Encerramento Contábil Anual - SPED_TCode_FAGL_IT_02.doc

7/16/2019 Encerramento Contábil Anual - SPED_TCode_FAGL_IT_02.doc

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ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

PROJETO EMBASA

Responsável: Jandoval Nascimento Módulo FI Data: 01/05/2013

Processo:Encerramento do Exercício para o SPED Contábil

Lider do Processo/Usuário-chave:Sr. Adilson RamosConsultor responsável:Jandoval Nascimento

Objetivo

O objetivo deste manual é instruir os usuários a realizar o encerramento do exercício e atender à legislaçãobrasileira na geração do arquivo de movimentação contábil (SPED ECD), gerando os lançamentos deencerramento das contas de resultado para informar os detalhes dos saldos das contas antes do encerramentono campo I355 no arquivo do SPED.

Procedimento

Caminho Sap Easy Access Contabilidade → Contabilidade Financeira → Razão → Trabalhos

Periódicos → Encerramento → Lançamentos de

encerramento/iniciais

Transação FlAGL_IT_02

1. CONCEITOS

A transação FAGL_IT_02 (programa FAGL_YEC_POSTINGS_EHP4) É utilizada pelas empresas para o SPEDContábil para criação automática dos lançamentos contábeis de encerramento das contas de resultado

objetivando a apuração do lucro/prejuízo. Não existe um programa específico para o Brasil que crieautomaticamente esses lançamentos e este programa foi desenvolvido para atender necessidades da legislaçãoitaliana, porém pode ser usado para o Brasil com pequenas adaptações e procedimentos especiais. Usandoesse processo, os lançamentos contábeis de “zeramento” constarão nos livros/diários da contabilidade,transporte “físico” de saldos contábeis das contas de resultado, ou seja, lançamentos contábeis “reais” érealizado no SAP utilizando essa transação.

A empresa que optar por utilizar este programa deve seguir as configurações descritas na documentação doprograma para que os lançamentos sejam efetuados em um dos períodos adicionais e nas contas contábeisespecíficas (resultado e lucros/prejuízos acumulados) para o lançamento.

É muito importante ressaltar que um novo tipo de documento de FI específico para os lançamentos seja criadopara sua identificação. A idéia é criar um parâmetro no programa SPED visando à identificação dos lançamentos

de encerramentos.

Existem alguns pré-requisitos que precisam ser atendidos, para que o programa seja executado corretamente.São eles:

1. Todas as contas de resultado que serão utilizadas na faixa de seleção deve ter o campo “lançar semimposto é possível” marcado;

2. Os períodos extraordinários (12 a 16) devem estar abertos;3. Regras de validação ou substituição que atuem sobre as contas contidas na faixa de execução devem

ser desabilitadas caso empeçam os movimentos de serem contabilizados;4. Executar depois a transação FAGLGVTR standard de transporte de saldos para todas as contas

(balanço e resultado), moeda interna e demais moedas.5. Executar os relatórios para analise dos Saldos das contas, antes e depois da execução das transações

de encerramento, através das transações: S_ALR_87100205; F.08; S_ALR_87012284; FAGLB03;

FAGLL03

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Antes que seja possível executar o programa, as condições seguintes devem ser preenchidas:

• A conciliação contábil designada do último exercício fiscal está impressa.

• Os períodos contábeis para o lançamento do encerramento do exercício e para a abertura do exercíciofiscal atual estão abertos.

• A última operação para o balanço está executada.

• Os períodos contábeis do último exercício fiscal estão fechados, à exceção dos períodos extraordináriospara os lançamentos de encerramento.

• A conciliação contábil designada do exercício fiscal atual está impressa e os totais estão verificados.

2. PROCEDIMENTOS

2.1.Acessar a transação FAGL_IT_02 – Executar essa transação em Background (F9).

2.2.Preenchimento da área “Seleção – Conta do Razão”

Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários01 Plano de contas da empresa R EMBA02 Intervalo das contas de resultado R 3000000 à 4999999903 Código da empresa R EMBA

R – Requerido; O – Obrigatório; C – Condicional.





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2.3.Preenchimento da área “Provisionam.movimentação no período”

Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários01 Exercício ou ano a ser encerrado C 201202 Ledger O


2.4.Preenchimento da aba “Seleções”

Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários01 Períodos Contábeis R 1 até 1602 Seleção de Contas R E03 Execução de Teste C X06 Instrução Ctrl.Var.relatório O 00






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2.5.Preenchimento da aba “Contas”

Campo Descrição R/O/C Ações doUsuário/Conteúdo

Comentários

01Conta para o segundo ciclo de

contabilização O 24500000

Número da conta do balanço

para a qual devem ser lançadosos saldos finais.

02 Conta resultado transportado O 24500000

Número da conta do balançopara a qual deve ser lançado o

saldo da conta de encerramentode lucros e perdas

03 Conta Balanço – Encerramento O 24500000Utilizar qualquer conta, poisnão irá gerar lançamentos.

04 Conta Balanço - Abertura O 24500000Utilizar qualquer conta, poisnão irá gerar lançamentos.


2.6.Preenchimento da aba “Lançamentos”

Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários01 Tipo de documento de encerramento R ZZ02 Data de lançamento do encerramento C 3111201203 Data do documento de encerramento C 3111201204 Correspondente da data Fechamento C 1205 Tipo de documento de abertura C ZZ06 Data de lançamento da abertura C 0101201307 Data do documento da abertura C 0101201308 Correspondente à data de lançamento C 01






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2.7.Após a execução, Acessar a transação SM37 o programa mostra um log contendo os valores apurados(exemplo na figura 1),

Figura 1

. . . Continua até a última conta.





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Caminho Sap Easy Access Contabilidade → Contabilidade Financeira → Razão → TrabalhosPeriódicos → Encerramento → Transferir

Transação FAGLGVTR

A Transação FAGLGVTR (programa SAPFGVTR) é utilizada para os transportes de saldos acumulados dascontas do Razão. Esta transação deverá ser executada em Background (F9).

Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários01 Ledger R OL02 Empresa R EMBA03 Categoria de registro R 0

04 Versão R 105 Transporte para Exercício R Próximo Exercício (2013)06 Executar em Teste C X07 Processar Contas por Intervalo C X08 Editar Lista de Esultados C X09 Sald.Indiv.Ctas.Res.Transportados C X






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2.8 - Após a execução, Acessar a transação SM37 o programa mostra um log contendo os saldos transportados.

Transações para analise de Saldos:

Verificar Razão das contas – Transação S_ALR_87100205 Saldo das Contas antes e após do encerramento do exercício – Transação F.08 Balanços – Transação F.01 ou S_ALR_87012284Exibir saldos (novo) – Transação FAGLB03Exibir/modificar partidas (novo) – Transação FAGLL03


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