RELATÓRIO DE GESTÃO 2011 - SESCOOP da Paraíba · do art.70 da Constituição Federal, elaborado...
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1 RELATÓRIO DE GESTÃO 2011 João Pessoa- PB - Dezembro/2011
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RELATÓRIO DE GESTÃO 2011
João Pessoa- PB - Dezembro/2011
2
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO
SESCOOP/PB
RELATÓRIO DE GESTÃO 2011
Relatório de Gestão do exercício 2011
apresentado aos órgãos de controle interno e
externo como prestação de contas anual a
que esta Unidade está obrigada nos termos
do art.70 da Constituição Federal, elaborado
de acordo com aas disposições da IN TCU nº
63/2010, da DN TCU nº 108/2010, Portaria
TCU 123/2011 e das orientações da
Controladoria Geral da União Portaria CGU
nº 2.546, de 27/12/2010.
João Pessoa -PB, Março/2012
3
MENSAGEM DO PRESIDENTE .................................................................................................... 6
CUMPRINDO A MISSÃO: ............................................................................................................... 8
SOBRE ESTE RELATÓRIO ............................................................................................................ 9
IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE................................................................................................. 11
INTRODUÇÃO ................................................................................................................................ 13
SUMÁRIO EXECUTIVO ............................................................................................................... 14
CAPÍTULO 1 - PERFIL INSTITUCIONAL ................................................................................ 17
1.1. CONSTITUIÇÃO E NATUREZA DA ENTIDADE ......................................................................... 17
1.2. RESPONSABILIDADE INSTITUCIONAL ................................................................................... 17
1.3. MISSÃO E VISÃO .................................................................................................................. 18
1.4. FONTE DE RECURSOS .......................................................................................................... 19
CAPÍTULO 2 - GOVERNANÇA CORPORATIVA .................................................................... 21
2.1 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS .................................................................................................. 23
2.2 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL ........................................................................................... 27
CAPÍTULO 3 - COOPERANDO COM O FUTURO ................................................................... 31
3.1 - ATUAÇÃO JUNTO AO PÚBLICO JOVEM ...................................................................................... 31
3.2 – ATUAÇÃO VOLTADA PARA O SOCIAL ....................................................................................... 31
3.3 – RESPONSABILIDADE AMBIENTAL ............................................................................................ 31
CAPÍTULO 4 - GESTÃO DE PESSOAS ...................................................................................... 33
4.1 PERFIL DO CORPO FUNCIONAL ............................................................................................ 33
4.2 MOVIMENTAÇÃO DO QUADRO DE PESSOAL ........................................................................ 34
4.3 CAPACITAÇÕES ................................................................................................................... 34
4.4 FOLHA DE PAGAMENTO ....................................................................................................... 35
CAPÍTULO 5 - PRESTAÇÃO DE CONTAS................................................................................ 36
5.1 ATUAÇÃO FINALÍSTICA ....................................................................................................... 36
5.1.1 INVESTIMENTOS EM FORMAÇÃO E CAPACITAÇÃO PROFISSIONAL ........................................ 37
5.1.2 INVESTIMENTO EM PROMOÇÃO SOCIAL ............................................................................... 80
5.1.3 INVESTIMENTOS EM MONITORAMENTO E DESENVOLVIMENTO DE COOPERATIVAS ............. 88
5.1.4 TRANSFERÊNCIA REGULAMENTARES DE CONVÊNIOS E OUTROS INSTRUMENTOS ANÁLOGOS.95
5.1.5 GESTÃO INTERNA ................................................................................................................ 95
5.1.6 DIVULGAÇÃO/COMUNICAÇÃO ............................................................................................. 98
5.1.7 OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PARA DEMONSTRAR A CONFORMIDADE
E O DESEMPENHO DA UNIDADE ...................................................................................................... 101
5.2 INDICADORES DE DESEMPENHO OPERACIONAL ................................................................. 101
5.2.1 INDICADORES DE EFICÁCIA ............................................................................................... 101
5.2.2 INDICADORES DE EFICIÊNCIA ............................................................................................ 102
5.2.3 INDICADORES DE EFETIVIDADE ......................................................................................... 103
CAPÍTULO 6 - EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ..................................................................... 104
6.1 RECEITAS .......................................................................................................................... 104
6.2 DESPESAS .......................................................................................................................... 105
CONSIDERAÇÕES FINAIS ........................................................................................................ 106
ANEXO I - CARACTERIZAÇÃO DOS INSTRUMENTOS DE TRANSFERÊNCIAS
VIGENTES NO EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA .................................................................... 107
ANEXO II - HISTÓRICO DA COMPOSIÇÃO E DAS DESPESAS COM RECURSOS
HUMANOS - 2008 A 2011 ............................................................................................................. 110
ANEXO III - INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO DE TECNOLOGIA DA
INFORMAÇÃO DA UJ ................................................................................................................. 111
4
ANEXO IV. RECONHECIMENTO DE PASSIVOS POR INSUFICIÊNCIA DE CRÉDITOS
OU RECURSOS ............................................................................................................................. 112
ANEXO V - INFORMAÇÕES SOBRE CUMPRIMENTO DA LEI 8.730/93 ......................... 112
ANEXO VI - INFORMAÇÕES SOBRE GESTÃO DO PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO DE
PROPRIEDADE DA UNIÃO ....................................................................................................... 112
ANEXO VII – CUMPRIMENTO DAS DELIBERAÇÕES DO TCU ATENDIDAS NO
EXERCÍCIO ................................................................................................................................... 113
ANEXO VIII - RELATÓRIO DE CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DO ÓRGÃO
DE CONTROLE INTERNO ......................................................................................................... 114
ANEXO IX - INFORMAÇÕES SOBRE ESTRUTURA DE CONTROLES INTERNOS DA
UJ .................................................................................................................................................. 121
ANEXO X - GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÕES SUSTENTÁVEIS ............................. 123
ANEXO XI - OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PARA
DEMONSTRAR A CONFORMIDADE E O DESEMPENHO DA UNIDADE ...................... 125
ANEXO - XII - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ................................................................. 135
ANEXO - XIII - PARECER DO CONSELHO FISCAL............................................................ 157
ANEXO - XIV - PARECER DO CONSELHO ESTADUAL E/OU NACIONAL ................... 159
ANEXO XV - ATENDIMENTO AO TCU QUANTO AO CONTEÚDO MÍNIMO DO
RELATÓRIO DE GESTÃO (DN TCU Nº 108, DE 27 /10/ 2010) ............................................. 162
ANEXO XVI - ÍNDICE REMISSIVO DE INDICADORES GRI (G3) .................................... 165
LISTA DE TABELAS E ILUSTRAÇÕES
I - Orientações Estratégicas do SESCOOP
II - Mapa Estratégico do SESCOOP
III - Quadro de pessoal
IV - Tempo de Empresa
V – Escolaridade
VI - Rotatividade (Turnover)
5
LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS
Abreviações e
Siglas Descrição
CGU Controladoria-Geral da União
DN Decisão Normativa
IN Instrução Normativa
TCU Tribunal de Contas da União
6
MENSAGEM DO PRESIDENTE
Neste primeiro ano do exercício de mandato à frente do Sistema Cooperativista do Estado da
Paraíba, todos os esforços foram em fomentar uma maior participação econômica das Cooperativas
no contexto estadual. Para isto, acreditamos piamente na grande força dos Programas de
qualificação e capacitação que executamos através do SESCOOP/PB como instrumento para
alavancar o desenvolvimento econômico das nossas Cooperativas.
Uma das primeiras medidas adotadas foi traçar as estratégias do Sistema, e com apoio
técnico da unidade Nacional, conduzimos o Planejamento Estratégico alinhando as nossas
atividades e ações.
Ao longo do ano, consolidou-se a grande parceria que temos com as cooperativas de saúde,
principalmente UNIMED E UNIODONTO na realização de eventos ligados a capacitação e
promoção social. Outro segmento que tem obtido resultados auspiciosos com a participação do
SESCOOP/PB são as cooperativas do ramo crédito, principalmente as ligadas ao SICOOB e
UNICRED. Em 2011, foi dado inicio a 2 (dois) cursos de MBA com recursos do FUNDECOOP
Especial , um, na área de crédito e outro de saúde, o que demonstra que estes dois segmentos do
cooperativismo têm recebido a devida contrapartida na aplicação dos recursos do SESCOOP/PB.
A parceria com o Sistema OCB, no estado, foi intensificada, pelo fato de esta ter instituído
um Programa de Constituição Orientada de Cooperativas (PCOC) e firmado um Termo de
Cooperação Técnica com o EMPREENDER PB, que se constitui num Programa de Microcrédito do
Estado. Neste Termo há o compromisso do Sistema de dar um suporte técnico à constituição de
novas Cooperativas como também àquelas que já estavam constituídas e terem um
acompanhamento no seu desenvolvimento. Com isto, acreditamos que novas cooperativas possam
nascer dentro de uma boa orientação e que possam ter sustentabilidade nos seus negócios. Estas
Cooperativas passam a ter orientações da maneira correta de contribuírem com o SESCOOP/PB,
submetendo-se a um monitoramento dos nossos técnicos e apresentando demandas com relação aos
programas de capacitação.
Outro Programa de grande repercussão na Unidade tem sido o COOPERJOVEM que
gradualmente tem ampliado o número de escolas participantes e, consequentemente, de alunos com
conhecimento do Cooperativismo. Vale destacar este crescimento numa das regiões mais pobres do
estado, compreendida pelos municípios de Caturité e Boqueirão, onde, pelo apoio firme da
COAPECAL- Cooperativa Agropecuária do Cariri LTDA, dos Dirigentes das Escolas e Professoras
(res), pode se verificar uma mudança positiva no rendimento escolar das crianças e adolescentes
participantes do programa, melhoria do relacionamento familiar e menor envolvimento com drogas
e evasão escolar.
Atividades de divulgação do sistema foram conduzidas, muitas delas em parceria com a
OCB-PB. Ao longo do ano, foram realizados encontros, um em Campina Grande e outro em
Bananeiras (Região do Brejo Paraibano) com a finalidade de discutir temas regionais e nacionais
que impactam o desenvolvimento do Cooperativismo. Uma atividade muito participativa e que deu
grande visibilidade ao Sistema, Comemoração do Dia Internacional do Cooperativismo, no mês de
julho, no centro da capital, onde cooperativas de vários segmentos fizeram demonstração de seus
produtos e serviços à população. Apresentações educativas e culturais fizeram com que o público
presente pudesse participar ativamente. O evento teve participação de órgãos de imprensa (afiliada
da TV Globo) que, em transmissão ao vivo, constatou o brilho e o sucesso do evento.
Um aspecto que mereceu especial atenção foi o cumprimento das orientações emanadas da
Unidade Nacional e dos Órgãos de controle com relação ao realização das metas e execução
7
orçamentária embasados nos princípios da legalidade, impessoalidade, moralidade e publicidade, e
conciliando os critérios da eficiência econômica com o da eficácia social.
No Encontro de Encerramento das atividades do exercício, foram apresentados os resultados
alcançados ao longo do ano e as estratégias de atuação do Sistema para o ano seguinte, sempre
pautada pelo compromisso de atender as atividades finalísticas do SESCOOP/PB e em consonância
com as diretrizes e estratégias do Planejamento elaborado. Vale destacar que muitas das ações
programadas para 2012 – Ano Internacional das Cooperativas, estão alinhadas com o pensamento
do Secretario Geral da ONU- Ban Ki-moon, que afirma: “Cooperativas existem para mostrar à
comunidade internacional que é possível buscar viabilidade econômica com responsabilidade
social”.
Em face de um cenário que se apresenta promissor e favorável, acreditamos no crescimento
sustentável do Sistema Cooperativista e das Cooperativas no Estado da Paraíba, inclusive este é
temática do Ano Internacional das Cooperativas “Cooperativas constroem um mundo melhor”.
André Pacelli
Presidente
8
Programas
- Cooperjovem
- Pós- Graduação para o
ramo Crédito e Saúde
-Auxilio à Estudantes de
Graduação nas Cooperativas
-Parceria com o
Empreender-PB
Atuação em 2011:
2.483 pessoas beneficiadas em ações de formação profissional
32.434 pessoas beneficiadas em ações de promoção social.
88 Cooperativas atendidas pelo Monitoramento e Gestão.
Força do cooperativismo em 2011:
133 cooperativas, 46.761 associados e
2.912 empregados.
...respeitando sua diversidade,
contribuindo para sua competitividade e
melhorando a qualidade de vida dos cooperados,
empregados e familiares.
...por meio da formação
profissional, da promoção social e do monitoramento das
cooperativas...
Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e
sustentável...
MISSÃO DO SESCOOP
CUMPRINDO A MISSÃO:
9
SOBRE ESTE RELATÓRIO
Este primeiro relatório de gestão com enfoque em sustentabilidade do Serviço Nacional de
Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba- SESCOOP/PB relata o desempenho e
resultados das atividades e ações da instituição no apoio ao cooperativismo.
As informações contábeis são relativas ao período compreendido entre os dias 1º de janeiro e 31 de
dezembro de 2011. O documento apresenta também os princípios e os valores que conduzem a
atuação do Sescoop, bem como suas estratégias e compromissos perante seus diversos públicos de
relacionamento.
Todos os dados contidos neste Relatório mantêm as mesmas fontes e métodos de cálculo utilizados
na edição imediatamente anterior a este documento (Relatório de Gestão de 2010), disponível ao
público no formato eletrônico (pela Internet), no endereço http://paraibacooperativo.wordpress.com.
As informações para a elaboração deste documento foram prestadas por diversas áreas da
instituição, sob a coordenação da Superintendência, Gerencia Técnica e Operacional da unidade.
O público-alvo deste relatório são os principais parceiros identificados pelo SESCOOP/PB:
cooperados, empregados de cooperativas, gestores, órgãos de controle, conselhos superiores e a
sociedade em geral. Mesmo tendo seus parceiros previamente mapeados, a instituição ainda não
dispõe de um processo estruturado de engajamento desses públicos para efeitos de identificação de
temas e abordagens para o Balanço Social.
Diretrizes GRI – O Sescoop adota a terceira (e mais recente) versão das diretrizes previstas pelo
Global Report Iniciative (GRI)*, a G3. Com base nas informações publicadas e nos indicadores de
desempenho consolidados nesta edição, a instituição acredita estar em condições de declarar o
presente documento como integrante do nível C da estrutura GRI.
A íntegra deste documento está disponível no portal do Sescoop na Internet. Caso tenha interesse
em obter esclarecimentos adicionais ou apresentar críticas e sugestões, entre em contato com Flávio
Henrique de Lima- Analista de Planejamento do SESCOOP /PB pelo telefone (83) 3222-3660. Se
preferir, envie um e-mail para a caixa postal [email protected].
Os indicadores GRI utilizados neste relatório, bem como as respostas e a indicação do capítulo nos
quais seus conteúdos podem ser encontrados, aparecem descritos nas páginas a seguir.
10
*Global Report Initiative (GRI) - organização internacional multistakeholder detentora de um modelo de referência mundial para a elaboração de relatórios de sustentabilidade
11
IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE
Identificação das UJ no Relatório de Gestão Individual
Poder e Órgão de Vinculação
Poder: Executivo
Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego - MTE Código SIORG: 002844
Identificação da Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da
Paraíba
Denominação abreviada: SESCOOP/PB
Código SIORG: Não se aplica Código LOA: Não se aplica Código SIAFI: Não se aplica
Situação: ativa
Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo
Principal Atividade: Formação Profissional, Promoção Social e
Monitoramento/Desenvolvimento das Cooperativas Brasileiras
Código CNAE: 85.99.6-99
Telefones/Fax de contato: (083) 3222-3660 (083) 3222-6268 (083) -------------
E-mail: [email protected]
Página na Internet: http://paraibacooperativo.wordpress.com
Endereço Postal: Av. Coremas, 498, Centro- João Pessoa-PB, CEP:58013-430
Normas relacionadas à Unidade Jurisdicionada
Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada
- Medida Provisória 1.715, de 03 de setembro de 1998 e suas reedições e Decreto 3.017, de 07 de
abril de 1999, publicado no Diário Oficial da União em 07.04.1999; Lei 11.524/2007 de
23/11/2007.
