXTERNOS165.65813,8%174.00914,1%8.351c)127015,0%161.30812,6%

6. INDEPENDÊNCIA EXTERNA ou V.A.B.873.89472,6%923.78674,8%49.892-540875,7%977.87376,6%

7. RENDAS / ALUGUERES 00%7250,1%725579100,0%1450%

8. DESPESAS COM PESSOAL893.26474,2%938.70676,0%45.442d)-38865,1%942.59273,9%

9. EXCEDENTE BRUTO EXPLORAÇÃO-24.189-2,0%-22.076-1,8%2.113-51740-8,7%29.6642,3%

10. OUTRAS RECEITAS21.0791,8%19.8681,6%-1.210e)-1282-5,7%21.1511,7%

11. OUTRAS DESPESAS00%00%0-2136-2.1360,2%

13. REINTEGRAÇÕES / PROVISÕES20.1621,7%18.6401,5%-1.522751-7,5%17.8881,4%

15. LUCRO LÍQUIDO (antes de impostos)-23.272-1,9%-20.847,37-1,7%2.425-51638-10,4%30.7912,4%

16. CASH FLOW ( Líquido )-5.109-0,4%-4.267-0,3%842-50846-16,5%46.5793,7%

RÚBRICAS \ VALORES OrçamentoAano anterior 2015

Ano 2016 em análise

REALIZADO

Orçamento REALIZADO 2017 REALIZADO 2016

2017 % R realizado % R diferença % C realizado % R diferença % C

1 RECEITAS DE EXPLORACAO 1.255.967,00 100,0% 1.351.406,10 100,0% 95.439,10 7,60% 1.235.428,00 100,0% 115.978,10 9,39%

Capitação 320,07 348,66 28,59 8,93% 334,26 14,40 4,31%

1.1 PRESTACOES de SERVIÇOS 642.610,00 51,2% 654.385,50 48,4% 11.775,50 (0) 1,83% 596.663,00 48,3% 57.722,50 9,67%

1.2 SUBVENÇÕES 613.357,00 48,8% 697.020,60 51,6% 83.663,60 (1) 13,64% 638.765,00 51,7% 58.255,60 (6) 9,12%

2 CUSTOS DE EXPLORACAO 1.303.396,70 103,8% 1.357.394,48 100,4% 53.997,78 (2) 4,14% 1.276.143,83 103,3% 81.250,65 (7) 6,37%

