Plano de negocios Sumrio Executivo

Descrio do Projeto

A empresa Paulo Salgados Distribuidora EPP, estar localizada na Avenida Luiz Gatti, no municpio de Osasco, So Paulo.Atuar no ramo alimentcio, produzindo e distribuindo salgados caseiros (coxinhas, risoles, bolinhos de carne e bolinhos de queijo), com preos acessveis e tamanhos variados de acordo a demanda em atacado e varejo.O capital social a ser investido ser de R$ 20.000,00 (Vinte Mil Reais), com faturamento mensal de R$ 4.200,00 (Quatro Mil e Duzentos Reais), tendo como previso em obter lucro de R$ 48.000,00 (Quarenta e Oito Mil Reais).Disponibilizar de imvel e veculo prprio, sendo os recursos investidos direcionados em equipamentos, utenslios, matrias-primas e mo de obra.Atenderemos tambm encomendas familiares, mas o alvo na distribuio de nossos produtos sero os empreendimentos como Lanchonetes e Buffet, atuaremos diretamente e indiretamente com pblico diversificado (jovens, adultos).

1. Misso

Distribuir os mais diversos saborosos salgados caseiros, com o compromisso na excelncia de nossos servios, proporcionando solues nos segmentos de atacado e varejo, aguando e satisfazendo o paladar de nossos clientes.

2. viso

Ser reconhecida como empresa modelo no ramo de alimentao em toda cidade de So Paulo.

3. propsitos(GERAIS E ESPECFICOS, METAS e objetivos)

Atuar no ramo de alimentos, na produo de salgados caseiros, distribuindo para atacado e varejo, como lanchonetes, Buffet e venda direta para famlias. Investir em equipamentos necessrios para aperfeioar a produo em larga escala, com praticidade no atendimento das demandas de nossos canais de distribuio.Buscando matrias-primas com preosjustos ao nosso oramento, para que seja acessvel o custo final do consumidor, focalizando no volume de vendas.Valores fundamentados na tica, agregando valor a empresa, na transparncia, qualidade do produto, eficincia do servio, respeito ao consumidor, investindo no aprendizado dos colaboradores. Buscando inovao de nossos produtos, quanto ao processo de produo.

4. estratgia de marketing

Produto direcionado a diversos pblicos, como jovens e adultos, a atuao no mercado no ser limitada, devido o segmento alimentcio.Para a produo de nosso produto, o fornecimento de insumos, ser atravs de comrcios atacadistas, aps avaliao do custo ofertado em cada matria-prima, para efetivao das aquisies.Sendo o diferencial o processo de produo, com preocupao do ambiente de armazenamento e manuseamento dos equipamentos, cuidados na higienizao.Disponibilizamos de um imvel prprio, onde sero alocados os equipamentos, utenslios, estoque de matria-prima a ser utilizada e armazenamento de produtos congelados acabados.Os produtos sero de qualidade, com variados tamanhos, atendendo a demanda.Apresentao pessoal em estabelecimentos e lares, feita pela fora de vendas, com o propsito de efetivar vendas e desenvolver relacionamentos com os clientes, como principal estratgia de comunicao para a divulgao de nosso produto e servio.De incio, o preo oferecido para lanchonetes e famlias ser R$ 10,00 (dez reais) o pacote com 12 salgados, sendo cada salgado R$ 0,85 (oitenta e cinco centavos).Quanto a Buffet ser R$ 40,00 (quarenta reais) o cento, sendo cada salgado R$ 0,40 (quarenta centavos).

5. processo de produo

A massa produzida em grandes quantidades para afabricao dos diversos salgados, alternando apenas o processo de produo dos recheios.

6. equipe gerencial

02 cozinheiros (Scios); 01 Ajudante de Cozinha (Produo); 01 Auxiliar de Limpeza (Organizao); 01 Motorista (Distribuio); 02 Vendedores (Fora de Vendas).

7. investimentos e retornos financeiros

O capital prprio investido ser de R$ 20.000,00 (Vinte Mil Reais), inicialmente transferidos para compra de ativos indispensveis, como mveis e utenslios, equipamentos, veculo para transporte, matria-prima e contratao de mo-de-obra. Projeo de Receita Bruta Anual de R$ 48.000,00 (Quarenta e Oito Mil Reais).

8. produtos e servios

1. DESCRIO DOS PRODUTOS E SERVIOS

Entrega e Distribuio de Salgados: Coxinha; Risole; Bolinho de Carne; Bolinho de Queijo.

2. PREVISO DE LANAMENTO(NOVOS PRODUTOS E/OU SERVIOS)

Investimento futuro, diversificando os produtos a serem oferecidos no mercado:

Empada: Cada - R$ 0,50 (cinqenta centavos); Esfiha: Cada - R$ 0,80 (oitenta centavos); Po de Queijo (congelado): Quilo - R$ 10,00 (dez reais); Lasanha: Quilo - R$ 15,00 (quinze reais); Massa de Pastel: Quilo - R$ 7,00 (sete reais); Massa de Macarro: Quilo - R$ 9,00 (nove reais); Po Caseiro: 800 gramas - R$ 5,00 (cinco reais); Po Tranado Doce: 800 gramas - R$ 6,00 (seis reais).

9. anlise de indstria

1. ANLISE DO SETOR

O setor de alimentao bastante competitivo, criando opes diversificadas para o consumidor, que esta em busca de produtos de consumo rpido e prtico.A anlise foi atravs da pesquisa de campo realizada diretamente com os nossos concorrentes, trabalham com produtos semelhantes aosnossos, disponibilizam de cozinha industrial, com massas e recheios feitos artesanalmente, equipamentos modernos, produzindo toda linha de salgados para festas, eventos e congelados, entregas em domiclio, oferecendo Kit Festa, com preos diferenciados para Buffet.