- Decreto nº3017/99- Dispõe sobre o regimento interno do SESCOOP/PB - Decreto nº5.315/04- Dá nova redação aos arts. 5º e 10º do Regimento do SESCOOP, aprovado pelo decreto nº3.017 de 06/04/1999. Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Jurisdicionada
- Resolução SESCOOP Nacional nº014/2000- Aprova a norma de pessoal das unidades estaduais;
- Resolução SESCOOP Nacional nº 43/2006- Fixa o regulamento das licitações e contratos do
SESCOOP
- Resolução do Conselho Nacional nº275/2008- Nomeia os Representantes do Conselho Nacional
para o Conselho Administrativo da unidade Estadual do SESCOOP/PB.
- Resolução do Conselho Nacional nº300/2008- Aprova o regulamento de processo seletivo para
contratação de empregado
- Resolução do Conselho Nacional nº 387/2009-Define critérios de utilização do FUNDECOOP
- Resolução Conselho Nacional nº60/2007- Define atendimento ao público alvo do SESCOOP
- Resolução 05/2000- Dispõe sobre a nomenclatura dos atos praticados pelo Conselho
Administrativo do Nacional, Conselho Administrativos Estaduais, Presidentes do SESCOOP
Nacional, Presidentes Estaduais, Superintendentes dos SESCOOP Nacional e Estaduais, bem
como todos os demais órgãos do SESCOOP.
- Resolução SESCOOP/PB nº 02/09- Altera a denominação de cédula de presença para ajuda de
custo.
- Resolução SESCOOP/PB nº03/09- Aprova os novos valores da tabela de diárias
- Resolução SESCOOP/PB nº01/2010- Nomeia comissão para coordenar o processo de seleção de
pessoal
- Resolução SESCOOP/PB nº03/08- Dispõe sobre a norma de incentivo ao desenvolvimento e
aperfeiçoamento de pessoal do SESCOOP/PB
12
- Regimento interno do SESCOOP/PB- aprovado em 30/01/2007
-Regimento interno do Conselho Fiscal do SESCOOP/PB- aprovado em 30/07/2007
- Acordo coletivo do SENALBA- nº 360/09- Acordo coletivo de trabalho 2009/2010
- Norma de Fundo Fixo
- Norma de Aquisição e uso de veículo
- Norma de Controle de Bens Permanentes
-Orientação para Compra simplificada
- Norma de Formalização de ajustes
- Portaria 001/09- Designa os responsáveis pelo preenchimento e recolhimento da GFIP e SEFIP
- Portaria 003/09- Modifica a denominação de cédula de presença para ajuda de custo
- Portaria 005/09- Constitui Comissão Permanente de Licitação
- Portaria 006/09- Designa pregoeira para atuar nos processos licitatórios
- Portaria 007/09- Designa responsável pelo Fundo Fixo
Regulamento de Licitações e Contratos – Resolução 43/2006, Norma de Pessoal – Resolução
300/2008
Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada
- Benato, João Vitorino Azolin, Administrar! A Arte de Criar. Cooperativas de Trabalho. Dez/2000-223 pgs. Unidades Gestoras e Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada
Unidades Gestoras relacionadas à Unidade Jurisdicionada
Código SIAFI Nome
Não se Aplica Não se Aplica
Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada
Código SIAFI Nome
Não se Aplica Não se Aplica
Relacionamento entre Unidades Gestoras e Gestões
Código SIAFI da Unidade Gestora Código SIAFI da Gestão
Não se Aplica Não se Aplica
Observação: Apresentar Rol de Responsáveis, inclusive Conselheiros. Para o TCU, somente deverão
ser enviados o Rol de Responsáveis das unidades sujeitas à prestação de contas especial.
13
INTRODUÇÃO
Este relatório está estruturado em seis capítulos e anexos e atende as exigências da DN TCU
n°108/2010 que contempla o conteúdo do relatório de gestão.
Nele tem informações de identificação da unidade, seguindo esta introdução, sumário executivo
que apresenta a evolução e o contexto do cooperativismo estadual e as principais realizações da
gestão em 2011. O capítulo 1 mostra o perfil institucional, que apresenta sua constituição, natureza,
responsabilidade institucional, missão, visão e as fontes de recursos. Em seguida, temos o capitulo 2
dedicado à Governança corporativa, onde serão apresentados os objetivos estratégicos da Unidade e
sua estrutura organizacional. O capitulo 3 é dedicado às ações voltadas para a responsabilidade
socioambiental, onde serão explicitados, de forma breve, as ações que beneficiaram os jovens,
famílias e o meio ambiente no exercício de 2011. No capítulo 4, segue a analise da gestão de
pessoas, no capitulo 5 a atuação finalistica e da área meio da unidade, bem como os principais
indicadores de desempenho operacional e, para finalizar, o capitulo 6 mostra a execução
orçamentária no ano de 2011.
A seguir serão apresentados os itens que não se aplicam à Unidade do SESCOOP/PB:
I) itens da norma DN TCU n° 108/2010, Anexo II, que não se aplicam à natureza da
Unidade.
Os itens abaixo não se aplicam ao SESCOOP/PB em virtude de que o "Quadro A1 -
Relacionamento entre as unidades jurisdicionadas e os conteúdos gerais e contábeis do Relatório de
Gestão" não prevê tais itens para os órgãos e entidades que arrecadam ou gerenciem contribuições
parafiscais, caso do SESCOOP/PB.
a. "Informações sobre a movimentação e os saldos de Restos a Pagar de Exercícios
Anteriores",
b. “Informações sobre o reconhecimento de passivos por insuficiência de créditos ou recursos,
c. "Declaração da área responsável atestando que as informações referentes a contratos e
convênios ou outros instrumentos congêneres estão disponíveis e atualizados
respectivamente, no Sistema Integrado de Administração de Serviços Gerais -SIASG e no
Sistema de Gestão de Convênios, Contratos de repasse e Termos de Parceria – SICONV,
conforme estabelece o art.19 da Lei nº 12.309, de 9 de agosto de 2010",
d. "Informações sobre a utilização de cartões de pagamento do governo federal, observando-se
as disposições dos Decretos nºs 5.355/2005 e 6.370/2008" e
e. "Informações sobre Renúncia Tributária, contendo declaração do gestor dos beneficiários
diretos da renúncia, bem como da contrapartida, comprovaram, no exercício, que estavam
em situação regular em relação aos pagamentos dos tributos juntos à Secretaria de Receita
Federal do Brasil- SRB, ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço – FGTS e à Seguridade
Social".
f. Informações sobre a gestão do patrimônio imobiliário de responsabilidade da UJ;
g. Declaração do contador responsável pela UJ atestando que os demonstrativos contábeis e o
demonstrativo levantado por unidade gestora responsável-UGR,
h. Demonstrações contábeis previstas na Lei nº4.320/64;
i. Informações sobre a composição acionária do capital social;
O anexo VII- Informações sobre providencias adotadas para atender deliberações do TCU se
adéqua ao SESCOOP/PB, mas não foi preenchido devido a Unidade da PB não ter recebido
deliberações do mesmo.
Com relação à Parte B, da Portaria 108/2010 – Informações Contábeis da Gestão, este
SESCOOP/PB adota, conforme orientação do SESCOOP Nacional, as demonstrações contábeis
previstas na Lei 6.404/76.
14
SUMÁRIO EXECUTIVO
O cooperativismo é um movimento voltado para formas associativas e democráticas de organização
da produção, do trabalho e do consumo, com o foco no atendimento às necessidades comuns dos
seus associados e não apenas no lucro, no que se diferencia dos demais empreendimentos.
Com cerca de 6.586 cooperativas e 296.286 empregados, o cooperativismo brasileiro conta com
10.009.105 de cooperados.
Embora sejam sociedades sem fins lucrativos, as cooperativas atuam numa economia de mercado e
em concorrência com empresas essencialmente privadas. Apesar das diferenças na propriedade do
capital, na destinação dos resultados, e na relação com as comunidades, as cooperativas agem em
um ambiente competitivo em que predominam o mercado e as empresas capitalistas e, portanto,
devem estar bem preparadas. Diante disso, o sistema cooperativista depara-se com o desafio de
atender às demandas sociais de seus cooperados e de seu entorno e, ao mesmo tempo, desenvolver-
se em conformidade com um mercado altamente competitivo.
O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (SESCOOP), criado em 1998, faz parte
do denominado Sistema S. Tem como objetivo integrar o Sistema Cooperativista Nacional e
auxiliá-lo a vencer seus desafios. Cabe ao SESCOOP organizar, administrar e executar:
O ensino de formação profissional cooperativista para cooperados, empregados de
cooperativas e familiares;
A promoção social de cooperados, empregados de cooperativas e familiares; e
O monitoramento das cooperativas em todo o território nacional.
O grande desafio é apoiar de modo efetivo cooperativas de 13 (treze) diferentes ramos (da
agricultura aos serviços, passando pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes
às pequenas) e distribuídas espacialmente por todo o País (nos 26 estados e no Distrito Federal).
Com todas essas atribuições e uma abrangência nacional, o SESCOOP atua em um ambiente de
elevada complexidade.
Segundo dados da OCB/PB, o Estado tinha em 2011 um total de 133 cooperativas, empregando
2.912 colaboradores e constituída por 46.761 associados distribuídos nos 12 ramos do
Cooperativismo existente no Estado, com destaque para o ramo saúde e crédito.
No estado da Paraíba estava previsto no plano de trabalho para o ano de 2011, na área de formação
profissional, 75 Atividades correspondendo a 150 ações, beneficiando 3407 pessoas e 252
cooperativas/entidades, sendo que são dados com repetição para beneficiários e cooperativas. Na
área de Monitoramento à Gestão estava previsto 09 atividades correspondendo à 180 ações,
beneficiando 859 pessoas e 95 cooperativas/entidades e na área de Promoção Social estavam
previstas 12 atividades, correspondendo a 225 ações beneficiando 13.380 pessoas e 224
cooperativas/entidades. Ao todo, estavam previstas 555 ações, beneficiando 17.646 pessoas, 571
cooperativas/entidades e 926.942,00 (novecentos e vinte e seis mil e novecentos e quarenta e dois
reais) para garantirem as ações finalísticas do SESCOOP/PB.
Pelos dados e informações que iremos apresentar ao longo deste Relatório, podemos
informar que o Cooperativismo no Estado da Paraíba tem evoluído e que a atuação do
SESCOOP/PB tem contribuído, de forma significativa, para tal comportamento. Analisando-se os
resultados qualitativos, obtidos pelo SESCOOP/PB, em 2011, verifica-se que:
• Os eventos de qualificação profissional têm contribuído para melhorar o desempenho, tanto
dos cooperados, como dos empregados de cooperativas;
• As Ações realizadas estão cada vez mais surtindo efeitos, pois constata-se a preocupação
15
dos dirigentes de cooperativas em implantarem uma gestão profissionalizada;
• Um dos principais valores do cooperativismo “a transparência” está começando a ser
praticada pelos administradores das cooperativas. Isto é fruto das orientações dadas pelo
SESCOOP/PB, estando portanto, surtindo os efeitos desejados;
• Continua crescendo a procura por orientações do SESCOOP/PB sobre os procedimentos
para constituição de cooperativas. Esse fato vem contribuindo para evitar a constituição de
cooperativas sem viabilidade econômica, bem como falsas cooperativas. É tanto que em
2011, apesar da grande procura, foram constituídas poucas cooperativas, com a nossa
orientação;
• Pelas avaliações realizadas, percebe-se que os eventos, na área do cooperativismo, que
foram realizados têm melhorado o nível de conscientização dos cooperados, ajudando a
desempenharem melhor suas atribuições, seja na administração da cooperativa, seja no
Conselho Fiscal ou mesmo como sócio;
• A maior participação dos cooperados nos eventos promovidos pelo SESCOOP/PB tem
criado oportunidades para a troca de experiências e para por em prática os princípios e
valores;
• Tem aumentado a demanda das cooperativas por eventos promovidos pelo SESCOOP/PB,
inclusive pelos cursos na área do cooperativismo e de qualificação profissional, onde os
participantes demonstram interesse em adquirir novo conhecimentos para aplicarem no dia
a dia de suas cooperativas, com consequente fortalecimento do Cooperativismo estadual;
• A aceitação por parte das Diretorias das Cooperativas, do trabalho de Assessoramento à
Gestão, desenvolvido pelo SESCOOP/PB, demonstra o respeito e a importância do nosso
trabalho;
• O crescimento da participação dos cooperados por ocasião das reuniões, das assembleias
e/ou no dia a dia em suas cooperativas tem demonstrado que eles estão mais conscientes do
seu papel como sócio, podendo se afirmar que as ações executadas pelo SESCOOP/PB têm
contribuído para essa melhoria de desempenho;
• O aumento da demanda por assessoramento e por reuniões técnicas para discutir questões
administrativas, operacionais, contábeis e jurídicas das cooperativas, demonstra o
reconhecimento e importância do trabalho realizado pelo SESCOOP/PB;
• As ações de Apoio a Eventos Sociais possibilitaram uma maior integração social entre os
cooperados e familiares, bem como uma maior integração entre as cooperativas;
• O programa Cooperjovem- Ensino do Cooperativismo nas Escolas está apresentando
resultados, dentre os quais destacamos:
- O interesse de outras escolas solicitando a sua inclusão, como foram os exemplos de
alguns municípios, onde já contam com algumas escolas e estavam demandando a inclusão
de novas escolas no programa.
- Continuação das práticas de cooperação entre alunos, professores e funcionários das
16
escolas, onde o programa esta sendo desenvolvido;
- As cooperativas madrinhas das escolas estão demonstrando maior interesse em
participarem do programa;
Esses resultados demonstram que o SESCOOP/PB continua dando a sua parcela de
contribuição para o fortalecimento do cooperativismo paraibano e, dessa forma, ajudando o País
se desenvolver de uma forma socialmente justa.
Dentre as dificuldades enfrentadas na execução do Plano de Trabalho 2011 destacamos:
• Composição dos grupos de cooperados para a realização dos eventos, apesar de já ter havido
uma significativa melhora;
• Seleção de bons instrutores para ministrarem os eventos, pois no Estado há uma grande
carência;
• Compatibilizar as datas e os horários dos eventos com as atividades desenvolvidas pelos
cooperados e colaboradores, pois, apesar de já haver melhorado bastante, ainda existe, por
parte de alguns, que participar dos eventos é uma perda de tempo e não um investimento,
como na realidade deve ser visto dessa forma;
• Dificuldade de infraestrutura e logística em algumas regiões do Estado, mas que temos
solucionado através de parcerias firmados com órgãos e entidades, a exemplos de:
Secretarias dos Governos Estadual e Municipais, SEBRAE, FAEPA, SENAR, EMBRAPA,
Bancos Oficiais, dentre outras;
Com relação às perspectivas para o futuro, acreditamos que iremos melhorar, cada vez mais,
o nosso desempenho e oferecer ao nosso público-alvo ações que venham gerar melhores
resultados socioeconômicos para as cooperativas, com consequente melhoria da qualidade de vida e bem-estar social para cooperados, colaboradores e seus familiares.
17
CAPÍTULO 1 - PERFIL INSTITUCIONAL
O SESCOOP integra o Sistema Cooperativista Brasileiro, fornecendo-lhe suporte em formação
profissional - técnica e gerencial. A entidade atua também na promoção social dos cooperados,
empregados e familiares, bem como no monitoramento/desenvolvimento das cooperativas.