Capitação 332,16 350,20 18,04 5,43% 345,28 4,93 1,43%

4 CUSTO EXIST. VEND./ CONS. 149.867,00 11,9% 138.973,41 10,3% -10.893,59 (3) -7,27% 137.633,00 11,1% 1.340,41 0,97%

5 OUTR. CUSTOS EXTERNOS 160.363,70 12,8% 186.107,22 13,8% 25.743,52 (4) 16,05% 174.009,00 14,1% 12.098,22 (7) 6,95%

6 INDEP. EXTERNA ou V.A.B. 945.736,30 75,3% 1.026.325,47 75,9% 80.589,17 8,52% 923.786,00 74,8% 102.539,47 11,10%

7 RENDAS / ALUGUERES 0,0% 724,56 0,1% 724,56 100,00% 145,42 0,0% 579,14 398,25%

8 DESPESAS C/ PESSOAL 969.469,00 77,2% 1.003.533,10 74,3% 34.064,10 (5) 3,51% 938.706,00 76,0% 64.827,10 (8) 6,91%

Capitação 247,06 258,91 11,85 4,80% 253,98 4,93 1,94%

9 EXCEDENTE BRUTT. EXPLORACAO -29.929,70 -2,4% 15.351,54 1,1% 45.281,24 -151,29% -22.076,00 -1,8% 37.427,54 -169,54%

10 OUTRS RECEITAS 8.426,00 0,7% 6.779,80 0,5% -1.646,20 -19,54% 19.868,46 1,6% -13.088,66 -65,88%

11 OUTRAS DESPESAS 0,00 0,0% 927,85 0,1% 927,85 #DIV/0! 0,00 0,0% 927,85 #DIV/0!

13 REINTEGRACOES / PROVISÕES 17.500,00 1,4% 21.339,92 1,6% 3.839,92 21,94% 19.479,00 1,6% 1.860,92 9,55%

15 LUCRO LIQUIDO ( a.i.) -39.003,70 -3,1% -136,43 0,0% 38.867,27 -99,65% -20.847,37 -1,7% 20.710,94 -99,35%

Capitação -9,94 -0,04 9,90 -99,65% -5,64 5,61 -99,38%

16 CASH FLOW ( Líquido ) -23.503,70 -1,9% 19.144,49 1,4% 42.648,19 -181,45% -4.266,54 -0,3% 23.411,03 -548,71%

Capitação -5,99 4,94 10,93 -182,46% -1,15 6,09 -527,87%

17 UTENTES 327,00 323,00 -4 308,00 15

ORÇAMENTAL ESTATÍSTICA

RUBRICAS \ VALORES

(0) Receitas, de modo geral, aumentaram em todas as rúbricas com relevo para as mensalidades em consequência da

melhor qualidade das mensalidades e o aumento de utentes na nova sala. Só a rubrica da natação desceu que parece ter

perdido para a dança.

(1)Aumento deve-se aos apoios do IEFP, à compensação financeira das educadoras e ao aumento do subsidio da

Segurança Social, incidente nas valências de Creche e do CATL.

(2)Resulta da combinação de Significativa redução nas Mat. Primas com aumento significativo do Pessoal, da

Conservação do edificio e dos combustíveis.

(3)Resulta da melhor eficiencia na gestão das compras.

(4)Resulta, essencialmente, de obras de conservação sub-orçamentadas e, também, de significativo aumento de

combustíveis.

(5)Resultas de despesas não orçamentadas relativas a indemnizações por despedimento, a aumentos por revisão de

carreiras, complementos de baixas e rotação de substituições.

(6)Resulta da compensação diferencial das Educadoras não ter sido executada no ano anterior (2016), distorcendo a

comparabilidade.

(7)Ver explicação na notas (2) e (4).

(8) Ver explicação na nota (5)



Ano: 2017 Contas de exploração – Desenvolvido:

*

*

* 2017 % r 2017 % r difer. % c 2016 % r difer. % c

1 RECEITAS DE EXPLORACAO 1.255.967,00 100,0% 1.351.406,10 100,0% 95.439,10 7,60% 1.235.428,00 100,0% 115.978,10 9,39%

Capitação 320,07 348,66 28,59 8,93% 334,26 14,40 4,31%

1.1 PRESTACOES de SERVIÇOS 642.610,00 51,2% 654.385,50 48,4% 11.775,50 1,83% 596.663,00 48,3% 57.722,50 9,67%

1.1.1 - Mensalidades * 530.341,0 42,2% 532.130,87 39,4% 1.789,87 0,34% 495.380,00 40,1% 36.750,87 7,42%

1.1.2 - Alimentacao * 0,00 0,0% 0,0% 0,00 #DIV/0! 0,0% 0,00 #DIV/0!

1.1.3 - Transporte * 34.820,0 2,8% 38.144,70 2,8% 3.324,70 8,72% 34.729,00 2,8% 3.415,70 9,84%

1.1.4 - DESPORTO/RECREATIVO * 24.651,00 2,0% 28.002,96 2,1% 3.351,96 11,97% 17.606,00 1,4% 10.396,96 59,05%

1.1.4.1 - karaté * 9.200,0 11.385,96 2.185,96 19,20% 7.732,00 3.653,96 47,26%

1.1.4.2 - Natação * 2.851,00 3.343,00 492,00 14,72% 5.446,00 -2.103,00 -38,62%

1.1.4.9 - Dança e Futebol * 12.600,00 13.274,00 674,00 5,08% 4.428,00 8.846,00 199,77%

1.1.5 - OUTROS * 52.798,00 4,2% 56.106,97 4,2% 3.308,97 5,90% 48.948,00 4,0% 7.158,97 14,63%

1.1.5.1 - Passeios * 23.598,0 26.333,61 2.735,61 10,39% 17.772,00 8.561,61 48,17%

1.1.5.2 - Seguros Utentes * 2.648,0 2.611,66 -36,34 -1,39% 2.696,00 -84,34 -3,13%

1.1.5.3 - Matric./Renovações * 22.607,0 23.515,00 908,00 3,86% 23.446,00 69,00 0,29%

1.1.5.4 - Material Desgaste * 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 #DIV/0!