2. NICHO DE MERCADO

Analisando as necessidades do grupo de compradores que procuram o mesmo conjunto de atributos, foram identificados como principais fatores que influenciam na compra dos produtos: o preo, a capacidade de produo e atendimento da demanda.Para exercer uma vantagem competitiva na segmentao alimentcia, exploraremos as estratgias de Diferenciao na produo dos salgados, de modo a criar valor para os consumidores. Acessibilidade na escolha dos canais de distribuio e Psicogrfica no que diz respeito ao estilo de vida, hbitos de utilizao em funo das situaes ou eventos, pois o mercado alvo est em busca de produtos de consumo rpido e com praticidade.

3. DIFERENAS COMPETITIVAS

Confeco artesanal; Tempero caseiro; Higienizao dos equipamentos e utenslios utilizados; Profissionais capacitados; Comprometimento nos prazos demandados.

10. PLANO DE MARKETING

1. ESTRATGIAS DE MARKETING

Analisando o ambiente interno e externo, buscando a identificao das foras e fraquezas, tambm as oportunidades e ameaas. Subsdio importante para tomada de deciso sobre as estratgias a serem seguidas.

Pontos Fortes: Produo: Fabricao em larga escala, atravs da disponibilidade de equipamentos, tornando acessvel o atendimento das demandas. Finanas: Rentabilidade, boa margem de lucro, atravs das aquisies de mercadorias com os menores preos do mercado.

Pontos Fracos: RecursosHumanos: Baixo nmero de funcionrios, possvel sobrecarga na realizao das tarefas. Marketing: Pouco investimento na divulgao, por ser uma empresa de pequeno porte, no haver a utilizao de diversas mdias, como jornal, rdio, revista, outdoor, televiso, folhetos, cinema.

Oportunidades: Tecnologia: Adequao, atravs de banco de dados estruturados por nossos vendedores, referente s encomendas e prazos de entrega a serem cumpridos. Sociedade: Pblico alvo diversificado, independente de cultura ou faixa etria. Cada vez mais, pessoas com jornada familiar e de trabalho, buscam praticidade, pois nem sempre disponibilizam de tempo para o preparo de alimentos.

Ameaas: Fornecedores: No atua com carteira efetiva, pois no adquire cada matria-prima de fornecedores especficos. Economia: Crises, diminuindo o poder aquisitivo dos consumidores diretos, reduzindo certa parcela da demanda de nossos produtos, pois a renda direcionada a alimentos indispensveis.

2. CANAIS DE VENDA E DISTRIBUIO

Lanchonete, Buffet e vendas diretas.

3. PROJEES DE VENDAS

Produzir 1.600 (mil e seiscentos) salgados por semana. Mnimo 6.400 (seis mil e quatrocentos) salgados por ms. Mximo 7.400 (sete mil e quatrocentos) salgados por ms.

Segunda-Feira Sexta-Feira: 600 (seiscentos) salgados 120 (cento e vinte) por dia.Atender demanda de lanchonetes e famlias.

Sbado e Domingo: 1.000 (mil) salgados 500 (quinhentos) por dia.Atender demanda de Buffet.

11. PLANO OPERACIONAL

1. ANLISE DAS INSTALAES

A empresa Paulo Salgados Distribuidora EPP, com imvel prprio, localizado na Avenida Luiz Gatti Osasco/SP, para desenvolver esta atividade empresria eaperfeioar a produo e armazenamento dos salgados caseiros, investir seus recursos financeiros:

Fritadeira eltrica; Masseira basculante; Fatiador / Cortador de Frios (Eltrico); Moedor de Carne; Fogo; Balana Digital; Mesa / cadeiras; Utenslios domsticos; Freezer (546 litros); Geladeira; Frmas (assadeiras); Armrios; Rolos Bobina Picotada; Toucas; Produtos de limpeza;12. acessoria externa

Contador, para anlise e auxlio na direo dos investimentos.

13. plano financeiro

A empresa Paulo Salgados Distribuidora EPP, inicialmente investir R$ 11.500,00 (Onze Mil e Quinhentos Reais) na aquisio equipamentos, estoque de matria-prima, mveis e utenslios.Para eventuais despesas operacionais na prestao de nossos servios, disponibilizaremos de R$ 4.250,00 (Quatro Mil Duzentos e Cinqenta Reais) na conta caixa.Sendo investidos R$ 4.250,00 (Quatro Mil Duzentos e Cinqenta Reais) na conta banco movimento, para honrar os compromissos financeiros de capitais de terceiros de curto prazo, como fornecedores, colaboradores, emprstimos bancrios.

Retorno mensal sobre o investimento: Mnimo R$ 3.800,00 (Trs Mil e Oitocentos Reais) Mximo R$ 4.200,00 (Quatro Mil e Duzentos Reais)

14. BALANO PATRIMONIAL

|Ativo |Passivo ||Circulante |Circulante....................................... 0 ||Caixa............................... R$ 4.250,00 | ||Banco.............................. R$ 4.250,00 | ||Estoque........................... R$ 1.500,00 | ||No Circulante............................ 0 |No Circulante................................ 0 ||Realizvel Longo Prazo................ 0 | ||Imobilizado |Patrimnio Lquido..... R$ 20.000,00 ||Mveis e Utenslios......... R$ 3.000,00 |Capital Inicial............... R$ 20.000,00 ||Equipamentos................. R$ 7.000,00 | ||Intangvel..................................... 0 | ||TOTAL = 20.000,00 |TOTAL = 20.000,00 |

-----------------------Retirar a pele do peito de frango e temperar.