Do ponto de vista formal, o SESCOOP é uma entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos,
constituída sob o regimento de serviço social autônomo. A Instituição é mantida por recursos de
natureza parafiscal. Os valores das contribuições, feitas pelas cooperativas, são definidos a partir de
um percentual sobre as folhas de pagamento.
Composto por uma Unidade Nacional e por 27 unidades estaduais é considerado uma entidade
"paraestatal", pois desempenha serviços não exclusivos do Estado, em colaboração com ele,
recebendo incentivos do poder público. Por essa razão, está sujeito a controle pela Administração
Pública e pelo Tribunal de Contas da União.
Em linhas gerais, a Unidade Nacional do SESCOOP é responsável pela normatização de
procedimentos e pela definição das linhas de atuação a serem adotadas pelas unidades estaduais.
Estas, por sua vez, devem seguir essas diretrizes sem, contudo, deixar de atender às demandas
específicas de sua região.
1.1.Constituição e natureza da entidade
A criação do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo foi oficializada pela Medida
Provisória 1.715, de 3 de setembro de 1998. O Decreto 3.017, de 06 de abril do ano seguinte,
complementou a medida provisória, instituindo regulamentos e dispositivos que disciplinam a
atuação do SESCOOP.
O SESCOOP/PB começou a se estruturar em 1999, mas a execução de suas atividades finalísticas
somente teve início no ano de 2000, mesmo assim de forma bastante reduzida e a cada ano que
passa vem ampliando as ações executadas.
1.2.Responsabilidade Institucional
Os alvos da atuação do SESCOOP são as cooperativas, seus associados e empregados, bem como
os respectivos familiares. O trabalho da entidade organiza-se a partir de quatro áreas de atuação.
São elas:
Formação/capacitação profissional;
Promoção social;
Monitoramento e desenvolvimento de cooperativas e
Gestão do sistema.
As ações do Sescoop para fortalecimento das cooperativas englobam capacitação, valorização e
melhor aproveitamento dos cooperados e empregados. Desse modo, a entidade busca alçá-los a
patamares mais elevados de inovação e excelência, favorecendo a competitividade dos produtos e
serviços.
O SESCOOP/PB tem procurado atender a todas as demandas das cooperativas filiadas, desde que
essas demandas sejam compatíveis as áreas de atuação do SESCOOP; estejam alinhadas ao seu
planejamento estratégico, e, haja disponibilidade financeira para executá-las.
18
1.3.Missão e visão
A função e a razão de ser do SESCOOP estão contempladas em sua missão: "Promover o
desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da Formação
Profissional, da Promoção Social e do Monitoramento das Cooperativas, respeitando sua
diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos
cooperados, empregados e familiares”.
O escopo de sua atuação busca o desenvolvimento sustentado do cooperativismo, de forma a
produzir a melhoria dos resultados obtidos pelas cooperativas e o fortalecimento de seu papel
econômico e social. A função e a razão de ser do SESCOOP-PB estão contempladas em sua missão:
"Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da
sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar
social de cooperados, empregados e familiares no Estado da Paraíba”.
O escopo de sua atuação busca o desenvolvimento sustentado do cooperativismo, de forma a
produzir a melhoria dos resultados obtidos pelas cooperativas e o fortalecimento de seu papel
econômico e social. A visão da entidade é "ser o agente formador e propulsor do desenvolvimento
do cooperativismo".
No cumprimento da sua missão o Sescoop atua visando criar condições favoráveis ao
desenvolvimento do cooperativismo e propiciar a superação dos desafios encontrados pelas
entidades cooperativistas em seus ambientes de atuação.
1- Doutrina e Princípios: realiza ações no sentido de tornar a doutrina e princípios do
cooperativismo conhecidos e praticados;
2- Legislação: atua em parceria com entidades, principalmente OCB, buscando tornar a
legislação, sua interpretação e aplicação pelos órgãos julgadores e fiscalizadores, adequada
aos preceitos cooperativistas;
3- Cultura da cooperação: realiza atividades visando sensibilizar a sociedade sobre a
importância da cultura da cooperação, como forma de propiciar desenvolvimento econômico
e social;
4- Cooperativas: propicia condições para a implantação de governança e gestão
profissionalizadas das cooperativas, possibilitando atuação em ambientes competitivos, por
intermédio da capacitação dos dirigentes, cooperados e empregados. Assim, trabalha no
sentido da sustentabilidade dos empreendimentos cooperativos.
5- Resultados: realiza ações de monitoramento do desempenho das cooperativas, propondo as
medidas adequadas à obtenção de resultados econômicos e sociais positivos. Cuida, em
parceria com a OCB, da transparência e divulgação dos resultados do sistema cooperativista.
Imagem: atua, em parceria com a OCB, no sentido de divulgar, zelar e fortalecer a imagem do cooperativismo junto à sociedade.
19
SESCOOP E OS DESAFIOS DO COOPERATVISMO
COOPERADOS
DOUTRINA E PRINCIPIOS
RESULTADOS
COOPERATIVAS
SESCOOP
IMAGEM
CULTURA DA COOPERAÇÃO
LEGISLAÇÃODIVULGAR
SENSIBILIZAR
CAPACITAR
MONITORAR
INFLUENCIARFORTALECER
RECONHECIDA E FAVORÁVEL
TRANSPARENTES E DIVULGADOS
CAPACITADOS E COMPROMETIDOS
GOVERNANÇA E GESTAO
PROFISSIONALIZADA
ASSIMILADA E PRATICADA
ADEQUADA E BEM INTERPRETADA
DISSEMINADA E PRATICADA
EMPREGADOS
SCAPACITADOS
Fonte:
1.4.Fonte de Recursos
A principal fonte de recursos do SESCOOP é a contribuição social em percentual de 2,5%,
incidente sobre as folhas de pagamento das cooperativas.
A distribuição orçamentária da contribuição social está prevista em Regimento Interno e obedece a
seguinte diretriz:
10% (dez por cento) são destinados ao custeio e à aplicação na Unidade Nacional do
SESCOOP;
2% (dois por cento) do orçamento é enviado à Organização das Cooperativas Brasileiras
(OCB) a título de taxa de administração pela utilização de sua estrutura institucional, de
representação, de informação e de logística disponível no Sistema OCB/OCEs.
20% (vinte por cento) irão compor o Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo
(FUNDECOOP), administrado pela Unidade Nacional, conforme resolução do Conselho
Nacional do SESCOOP.
68% (sessenta e oito por cento) são aplicados diretamente pelas unidades estaduais ou
regionais, nas atividades relativas aos objetivos fins, despesas de caráter geral e
investimentos necessários para atingir seus objetivos, conforme normas definidas pelo
Conselho Nacional do SESCOOP.
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Tabela I- Evolução das Receitas do SESCOOP/PB
Receita 2009 2010 2010/2009 2011 2011/2010
Contribuições 763.302,46 796.151,15 4,30% 1.022.021,18 28,37%
Financeiras 67.047,21 88.467,24 31,95% 132.550,38 49,83%
Serviços - - - - -
Outras Receitas 6.229,50 11.766,84 88,88% 21.992,95 86,90%
Receitas de
Transferências
540.000,00 547.534,47 1,39% 676.804,14 23,61%
TOTAL 1.376.579,17 1.443.919,70 4,89% 1.853.368,65 28,36%
Fonte: Flávio Henrique de Lima- Analista de Planejamento- SESCOOP/PB
Podemos destacar na tabela acima, o crescimento das Receitas de Contribuição, que de 2009
para 2010 ocorreu uma variação de 4,30% e de 2010 para 2011 ocorreu uma variação de 28,37%.
Este crescimento se deve ao esforço da Direção do SESCOOP/PB em melhorar os mecanismos de
arrecadação, através de orientação junto as cooperativas e contadores, sobre a maneira correta de
pagar a guia do INSS, com o código correto, além disto, existe o esforço em formalizar as
cooperativas que se formam, possibilitando a elas, um acompanhamento da gestão, visando a
sustentabilidade e viabilidade das novas cooperativas.
Com relação às Receitas de Transferências vimos um crescimento de 23,61% de 2011 para
2010, isto ocorreu devido o recebimento de receitas advindas do Fundecoop Especial, através de
pós graduações, MBA de Gestão de Cooperativas de Saúde e Curso de Especialização de Gestão de
Cooperativas de Crédito.
21
CAPÍTULO 2 - GOVERNANÇA CORPORATIVA
A estrutura de gestão do Sescoop obedece às melhores práticas de governança corporativa,
respeitando os quatro princípios básicos desse modelo de administração:
a) Transparência – não só em relação aos dados contábeis, mas a todos os assuntos que
possam gerar conflitos de interesses internos ou externos.
b) Equidade - igualdade de tratamento a todos os grupos, sejam eles conselheiros, governo,
cooperados, empregados etc.
c) Prestação de contas – os gestores do SESCOOP prestam contas à sociedade, ao sistema
cooperativista e ao governo sobre todos os atos praticados no exercício de seu mandato.
d) Responsabilidade – conjunto de ações que garantam a sustentabilidade do negócio, o
desenvolvimento da comunidade e a preservação do meio ambiente.
A entidade é administrada de forma colegiada e conta com a seguinte estrutura: um Conselho
Nacional, um Conselho Fiscal e uma Diretoria Executiva, composta por um presidente e um
superintendente.
A Presidência da entidade é cargo privativo do presidente da Organização das Cooperativas
Brasileiras (OCB).
Esse modelo de gestão é reproduzido nas unidades estaduais, onde as atividades são definidas e
fiscalizadas pelos respectivos conselhos deliberativos e fiscais, em consonância com as diretrizes
nacionais da instituição.
Entenda, a seguir, o papel de cada um desses órgãos:
Conselho Administrativo Estadual- O Conselho Administrativo do SESCOOP/PB é o
órgão máximo no âmbito da sua Administração estadual, com mandato de 04(quatro) anos
coincidente com o mandato do Conselho de Administração da OCB/PB. É Composto por 05 (cinco)
membros, sendo um deles o Presidente da OCB/PB, e mais 04 (quatro) titulares com igual número
de suplentes. Ao Conselho administrativo Estadual compete difundir e implementar as políticas,
diretrizes, programas, projetos e normativos, com estrita observância das deliberações e decisões do
Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do SESCOOP sejam
alcançados em sua área de atuação. É responsável pela política de atuação do SESCOOP/PB e
estabelecer as normas operacionais que regerão suas atividades, bem como, fazer obedecer as
diretrizes gerais; aprovar os planos anuais e plurianuais de trabalho e os respectivos orçamentos,
encaminhando-os à Unidade Nacional do SESCOOP para consolidação; aprovar o balanço, as
demonstrações financeiras, o parecer do seu Conselho Fiscal e o relatório anual das atividades e
encaminhá-los à Unidade Nacional do SESCOOP para aprovação; aprovar o plano de cargos,
salários e benefícios; decidir, com base em parecer interno, a aquisição, alienação, cessão ou
gravame de bens imóveis; autorizar a assinatura de convênios, contratos e ajustes ou outros
instrumentos jurídicos, exigindo-se para a assinatura de convênios internacionais a autorização do
Conselho Nacional; fixar atribuições do Presidente do Conselho Administrativo Estadual, além de
estabelecidas no Regimento Interno; fixar outras atribuições ao Superintende além das estabelecidas
no artigo 18 do Regimento Interno e dos demais órgãos do SESCOOP/PB; aplicar penalidades
disciplinares a seus membros, inclusive suspensão ou cassação do mandato, conforme a natureza,
repercussão e gravidade da falta cometida; fixar o valor da cédula de presença, ajuda de custo e
diárias, quando for o caso, para os membros do seu Conselho Fiscal; Aprovar o Regimento Interno
do SESCOOP/PB e suas alterações; Solucionar casos omissos deste Regimento Interno; editar
22
normas e resoluções pertinentes ao funcionamento, missão e objetivos, observando as deliberações
da Unidade Nacional do SESCOOP; autorizar a contratação de auditoria externa ou perícia.
Conselho Fiscal Estadual- É composto por 3 (três) membros titulares e igual número de
suplentes, indicados pelo Conselho de Administração da OCB/PB para um mandato de 4 (quatro)
anos, coincidente com o mandato do Conselho Administrativo Estadual. Compete ao Conselho
Fiscal acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e os atos de gestão; examinar e
emitir parecer sobre o balanço patrimonial e demais demonstrações financeiras; solicitar ao
Conselho Administrativo Estadual a contratação de assessoria de auditores ou peritos, sempre que
tais serviços forem considerados indispensáveis ao bom desempenho de suas funções; Elaborar o
seu Regimento Interno, compatível com o Regimento Interno do Conselho Fiscal da Unidade
Nacional do SESCOOP; indicar entre seus pares um Presidente e um Secretário para coordenar e
relatar as atividades; dar conhecimento dos seus relatórios à Diretoria Executiva do SESCOOP/PB
e, se for o caso, ao seu Conselho Administrativo;
Diretoria Executiva: A Diretoria Executiva é o órgão gestor e de administração do
SESCOOP/PB, consoante às diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Administrativo
Estadual. É composta pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual e pelo Superintendente.
Compete ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual executar a política de atuação do
SESCOOP/PB, emanada do Conselho Nacional, respondendo perante o Tribunal de Contas da
União pelos atos da sua gestão; representar a Administração Estadual em juízo ou fora dele e
constituir procuradores; Convocar e presidir as reuniões do Conselho Administrativo; editar e
promover o cumprimento das portarias, resoluções e deliberações do Conselho Nacional e aprovar
regulamentos internos e suas alterações, definindo as atribuições, a organização e a competência
dos setores administrativos e operacionais; assinar convênios, contratos, ajustes e outros
instrumentos jurídicos; Assinar os cheques e os documentos de abertura e movimento de contas
bancárias em conjunto com o Superintendente ou com funcionário especialmente designado, por
intermédio de instrumento particular de procuração que estabeleça os limites dos poderes conferidos
e a vigência da procuração, cujo período não excederá o mandato em exercício; Indicar e nomear o
Superintendente e estabelecer sua remuneração, mediante aprovação do Conselho Administrativo
Estadual; autorizar a contratação de empresas prestadoras de serviços, mediante aprovação do
Conselho Administrativo Estadual; cumprir a legislação pertinente nos procedimentos licitatórios;
dar posse aos membros do Conselho Administrativo Estadual; nomear os assessores e gerentes dos
órgãos internos do SESCOOP/PB, por proposta do Superintendente, observadas as Normas de
Seleção e Contratação de Pessoal; avocar à sua análise de julgamento ou decisão quaisquer questões
em assuntos que não sejam da competência do Conselho Administrativo Estadual ou que não
tenham sido por este avocados; aprovar o quadro de pessoal e a tabela de remuneração
correspondente a contratação dos empregados do quadro efetivo.
Superintendente: Será nomeado pelo Presidente, após aprovação pelo Conselho
Administrativo Estadual. Compete ao Superintendente organizar, administrar e executar no âmbito
da Unidade Estadual, com apoio da estrutura da OCB/PB, o ensino de formação profissional e de
gestão cooperativista, o desenvolvimento e a promoção social dos empregados em cooperativas, dos
cooperados e seus familiares e de colaboradores; organizar o cadastro, o monitoramento, o controle,
a consultoria, a auditoria e a supervisão em cooperativas; exercer a coordenação, a supervisão e a
fiscalização da execução dos programas e dos projetos de formação profissional, de gestão
cooperativista e de promoção social no Estado da Paraíba; articular-se com órgãos e entidades
públicas ou privadas estabelecendo instrumentos de cooperação; encaminhar ao Conselho
Administrativo Estadual, por intermédio do Presidente, as propostas de Planos de Trabalho, os
orçamentos anuais e plurianuais, os balanços e demais demonstrações financeiras, o parecer do
Conselho Fiscal e o relatório anual de atividades; dirigir, coordenar e controlar as atividades
técnicas e administrativas do Órgão, praticando os atos pertinentes de sua gestão;assinar,
juntamente com o Presidente do Conselho Administrativo, ou seus procuradores devidamente
23
constituídos, cheques e documentos de abertura e movimentação de contas bancárias; cumprir e
fazer cumprir as normas em vigor da Administração, do Conselho Administrativo Estadual e do seu
Presidente; secretariar as reuniões do Conselho Administrativo Estadual; elaborar e submeter ao
Presidente do Conselho Administrativo Estadual os projetos de atos e normas cuja decisão não seja
de sua competência; expedir instruções de serviço visando o cumprimento eficiente dos objetivos
do SESCOOP e das normas editadas pelo Conselho Administrativo Estadual; difundir metodologias
para a formação profissional e para a promoção social dos empregados e cooperados nas sociedades
cooperativas.