1.1.5.5 - Diversos * 3.945,0 3.646,70 -298,30 -8,18% 5.034,00 -1.387,30 -27,56%

Capitação * 163,76 168,83 5,07 3,09% 161,43 7,40 4,58%

1.2 SUBVENÇÕES * 613.357,00 48,8% 697.020,60 51,6% 83.663,60 13,64% 638.765,00 51,7% 58.255,60 9,12%

1.2.1 - Subsidio I S S S * 596.880,0 47,5% 672.116,61 49,7% 75.236,61 11,19% 614.586,00 49,7% 57.530,61 9,36%

1.2.2 - Subsidio JFB/Outros * 16.477,0 1,3% 24.903,99 1,8% 8.426,99 33,84% 24.179,00 2,0% 724,99 3,00%

Capitação * 156,31 179,83 23,52 15,05% 172,83 7,00 4,05%

*

*


2 GASTOS DE EXPLORACAO * 1.303.396,70 103,8% 1.357.394,48 100,4% 53.997,78 4,14% 1.276.143,83 103,3% 81.250,65 6,37%

Capitação * 332,16 350,20 18,04 5,43% 345,28 4,93 1,43%

4 GASTO EXIST. VEND./ CONS. * 149.867,00 11,9% 138.973,41 10,3% -10.893,59 -7,27% 137.633,00 11,1% 1.340,41 0,97%

Capitação * 38,19 35,85 -2,34 -6,12% 37,24 -1,38 -3,72%

5 OUTR. GASTOS EXTERNOS * 160.363,70 12,8% 186.107,22 13,8% 25.743,52 16,05% 174.009,00 14,1% 12.098,22 6,95%

5.1 - CONSERV./ REPRACAO * 26.814,00 2,1% 45.128,29 3,3% 18.314,29 40,58% 38.791,00 3,1% 6.337,29 16,34%

5.1.1 - Equip.Transporte * 8.738,0 0,7% 4.872,77 0,4% -3.865,23 -79,32% 8.213,00 0,7% -3.340,23 -40,67%

5.1.2 - Instalacoes * 9.952,0 0,8% 34.350,03 2,5% 24.398,03 71,03% 21.374,00 1,7% 12.976,03 60,71%

5.1.4 - Outros Equipament * 8.124,0 0,6% 5.905,49 0,4% -2.218,51 -37,57% 9.204,00 0,7% -3.298,51 -35,84%

5.2 - SEGUROS * 3.029,0 0,2% 4.192,44 0,3% 1.163,44 27,75% 4.433,00 0,4% -240,56 -5,43%

5.3 - ENERGIAS * 14.148,70 1,1% 22.299,68 1,7% 8.150,98 36,55% 16.764,00 1,4% 5.535,68 33,02%

5.3.1 - Diesel * 10.712,0 0,9% 16.979,04 1,3% 6.267,04 36,91% 12.430,00 1,0% 4.549,04 36,60%

5.3.2 - Diversos * 3.436,7 0,3% 5.320,64 0,4% 1.883,94 35,41% 4.334,00 0,4% 986,64 22,77%

5.4 - MAT. Didat./Consumiveis * 18.012,00 1,4% 24.690,56 1,8% 6.678,56 27,05% 24.677,00 2,0% 13,56 0,05%

5.4.1 - Material de Salas * 8.664,0 0,7% 13.208,19 1,0% 4.544,19 34,40% 10.214,00 0,8% 2.994,19 29,31%

5.4.2 - Seguros Utentes * 2.560,0 0,2% 2.493,37 0,2% -66,63 -2,67% 2.443,00 0,2% 50,37 2,06%

5.4.3 - Inglês/Música/Visitas/Praia * 6.788,0 0,5% 8.989,00 0,7% 2.201,00 24,49% 12.020,00 1,0% -3.031,00 -25,22%

5.5 - COMUNICACAO * 5.023,00 0,4% 3.578,83 0,3% -1.444,17 -40,35% 4.823,00 0,4% -1.244,17 -25,80%

5.5.1 - Telefone * 4.243,0 0,3% 3.421,21 0,3% -821,79 -24,02% 4.116,00 0,3% -694,79 -16,88%

5.5.3 - Outra * 780,0 0,1% 157,62 0,0% -622,38 -394,86% 707,00 0,1% -549,38 -77,71%

5.6 - DESLOC. E ESTADAS * 0,00 0,0% 783,85 0,1% 783,85 100,00% 0,0% 783,85 #DIV/0!