Cozinhar o peito de frango, depois reservar no refratrio.

Utilizar caldo do cozimento para o preparo da massa.

Adicionar farinha de trigo, mexer at ficar homognea.

Desfiar o peito de frango, retirando os ossos.

Preparar o tempero.

Adicionar o peito de frango desfiado e misturar.

Pesar pores massa, para modelagem da coxinha.

Acrescentar o recheio de frango temperado.

Moldar a coxinha, fechando a massa.

Empanar a coxinha modelada.

Embalar e congelar.

Armazenar para a distribuio.

PLANO DE NEGOCIOS 1

SUMRIO

6 PLANO DE MARKETING 046.1 Negcio 046.2 Produtos e ou Servios 046.3 Distribuio dos Produtos e ou Servios 056.4 Mercados de Atuao x Mercado de atendimento 056.5 Mdia 056.6 Custos 076.7 Vendas 117 PLANO ORGANIZACIONAL 157.1 Gestes do Negcio 147.2 Estrutura Organizacional 147.3 Organograma 177.4 Fluxograma 178 PLANO FINANCEIRO 188.1 Capital Social e Fontes de Recursos 188.2 Custos da Operao Investimentos Iniciais 198.3 Descritivos Financeiros 208.4 Demonstrativo de Resultados 218.5 Necessidade de Investimento Total e Capital de Giro 228.6 Ponto de Equilbrio 238.7 Consideraes Finais ..........................................................................................258.7 Referncias Bibliogrficas ................................266 PLANO DE MARKETING

O plano de marketing um instrumento indispensvel para o desenvolvimento da empresa, reconhecemos que ele poder gerar um forte sucesso comercial.

O plano de marketing disciplina o planejador a colocar suas idias, fatos e concluses de uma maneira lgica que pode ser seguidos por outros. O plano de marketing base do plano estratgico, pois determina, atravs de estudos de mercado, at mesmo o que, como e quando ser produzido um bem, servio ou idia para a posterior venda a indivduos ou grupos (COBRA, 1991).

6.1NegcioFbrica de Salgados Ponto Certo na cidade de Ibatiba, ES.

6.2 Produtos e ou ServiosFalando em alimentos congelados, temos um quadro extenso de produtos. Mas a empresa Ponto certo, pretende comear suas atividades, com os que tm mais demanda na regio, baseando-se em pesquisas de mercado, feita com comerciantes e consumidor final.Assim, a ponto certo, inicia com os seguintes produtos:1) Coxinha recheada com frango;2) Coxinha recheada com frango e requeijo cremoso (catupiry);3) Risole recheado com frango;4) Risole recheado com queijo e presunto;5) Quibe recheado com carne;6) Quibe recheado com queijo;O produto depois de fabricado e congelado, ser embalado e despachado para o cliente.No que diz respeito s questes referentes embalagem, exigncias no processo produtivo, armazenagem e a distribuio sero estruturadas com base na responsabilidade da vigilncia sanitria do municio.6.3 Distribuiodos Produtos e ou ServiosA empresa visa distribuio da seguinte forma, o prprio empresrio a princpio passar nos possveis clientes semanalmente anotando as encomendas, o qual o prprio cliente pode pegar em nossa fbrica no prazo combinado, mas como se vive em tempos que as pessoas tm cada vez menos tempo, certos clientes racionam os mesmos em algumas atividades como a sada para a busca.Com base nesta informao, para que o produto chegue ao local onde nossos clientes esperam sem os mesmos ter que ir buscar, a entrega ser feita por um funcionrio da empresa no prazo combinado atravs de uma bicicleta de carga com caixas trmicas que sero adquiridas para este fim, e no caso de uma encomenda maior o empresrio usar seu prprio veculo para realiz-la. Pois conclui que sem uma distribuio eficaz a empresa ter dificuldade de atingir seu pblico alvo, mesmo comercializando produtos bons.

6.4 Mercado de Atuao x Mercado de AtendimentoA empresa atuar no mercado de atuao de gneros alimentcios congelados, porm seu mercado de atendimento ser o atacado, visto que pretende vender alimentos congelados que ser repassado em quantidades desejadas pelo cliente, mas com objetivo de serem revendidos tanto no varejo como em lanchonetes ou na bandeja em supermercados.

6.5 MdiaPretende ser utilizado como canais de comunicao o telefone, a visita do empresrio ao futuro cliente e com a visita do cliente a fbrica. Para promover o negcio ser focando o destaque nos produtos a serem comercializados, e o servioa ser prestado pela empresa, com degustao na prpria fbrica e com pequenas amostras distribudas aos futuros clientes, para que tenham o conhecimento do produto que pretende trabalhar. A inteno da empresa que atravs desses procedimentos o consumidor tenha contato e conhecimento com o produto e o experimente.No pretende obter nenhum custo com a promoo desses, pois seus fornecedores faro uma parceria com a fbrica fornecendo a matria prima para estas degustaes no dia especifico de inaugurao. Sero confeccionados bons e canetas para oferecer aos clientes, divulgando assim, telefone, nome da empresa e o produto, para isso tambm foi montando uma parceria com os fornecedores, Comercial Glcia LTDA, Frisa Frigorfico Rio Doce S/A, que estaro patrocinando esses materiais.Para pocas de poucas vendas como falaremos mais adiante, adotara a seguinte promoo estipulara um volume de compras e um determinado valor proporcionando vantagens para compras acima destes valores.A propaganda a ser utilizada no lanamento do ponto certo ser voltada para o seu pblico alvo.O slogan a ser usado ser salgados a toda hora na medida certa, no qual focaliza o benefcio de se ter a toda hora o produto no tamanho e quantidade desejado.O plano usar propaganda na rdio local com trs chamadas dirias durante um ms, uma bicicleta que trabalha com propaganda de som nas principais ruas da cidade e criar uma conta no perfil da face book. Essas propagandas tero abrangncia local e regional visto que a radio tem sinal emoutras cidades e na zona rural, e a bicicleta passa nos principais pontos da cidade no perodo de uma hora por dia durante cinco dias antes da inaugurao e por mais vinte e cinco dias aps a abertura da empresa e a divulgao pela face book alm de ser gratuita abrange um grande nmero de pessoas.A comunicao se dar atravs de um atendimento diferenciado na prpria fbrica, por telefone e pela visita semanal do administrador.