2.1 Objetivos Estratégicos
O Planejamento Estratégico do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo foi aprovado
pelo Conselho Nacional em agosto de 2010 e apresenta como desafio impulsionar a atuação do
Sescoop em prol do desenvolvimento das cooperativas brasileiras, dando maior visibilidade aos
resultados gerados em favor do público-alvo.
Por ser um plano corporativo, as macroestratégias nele definidas representam um esforço conjunto
entre as unidades estaduais e a unidade nacional para a concretização de resultados.
Objetivos Estratégicos Finalísticos aprovados pelo Conselho Administrativo do
SESCOOP/PB:
Objetivo Estratégico 1 – Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e
os valores do cooperativismo em todo o Brasil.
O desenvolvimento sustentável do cooperativismo somente será possível se apoiado em sólidos
pilares, representados aqui pela doutrina, pelos princípios e valores do cooperativismo. É preciso
garantir que todos os cooperativistas os conheçam e os pratiquem, desde o momento da criação da
cooperativa.
Não basta, porém, uma ação no âmbito do sistema cooperativista. O adequado suporte ao
cooperativismo requer maior aproximação com a sociedade. Muitas vezes, a população não sabe
distinguir o cooperativismo dos demais tipos societários, o que acaba retirando vantagens e
igualando as cooperativas às demais formas de produção, notadamente às empresas. Desse modo,
faz-se importante a difusão da doutrina, dos princípios e dos valores do cooperativismo em todo o
Brasil como elementos integradores de uma organização social competitiva, mas que produz frutos
sociais aos seus associados e demais atores relacionados.
Neste objetivo, foi vinculada a linha de ação- “Intensificar o trabalho de disseminação da cultura da
cooperação com jovens e crianças”, onde será ampliado o Programa Cooperjovem.
Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista,
alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade.
Em um ambiente de cada vez maior competitividade, a eficiência da gestão é instrumento central
para a sustentabilidade das organizações. A formação em gestão cooperativista se volta para a
preparação em governança e em gestão profissional das cooperativas e para a formação de
lideranças cooperativistas. Difere das abordagens empresariais à medida que se alinha à doutrina,
aos princípios e valores do cooperativismo. Nessa área, o desafio do Sescoop é ampliar o acesso das
cooperativas à formação em gestão cooperativista e garantir o alinhamento das ofertas às suas reais
necessidades.
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Foi escolhida a linha de ação “Mapear, coletar e analisar as demandas das cooperativas em
formação sobre gestão e definir prioridades” onde iremos desenvolver as ações de Formação
Profissional e gestão das cooperativas.
Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das
cooperativas na formação profissional.
Além da formação em gestão cooperativista, as cooperativas necessitam de cooperados e
empregados em outras áreas administrativas e em suas áreas de atuação específicas.
Tendo em vista a grande diversidade de ramos de negócio no sistema cooperativista, dispersos em
todo o País, não é possível nem adequado que o Sescoop desenvolva programas de formação
profissional para todas as necessidades de todas as cooperativas. O Sescoop focará seus esforços na
identificação das diversas demandas, formação de parcerias e viabilização de soluções de formação
profissional para as cooperativas.
Para este objetivo, foi escolhido duas linhas de ação, a primeira foi “Mapear, coletar e analisar as
demandas das cooperativas em formação profissional e definir prioridades” e a segunda
“Estabelecer rede de parceiros para a viabilização das demandas das cooperativas na formação
profissional”. Além da Formação Profissional, buscaremos viabilizar parcerias com entidade
públicas e privadas, visando atender as necessidades das cooperativas na formação profissional e
melhoria da sua gestão.
Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas
cooperativas.
Um dos princípios do cooperativismo é a gestão democrática. As cooperativas são organizações
democráticas, controladas por seus membros, que participam ativamente na formulação de suas
políticas e nas tomadas de decisão. Como a cooperativa é uma entidade que agrega no mínimo 20
associados, tendo cada um o mesmo poder de voto nas decisões estratégicas, uma boa governança é
fundamental para sua sustentabilidade e seu crescimento. Além disso, organizações com modelos
mais complexos de governança tendem a refletir essa complexidade também em sua gestão.
O Sescoop irá contribuir para a governança e a gestão das cooperativas, por meio da disseminação
de conhecimento sobre o tema, da identificação, disseminação e incentivo à adoção de boas
práticas, tudo atrelado à doutrina, aos princípios e aos valores do cooperativismo.
Para atender este objetivo, o SESCOOP/PB irá desenvolver um Projeto de Excelência na Gestão e
Governança das Cooperativas, visando incentivar e orientar a adoção de boas práticas de gestão,
através de trocas de experiências entre cooperativas de mesmo ramo.
Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das
cooperativas.
O cooperativismo constitui-se em uma excelente opção para empreender negócios, gerar e distribuir
riqueza e apoiar o desenvolvimento da sociedade. Contudo, para que ele consiga alcançar esses
resultados, é fundamental que as cooperativas sejam sustentáveis, bem gerenciadas e competitivas.
As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas, além de
incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão. Devem se pautar em metas de
desempenho e resultados.
25
Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com
mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria,
oportunidades e boas práticas em gestão e governança.
Sendo assim, o Sescoop deve desenvolver um modelo de monitoramento que analise as
cooperativas e forneça informações sobre boas práticas e padrões de qualidade em gestão e
governança, contribuindo de maneira pró-ativa para a minimização de riscos, a profissionalização
da gestão e a sustentabilidade das cooperativas.
O SESCOOP/PB visa Estruturar cadastro consistente e ampliado (informações de gestão e
governança) das cooperativas no Estado.
Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho.
Para reduzir os riscos de acidentes, as cooperativas precisam concentrar esforços na promoção de
ações e medidas de segurança no trabalho cooperativista, seja ele realizado dentro ou fora das
cooperativas e por cooperados ou empregados das cooperativas. Mais do que apenas cumprir a
legislação, cooperativas que adotam práticas de segurança no trabalho reduzem gastos com
acidentes e assistência à saúde, melhoram a relação com empregados e fortalecem a imagem
perante o público.
A atuação do Sescoop nesse âmbito se propõe a desenvolver programas e competências para a
disseminação de informações e conceitos de segurança no trabalho e para apoio e incentivos à
prevenção de acidentes e à melhoria das condições de trabalho.
Neste objetivo, o SESCOOP/PB irá promover programas de educação e conscientização para
prevenção de acidentes.
Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e
familiares.
A promoção social tem por finalidade desenvolver ações que favoreçam um estilo de vida saudável
e possibilitem o alcance da melhoria da qualidade de vida dos empregados de cooperativas,
associados e seus familiares.
A atuação do Sescoop se dará por meio da articulação de parcerias para campanhas e do
desenvolvimento de programas orientados para apoiar as cooperativas na promoção da saúde dos
cooperados, empregados e familiares.
O SESCOOP/PB irá articular parcerias para campanhas focadas na promoção da saúde dos
cooperados, empregados e familiares.
Objetivos Estratégicos de Administração e Apoio
Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do
Sescoop.
O Sescoop possui um quadro de funcionários qualificado. No entanto, para que os objetivos
finalísticos estabelecidos sejam alcançados, o Sescoop precisa desenvolver competências aderentes
aos novos desafios propostos. A ampliação das competências deverá ser viabilizada também pela
ampliação quantitativa das redes de colaboradores, internos e externos, visando ao aumento da
capacidade de realização orientada para resultados para o público-alvo.
26
Deve ainda aprimorar seu sistema de gestão de pessoas, com o aperfeiçoamento dos processos de
seleção, desenvolvimento e avaliação do corpo funcional, além de promover a integração de seus
funcionários, visando valorizar e elevar o desempenho profissional de seus quadros.
O Objetivo 9 foi escolhido devido o SESCOOP/PB acreditar que existe a necessidade de
implementar uma avaliação continuada dos seus técnicos e dos resultados gerados pelos mesmos.
Em parceria com o SESCOOP Nacional, será desenvolvido em 2012 um projeto na área de Gestão
por competências, para atender a este objetivo.
Objetivo Estratégico 12 – Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e
comunicação.
O fluxo crescente de informações, as demandas por informações e a velocidade cada vez maior dos
processos de tomada de decisão ampliaram radicalmente a relevância das tecnologias de informação
e comunicação. A tecnologia de informação e comunicação passou a ser elemento estratégico para o
bom desempenho de qualquer organização nos dias atuais. Ela deve ser orientada para o
alinhamento e integração do Sistema, assim como para o melhor atendimento do público-alvo.
Caberá ao Sescoop estabelecer e garantir padrões mínimos de tecnologia de informação e
comunicação, com processos e sistemas bem definidos, integrados e que permitam a boa atuação
finalística do Sistema.
O SESCOOP/PB entende que existe a necessidade de uniformizar os processos e sistemas
corporativos, com isto, deve preparar e implantar a infraestrutura tecnológica de todo o
SESCOOP/PB para a atuação efetiva no alcance dos objetivos estratégicos.
Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na
comunicação dos resultados.
Este objetivo, levará o SESCOOP/PB a implementar ações de marketing institucional, visando a
divulgação do cooperativismo no Estado.
27
2.2 Estrutura Organizacional
Gráfico I- Organograma organizacional
Fonte: Plano de Cargos e Salários- SESCOOP/PB.
A estrutura organizacional do SESCOOP/PB está desenhada conforme o Plano de Cargos e
Salários aprovados no dia 30/04/2009, conforme consta na Ata da Reunião do Conselho
Administrativo do SESCOOP/PB, realizada na referida ata.
As responsabilidades de cada área estão configuradas da seguinte forma:
Conselho Administrativo: é o órgão máximo do SESCOOP/PB e suas atribuições já foram
explicitadas no Capítulo 2- Governança Corporativa;
Conselho Fiscal: Suas atribuições estão explicitadas no Capitulo 2- Governança Corporativa;
Presidência e Superintendência: Compõe a Diretoria Executiva do SESCOOP/PB. As atribuições
dos mesmos estão explicadas no Capítulo 2- governança Corporativa.
Secretaria: Apoiar e dar suporte administrativo à Diretoria Executiva;
Assessoria: É constituída para dar suporte a Presidência. Formada pelo Analista Jurídico, pelo
Analista de Comunicação e pelo Assessor da Presidência. O Analista Jurídico tem a função de
representar o SESCOOP-PB na área civil ou, penal, acompanhando processos, analisando
documentos, aplicando a legislação pertinente e solicitando providências; representar junto a
Secretaria
- Analista Jurídico
- Analista de Comunicação Superintendência
Gerência de Apoio
Operacional Gerência Técnica
Equipe Equipe
- Analista de Formação
Profissional
-Analista de
Monitoramento e Gestão
-Analista de Promoção
Social
-Analista de Planejamento
e Controle
Presidência
Conselho
Administrativo
Assessoria
- Analista Administrativa
Financeiro
- Analista Contábil
- Assistente
Administrativo
- Contínuo
- Auxiliar de Serviços
Gerais
- Recepcionista
- Motorista
Conselho Fiscal
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sindicatos e defender as relações trabalhistas, segundo a lei; examinar as circunstâncias dos litígios
ou delitos, para investigar os fatos referentes ao caso; acompanha processo de licitação além de
assessorar nas negociações de contratos. O Analista de Comunicação tem a função de acompanhar,
participar e executar atividades voltadas à produção de meios e conteúdos textuais e visuais, para
veiculação em meios impressos, digitais e interativos. Redigir comunicados e informativos para
imprensa. Efetuar cobertura de ações e atividades da Entidade, assim como, das ações publicitárias
institucionais e mercadológicas e atividades auxiliares ao desenvolvimento e gestão das marcas da
Entidade em peças publicitárias, conteúdo textuais e visuais.
Gerência Técnica: Cargo gerencial gratificado e de confiança. Suas atribuições consistem,
basicamente em: Chefiar todas as atividades da área fim do SESCOOP/PB, organizando e
orientando os trabalhos específicos da mesma e observando o desenvolvimento do pessoal, para
assegurar o desenvolvimento normal das rotinas de trabalho.
Planejar, organizar, coordenar e acompanhar a implementação e a construção do projeto de
capacitação profissional; Realizar Monitoramento, Promoção Social e Comunicação de Eventos,
Divulgação do Cooperativismo para as cooperativas e o público em geral, desenvolvendo
atividades que viabilizam o plano pedagógico coletivo.
As funções abaixo forma a equipe da Gerência Técnica:
Analista de Formação Profissional: Suas atribuições consistem em planejar, organizar, coordenar e
acompanhar a execução de ações educativas, projetos e eventos relacionados às ações de Formação
Profissional do SESCOOP-PB.
Analista de Promoção Social: Coordenar e/ou executar as ações de Promoção Social contidas no
Plano de Trabalho, realizar visitas técnicas de acompanhamento dos projetos de Promoção Social,
dentre os quais o Cooperjovem, Jovens cooperativistas e Mulheres cooperativistas. Assessorar as
Escolas do Programa Cooperjovem, bem como as cooperativas parceiras das Escolas, acompanhar
os resultados obtidos nos eventos realizados, alinhando objetivos e ajustando procedimentos,
moderar cursos, grupos de trabalho e outros eventos, utilizando estratégias de intervenção
pedagógica de grupo.
Analista de Monitoramento e Gestão: Executar as ações de Monitoramento/desenvolvimento de
cooperativas contidas no Plano de Trabalho, identificando e analisando as principais tendências que
afetam os negócios das cooperativas, interpretando dados sobre clientes e mercados, bem como
desenvolvendo estratégias de atuação pertinentes com visão de cadeia produtiva.
Analista de Planejamento e Controle: Elaborar o planejamento e fazer o acompanhamento e
controle da execução em todas as áreas, preparando dados, documentos, textos, relatórios, planilhas
e gráficos, para alcançar seus objetivos, elaborar planos de trabalho e orçamentos anuais e
plurianuais, elaborar relatórios de atividades de gestão com análise de desempenho de
periodicidade quadrimestral e anual, elaborar, implantar e acompanhar o planejamento estratégico
do SESCOOP-PB e orientar as cooperativas filiadas na implantação deste instrumento nas suas
atividades, implantar e acompanhar o sistema de acompanhamento e controle de atividades nas
cooperativas, orientar a elaboração de estudos de viabilidade técnica, econômica e mercadológica
para as cooperativas, acompanhar a execução dos contratos, convênios e outros instrumentos
firmados entre o SESCOOP-PB e órgãos da administração pública, entidades e empresas privadas,
elaborar a prestação de contas anual e elaborar, anualmente o Relatório de Gestão.
29
Gerência de Apoio Operacional: Cargo gerencial gratificado e de confiança. Suas atribuições
consistem, basicamente em: Chefiar todas as atividades de sua unidade organizacional, organizando
e orientando os trabalhos específicos da mesma e observando o desenvolvimento do pessoal, para
assegurar o desenvolvimento normal das rotinas de trabalho. Planejar e desenvolver estudos
administrativos nos diversos segmentos da organização e implantar, acompanhar e avaliar
processos ligados à Administração nas áreas administrativa e financeira.