5.7 - TRABALHOS ESPECIAL. * 18.283,0 1,5% 18.224,38 1,3% -58,62 -0,32% 17.770,00 1,4% 454,38 2,56%

5.8 - HONORARIOS * 22.687,0 1,8% 23.470,41 1,7% 783,41 3,34% 22.463,00 1,8% 1.007,41 4,48%

5.9 - IMPOSTOS IND. * 0,00 0,0% 0,0% 0,00 #DIV/0! 0,0% 0,00 #DIV/0!

5.0 - OUTROS * 52.367,00 4,2% 43.738,78 3,2% -8.628,22 -19,73% 44.288,00 3,6% -549,22 -1,24%

5.0.1 - Natação/Karaté/Dança/Futebol * 20.953,0 1,7% 19.819,00 1,5% -1.134,00 -5,72% 11.014,00 0,9% 8.805,00 79,94%

5.0.2 - Ferram. E Utensíl * 2.498,0 0,2% 1.537,10 0,1% -960,90 -62,51% 2.516,00 0,2% -978,90 -38,91%

5.0.3 - Mat. Escritório * 4.250,0 0,3% 2.842,70 0,2% -1.407,30 -49,51% 4.559,00 0,4% -1.716,30 -37,65%

5.0.4 - Limpeza e Higiene 17.376,0 1,4% 13.986,62 1,0% -3.389,38 -24,23% 17.174,00 1,4% -3.187,38 -18,56%

5.0.9 - DIVERSOS * 7.290,0 0,6% 5.553,36 0,4% -1.736,64 -31,27% 9.025,00 0,7% -3.471,64 -38,47%

6 INDEP. EXTERNA ou V.A.B. * 945.736,30 75,3% 1.026.325,47 75,9% 80.589,17 8,52% 923.786,00 74,8% 102.539,47 11,10%

*

*


7 RENDAS/ALUGUERES(transporte * 6.197,00 0,5% 7.440,83 0,6% 1.243,83 16,72% 7.156,00 0,6% 284,83 3,98%

8 DESPESAS C/ PESSOAL * 969.469,00 77,2% 1.003.533,10 74,3% 34.064,10 3,51% 938.706,00 76,0% 64.827,10 6,91%

Capitação * 247,06 258,91 11,85 4,80% 253,98 4,93 1,94%

9 EXCEDENTE BRUTT. EXPLORACAO * -29.929,70 -2,4% 15.351,54 1,1% 45.281,24 -151,29% -22.076,00 -1,8% 37.427,54 -169,54%

10 OUTRS RECEITAS * 8.426,00 0,7% 6.779,80 0,5% -1.646,20 -19,54% 19.868,46 1,6% -13.088,66 -65,88%

10.3 - Quotas * 3.926,00 0,3% 4.410,50 0,3% 484,50 10,99% 3.666,00 0,3% 744,50 20,31%

10.4 - Diversas * 0,00 0,0% 0,0% 0,00 #DIV/0! 0,0% 0,00 #DIV/0!

10.5 - Financeiras * 2.500,00 0,2% 310,30 0,0% -2.189,70 -705,67% 1.830,00 0,1% -1.519,70 -83,04%

10.6 - Outros Proveitos e Ganhos * 2.000,00 0,2% 2.059,00 0,2% 59,00 2,87% 14.372,46 1,2% -12.313,46 -85,67%

11 OUTRAS DESPESAS * 0,00 0,0% 927,85 0,1% 927,85 #DIV/0! 0,00 0,0% 927,85 #DIV/0!

11.1 - Diversas 0,0% 913,07 0,1% 913,07 100,00% 0,0% 913,07 #DIV/0!

11.2 - Financeiras 0,0% 14,78 0,0% 14,78 100,00% 0,0% 14,78 #DIV/0!

11.3 - Outros Gastos e Perdas 0,0% 0,0% 0,00 #DIV/0! 0,0% 0,00 #DIV/0!