Planilha de custo com mdia mensalMdiaCusto MensalRadio (trs chamadas dirias)R$ 500,00Bicicleta propaganda (1 hora por dia de segunda a sexta-feira)R$ 100,00Conta perfil da face bookGratuitoTotalR$ 600,00

6.6 CustosAntes de calcular o preo do qualquer produto, necessrio averiguar as despesas da empresa e os valores que os mercados similares praticam.

Toda empresa tem custos e isso deve ser calculado no valor do produto. Voc deve criar a sua tabela de custos baseado em quanto gasta com a empresa e com o produto, pois assim chega a um valor que pode ser praticado, afirma Luiz Biagio, professor da Business School So Paulo e autor do livro Como calcular o preo de venda, da Editora Manole. (Revista Exame. abril em 20/09/2012)

Com base nessa afirmao, para calcular o custo do produto a ser vendido, empresa, faz um levantamento de suas possveis despesas para chegar ao valor, usando o seguinte raciocnio:1) Custo da matria prima;

Tabela de custos para produo de aproximadamente (100 un.) de saldados de 120g a un.Massa Coxinhas e risoles de frangoQuantidadeValor da matria prima (R$)Farinha de trigo10 kg11,90Caldo de galinha7 tabletes1,40Leite2 litros2,00Ovos6 un.1,10Peito de frango1 kg7,84Margarina500g1,50Subtotal

25,74Outros (5% sobre o valor da matria prima)

1,28Total

27,02

Para uma produo de aproximadamente 100 un. de coxinhas ou risoles de frango, chega ao custo unitrio para a matria prima e de R$ 0,27 a un. Sendo R$ 27,02/100=R$ 0,27;Para a produo da mesma quantidade de coxinha com requeijo cremoso obtm um acrscimo de R$ 5,08 ao custo da matria prima, ento R$ 32,10/100=R$ 0,32 un.Para o risole de queijo com presunto, obtm um acrscimo de R$12,38 e uma diferena de R$ 7,84, somando assim no valor da matria prima R$4,54, ento R$27,02+R$4,54=R$ 31,56/100=R$ 0,31 a un.Tabela de custos para produo de aproximadamente (100 un.) de saldados de 120g a un.Massa para quibeRecheado com carneQuantidadeValor da matria prima (R$)Trigo para quibe8 pacotes 500g8,00Carne (acm bovino)4 kg31,96Subtotal

39,96Outros (5% do valor da matria prima)

2,00Total

41,96

Para uma produo de aproximadamente 100 un. de quibes recheados com carne, chega ao custo unitrio para a matria prima e de R$ 0,42 a un. Sendo R$ 41,96/100=R$ 0,42;

Massa para quibeRecheado com queijoQuantidadeValor da matria prima (R$)Trigo para quibe8 pacotes 500g8,00Carne (acm bovino)3 kg23,97Queijo500g8,25Subtotal

40,22Outros (5% do valor da matria prima)2,01Total

42,23Para uma produo de aproximadamente 100 un. de quibes recheados com queijo, chega ao custo unitrio para a matria prima e de R$ 0,42 a un. Sendo R$ 42,23/100=R$ 0,42;2) Custo da Mao de obra;

Tabela de custo de mo de obra mensalFunoNmeros de empregadosSalrio mensal(R$)Subtotal(R$)(%) encargos sociaisEncargos sociais (R$)Total

(R$)Gerente011500,001500,0033,77506,552006,55Cozinheira01748,00748,0033,77252,601000,60Auxiliar de servios gerais01748,00748,0033,77252,601000,60Auxiliar de cozinheira01678,00678,0033,77228,96906,96Total mensal4.914,71

Considerando que chega ao clculo de 33,77% para os encargos sociais, somando 12% total previdencirio, 8,33% de 13 salrio, 11,11% frias, 2,33% previdencirio s/ 13 e frias.Para uma produo de aproximadamente 1.000 un. diria, durante o perodo de 20 dias trabalhados ao ms, chega ao custo unitrio para Mo de obra de R$ 0,24 a un. Sendo R$ 4.914,71/20=R$ 245,74 ao ms, ento R$ 245,74/1000=R$ 0,24

3) Custo geral para fabricao;

Tabela de custo e despesa geral para fabricao mensalDescrioCusto mensal (R$)gua80,00Luz250,00Telefone150,00Aluguel600,00Contador300,00Mdia600,00Impostos (5%preo de venda)880,00Subtotal2.860,00Outros (3% sobre os custos)85,80Total2.945,80

Para uma produo de aproximadamente 1.000 un. diria, durante o perodo de 20 dias trabalhados ao ms, chega ao custo unitrio para Mao deobra de R$ 0,14 a un. Sendo R$ 2.945,80/20=R$ 147,29 ao ms, ento R$ 147,29/1000=R$ 0,14