Formam a equipe da Gerência de Apoio Operacional:
Analista Administrativo e Financeiro: Participar na elaboração do orçamento e sua execução.
Organizar e realizar atividades de compras e estoque e de pagamentos diversos. Verificar o
cumprimento da normalização administrativa interna, bem como tarefas próprias de controle de
pessoal. Arquivar e organizar documentos. Controlar Livro de Ponto e Banco de Horas.
Acompanhar movimentação financeira, abertura e fechamento de contas e conciliação bancária,
aplicação e resgate.
Analista Contábil: organizar e dirigir os trabalhos inerentes à contabilidade do SESCOOP-PB,
planejando, supervisionando, orientando sua execução e participando dos mesmos, de acordo com
as exigências legais e administrativas, para apurar os elementos necessários à elaboração
orçamentária e ao controle da situação patrimonial e financeira.
Assistente Administrativo: Realizar atividades de apoio nas áreas de administração, patrimônio,
finanças e secretaria, nos quais se incluem planejamento, organização, execução e o controle de
atividades do órgão. Neste nível, colabora com informações, sugestões, planos ou programas, a fim
de contribuir para definição dos objetivos gerais do SESCOOP-PB ou específicos da área de
trabalho; Assistir os superiores hierárquicos no desempenho de suas funções, gerenciando
informações, auxiliando na execução de suas tarefas administrativas e em reuniões, marcando e
cancelando compromissos; Controla documentos e correspondências; Atende clientes externos e
internos.
Contínuo: Coletar e entregar, interna e externamente, correspondências, documentos, encomendas
e outros afins, dirigindo-se aos locais solicitados, depositando ou apanhando material e entregando-
o aos destinatários, para atender as solicitações e necessidades administrativas do SESCOOP-PB.
Auxiliar de Serviços Gerais: Os serviços realizados pelos ocupantes deste cargo é tipicamente
auxiliar, compreendendo as áreas administrativas, pintura, almoxarifado e jardinagem. Os ocupantes
deste cargo desenvolvem o trabalho específico atribuído conforme lotação e qualificação própria.
Basicamente as funções consistem em auxiliar nos serviços de limpeza e conservação geral, pintar
paredes, preparar argamassa de cal ou cimento, cultivar plantas e flores e auxiliar nos serviços
simples de almoxarifado, arrumação e remoção de móveis e volumes e serviços de copa.
Recepcionista: recepcionar candidatos, empregados, consumidores, fornecedores e visitantes,
identificando-os e averiguando suas pretensões, prestando-lhes informações, receber recados,
marcar entrevistas ou encaminhá-los às pessoas ou setores procurados.
Motorista: Dirigir veículos motorizados de passeio ou de carga, em trabalhos locais e em viagem,
acionando seus comandos de marcha e direção e conduzindo o veículo em trajeto determinado de
30
acordo com as regras de trânsito e as instruções normativas internas, para efetuar o transporte de
passageiros, materiais ou de carga. É de responsabilidade da função, a verificação das condições
gerais de funcionamento do veiculo, combustível, limpeza e calibragem dos pneus, solicitando
providências à chefia para manutenção periódica.
31
CAPÍTULO 3 - COOPERANDO COM O FUTURO
O cooperativismo é uma importante força impulsionadora de desenvolvimento do país,
estando presente em 1.407 municípios brasileiros – mais de 25% do total do País. Uma das
principais demandas do setor é a capacitação de seus profissionais, que buscam ganhar espaço no
mercado nacional e internacional. Atento às necessidades dos associados, o SESCOOP investe na
formação de líderes, gestores e cooperados, visando sempre o fortalecimento, a qualificação e a
sustentabilidade do setor.
3.1 - Atuação junto ao público jovem
Uma das principais ações desenvolvidas por esta unidade junto ao público jovem,
atualmente, são as decorrentes do Programa Cooperjovem realizadas pelas próprias escolas que o
integram com o apoio do SESCOOP-PB.
Em 2011 foram beneficiados mais de 6.000 jovens, os quais foram sensibilizados acerca da
importância e vivência diária dos valores e princípios do cooperativismo por meio de ações no
âmbito da própria instituição de ensino e projetos voltados para a preservação ambiental, como:
“Cooperando com o meio ambiente”, o qual foi elaborado e desenvolvido por três escolas do
Programa Cooperjovem, localizadas na cidade de Campina Grande e teve a finalidade de realizar a
limpeza de um rio “Riacho das Piabas” e, simultaneamente, promover uma conscientização
ecológica na comunidade onde estão inseridas. A execução do projeto teve início com uma passeata
que aconteceu na manhã do dia 03 de junho e reuniu 295 crianças do 1º ao 9º ano letivo, além de
aproximadamente 40 professores e 50 pais de alunos das Escolas Frei Dagoberto, Luzia Dantas e
Luis Gomes. Os estudantes percorreram a distância de dois quilômetros segurando cartazes que
convidavam os moradores a cooperar para a limpeza do bairro e especialmente do Riacho das
Piabas. O Riacho é na verdade de um pequeno canal que atravessa todo o bairro e, apesar de hoje
estar poluído com despejos de esgoto e lixo, já serviu a cidade como fonte de abastecimento de água
potável. Além disso, foram realizadas oficinas com mães de alunos utilizando materiais recicláveis
para produção de objetos, como: vassouras ecológicas com garras pet, brinquedos, etc. E ao final do
ano letivo todas as ações culminaram com uma Coopergincana onde foram expostos para a
comunidade escolar todo o trabalho realizado enfocando a filosofia cooperativista e a preservação
ambiental.
3.2 – Atuação voltada para o social
Entre as ações voltadas para o social em 2011, podemos destacar a Comemoração do Dia
Internacional do Cooperativismo que teve o objetivo de tornar públicos os produtos e serviços
ofertados pelas cooperativas do estado e divulgar o cooperativismo como uma alternativa bem-
sucedida de associativismo. Mais de duas mil pessoas visitaram os 13 estandes armados no Ponto
de Cem Reis (praça pública, localizada no centro de João Pessoa) e aproximadamente 700 delas
foram beneficiadas com algum dos serviços prestados, com testes de glicemia, medição de pressão
arterial, orientação sobre higiene bucal, cortes de cabelo, entre outros, através da parceria dos
órgãos públicos correspondentes.
3.3 – Responsabilidade ambiental
Neste item, ganhou destaque o Projeto de Geração de Renda desenvolvido pelo SESCOOP-
PB em parceria com a COAPECAL – Cooperativa Agropecuária do Cariri Ltda, que beneficiou um
grupo de mulheres – esposas e filhas de cooperados e colaboradores da Cooperativa, com oficinas
32
para produção de materiais de limpeza, entre os quais, tivemos o sabão ecológico. Para tanto, foram
feitas parcerias com restaurantes e lanchonetes da cidade próxima, uma vez que o grupo reside na
zona rural, para a coleta do óleo de cozinha a ser utilizado na produção do sabão. E hoje, além do
cuidado e responsabilidade com o meio ambiente, o mencionado grupo está tendo a oportunidade de
melhorar sua renda familiar.
A equipe do SESCOOP enxerga a responsabilidade socioambiental como uma oportunidade de
ultrapassar os objetivos da instituição, participando efetivamente da transformação da sociedade.
Afinal, a cultura solidária que sustenta o cooperativismo não se limita a aspectos técnicos de gestão.
Ela afeta positivamente a vida das pessoas em seus relacionamentos sociais e as leva a adotar uma
postura mais positiva em relação ao outro e ao meio ambiente. Conforme o Anexo X- Gestão
ambiental e Licitações Sustentáveis, o SESCOOP/PB no exercício de 2011 adquiriu veículos
automotores mais eficientes e menos poluentes, bem como na aquisição de bens e produtos é levado
em conta os aspectos de durabilidade e qualidade de tais bens e produtos. Outro ponto é a busca por
produtos recicláveis, onde ao invés de comprar novos cartuchos para impressoras, preferimos
reciclá-los e reutilizá-los. Com relação às licitações sustentáveis, não ocorreu em 2011, nenhum
processo que levasse estes critérios em consideração, fator este, que para 2011 será revisto e
aplicado nesta unidade.
33
CAPÍTULO 4 - GESTÃO DE PESSOAS
Um ambiente de trabalho saudável, atrativo e motivador impulsiona a produtividade organizacional
e aumenta o nível de satisfação de seus colaboradores. Por isso, o SESCOOP investe
constantemente na valorização e na melhoria da qualidade de vida do seu quadro de pessoal.
A Unidade da Paraíba dedica ao público interno atenção e cuidado semelhantes aos destinados às
cooperativas e a seus associados e empregados. Uma das prioridades é a capacitação e o
desenvolvimento de seus colaboradores.
Com pouco mais de dez anos de atuação, o SESCOOP vê-se diante de desafios comuns a
organizações que se relacionam com um cenário dinâmico, exigindo contínuo aprimoramento dos
processos de trabalho. Por isso, a entidade vem crescendo e se desenvolvendo no sentido de melhor
atender aos seus objetivos organizacionais.
4.1 Perfil do Corpo Funcional
Nos exercícios de 2008 e 2009 o quadro funcional do SESCOOP/PB manteve-se com 10
funcionários, passando para 13 funcionários em 2010. Nestes exercícios não foi contratado
estagiário. No exercício de 2011 o SESCOOP/PB contou com 14 empregados, sendo 7 (sete)
mulheres e 7 (sete) homens e ainda, duas estagiárias. Atualmente 50% do corpo funcional possuem
pós-graduação. Abaixo detalha-se a evolução do quadro funcional e em 2011:
Gráfico II- Evolução do Quadro Funcional
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
Abaixo, segue tabela com a discriminação do perfil profissional do SESCOOP/PB:
Tabela II- Perfil Profissional do SESCOOP/PB:
NOME SEXO
FAIXA
ETARIA
FAIXA
SALARIAL
FORMAÇÃO
ACADEMICA
Ana Regina Teixeira da Silva F até 30 anos 1000 a 2000 pós-graduado
0
2
4
6
8
10
12
14
2008 2009 2010 2011
EFETIVOS
ESTAGIÁRIOS
34
Djane Almeida de Queiroz F de 41 a 50 3001 a 4000 pós-graduado
Elisangela Maria de Sousa F de 31 a 40 1000 a 2000 graduação
Erika de Almeida Leitão F de 31 a 40 3001 a 4000 pós-graduado
Flavio Henrique de Lima M até 30 anos 2001 a 3000 Graduação
Francisca L. Guilhermino F até 30 anos 2001 a 3000 Graduação
Jairo Furtado Wanderley M de 41 até 50 3001 a 4000 Graduação
Luiz Augusto de Souza Sobrinho M de 51 a 60 1000 a 2000 sem graduação
Pedro José d´Albuquerque Almeida M de 41 a 50 3001 a 4000 Graduação
Risolene Pereira Carneiro F de 41 a 50 1000 a 2000 Graduação
Rogerio Pereira Martins M de 31 a 40 3001 a 4000 pós-graduado
Soraya Pereira Monteiro F de 31 a 40 1000 a 2000 pós-graduado
William Alves Bezerra M de 31 a 40 2001 a 3000 pós-graduado
Agostinho dos Santos M até 70 anos 7001 a 8000 pós-graduado
4.2 Movimentação do Quadro de Pessoal
Apesar da contratação de um funcionário e duas estagiárias em 2011, percebe-se a necessidade de
mais contração de pessoal, principalmente nas de atividades finalísticas e de recursos humanos.
4.3 Capacitações
Em suas estratégias de desenvolvimento de pessoal, o Sescoop identifica necessidades, promove e
gerencia ações em favor do desenvolvimento pleno das atividades profissionais, buscando manter o
quadro de colaboradores capacitado e motivado.
Em 2011, o SESCOOP/PB promoveu junto com o SESCOOP Nacional, através do Fundecoop
Especial, duas pós-graduações, uma na área de gestão de cooperativas médicas e outra na área de
gestão de cooperativas de crédito. Nestes dois projetos, foram abertas vagas para 03 (três)
profissionais do SESCOOP/PB, sendo que 01 técnico (Rogério Pereira Martins) esta fazendo o
MBA em Gestão de Cooperativas de Saúde e 02 Técnicos (Flávio Henrique de Lima e Pedro José
D’Abuquerque) o Curso de Especialização em Gestão de Cooperativas de Crédito.
Além destes, todos os técnicos do SESCOOP/PB fizeram cursos visando o aprimoramento
profissional e melhoria das suas competências técnicas e visando também, a melhoria e crescimento
dentro do Plano de Cargos e Salários, que teve sua avaliação em Agosto/2011.
35
4.4 Folha de Pagamento
FOLHA DE PAGAMENTO - EXERCÍCIO 2011
Tabela III- Folha de Pagamento- Exercício 2011
DETALHAMENTO TOTAL %Real.
Vencimentos e Remuneração ORÇADO 588.606,00
95%
REALIZADO 558.057,46
Encargos Sociais Patronais ORÇADO 187.853,00
93%
REALIZADO 175.306,24
Benefícios ORÇADO 182.883,00 89%
(VT+VA+Pl.Saúde+Seg.Vida) REALIZADO 163.517,33
TOTAL
ORÇADO 959.342,00 93%
REALIZADO 896.881,03
Fonte: Setor contábil- SESCOOP/PB.
Legenda:
VT – Vale-transporte
VA – Vale-alimentação
Pl. Saúde – Plano de Saúde
Seg. Vida – Seguro de Vida
No ano de 2011, o SESCOOP/PB contratou um Assessor para Presidência e um Superintendente, o
que ocasionou, junto com a aplicação do Plano de Cargos e Salários um aumento médio de 22,15%
a partir de Maio do ano corrente. Este investimento proporcionou aos colaboradores um bom
incentivo para desempenho de suas funções, onde o SESCOOP/PB proporciona Plano de Saúde
completo, Vale alimentação e Vale Transporte. Estes benefícios, ligados a uma ótima remuneração
é um dos alicerces para busca dos resultados previstos em nosso Plano de Trabalho.
36
CAPÍTULO 5 - PRESTAÇÃO DE CONTAS
Conforme mostrado ao longo deste relatório, a atuação do SESCOOP engloba quatro linhas
prioritárias de atuação. Três delas estão relacionadas à missão da entidade, por isso são classificadas
como áreas finalísticas.
São elas Formação e capacitação profissional, Promoção social, e Monitoramento e
desenvolvimento de cooperativas. A quarta e última área de atuação trata da “organização e gestão
do sistema”, ou seja, dos processos que dão suporte às áreas finalísticas, visando atingir os objetivos
institucionais do SESCOOP.
Confira, a seguir, o orçamento previsto e o efetivamente realizado pelo SESCOOP/PB, no ano de
2011, por linha de atuação.
Tabela IV- Orçamento por linha de atuação em 2011:
ÁREAS DE ATUAÇÃO 2010
2011
Previsto Realizado % Exec.