---- ---------------------------------------- ----------------------- ----------- ------------------- ------------- ---------------- --------------- ------------------ -------------- ---------------- ---------------

13 REINTEGRACOES * 17.500,00 1,4% 18.967,49 1,4% 1.467,49 8,39% 19.479,00 1,6% -511,51 -2,63%

Capitação * 4,46 4,89 0,43 9,73% 5,27 -0,38 -7,15%

14 PROVISOES / REVERSÕES * 0,00 0,0% 2.372,43 0,2% 2.372,43 100,00% -839,17 -0,1% 3.211,60 -382,71%

15 LUCRO LIQUIDO ( a.i.) * -39.003,70 -3,1% -136,43 0,0% 38.867,27 -99,65% -20.847,37 -1,7% 20.710,94 -99,35%

Capitação * -9,94 -0,04 9,90 -99,65% -5,64 5,61 -99,38%

16 CASH FLOW ( Líquido ) -23.503,7 -1,9% 19.144,49 1,4% 42.648,19 -181,45% -4.266,54 -0,3% 23.411,03 -548,71%

17 UTENTES * 327 323 -4 -1,22% 308 15 4,87%

O R Ç A M E N T A L

REALIZADO

E S T A T Í S T I C A

REALIZADORUBRICAS \ ANOS VALORES

RUBRICAS \ ANOS VALORES

O R Ç A M E N T A L E S T A T Í S T I C A

ORÇAMENTO REALIZADO REALIZADO

ORÇAMENTO

RUBRICAS \ ANOS VALORES

O R Ç A M E N T A L E S T A T Í S T I C A

ORÇAMENTO REALIZADO REALIZADO



Ano: 2017

Valores em € Balanço – Síntese:

ACTIVO NÃO CORRENTE

43 Activos Fixos Tangíveis

432 Edifícios e Outras Construções 8.640,75 2,89% 8.640,75 2,86% 0,00 0,00%

433 Equipamento básico 93.166,16 31,14% 92.309,26 30,57% 856,90 0,93%

434 Equipamento de transporte 138.443,33 46,28% 138.443,33 45,85% 0,00 0,00%

435 Equipamento administrativo 78.165,22 26,13% 67.409,50 22,32% 10.755,72 15,96%

437 Outros activos fixos tangíveis 16.723,96 5,59% 16.564,96 5,49% 159,00 0,96%

438 Depreciações acumuladas -302.994,02 -101,29% -284.274,97 -94,14% -18.719,05 6,58%

32.145,40 10,75% 39.092,83 12,95% -6.947,43 -17,77%44 Activos Intangíveis443 Programas de computador 7.779,83 2,60% 7.274,73 2,41% 505,10 6,94%

448 Amortizações acumuladas -7.403,07 -2,47% -7.034,52 -2,33% -368,55 5,24%

376,76 0,13% 240,21 0,08% 136,55 56,85%

41 Activos Financeiros 0,00% 0,00% 0,00 #DIV/0!

415 Outros Investimentos 2.568,94 0,86% 1.647,81 0,55% 921,13 55,90%

2.568,94 1.647,81

35.091,10 11,73% 40.980,85 13,57% -5.889,75 -14,37%

ACTIVO CORRENTE

Inventários

33 Mat. primas, subs. e de consumo 6.781,67 2,27% 6.987,49 2,31% -205,82 -2,95%

6.781,67 2,27% 6.987,49 2,31% -205,82 -2,95%

Clientes

211 Clientes C/ correntes 37.834,68 12,65% 30.222,74 10,01% 7.611,94 25,19%

212;214 Clientes C/ cobrança duvidosa 31.465,24 10,52% 29.102,41 9,64% 2.362,83 8,12%

219 Perdas por imparidade acumuladas -31.465,24 -10,52% -29.092,81 -9,63% -2.372,43 8,15%

37.834,68 12,65% 30.232,34 10,01% 7.602,34 25,15%

28 Diferimentos 934,92 0,31% 934,92 0,31% 0,00 0,00%

13/14 Outros actvos financeiros 184.457,77 61,66% 184.159,22 60,99% 298,55 0,16%

11/12 Caixa e depósitos bancários 34.048,65 11,38% 38.671,21 12,81% -4.622,56 -11,95%

