INOVAÇÃO ESTRATÉGIA GESTÃO DE RISCO GERAÇÃO DE VALOR

RETIFICAÇÕES CENÁRIO CONTÁBIL

Consultores: Cristiano Petry / Dovie Axt / Maiara de Oliveira

Motivos para retificação obrigações contábeis:

Problemas:

• Projetos ECF evidenciaram as falhas na escrituração da ECD• Muitas das falhas induzidas pela não obrigatoriedade de alguns processos e/ou

registros pela interpretação do guia prático da RFB• Muitas também em função da não atenção das empresas no processo de

montagem do plano de contas, seus relacionamentos com o plano referencial e até mesmo na composição da estrutura, nivelamento das contas, naturezas e adequação ao novo layout 3.00 exigido para o ano calendário de 2014.

Lições Aprendidas:

• Como consequência, alto número de retrabalho relacionado à geração da ECD.• Necessidade de paralização dos projetos ECF e retomada para adequação da

ECD e posterior recuperação no PVA da ECF.• Levou as empresas a revisarem principalmente a montagem do plano societário

x plano referencial (de-para).• E em alguns casos, obrigou a recriarem toda a estrutura do plano societário

afim de corrigir erros na geração do BP e DRE.

PROBLEMAS ECD (MONTAGEM ECF)

LALUR (RELACIONAMENTOS PARTE B)

REGISTROS L210 X DRE - CONCILIAÇÕES (OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS)

SANEAMENTO CONTÁBIL – ECD / ECF 2015

MOTIVOS RETIFICAÇÃO

ECD x ECF

Informações não obrigatórias na ECD passaram a ser na ECF

Estrutura plano de contas (níveis, naturezas, registros I051 e I052)

Relacionamento correto contas societárias x contas referenciais

Encerramento do exercício (zerar saldos das contas de resultado)

Layout 3.00 – atualização tabelas ERP

Nível Grupo/Conta 1 Ativo 2 Ativo Circulante 3 Disponível 4 Caixa

Coerência nas informações (conciliação com demais obrigações acessórias)

ECF

DCTF

ECD

FCONTPERDCOMP

DIPJ

CálculosIRPJCSLL

ADIÇÕESEXCLUSÕES

APURAÇÃOLUCRO

IMPOSTOS A PAGAR

CRÉDITOS

OBRIGADO

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