PLANILHA DE CUSTOS DOS PRODUTOS (un.)PRODUTOSCUSTO UNITARIO MATERIA PRIMACUSTO UNITARIO MAO DE OBRACUSTO UNITARIOGASTOS GERAIS DE FABRICAAOCUSTO UNITARIO DO PRODUTO VENDIDOCoxinha de frangoR$ 0,27R$ 0,24R$ 0,14R$ 0,65Coxinha frango c/ catupiryR$ 0,32R$ 0,24R$ 0,14R$ 0,70Risole de frangoR$ 0,27R$ 0,24R$ 0,14R$ 0,65Risole de presunto e queijoR$ 0,31R$ 0,24R$ 0,14R$ 0,69Quibe recheado de recheado de queijoR$ 0,42R$ 0,24R$ 0,14R$ 0,80Quibes recheados de carneR$ 0,42R$ 0,24R$ 0,14R$ 0,80TotalR$ 2,01R$ 1,44R$ 0,84R$ 4,29

A planilha abaixo representa a estimativa de compras mensal

6.7 Vendas

Para a empresa ponto certo o prognstico de venda inicial se torna uma tarefa difcil, j que no h nesse caso um histrico de vendas anteriores para se basear para uma projeo futura.Nesse caso ento a indstria pensa em calcular a sua capacidade de produo, esperando que o comrcio, consumir todo o produto. Para atingir esse objetivo a empresa vai trabalhar em cima das preferncias do cliente alvo e determinar as possibilidades de venda.

O produto ou oferta alcanar xito se proporcionar valor e satisfao ao comprador-alvo. O comprador escolhe entre diferentes ofertas com base naquilo que parece proporcionar o maior valor. (KOTLER, 2000, p.33)

Analisando essa citao, o ponto certo determina que o valor de seu produto no seja tocaro quanto o da marca lder, nem to barato quanto encontrado na regio onde vai atuar.Para determinar o preo que ir cobrar dos seus clientes, foi preciso estar de olho nas prticas da concorrncia e saber os desejos dos consumidores e as tendncias do mercado.Chega concluso de que seu preo de venda ser o custo total do produto acrescido de uma margem de lucro de vinte e cinco por cento, para os quibes que tem um custo maior, sendo recuperado nos demais salgados como exemplo risoles e coxinhas de frango, acrescido de uma margem de lucro de cinquenta e quatro por cento, risoles de queijo com presunto e coxinha de frango com requeijo, quarenta e cinco por cento, sendo vendidos todos os produtos a R$1,00 a un.Toma-se por base que os concorrentes vendem produtos similares entre os valores de R$0,90 e 1,20 a un. Concluindo que os nossos valores sero aceitos no mercado.

Planilha preo de vendaPRODUTOPREO CUSTO TOTAL (R$)MARGEM DE LUCRO (%)PREO DE VENDA (R$)Coxinha de frangoR$ 0,65541,00Coxinha frango c/ catupiryR$ 0,70451,00Risole de frangoR$ 0,65541,00Risole de presunto e queijoR$ 0,69451,00Quibe recheado de recheado de queijoR$ 0,80251,00Quibes recheados de carneR$ 0,80251,00

Com base nessas analises e atento nas temporadas em que o povo tem um poder aquisitivo melhor, consumindo mais, e a poca de sazonalidade de consumo.As previses estimadas de vendas so relativas, variam de ms para ms, exemplo para fevereiro, maro, abril, asexpectativa de vendas so de obter um volume menor, de 19 a 20 mil unidades por ms, pois a renda principal da regio a cafeicultura, para os meses de maio, junho e julho e agosto passa para poca de safra ento toda a populao obtm um poder aquisitivo melhor consumindo mais, festejando mais, estimado a venda em mais ou menos 30 a 35 mil por ms, setembro, outubro e novembro tende a uma nova queda, podendo ir de 19 a 21 mil, chegando dezembro e janeiro subir novamente, pois so festas de fim de ano e frias, sempre vem pessoas visitar seus familiares no interior e as comemoraes so mais frequentes, passando para 28 a 30 mil unidades por ms.Estima se essas vendas visando o benefcio da garantia e da qualidade uniforme dos produtos oferecidos, comparando aos salgados fabricados manualmente, isso porque o processo de fabricao do ponto certo ser totalmente industrializado.Essas previses tm por base o desempenho de empresas que produzem produtos similares, coletadas atravs de visitas, conversando com equipe de vendas e clientes delimitando o perfil do mesmo.Nesse contexto estima-se uma venda anual de aproximadamente 270.000 unidades total. Essa quantidade de venda estimada tambm devida, estar numa posio favorvel na regio, pois os futuros concorrentes trabalham com vendas por representaes, a fbrica fica em outra regio gerando assim mais custos para o cliente, tambm pelo motivo em que as salgadeiras trabalham com fabricao manual tendo que pegar pouca encomenda ou investir mais em mo de obra. A princpiopretende-se atender somente o mercado local, mas com planos de crescimento podendo chegar a uma filial dentro do prazo adequado.

A planilha abaixo representa a estimativa de vendas mensal.

7 PLANOS ORGANIZACIONAL

Visa com este plano, estruturar os objetivos e as aes da futura empresa, o seu uso e de fundamental importncia para o sucesso da gesto.