264.057,69 88,27% 260.985,18 86,43% 3.072,51 1,18%

299.148,79 100,00% 301.966,03 100,00% -2.817,24 -0,93%

CAPITAL PRÓPRIO

51 Fundos Sociais 2.525,59 0,84% 2.525,59 0,84% 0,00 0,00%

56 Resultados transitados 220.754,90 73,79% 241.602,27 80,01% -20.847,37 -8,63%

59 Outras variações no capital próprio -67.284,99 -22,49% -65.225,99 -21,60% -2.059,00 3,16%

155.995,50 52,15% 178.901,87 59,25% -22.906,37 -12,80%

81 Resultado Líquido -137,21 -20.847,37 20.710,16

-137,21 -0,05% -20.847,37 -6,90% 20.710,16 -99,34%

155.858,29 52,10% 158.054,50 52,34% -2.196,21 -1,39%

PASSIVO

PASSIVO CORRENTE

Fornecedores

221 Fornecedores C/ corrente 8.820,54 2,95% 9.445,87 3,13% -625,33 -6,62%

8.820,54 2,95% 9.445,87 3,13% -625,33 -6,62%

24 Estado e outros Entes Públicos 12.509,35 4,18% 18.165,24 6,02% -5.655,89 -31,14%

272 Credores por acréscimos (periodiz. Econ.) 121.227,38 40,52% 116.300,42 38,51% 4.926,96 4,24%

Outros credores 733,23 0,25% 0,00 0,00% 733,23 #DIV/0!

143.290,50 47,90% 143.911,53 47,66% -621,03 -0,43%

143.290,50 47,90% 143.911,53 47,66% -621,03 -0,43%

299.148,79 100,00% 301.966,03 100,00% -2.817,24 -0,93%

RUBRICAS NOTASEXERCÍCIO

31 de dezembro de 2017 30 de dezembro de 2016VARIAÇÃO

TOTAL do CAPITAL PRÓPRIO e PASSIVO

ACTIVO

TOTAL do ACTIVO

TOTAL do CAPITAL PRÓPRIO

TOTAL do PASSIVO

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO



Ano: 2017

Valores em € Demonstração de Resultados – Síntese:

71;72 Vendas e Serviços Prestados 651.519,89 100,00% 600.327,53 100,00% 51.192,36 8,53%

75 Subsídios e Doações e Legados 693.806,07 106,49% 638.764,37 106,40% 55.041,70 8,62%

61 Custos das Mercad. Vend. E Mat. Consumidas 138.972,63 21,33% 137.633,15 22,93% 1.339,48 0,97%

62 Fornecimentos e Serviços Externos 193.548,83 29,71% 176.548,33 29,41% 17.000,50 9,63%

621 Subcontratos 2.215,00 5.785,50 -3.570,50 -61,71%

62-621 Outros Fornec. E Serviços Externos 191.333,83 170.762,83 20.571,00 12,05%

63 Gastos com Pessoal 1.003.533,10 154,03% 938.705,67 156,37% 64.827,43 6,91%

631+632 Remunerações 780.020,71 755.950,18 24.070,53 3,18%

633/638 Outros Gastos Com Pessoal 223.512,39 182.755,49 40.756,90 22,30%

651;7621 Impar. de Dívidas Receber(Perdas/Reversões) 2.372,43 0,36% -839,16 -0,14% 3.211,59 -382,71%78 Outros Rendimentos e Ganhos 12.549,64 1,93% 14.372,13 2,39% -1.822,49 -12,68%

68 Outros Gastos e Perdas 913,07 0,14% 4.614,73 0,77% -3.701,66 -80,21%

18.535,54 2,84% -3.198,69 -0,53% 21.734,23 -679,47%

64;761 Gastos / Reversões de Deprec. E Amortização 18.967,49 2,91% 19.478,55 3,24% -511,06 -2,62%

-431,95 -0,07% -22.677,24 -3,78% 22.245,29 -98,10%

79 Juros e Rendimentos Similares Obtidos 310,30 0,05% 1.829,91 0,30% -1.519,61 -83,04%

69 Juros e Gastos Similares Suportados 14,78 0,00% 0,04 0,00% 14,74 36850,00%

-136,43 -0,02% -20.847,37 -3,47% 20.710,94 -99,35%

-136,43 -0,02% -20.847,37 -3,47% 20.710,94 -99,35%

RESULTADO ANTES DEPRC.,GASTOS FIN. E IMPOSTOS

RENDIMENTOS E GASTOS NOTASPERÍODOS

2017 2016VARIAÇÃO

RESULTADO ANTES de IMPOSTOS

RESULTADO LÍQUIDO do PERÍODO

RESULTADO OPER. ANTES GASTOS FIN. E IMPOSTOS

CSQBV Relatório de gestão e contas 2017 | Parecer do Conselho Fiscal


CSQBV Relatório de gestão e contas 2017 | Anexo – Resultados do Inquérito anual


Notas:

Interno: Respostas de colaboradores NR: não responde

Externo: Respostas de pais/ encarregados de educação NA: não aplicável

Critério de sucesso que definimos: Ter respostas Muito Bom + Bom > 80%

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