Nº Descrição CONTA Valor CONTA VALOR

1 Subscrição Capital 264 50.000,00 € 511 50.000,00 €

Realização Capital 12 50.000,00 € 264 50.000,00 €

2 Despesas de instalação 431 5.000,00 € 12 5.000,00 €

3 Aquisição a crédito

a) Computadores 426 2.000,00 €

IVA dedutível 2432 400,00 €

2611 2.400,00 €

b) Equipamento básico 423 50.000,00 €

IVA dedutível 2432 10.000,00 €

2611 60.000,00 €

c) Viaturas de mercadorias 424 30.000,00 €

IVA dedutível 2432 6.000,00 €

2611 36.000,00 €

d) Viaturas ligeiras passag. 424 48.000,00 €

2611 48.000,00 €

4 Aquisição merc. Crédito 312 20.000,00 €

IVA dedutível 2432 4.000,00 €

221 24.000,00 €

entrada merc. Armazém 32 20.000,00 € 312 20.000,00 €

5 Venda a pronto dessas merc. 211 36.000,00 €

Iva liquidado 2433 6.000,00 €

71 30.000,00 €

Recebimento da venda 12 36.000,00 € 211 36.000,00 €

Saida merc. Armazém 612 20.000,00 € 32 20.000,00 €

6 Aplicação depósito a prazo 13 10.000,00 € 12 10000

7 Fornec. Serviços externos 62236 20.000,00 €

IVA dedutível 2432 4.000,00 €

22 24.000,00 €

Pagamento 3 meses 22 18.000,00 € 12 18.000,00 €

8 Aquisição mercadorias 312 100.000,00 €

IVA dedutível 2432 20.000,00 €

22 120.000,00 €

Entrada armazém 32 100.000,00 € 312 100.000,00 €

9 Venda mercadorias 211 60.000,00 €

71 50.000,00 €

2433 10.000,00 €

Saida armazém 612 30.000,00 € 32 30.000,00 €

10 FSE- Livros e doc. Técnica 62216 500,00 €

IVA dedutivel 2432 25,00 €

12 525,00 €

DÉBITO CRÉDITO

DIÁRIO - SOCIEDADE CAMPOS

11 FSE- Custos funcionamento

a) Água 62213 952,38 €

IVA dedutível 2432 47,62 €

12 1.000,00 €

b) Electricidade 62211 4.761,90 €

IVA dedutível 2432 238,10 €

12 5.000,00 €

c) Correios 62222 1.000,00 € 12 1.000,00 €

d) Telefones 62222 1.250,00 €

IVA dedutível 2432 250,00 €

12 1.500,00 €

e) Auditoria 62236 4.166,67 €

IVA dedutível 2432 833,33 €

12 5.000,00 €

f) Serviços consultoria 62236 2.083,33 €

IVA dedutível 2432 416,67 €

12 2.500,00 €

g) Gasóleo não dedutível 6221222 750,00 €

Gasóleo dedutivel 6221221 625,00 €

Iva dedutível 2432 125,00 €

12 1.500,00 €

12 Processamento das remunen.

a) Valor bruto 642 15.000,00 €

Seg. Social Empresa 645 3.500,00 €

Retenção na fonte IRS 2421 1.500,00 €

Seg. Social trabalhador 245 5.150,00 €

Remunerações pessoal 2622 11.850,00 €

13 Pagamento ao Estado

a) IRS 2421 1.125,00 €

Seg. Social 245 3.860,00 €

12 4.985,00 €

14 Pagamentos trabalhadores 2622 11.850,00 €

12 11.850,00 €

15 Amortização dos equipam. 42 9.000,00 €

24322 1.800,00 €

2611 10.800,00 €

16 Pagamento renda 272 200,00 €

12 200,00 €

17 Ano N - consumo eletrc. 62211 500,00 € 273 500,00 €

814.260,00 € 814.260,00 €