7.1 Gesto do NegocioA empresa em questo ter apenas um gestor, o prprio dono, esse ter a funo de gerenciar, administrar, vender e gerar receita para sustentar a empresa. Para isso procurou conhecer o mercado o qual pretende atuar e participou de palestras com o SEBRAE como, por exemplo, Comercio total o SEBRAE dentro da sua empresa, as possveis ameaas e os riscos, os responsveis alm do seu preparo pretende estar sempre buscando orientaes atravs de cursos de capacitao e pesquisas para solucion-las.As expectativas so boas, pois o gestor uma pessoa que apresenta ser um bom lder, tem boa comunicao e est sempre aberta a novas sugestes.

7.2 Estrutura Organizacional

Ducker (1981) alega que a estrutura administrativa, especialmente a estrutura da alta administrao o nico critrio de confiana para avaliar o tamanho de uma empresa, afirmando que uma empresa do tamanho da estrutura administrativa que ela necessita. Acrescenta, ainda, que o maior problema das pequenas empresas que, geralmente, so pequenas demais para manter a administrao de queprecisam.

Analisando esta afirmao, a empresa determina que nesse perodo de incio das atividades, comear com um quadro pequeno de funcionrios, ser o gerente, que ter a funo de gerenciar toda a fbrica bem como visitar os clientes, anotar os pedidos, efetuar o faturamento, avaliar condies de credito, os quais para bares e lanchonetes sero a vista e para supermercados prazo mximo de trinta dias, fazer compras dos produtos necessrios entre outras funes que aparecem no dia a dia.O auxiliar de servios gerais ficara responsvel pelo atendimento ao telefone, o atendimento na fbrica, quando o gerente estiver ocupado e com as entregas dos respectivos produtos, a cozinheira ficara responsvel pela produo e acompanhamento na elaborao dos alimentos levantando os possveis pontos francos, repassando esses para o gerente para juntos tomarem decises corretas na para solucion-los, a auxiliar de cozinheira ajudara na fabricao e cuidara da limpeza do ambiente para o trabalho do dia seguinte. Todos os colaboradores cumpriro quarenta horas de carga horria de trabalho semanal.

Planilha de cargos e funesGERENTEResponsvel pelos servios administrativos, contato com fornecedores e clientes, sendo a funo ocupada pelo proprietrio do negcio.COZINHEIRAResponsvel pela elaborao dos alimentos e observao na fabricao levantando pontos crticos, para repassar ao gerente.AUXILIAR DE COZINHEIRADara apoio a cozinheira e responsvel pela limpeza do ambiente para o prximo dia de trabalho.AUXILIAR DESERVIOS GERAISDara suporte ao gerente no atendimento aos clientes e ficara responsvel pelas entregas

Planilha de cargo e funo com remunerao para carga horria de quarenta horas semanal.

7.3 Organograma

7.5 Fluxograma8 Plano Financeiro

A viso de como uma empresa ser no futuro, pode ser obtida atravs de um bom planejamento financeiro.

o plano financeiro, dentro de um plano de negcio, procura demonstrar um conjunto de projees abrangentes que possam refletir o desempenho futuro da empresa em termos financeiros (Biagio e Batocchio, 2005 p 202).

Com um planejamento bem desenvolvido o ponto certo pretende, que os resultados esperados se concretizem, diminuindo as variaes que ocorrem no mercado, pr-estabelecendo estratgias para maior atuao no mercado e alcanando resultados esperados de forma rpida e precisa.

Golde (1986), cita que o procedimento natural de uma pequena empresa esquivar-se do planejamento, por este significar que o gestor dever manipular incertezas sobre as quais ela parece ter pouco controle. Mas sem o planejamento as empresas correm o perigo de atribuir importncias inadequadas a ateno exigida pelas crises imediatas, o que precipitar ela prpria uma srie interminvel de pequenas crises que poderiam ter sido evitadas.

Com base nesta citao, o gestor do ponto certo pretende desenvolver um bom planejamento mesmo sendo uma empresa minscula, para que assim evite cair nas interminveis crises, citadas acima.

8.1 Capital social e fontes de recursosQuanto ao capital social, a empresa os representa com seus equipamentos, veculos, os quais tero seus valores descritos em moeda corrente para atender a determinao da lei e um capital subscrito que o empreendedor determina investir para o incio das atividades, enquanto a mesma no gera recursos.

Capital usado para designar bens, recursos ou atributos acumulados que so (ou podem ser) investidos com o objetivo de alcanar um resultado esperado (Bourdieu, 1986; Lin, 2001a).

O capital social da empresa em questo fica sendo, R$ 56.066,30 para investir na aquisio de mquinas e equipamentos e R$ 33.933,70 que o empreendedor disponibilizara para o incio das atividades.Como fonte de recursos, a principal ser o bolso do empreendedor, onde utilizara um capital resultante da venda de um imvel na cidade de Vitoria, ES. J que no incio de qualquer negcio, pode ficar difcil, algum acreditar no seu empreendimento, pelo motivo dos riscos serem maiores. No precisando assim de financiamento a princpio. Mas como precauo se precisar de emprstimos o administrador tem um outro plano, sendo dessa forma como j citado neste trabalho, elaborar um bom plano de negcio, onde tero dados como:-Receita estimada;-Despesas;-Bens os quais se necessrio sero financiados com os recursos;A origem se dar atravs de bancos (Brasil, Caixa econmica) e instituio (Sicoob) encontrados em nosso municpio. Uma das linhas de crdito que pode ser utilizada o BNDS, pois um financiamento em longo prazo, com taxas que nopesam no oramento, sendo essas 0,86% ao ms.Destacando que esses financiamentos o empreendedor s pretende utiliz-los em caso de ampliao do ambiente ou aquisio de novas mquinas, pois para iniciar as atividades ele j dispe de um capital, que teve por origem a venda de um imvel do mesmo.O empreendedor opta por trabalhar com capital prprio devido obter mais independncia para tomadas de decises sem se sujeitar a possveis regras impostas por credores.Em um texto visto no site dos administradores o empresrio Rogimar Rios, diz: "um bom empreendedor precisa ter iniciativa para criar um novo modelo de negcio, j que o empreendedorismo uma caracterstica do administrador que tem como objetivo o sucesso (Noticias; Redao Administradores, 7 de outubro de 2011).Tomando por base esse comentrio o empreendedor pretende trabalhar, comeando por definir os objetivos a atingir e os meios para alcan-los, programando tipo quem, como e quando. Atribuir aos cargos no quadro da empresa pessoas com responsabilidade, motivando e liderando em prol do objetivo proposto, orientando-os sempre com bom dilogo e clareza, e por fim avaliar os resultados em conjunto com os demais colaboradores, comparando e avaliando desempenhos, resultados numricos e no numricos para poder tomar decises corretas na hora de agir evitando assim repeties nos erros.