I - Atuação Finalística 541.879,72 1.195.016,00 755.695,72 63%
a- Formação/capacitação profissional 358.210,93 851.601,00 501.099,81 59%
b- Promoção Social 113.534,95 189.851,00 149.348,53 79%
c- Monitoramento/desenvolvimento de
cooperativas 70.133,84 153.564,00 105.247,38
69%
II - Gestão do Sistema – Atividade Meio 610.417,56 1.148.920,00 1.008.261,87 88%
d- Órgãos Colegiados (CONSAD/CONFISC) 17.248,00 23.808,00 18.204,00 76%
e- Diretoria Executiva (PRESI/SUPER) 110.537,47 276.816,00 228.261,92 82%
f- Administrativo
(Apoio/Informática/jurídico/Planej) 471.457,49 758.688,00 688.027,53
91%
g- Divulgação/Comunicação 11.174,60 89.608,00 73.768,42 82%
III- Investimentos 71.140,48 135.354,00 88.452,50 65%
TOTAL 1.223.437,76 2.479.290,00 1.852.410,09 75%
Fonte: Setor Contábil do SESCOOP/PB
5.1 Atuação Finalística
O SESCOOP-PB tem a finalidade de organizar, administrar e executar ações de monitoramento a
gestão, a formação profissional e a promoção social dos associados, colaboradores e familiares das
cooperativas registradas junto a OCB-PB. Para tanto, nossa atuação das atividades finalísticas se da
através das parceiras com as cooperativas registradas e adimplentes junto a OCB/PB. Essas ações
são demandadas pelas cooperativas através das suas necessidades de desenvolvimento e incluídas
no plano de trabalho do SESCOOP-PB, nos meses de outubro de cada ano, de acordo com a
disposição orçamentária da Unidade Estadual. Na execução, o desempenho das ações o SESCOOP-
PB coordena a parte dos contratos dos serviços como: sala de aula, almoços, lanches, instrutoria,
sinalização, material didático e certificação.
A cooperativa parceria fica por conta de definir o cronograma das ações, convidar os participantes e
também coordenar os seus eventos. Os problemas mais existentes tiveram relação a definição do
37
cronograma dos eventos, bem como, do entendimento por parte das cooperativas em relação ao
orçamento do SESCOOP-PB. Tivemos várias reuniões com as cooperativas parceiras no sentido de
alinhar as informações sobre a execução das ações com as cooperativas parceiras.
Nessas reuniões tratamos sobre as contratações do que cabe. Vale ressaltar que todas as atividades
executadas com as cooperativas são de responsabilidade do SESCOOP-PB.
5.1.1 Investimentos em Formação e Capacitação profissional
Consolidação das atividades em Formação Profissional – 2011
Temáticas FORMAÇÃO PROFISSIONAL
Nº de Ações BENEFICIÁRIOS
ADMINISTRATIVO 2 64
APRENDIZ - -
COOPERATIVISMO 2 87
CURSOS ESPECÍFICOS 87 1538
EDUCAÇÃO 3 6
ESPECIALIZAÇÃO 5 182
FORMAÇÃO DE CONSELHEIROS 4 92
GESTÃO 7 209
GRADUAÇÃO 11 305
OQS - Organização do Quadro Social
TOTAL 121 2.483
Fonte: Setor de Formação Profissional- SESCOOP/PB
Qualificação Profissional do Trabalhador
As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "333 - Empregabilidade",
Programa "0101 - Qualificação Profissional do Trabalhador", ação "8952 - Qualificação
Profissional na Área do Cooperativismo". e concorreram para o alcance dos objetivos
estratégicos 2-Ampliar o acesso das cooperativas à educação em gestão cooperativista, alinhada as
suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade e o objetivo 3-Contribuir para
viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional. Este
programa tem como objetivo promover a qualificação social e profissional do trabalhador
articuladas com demais ações de integração ao mercado trabalho.
Estava previsto para 2011 na Formação Profissional 150 ações beneficiando 3.407 pessoas e 252
cooperativas e um orçamento previsto de R$ 851.601,00. Foram realizadas 121 ações, beneficiando
2.483 pessoas e 264 cooperativas, realizando um orçamento de R$ 501.099,81. Abaixo, segue cada
atividade que atendeu a formação profissional em 2011:
38
Tabela V- Atividades finalisticas em Formação Profissional realizadas em 2011:
1- MBA EM GESTÃO DE COOPERATIVAS DE SAÚDE
Objetivo da ação: Desenvolver nos participantes a gestão de processos no empreendimento cooperativo
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
MBA EM GESTÃO DE
COOPERATIVAS DE SAÚDE
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 8 3 38%
BENEFICIADOS 240 100 42%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 120.045,00 61.162,90 51%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas
Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 240 120.045,00 500,19
Realizado 100 61.162,90 611,63
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Serv. e Divulg. Institucionais 104,00 Confecção de faixa
Serviços Especializados - PJ 61.058,90 Gastos com contratação da instituição de ensino que
organiza e ministra as aulas
Esta ação foi aprovada via apresentação de Projeto Especial Fundecoop-nº017/2011 aprovado em
Outubro/2011. A cooperativa UNIMED JP demandou este curso e com outras cooperativas do ramo
saúde estão sendo beneficiadas.
2- CURSO DE ESPECIALIZAÇÃO EM GESTÃO DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO
Objetivo da ação: Capacitar, em nível de Pós-Graduação lato sensu, profissionais atuantes ou que desejem atuar
competentemente e de forma inovadora em Sociedades Cooperativas de Crédito, apresentando-lhes técnicas modernas
e uma visão abrangente dos diversos subsistemas da Gestão de Serviços e de Educação em Cooperativismo.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Especialização em Gestão de Cooperativas de
Crédito
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 5 2 40%
BENEFICIADOS 200 82 41%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 25.640,00 20.716,00 81%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
39
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 200 25.640,00 128,20
Realizado 82 20.716,00 252,63
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Diárias e Hospedagens 716,00 Gasto com diárias para os técnicos
participantes do curso
Serviços Especializados - PJ 20.000,00 Gastos com contratação da instituição
que está organizando o evento
Esta ação foi aprovada via apresentação de Projeto Especial Fundecoop-nº004/2011 aprovado em
03/11/2011. A cooperativa CREDUNI demandou este curso e com outras cooperativas do ramo
crédito estão sendo beneficiadas.
3- CURSO DE EXCELÊNCIA NO ATENDIMENTO AO PÚBLICO DA COPPD
Objetivo da ação: Melhoria no atendimento dos cooperados ao público beneficiado pelos serviços executados pela
cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Excelência no Atendimento ao Público da
COPPD
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 22 110%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 4.841,00 4.798,24 99%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 4.841,00 242,05
Realizado 22 4.798,24 218,10
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 100,00 Gastos com telefonia
Material de Consumo 2.150,90
Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Diárias e Hospedagens 358,00
Gastos com diárias para os técnicos
coordenarem o curso
Locações 300,00 Locação de sala para execução do curso
Materiais para Treinamento 321,34 Confecção de apostilas
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Confecção de faixa para divulgação do
evento
Serviços Especializados – PJ 1.260,00
Gastos com contratação de instrutor para
execução do curso
Encargos s/ Serv de Terceiros 252,00 Encargos pagos ref. INSS do instrutor.
40
Esta ação beneficiou uma cooperativa do ramo Especial, onde obtivemos quase que 100% de
realização na execução orçamentária. Verificamos que estava previsto R$ 242,05 por participante
mas a atividade custou R$ 218,10 por beneficiado.
4- CURSO DE RECEPÇÃO E ATENDIMENTO PARA OS COOPERADOS DA CooperATIVA
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados da cooperativa de Trabalho e mostrar sua importância no processo de
atendimento aos clientes.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO DE RECEPÇÃO E ATENDIMENTO PARA
OS COOPERADOS DA CooperATIVA
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 20 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 6.762,00 5.498,00 81%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.762,00 338,10
Realizado 20 5.498,00 274,90
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo
2.562,00 Gastos com lanches e refeições para os
participantes do curso
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Faixa para divulgação da ação
Serviços Especializados – PJ
2.400,00 Contratação instrutoria para realização da
ação
Encargos s/ Serv de Terceiros 480,00 Encargos pagos ref. INSS do instrutor
Esta ação beneficiou uma cooperativa do ramo de trabalho- CooperAtiva, onde obtivemos 81% de
realização na execução orçamentária.
5- CURSO BÁSICO SOBRE COOPERATIVISMO
Objetivo da ação: Difundir a cultura do cooperativismo nas cooperativas em formação e nas cooperativas já formadas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Básico sobre Cooperativismo PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 3 1 33%
BENEFICIADOS 60 25 42%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 3 2 67%
ORÇAMENTO 8.010,00 2.858,77 36%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 60 8.010,00 133,50
41
Realizado 25 2.858,77 114,35
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 473,45 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 2.385,32
Gastos com lanches, refeições e combustíveis para
realização da ação
Esta ação teve baixa execução orçamentária- 36%, devido ter ocorrido apenas 01 (uma) ação no ano
de 2011, onde estava previsto 3 ações (33%). Isto se deve a baixa demanda por este curso por parte
das cooperativas e do publico em geral, tendo em vista, que tradicionalmente, este curso atende a
demanda espontânea dos mesmos.
6- CURSO DE CONTABILIDADE PARA NÃO CONTADORES
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados e colaboradores sobre conhecimento básico de contabilidade ajudando
assim na melhoria dos controles financeiros da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Contabilidade para Não Contadores PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 25 24 96%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 5 500%
ORÇAMENTO 1.681,00 1.317,00 78%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 25 1.681,00 67,24
Realizado 24 1.317,00 54,88
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 1.029,00
Gastos com lanches que foram servidos
durante os cursos
Materiais para Treinamento 32,00
Gastos com apostilas para serem entregue aos
participantes do curso
Serv. e Divulg. Institucionais 56,00 Gasto com faixa para divulgação do evento
Este curso atendeu aos cooperados e colaboradores que buscam aprender sobre as rotinas básicas
de contabilidade e como é aplicado este conhecimento dentro da cooperativa. Estava previsto um
custo de R$67,24 por participante e foi gasto R$54,88 por participante demonstrando assim uma
boa economicidade.
7- OFICINA DE ELABORAÇÃO DO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO DO SESCOOP PB
Objetivo da ação: Realizar o Planejamento estratégico da Unidade do SESCOOP PB visando compactuar com o Plano
estratégico do SESCOOP Nacional.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Oficina de Elaboração do Planejamento Estratégico do
SESCOOP PB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
42
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 30 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 6 600%
ORÇAMENTO 5.637,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 5.637,00 187,90
Realizado 30 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Obs: Não ocorreram despesas neste centro, pois foi realizado com participação das cooperativas e da OCB/PB.
8- AUXILIO A ESTUDANTES
Objetivo da ação: Graduar colaboradores e assim elevar o nível de capacitação destes das cooperativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Auxilio a Estudantes PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 12 11 92%
BENEFICIADOS 360 305 85%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 12 11 92%
ORÇAMENTO 125.000,00 42.589,06 34%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 360 125.000,00 347,22
Realizado 305 42.589,06 139,64
DESPESAS POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Auxilio Financeiro a Estudantes 42.589,06 Gastos com meia bolsa para promover a graduação de
colaboradores
Esta Ação visa melhorar o nível de profissionalização das cooperativas do Estado, capacitando os
colaboradores com pelo menos 1 (um) ano de trabalho na cooperativa, e que o gestor veja que tem
potencial de crescimento dentro da mesma. Assim, o SESCOOP/PB participa com meia bolsa na
graduação destes colaboradores. Foram gastos apenas 34% do valor previsto, devido à maioria dos
bolsistas terem conseguido descontos em suas mensalidades, diminuindo assim o custo previsto.
Cabe notar que em 2011, o SESCOOP/PB assinou 19 contratos com os colaboradores.
43
9- CURSO DE FORMAÇÃO DO JOVEM APRENDIZ
Objetivo da ação: Desenvolver a formação de jovens aprendizes nas cooperativas atendendo assim as exigências do
Ministério do Trabalho e Emprego.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Formação do Jovem Aprendiz PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 4 0 0%
BENEFICIADOS 10 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 4.000,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 10 4.000,00 400,00
Realizado 0 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido o SESCOOP/PB não ter conseguido fechar parceria com as cooperativas que
poderiam fornecer os alunos para realização desta meta.
10- PALESTRA SOBRE MARKETING PARA CONSULTORIO
Objetivo da ação: Sugerir estratégias de Marketing possíveis de serem aplicadas no dia-a-dia para melhorar a
qualidade do atendimento oferecido nos consultórios médicos e aumentar a satisfação dos clientes.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra sobre Marketing para Consultório PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 19 63%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 1.525,00 1.524,83 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 1.525,00 50,83
Realizado 19 1.524,83 80,25
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 222,00
Gastos com combustíveis para realização da
ação
Passagens e Locomoções 906,83 Passagem de instrutor para realizar a ação
Diárias e Hospedagens 140,00
Gastos com diárias de hospedagem para o
instrutor
44
Serv. e Divulg. Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do evento
Este curso atendeu os cooperados da UNIMED que tem consultórios e que entendem a necessidade
de melhorar suas ações de marketing e assim valorizar seu serviço dentro e fora do consultório. Foi
beneficiado apenas 63% do público previsto devido choque de agenda de alguns cooperados que
não puderam comparecer a Palestra que foi realizada na UNIMED JP.
11- PALESTRA SOBRE PLANEJAMENTO ECONOMICO-FINANCEIRO
Objetivo da ação: Mostrar a importância do planejamento econômico financeiro aos cooperados para que os mesmos
possam organizar sua vida pessoal e profissional visando o crescimento para todos.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra sobre Planejamento Econômico-
Financeiro
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 25 28 112%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.706,00 440,00 16%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 25 2.706,00 108,24
Realizado 28 440,00 15,71
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 240,00 Gastos com combustíveis para realização
da ação
Esta palestra realizou 16% do orçamento previsto, devido ter sido realizada na Cooperativa
(UNIMED JP) e o SESCOOP/PB colaborou apenas com a divulgação e transporte do instrutor.
12- CURSO DE PREPARAÇÃO PARA CONSELHEIROS ADMINSITRATIVOS
Objetivo da ação: Preparar os cooperados para exercerem a função de conselheiro nas cooperativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Preparação para Conselheiros
Administrativos
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 25 30 120%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 13 260%
ORÇAMENTO 10.296,00 5.316,60 52%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 25 10.296,00 411,84
45
Realizado 30 5.316,60 177,22
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.597,34
Gastos com refeições, lanches e combustível para
realização do evento.
Diárias e Hospedagens 650,29
Hospedagem de instrutor e diárias dos técnicos do
SESCOOP/PB para realização do evento
Locações 92,97 Gastos com locação de sala para realização da ação
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação da ação
Serviços Especializados - PJ 1.920,00
Gastos com contratação de instrutor PJ para realização
da ação
Esta ação teve 52% da sua execução orçamentária devido não ter ocorrido gastos com passagem
aérea e hospedagem para instrutor, o que gerou uma economia neste curso.
13- CURSO DE PREPARAÇÃO PARA CONSELHEIROS FISCAIS
Objetivo da ação: Preparar os cooperados para exercerem a função de conselheiro nas cooperativas
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Preparação para Conselheiros
Fiscais PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 25 10 40%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 5 100%
ORÇAMENTO 7.544,00 2.972,00 39%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 25 7.544,00 301,76
Realizado 10 2.972,00 297,20
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.020,00 Gastos com lanches e refeições durante a ação
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação da ação
Serviços Especializados - PJ 1.568,00 Gastos com contratação de instrutor PF para execução
do curso
Encargos s/ Serv de Terceiros 313,60 Gastos com encargos- INSS sobre serv. PF de
instrutoria.
Este curso teve execução orçamentária de 39% devido não ter ocorrido gastos com passagem aérea
e hospedagem para instrutoria.
14- CURSO DE PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO PARA REPRESENTANTES DE COOPERATIVAS
Objetivo da ação: Capacitar cooperados e colaboradores para realizarem os planejamentos nas cooperativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Plan. Estratégico para Rep. De
Cooperativas.
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
46
BENEFICIADOS 25 30 120%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 3 60%
ORÇAMENTO 8.141,00 3.374,40 41%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 25 8.141,00 325,64
Realizado 30 3.374,40 112,48
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.360,00 Gastos com refeições e lanches para execução
do curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 2.000,00 Gastos com instrutoria PJ para realização do
curso
Foi executado apenas 41% do valor previsto, devido este curto ter sido realizado por instrutor local,
onde não tivemos gastos com passagem aérea e com hospedagens.