Dirigir conduzir a empresa, tendo em vista os fins visados, procurando obter as maiores vantagens possveis de todos os recursos de que ela dispe (Pensamentos e frases,Henri Fayol)

8.2 Custos da operao Investimento inicialNeste tpico teremos descrito na planilha abaixo os maquinrios, equipamentos, utenslios, propaganda e mveis, necessrios para o incio das atividades da empresa. Para chegar nesses descritivos o ponto certo pesquisou com vrios fornecedores, com objetivo de sair em vantagem no preo e na qualidade.

8.3 Descritivo financeiroNesse tpico fica o relato da descrio financeira para o perodo de um ms.Para o custo dos produtos/servios, encontra-se o custo da aquisio de mtria prima, custo de mo de obra, custo da produo, formando assim o custo dos produtos.Quanto ao salrio e encargo com pessoal da produo, est embutido no preo de custo do produto, nas linhas acima.Para o valor da depreciao, tomamos o modelo base que a diviso do valor contbil da mquina pelo seu prazo de vida til. Sendo para a modeladora, R$ 29.000,00/8(anos)= R$ 3.625,00/12(meses)= R$ 302,08, para a mquina de empanar, R$ 5.000,00/8(anos)= R$ 625,00/12(meses)= R$ 52,08, e para a mquina de misturar, R$ 17.000,00/8(anos)= R$ 2.125,00/12(meses)= R$ 177,08 somando um total de R$ 531,24 para depreciao de mquinas.Para a manuteno de mquinas de produo, toma-se por base informaes coletados com os futuros concorrentes. Sendo citado como exemplo, um parafuso, um borracha, a lubrificao e a mo de obra de quem presta o servio.Para o aluguel, conseguimos esse valor num local estratgico, devido a reforma do ponto ficar por conta e responsabilidade da empresacontratante, ficando tambm combinado depois de um ano o valor de noventa por cento do salrio mnimo para o aluguel.Com manuteno de mquinas administrativas, pesquisamos na loja onde presta este tipo de servio na cidade, e espera um valor de R$ 60,00, devido as mquinas serem novas.Com a mdia contrata-se propagandas na rdio local e propaganda de bicicleta de som sendo R$ 500,00 mensal para a rdio e R$ 100,00 mensal para bicicleta.

8.4 Demonstrativos de resultadosAtravs dessa demonstrao a ponto certo, pretende evidenciar o lucro ou prejuzo lquido do exerccio.

Demonstrao do resultado do exerccio definida por Motta e Calba (2002) como todo processo de deduo de custos, tributos e impostos atuando sobre a receita, resultando em lucro aps o imposto de renda.

Com base na definio citada acima, abaixo segue a planilha da demonstrao de resultados da estimativa de vendas para o primeiro ms de faturamento da ponto certo.

Observando os resultados acima podemos citar como pontos positivos, as seguintes consideraes:- A empresa fecha o ms com saldo positivo;- Esses clculos foram feitos nos meses de menos estimativas de vendas, podendo ser maior o resultado para os meses de faturamento melhor.- Esse resultado foi obtido sem que o empreendedor tome qualquer tipo de emprstimo sendo esse saldo totalmente livre.E como pontos negativos citam:- A margem de lucro poderia ter sido maior;- Poderia ter programado a abertura na poca de safra do caf tendo um retorno maior.-Mesmo tendo ficado saldo positivo fecha o ms com o mark-up menor que o da concorrncia que o de 20% sobre a receita bruta de vendas.

Um importante tipo de demonstrao financeira, de acordo com Hayes (2010) a demonstrao de resultados, no qual evidencia os resultados operacionais em um determinado perodo, isto , se a empresa obteve lucro lquido positivo ou negativo. Relacionando os fluxos de recebimentos e os fluxos das despesas resultantes da produo e financiamento das operaes (GROPPELLI e NIKBAKHT, 2002).

Como j citado como vantagem a concluso que foi favorvel o resultado, depois de descontadas todas as despesas relacionadas a produo a ponto certo fecha com saldo positivo.

8.5 Necessidade de Investimento total e Capital de Giro

Para esse empreendimento ser usado R$ 72.451,30 para a aquisio das maquinas, equipamentos, moveis e aquisio de matria prima para a primeira produo, mo de obra e custos da produo.Para conseguir permanecer no mercado com solidez, sem adquirir nenhum financiamento, o empreendedor conta com um capital de R$ 90.000,00, onde descontando os valores necessrios descritos acima, ficara um saldo de R$ 17.548,70, que ser usado como seu capital de giro. Conclui que a princpio a necessidade de capital de giro ser negativa, devido a empresa apresentar folga em seus recursos e se precisar us-lo ser no perodo sazonal devido a produo e vendas serem mais acentuadas em certas pocas do ano.No que diz respeito a estoque, devido trabalharmos com produo desalgados, ento a produo ser de acordo com as encomendas, a matria prima ser reposta a medida que for sendo utilizada.