15- APOIO À XXIII JORNADA DE ANESTESIOLOGIA PARA COOPERADOS DA COOPANEST-PB
Objetivo da ação: Promover reciclagem e atualização de temas científicos e administrativos relativos a cooperativas
de anestesiologia.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio à XXIII Jornada de Anestesiologia para
Cooperados da COOPANEST-PB PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 70 75 107%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 3.295,00 2.534,40 77%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 70 3.295,00 47,07
Realizado 75 2.534,40 33,79
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.520,00 Gastos com refeições e lanches para
execução do curso
Locações 14,40
Gastos com locação de sala para execução
do curso
16- ENBREPA- ENCONTRO COM AS COOPERATIVAS DO BREJO PARAIBANO
Objetivo da ação: Encontro para debater a realidade do cooperativismo na região do Brejo paraibano
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
ENBREPA- Encontro com as Cooperativas do
Brejo Paraibano
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
47
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 62 155%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 8 800%
ORÇAMENTO 10.296,00 7.126,00 69%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 10.296,00 257,40
Realizado 62 7.126,00 114,94
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Despesas com telefonia para execução da ação
Material de Consumo 3.520,00 Despesas com lanches e refeições para
execução da ação
Passagens e Locomoções 900,00 Gastos com passagens para execução da ação
Diárias e Hospedagens 2.315,00 Hospedagens e diárias para os participantes do
evento
Serv. e Divulg. Institucionais 56,00 Gasto com faixas para divulgação do evento
Encargos s/ Serv. de Terceiros 135,00 Gastos com encargos INSS ref. Contratação do
instrutor.
Foram gastos apenas 69% do valor previsto, devido não ter incorrido gastos com passagem aérea e
hospedagem para o instrutor, devido os mesmos terem sido de dentro do Estado.
17- SEMINÁRIO SOBRE TRIBUTAÇÃO NAS SOCIEDADES COOPERATIVISTAS
Objetivo da ação: Apresentar a legislação pertinente à tributação dos atos e atividades da sociedade cooperativa
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Seminário sobre Tributação nas Sociedades
Cooperativistas PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 34 113%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 15 5 33%
ORÇAMENTO 2.244,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 2.244,00 74,80
Realizado 34 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação foi executada com custo zero devido a participação das cooperativas no rateio dos gastos com lanches e
refeições.
48
18- CURSO PARA CONSELHEIROS FISCAIS DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO SICOOB
Objetivo da ação: Propiciar ao Conselho Fiscal das Cooperativas de Crédito condições de analisar e compreender, de
forma contextualizada, considerando parâmetros éticos e normativos, o espaço de decisão política e tomadas de
decisão, bem como o processo idôneo de demonstração dos atos e resultados da Cooperativa de Crédito.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Cons. Fiscais de Coop. De Crédito do
SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 30 150%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 7 100%
ORÇAMENTO 2.315,00 2.307,92 100%
Tabela VII- INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 2.315,00 115,75
Realizado 30 2.307,92 76,93
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 1.900,00 Gastos com lanches e refeições
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 137,52
Gastos com apostilas para realização do
curso
Serv. e Divulg. Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do curso
19- CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-10 DO SICOOB
Objetivo da ação: Preparar os colaboradores das cooperativas ligadas ao SICOOB para participarem da Prova da
ANBID.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-10 DO
SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 18 90%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 6 7 117%
ORÇAMENTO 2.923,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 2.923,00 146,15
Realizado 18 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
49
Não houve gastos com a execução desta ação devido treinamento ter sido realizado na Própria Cooperativa e com
técnicos do SESCOOP/PB e do SICOOB NE.
20- CURSO DE FORMAÇÃO DE CONTADORES DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar os contadores ligados as cooperativas do SICOOB para desempenharem com eficiência
sua função, atentando aos normativos do Banco Central
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Formação de Contadores de Cooperativas de
Crédito do SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 19 95%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 15 214%
ORÇAMENTO 2.759,00 1.599,40 58%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 2.759,00 137,95
Realizado 19 1.599,40 84,18
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.585,00
Gastos com refeições para realização
do evento
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Esta ação teve um gasto de 58% devido não ter ocorrido gastos com parte das refeições e despesas
com material didático.
21- CURSO PARA DESENVOLVIMENTO DE CAIXAS PARA AS COOPERATIVAS DO SICOOB
Objetivo da ação: Desenvolver conteúdos que possibilite ao Caixa compreender a importância do seu papel em
processos que garantam a segurança das operações e ainda conhecimentos sobre legislação bancária e suas implicações
na sua rotina diária de trabalho.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento de Caixas para as Coop.
Do SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 16 107%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 7 100%
ORÇAMENTO 4.209,00 1.597,40 38%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 4.209,00 280,60
50
Realizado 16 1.597,40 99,84
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.373,00
Gastos com refeições para realização do
evento
Diárias e Hospedagens 210,00
Gastos com hospedagens do instrutor para
realização do evento
Locações 14,40 Locação de sala
Este curso utilizou apenas 38% do valor previsto devido não ter ocorrido gastos com passagem
aérea e gastos com material didático, o qual, o Sistema SICOOB Providenciou.
22- CURSO PARA DESENVOLVIMENTO DE ATENDENTES DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO
SICOOB
Objetivo da ação: Capacitar atendentes de cooperativas de crédito, de conhecimentos técnicos, operacionais e pessoais
para o atendimento com excelência atuando como diferencial para a competitividade.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento de Atendentes de
Cooperativas de Crédito do SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 32 19 59%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 12 171%
ORÇAMENTO 5.472,00 1.717,01 31%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 32 5.472,00 171,00
Realizado 19 1.717,01 90,37
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.560,00
Gastos com refeições para realização do
evento
Locações 14,40 Gastos com Locação de sala
Materiais para Treinamento 142,61
Gastos com material didático para
realização do evento
Esta ação teve instrutoria local, onde economizamos com gastos de passagem aérea e hospedagem,
e a divulgação, que foi toda realizada pela Cooperativa parceira (SICOOB NE), onde nos levou a
gastar apenas 31% do orçamento previsto.
23- WORKSHOP DE NEGÓCIOS E METAS DO SICOOB
Objetivo da ação: Preparar os dirigentes e gerentes para a nova meta estratégica do sistema e oferecer ferramentas de
negócios para cumprimento das metas no prazo definido.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Workshop de Negócios e Metas do SICOOB PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
51
BENEFICIADOS 40 42 105%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 7 100%
ORÇAMENTO 5.709,00 5.380,17 94%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 5.709,00 142,73
Realizado 42 5.380,17 128,10
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 3.424,00
Gastos com lanches e refeições para execução
do curso
Passagens e Locomoções 1.513,31
Gastos com passagem aérea para uso do
instrutor do curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 172,48
Gastos com confecção de apostilas para uso
dos participantes do curso
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com confecção de faixa para
divulgação do curso
24- CURSO PARA DESENVOLVIMENTO DE AGENTES DE CONTROLES INTERNOS DO SICOOB
Objetivo da ação: Promover a capacitação contínua dos Agentes Locais de Controles Internos das filiadas, de forma a
atingir um nível de alta eficácia em gestão dos controles, solução dos problemas internos, elaboração de relatórios de
conformidade e implantação de normas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento de Agentes de Controles
Internos do SICOOB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 24 120%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 7 100%
ORÇAMENTO 2.153,00 2.092,10 97%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas
Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 2.153,00 107,65
Realizado 24 2.092,10 87,17
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização da
Ação
52
Material de Consumo 1.877,70
Gastos com lanches que foram servidos
durante os cursos
Locações 14,40 Gastos com locação de salas
25- Encontro para Desenvolvimento Humano do SICOOB
Objetivo da ação: Obtenção de melhores resultados organizacionais através da ampliação da capacidade de agir
cooperativamente da equipe do SICOOB-NE;
Aprendizado, pela equipe de gerentes e colaboradores, de práticas para solução de
conflitos;
Desenvolvimento de condições para prevalência da cultura de cooperação no cotidiano de
trabalho do SICOOB-NE.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Encontro para Desenvolvimento Humano do SICOOB PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 15 14 93%
BENEFICIADOS 225 314 140%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 25.674,00 24.460,56 95%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 225 25.674,00 114,11
Realizado 314 24.460,56 77,90
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 11.642,60
Gastos com refeições e lanches para os
encontros
Passagens e Locomoções 11.230,76
Gasto com passagem aérea do
moderadores dos encontros
Diárias e Hospedagens 1.260,00
Gastos com hospedagem dos
moderados
Locações 115,20 Gasto com locação de sala
Materiais para Treinamento 100,00 Gasto com apostilas
Serv e Divulg Institucionais 112,00
Gastos com faixa para divulgação do
encontro
26- CAPACITAÇÃO DOS RECURSOS HUMANOS DO SESCOOP/PB
Objetivo da ação: Capacitar os técnicos do SESCOOP/PB visando desenvolver suas competências para melhoria das
ações do SESCOOP/PB.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Capacitação dos Recursos Humanos do
SESCOOP PB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 5 3 60%
BENEFICIADOS 5 6 120%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 3 3 100%
ORÇAMENTO 11.080,00 4.845,79 44%
53
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 5 11.080,00 2216,00
Realizado 6 4.845,79 807,63
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 519,17 Gastos com Telefone para realização da Ação
Passagens e Locomoções 1.296,62
Gastos com passagens para os técnicos do
SESCOOP/PB
Diárias e Hospedagens 1.960,00 Gastos com diárias para os técnicos do SESCOOP/PB
Auxílio Financeiro a Estudante 240,00
Gastos com mensalidade de curso para técnicos do
SESCOOP PB
Auxílios Educacionais 830,00
Gastos com inscrições para participação de técnicos
do SESCOOP PB em cursos de Capacitação
Nesta ação, foi realizado 44% do orçamento devido não ter ocorrido gastos com combustíveis e
economia com inscrições dos técnicos que participaram de treinamentos.
27- CURSO DE ELABORAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA e DVA
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados e colaboradores sobre conhecimento básico de contabilidade ajudando
assim na melhoria dos controles financeiros da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Elaboração de Fluxo de CAIXA e DVA PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 34 170%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 11 110%
ORÇAMENTO 2.690,00 2.111,00 78%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 2.690,00 134,50
Realizado 34 2.111,00 62,09
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.015,00
Gastos com lanches que foram servidos
durante os cursos
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do evento
Serviços Especializados - PJ 1.040,00
Gastos com contratação de instrutor PJ para
realização do evento
28- CURSO DE GESTÃO POR PROCESSOS PARA COLABORADORES DA UNIMED
Objetivo da ação: Proporcionar condições aos participantes para desenvolver, implementar e avaliar um sistema de
gestão baseado em processos, visando à melhoria contínua e à busca da excelência da empresa, e tem como propósito
criar as condições necessárias para que os participantes desenvolvam competências para: Compreender o
funcionamento de um sistema de gestão baseado em processos e os conceitos que o fundamentam; Predispor-se a
implementar um sistema de gestão baseado em processos como forma de atingir a excelência; Aplicar o Método de
Análise e Melhoria de Processos – MAMP na Empresa.
54
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gestão por Processos para Colaboradores
da UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 49 163%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 4.057,00 7.331,10 181%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 4.057,00 135,23
Realizado 49 7.331,10 149,61
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 6.737,20
Gastos com lanches que foram servidos
durante os cursos
Diárias e Hospedagens 309,10 Gastos com hospedagens do instrutor
Locações 28,80 Gastos com locação de salas
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com faixa para divulgação do
evento
29- CURSO DE NEGOCIAÇÃO PARA COMPRADORES DA UNIMED JP
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para melhorar nos procedimentos de vendas de produtos junto ao
público-alvo
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Negociação para Compradores da UNIMED
JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 13 43%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.308,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 5.308,00 176,93
Realizado 13 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Não houve gastos com esta ação devido contribuição das cooperativas na execução desta ação.
55
30- WORKSHOP SOBRE HIGIENIZAÇÃO PARA COLABORADORES DA UNIMED
Objetivo da ação: Estimular os colaboradores à integração e participação nas diversas atividades proporcionadas pela
empresa, que fazem parte do Programa de Humanização.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Workshop sobre Higienização para Colaboradores da
UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 2 100%
BENEFICIADOS 100 114 114%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 2 100%
ORÇAMENTO 4.555,00 56,00 1%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 100 4.555,00 45,55
Realizado 114 56,00 0,49
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com divulgação
O Workshop foi realizado na cooperativa parceira (UNIMED JP) e realizado pelos profissionais da
UNIMED e do SESCOOP/PB, o que levou a uma economia de 99% do valor previsto, ficando o
SESCOOP/PB com gastos apenas de divulgação.
31- OFICINA SOBRE COACHING PARA LÍDERES DA UNIMED
Objetivo da ação: Ter líderes preparados para praticar o seu papel no desenvolvimento de seus liderados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Oficina sobre COACHING para lideres da
UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 40 133%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 7.232,00 6.572,80 91%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 7.232,00 241,07
Realizado 40 6.572,80 164,32
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 6.400,00
Gastos com lanches e refeições para execução do
curso
Passagens e Locomoções 144,00
Gastos com Passagens para os participantes do
evento
Locações 28,80 Gastos com locação de sala
56
32- CURSO SOBRE FUNDAMENTOS DA QUALIDADE E EXCELÊNCIA NA GESTÃO
Objetivo da ação: Explicar a filosofia da gestão pela qualidade segundo seus principais autores, sua evolução para os
critérios de excelência na gestão das organizações e orientar a aplicação dos principais conceitos da qualidade nas
organizações.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Fundamentos da Qualidade e Excelência
na Gestão
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 40 133%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.512,00 2.494,10 45%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 5.512,00 183,73
Realizado 40 2.494,10 62,35
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.388,00 Gastos com lanches e refeições para
execução do curso
Passagens e Locomoções 1.035,70 Gastos com passagens do instrutor
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com divulgação do evento- Faixa
Foi gasto apenas 45% do valor previsto devido não ter ocorrido gastos com hospedagem e ter
ocorrido rateio com a cooperativa beneficiada das refeições.
33- CURSO DE FORMAÇÃO DE AUDITORES INTERNOS DO SISTEMA DE GESTÃO DA
QUALIDADE
Objetivo da ação: Capacitar profissionais para implementação da metodologia do Sistema Brasileiro de Acreditação
dentro dos pré-requisitos definidos pela - ONA, como: Auditor interno de sua instituição responsável pela implantação
e implementação do Processo de Acreditação.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Formação de Auditores Internos do Sistema
de Gestão da Qualidade
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 50 46 92%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 7.232,00 1.498,19 21%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 50 7.232,00 144,64
Realizado 46 1.498,19 32,57
57
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Passagens e Locomoções 1.498,19 Gastos com passagem aérea o instrutor
para realização do curso
Foram gastos 21% do valor previsto, devido o curso ter sido realizado na UNIMED JP e o
SESCOOP/PB ter ficado apenas com a passagem aérea do instrutor, ficando os demais gastos com a
própria UNIMED JP.
34- CURSO DE BALANCED SCORECARD PARA GESTORES DA UNIMED
Objetivo da ação: Viabilizar a implantação de painéis de indicadores gerenciais em todos os níveis da cooperativa,
integrados tanto verticalmente quanto horizontalmente.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de BALANCED SCORECARD para Gestores
da UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 46 153%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.512,00 3.634,40 66%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 5.512,00 183,73
Realizado 46 3.634,40 79,01
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 3.620,00
Gastos com alimentação para realização
do curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Foi realizado 66% do orçamento previsto devido não ter ocorrido gastos com passagem aérea e
hospedagem de instrutoria.