Matias e Lopes (2002) citam que os estoques tem grande importncia no contexto da empresa, uma vez que representam um dos investimentos mais elevados nas contas que compem a estrutura de capital de giro nas micro e pequenas empresas.

O empreendedor pretende fazer um controle manter na sua estrutura operacional, nveis de estoques que se enquadrem em padres mnimos e mximos ditados pela segurana e pelo bom senso, tendo como objetivo ter os bens certos nas quantidade certas e na hora e local certos.

Para Assaf Neto (2002, p. 39) fluxo de caixa um instrumento que relaciona os ingressos e sadas (desembolso) de recursos monetrios no mbito de uma empresa em determinado intervalo de tempo. Sendo obrigatrio existncia de pelo menos uma sada e pelo menos uma entrada de caixa ou vice-versa (HOJI, 2001).

Sendo assim para um bom fluxo de caixa, s ser feito vendas vista, e no credirio somente sob consulta prvia. Dessa forma no ter dinheiro empatado com estoque parado, nem com vendas perdidas, tudo que for vendido ter o retorno no estoque a medida que foi utilizado.

Segundo a ADEMPE (1997, p. 130), onde foi feita uma analogia sobre o termo, o Capital de Giro de uma empresa :Como a rotao do motor de um carro. Quanto mais giros tiver o motor, mais potncia tem. Quanto menos giros tiver o motor, menos potncia tem. Ou seja: quanto mais capital (dinheiro) girar a empresa, maispotncia tem. Quanto menos capital (dinheiro) girar a empresa, menos potncia tem. (ADEMPE, 1997, p.130)

Com base nessa citao, ser retirado todo ms 30% do lucro lquido mensal da empresa, para aumentar o capital de giro da prpria.

8.6 Ponto de Equilbrio

Aqui veremos o ponto de equilbrio, o quanto necessrio para cobrir os custos (fixos e variveis), informao esta quemuitas vezes vital para a anlise de viabilidade de um empreendimento ouda adequao da empresa em relao ao mercado. Ou seja o faturamento mnimo que a empresa tem que atingir para que no tenha prejuzo, mas que tambm ainda no est obtendo lucro. A partir do ponto de equilbrio, a organizao comea a ter os lucros sobre suas atividades.

Conforme VanDerbeck e Nagy (2003, p. 415) que define o Ponto de equilbrio como o ponto no qual a receita de vendas adequada para cobrir todos os custos de manufatura e da venda do produto, sem obter lucro.

Partindo que, a produo mensal para os meses em que as vendas so menores, sendo essas de aproximadamente 23.400 itens, o ponto de equilbrio ser alcanado quando a empresa vender 19.424,86 itens.Entende-se que para chegar ao estimado precisamos de alguns ajustes pois o esperado era de ser no mximo 18.720 para uma venda de 23.400 itens. Porm mesmo no alcanando neste estudo a esperado o resultado tambm no foi ruim.

CONSIDERAES FINAIS

Chega-se concluso que o plano foi de grandevalia, em especial para a parte diretamente interessada nos resultados, pois proporcionou uma viso bastante ampla sobre o empreendimento e suas possveis consequncias.

De acordo com Hisrich e Peters (2006, p. 210), plano de negcios conceituado como um documento preparado pelo empreendedor em que so escritos todos os elementos internos e externos relevantes envolvidos no incio de um empreendimento.

Ele no certifica com preciso a viabilidade do mesmo, mas observamos que atravs do plano de negcio o futuro empreendedor da ponto certo pde descrever, como ser a organizao da futura empresa, apresentando seus objetivos, especificando seus produtos e servios, seu mercado, como ser seu plano de marketing e por fim sua situao financeira, o qual atravs de um planejamento financeiro, administra suas receitas e despesas mensais, permitindo a checagem de fatores que possam ter afetado de alguma forma os resultados projetados, possibilitando ajustes para maior adequao. Podendo tomar, medidas corretivas se necessrias ou alterao de objetivos de forma antecipada, minimizando o risco de perdas financeiras projetando resultados a serem alcanados de forma rpida e precisa.Depois deste estudo chega concluso que a implementao da fbrica de salgados ponto certo em Ibatiba, vivel.Uma observao que deve ser feita que para continuar crescendo e atuante no mercado, com melhores resultados ao abrir a empresa a compra dos produtos (matria prima) devero ser compradas direto das industrias, e no, derevendedores, reduzindo seus custos e aumentando os resultados. Com isso, poderia oferecer um preo melhor na hora da venda, aumentando sua parcela no mercado, e, automaticamente, o lucro, o que afetaria, diretamente, todos os ndices e valores j apresentados, melhorando a viabilidade do projeto.Considera como ponto de maior dificuldade do empreendimento foi contratar uma boa cozinheira, pois as que tm talento querem trabalhar por conta prpria como salgadeiras.E como vantagem que a cidade bastante movimentada, e o nmero de bares e lanchonetes espalhados por ela vem crescendo constantemente, com esse crescimento a busca pelo salgado terceirizado aumenta, viabilizando assim mais o negcio proposto, visto que a ponto certo a primeira fbrica da cidade, as concorrentes mais prximas, so as salgadeiras e produzem quantidades menores.

REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS

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