35- WORKSHOP DE HUMANIZAÇÃO PARA COLABORADORES E COOPERADOS DA UNIMED
Objetivo da ação: Conscientizar para a importância das práticas de gestão voltadas para resultados, considerando as
características humanas. Analisar a complexidade da dinâmica organizacional, ampliando conhecimentos sobre
autoridade, poder, motivação e suas implicações no comportamento humano.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Workshop de Humanização para Colaboradores e
Coop. Da UNIMED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 1 50%
BENEFICIADOS 60 127 212%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 1 50%
ORÇAMENTO 8.394,00 7.372,80 88%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 60 8.394,00 139,90
58
Realizado 127 7.372,80 58,05
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com despesas de telefonia
Material de Consumo 7.032,00
Gastos com lanches e refeições para
realização da ação
Locações 28,80 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 112,00 Gastos com confecção de faixas
Estava previsto a realização de dois Workshops, mas foi realizado apenas um, devido a
Cooperativa, por motivo de agenda dos seus cooperados, optar em realizar apenas um. O que
acarretou um público de 127 pessoas.
36- SIMPÓSIO SOBRE OS AVANÇOS NO TRATAMENTO DO PACIENTE CRITICO
Objetivo da ação: Divulgar entre os médicos e em especial aos médicos intensivistas as novas tecnologias e novas
maneiras de tratar o paciente critico.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Simpósio sobre os Avanços no Tratamento do Paciente
critico
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 100 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 7.060,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 100 7.060,00 70,60
Realizado 0 0,00 -
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido a Cooperativa UNIMED JP ter alegado conflito de agenda de instrutoria.
37- SIMPÓSIO SOBRE AVANÇOS NO TRATAMENTO DA DOENÇA ARTERIAL CORONARIANA
Objetivo da ação: Divulgar entre os profissionais da saúde e em especial aos médicos cardiovasculares as novas
tecnologias e novos procedimentos na intervenção cirúrgica cardiovascular.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Simpósio sobre Avanços no Tratamento da Doença
Arterial Coronariana
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 80 113 141%
59
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 10.270,00 4.944,51 48%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 10.270,00 128,38
Realizado 113 4.944,51 43,76
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 784,00
Gastos com refeições para execução do
curso
Passagens e Locomoções 3.964,51
Gastos com passagens do instrutor para
execução do curso
Diárias e Hospedagens 140,00
Gastos com hospedagem de instrutor que
ministrou o curso
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com faixa para divulgação do
curso
Esta ação teve uma realização de 48% do valor orçado, devido ter ocorrido economia com gastos
em refeições e passagem aérea para instrutoria.
38- CURSO DE GERENCIAMENTO DE PROCESSOS/RISCOS COM FOCO NO SISTEMA DE
ACREDITAÇÃO HOSPITALAR
Objetivo da ação: Proporcionar condições aos participantes para desenvolver, implementar e avaliar um sistema de
gestão baseado em processos, visando à melhoria contínua e à busca da excelência da empresa, e tem como propósito
criar as condições necessárias para que os participantes desenvolvam competências para: Compreender o
funcionamento de um sistema de gestão baseado em processos e os conceitos que o fundamentam; Predispor-se a
implementar um sistema de gestão baseado em processos como forma de atingir a excelência; Aplicar o Método de
Análise e Melhoria de Processos – MAMP na Empresa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gerenciamento de Processos/Riscos com Foco
no Sistema de Acreditação Hospitalar
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 50 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 7.232,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 50 7.232,00 144,64
Realizado 0 0,00 -
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Este curso não foi realizado devido falta de agenda para contratação de instrutoria especializada no assunto.
60
39- SEMINÁRIO DE HUMANIZAÇÃO NA ANESTESIA PARA COOPERADOS DA COOPANEST-PB
Objetivo da ação: Promover reciclagem e atualização de temas científicos e relacionados à anestesia em obstetrícia e
em pediatria.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Seminário de Humanização na Anestesia para Cooperados da
COOPANEST-PB
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 80 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 4.047,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 4.047,00 50,59
Realizado 0 0,00 -
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido a Cooperativa COOPANEST-PB ter alegado conflito de agenda com os instrutores.
40- CURSO PARA DESENVOLVIMENTO DE GERENTES DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO
Objetivo da ação: Promover o aprofundamento da capacitação dos Gerentes participantes, gerando oportunidades para
aquisição, e ou, desenvolvimento de conhecimentos, habilidades, atitudes e comportamentos, desejáveis à gestão de sua
cooperativa, com foco em seu desempenho e no desempenho organizacional.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Desenvolvimento de Gerentes de
Cooperativas de Crédito PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 2 100%
BENEFICIADOS 36 39 108%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 14 27 193%
ORÇAMENTO 9.566,00 8.250,12 86%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 36 9.566,00 265,72
Realizado 39 8.250,12 211,54
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
61
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 400,00 Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 3.094,30 Gastos com refeições para realização do
curso
Passagens e Locomoções 3.745,32 Gastos com passagem aerea para
transporte do instrutor
Diárias e Hospedagens 420,00 Gastos com hospedagens para os
participantes
Locações 28,80 Gastos com locação de salas
Materiais para Treinamento 449,70 Gastos com confecção de apostilas
Serv e Divulg Institucionais 112,00 Gastos com faixas para divulgação do
curso
41- CURSO DE CADASTRO E MANUAL DE CRÉDITO DA UNICRED
Objetivo da ação: Demonstrar aos colaboradores a operacionalização do cadastro dos cooperados e manual de crédito
do sistema
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Cadastro e Manual de Crédito da
UNICRED PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 33 165%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 1 20%
ORÇAMENTO 2.923,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 2.923,00 146,15
Realizado 33 0,00 0,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Não ocorreram gastos devido a Cooperativa UNICRED ter assumido as despesas desta ação, ficando o SESCOOP/PB
apenas com a coordenação do curso.
42- CURSO SOBRE ANALISE DE BALANÇO CONTÁBIL DE EMPRESAS PARA CONCESSÃO DE
LIMITES DE CRÉDITO
Objetivo da ação: Proporcionar aos colaboradores uma visão geral sobre as ferramentas de análise para concessão de
créditos, visando a diminuição do risco para a cooperativa e melhorando cada vez mais os produtos oferecidos aos
cooperados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Analise de Balanço Contábil de Empresas
para Concessão de Limites de Crédito
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
62
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 21 105%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 5 100%
ORÇAMENTO 6.006,00 4.925,58 82%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas
Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.006,00 300,30
Realizado 21 4.925,58 234,55
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 881,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens e Locomoções 1.943,95
Gastos com passagens aéreas para o
instrutor do curso
Diárias e Hospedagens 140,00
Gastos com hospedagem para o instrutor
do curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 130,23
Gastos com apostilas para serem entregue
aos participantes do curso
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gasto com faixa para divulgação do curso
Serviços Especializados - PJ 1.560,00
Gasto com contratação de instrutoria PJ
para realização do curso
43- CURSO SOBRE CONTROLES INTERNOS
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores da UNICRED para desenvolverem as ferramentas de controle interno.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Controles Internos PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 29 145%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 1 20%
ORÇAMENTO 5.903,00 5.234,35 89%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 5.903,00 295,15
Realizado 29 5.234,35 180,49
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
63
Material de Consumo 1.262,50
Gastos com refeições para os participantes do
curso
Passagens e Locomoções 1.994,01
Gastos com passagem aérea para o instrutor do
curso
Diárias e Hospedagens 140,00 Gastos com hospedagem do instrutor do curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 7,44
Gastos com impressos para os participantes do
curso
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do curso
Serviços Especializados - PJ 1.560,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
Foi realizado com a participação de apenas 01 cooperativa- UNICRED CENTRAL NE.
44- CURSO SOBRE ORÇAMENTO EMPRESARIAL E GESTÃO DE CUSTOS
Objetivo da ação: Capacitar os cooperados sobre a importância da elaboração de orçamento e da gestão de custos.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Orçamento Empresarial e Gestão de
Custos PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 15 75%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 5 100%
ORÇAMENTO 6.154,00 3.863,62 63%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.154,00 307,70
Realizado 15 3.863,62 257,57
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.429,00 Gastos com refeições para os participantes do
curso
Diárias e Hospedagens 210,00 Gastos com hospedagem do instrutor
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 130,22 Gastos com confecção de apostilas
Serviços Especializados - PJ 2.080,00 Gastos com contratação PJ para ministrar o
curso
45- CURSO PREPARATÓRIO PARA CPA-10 DA UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para A prova do CPA-10, que é exigência do Banco Central
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Preparatório para CPA-10 da
UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 1 50%
BENEFICIADOS 40 22 55%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 5 100%
ORÇAMENTO 11.902,00 11.222,41 94%
64
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 11.902,00 297,55
Realizado 22 11.222,41 510,11
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 167,81 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 4.462,20 Gastos com refeições para os participantes do curso
Locações 50,40 Gasto com locação de sala
Materiais para Treinamento 190,00 Gasto com confecção de apostilas
Serv e Divulg Institucionais 112,00
Gastos com confecção de faixa para divulgação do
curso
Serviços Especializados - PJ 6.240,00 Gastos com contratação PJ para ministrar o curso
Para este curso estava previsto duas ações e foi realizada apenas uma, devido problemas de agenda
com as cooperativas filiadas ao sistema UNICRED NE.
46- CURSO DE COBRANÇA E RECUPERAÇÃO DE CRÉDITO DA UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores da UNICRED para desenvolverem as ferramentas de cobrança e
recuperação de crédito para os cooperados da unicred.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Cobrança e Recuperação de Crédito da
UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 21 105%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 4 80%
ORÇAMENTO 6.725,00 4.731,56 70%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 6.725,00 336,25
Realizado 21 4.731,56 225,31
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.766,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens e Locomoções 474,94
Gastos com passagens para os
participantes do curso
Diárias e Hospedagens 210,00 Gastos com hospedagem do instrutor
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 130,22 Gastos com material didático
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com faixa para divulgação do
curso
Serviços Especializados - PJ 2.080,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
65
47- CURSO SOBRE ROTINAS EM OPERAÇÕES DE CAIXAS
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores a exercerem a função de caixa nas cooperativas de crédito da unicred.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Rotinas em Operações de Caixas PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 17 85%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 3.326,00 3.255,63 98%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 3.326,00 166,30
Realizado 17 3.255,63 191,51
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 913,00 Gastos com refeições para realização do curso
Diárias e Hospedagens 70,00 Gastos com hospedagem do instrutor
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 130,23 Gastos com material didático
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do curso
Serviços Especializados - PJ 1.560,00 Gastos com contratação PF de instrutoria
Encargos s/ Serv de Terceiros 312,00
Gastos com encargos- INSS de serv. de
instrutoria.
48- CURSO SOBRE GRAFODOCUMENTOSCOPIA PARA COLABORADORES DA UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores com as técnicas de grafodocumentoscopia para identificação de fraudes
e golpes financeiros.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Grafodocumentoscopia para
Colaboradores da UNICRED PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 2 100%
BENEFICIADOS 40 46 115%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 4 4 100%
ORÇAMENTO 3.101,00 2.749,40 89%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 3.101,00 77,53
Realizado 46 2.749,40 59,77
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
66
Material de Consumo 1.719,00 Gastos com refeições para os participantes
do curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do curso
Serviços Especializados - PJ 800,00 Gastos com instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 160,00 Gastos com encargos - INSS da instrutoria
PF
49- CURSO SOBRE PREVENÇÃO DE CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores da UNICRED para desenvolverem as ferramentas para prevenir crimes
de lavagem de dinheiro.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Prevenção de Crimes de Lavagem
de Dinheiro PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 20 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 7.052,00 3.065,62 43%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 7.052,00 352,60
Realizado 20 3.065,62 153,28
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 1.060,00 Gastos com refeições para os participantes
Diárias e Hospedagens 263,00 Gastos com hospedagens para os participantes e
instrutoria
Locações 360,00 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 142,62 Gastos com apostilas para serem entregue aos
participantes do curso
Serviços Especializados - PJ 1.040,00 Gastos com contratação instrutoria PJ
50- CURSO SOBRE TÉCNICAS DE NEGOCIAÇÃO E VENDAS
Objetivo da ação: Promover aos colaboradores as principais técnicas de negociação para melhoria das vendas dos
produtos e serviços da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Técnicas de Negociação e
Vendas PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 5 4 80%
BENEFICIADOS 100 89 89%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 4 200%
ORÇAMENTO 13.932,00 11.390,40 82%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
67
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 100 13.932,00 139,32
Realizado 89 11.390,40 127,98
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 3.368,00 Gastos com refeições para os participantes do curso
Diárias e Hospedagens 498,00 Gastos com diárias para os técnicos do
SESCOOP/PB para coordenação do curso
Locações 734,40 Gastos com locação de salas
Materiais para Treinamento 62,00 Gastos com material didático
Serviços Especializados - PJ 5.440,00 Gastos com contratação instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 1.088,00 Gastos com encargos- INSS ref. Instrutoria PF
51- CURSO DE QUALIDADE NO ATENDIMENTO AO COOPERADO DA UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores visando à melhoria no atendimento ao cooperado da cooperativa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Qualidade no Atendimento ao Cooperado
da UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 14 93%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 2 100%
ORÇAMENTO 2.576,00 2.373,32 92%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 2.576,00 171,73
Realizado 14 2.373,32 169,52
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 900,00
Gastos com refeições para os participantes
do curso
Diárias e Hospedagens 140,00 Gastos com hospedagens para o instrutor
Locações 14,40 Gasto com locação de sala
Materiais para Treinamento 62,92 Gastos com apostilas para os participantes
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do curso
Serviços Especializados - PJ 1.200,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
52- Curso Preparatório para CPA-20 da UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para o CPA-20.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Preparatório para CPA-20 da
UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
68
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 23 115%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 5 100%
ORÇAMENTO 14.557,00 13.982,60 96%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 14.557,00 727,85
Realizado 23 13.982,60 607,94
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 4.085,00
Gastos com refeições para os participantes do
curso
Diárias e Hospedagens 180,00 Gastos com hospedagem para o instrutor
Locações 57,60 Gastos com locação de salas
Materiais para Treinamento 300,00 Gastos com apostilas
Serviços Especializados - PJ 9.360,00 Gastos com contratação instrutoria PJ
53- Curso sobre Modelos Comportamentais de Gestão: Humanização da Gestão
Objetivo da ação: Apresentar as modernas técnicas de gestão, que proporcionam aos níveis superiores alcançarem
resultados através de pessoas motivadas e participativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Modelos Comportamentais de Gestão:
Humanização da Gestão
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 32 107%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 3.991,00 3.856,32 97%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 3.991,00 133,03
Realizado 32 3.856,32 120,51
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 149,19
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 2.519,90
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens e Locomoções 906,83
Gastos com passagem aérea para o
instrutor do curso
Diárias e Hospedagens 210,00
Gastos com hospedagem de instrutor do
curso
Locações 14,40 Gasto com locação de salas
69
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com faixa para divulgação do
curso.
54- Curso de Gestão de Pessoas: Equipes com Foco em Resultados
Objetivo da ação: Estabelecer diretrizes gerais para a gestão de investimentos que disciplinem os métodos e as ações
referentes aos processos decisórios e operacionais de gestão com foco em resultados
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gestão de Pessoas: Equipes com Foco em
Resultados
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 15 75%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 1 20%
ORÇAMENTO 8.202,00 5.538,25 68%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 8.202,00 410,10
Realizado 15 5.538,25 369,22
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 197,40
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 1.389,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Passagens e Locomoções 2.197,45
Gastos com passagem aérea para o
instrutor do curso
Diárias e Hospedagens 140,00 Gastos com hospedagem do instrutor
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 1.600,00 Gastos com Instrutoria PJ
55- Apoio ao Curso de Qualificação WINDOWS SERVER 2008
Objetivo da ação: Qualificar os colaboradores a uma melhor gestão dos servidores da central, bem como toda a rede
MICROSOFT UNICRED NNE.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio ao Curso de Qualificação WINDOWS
SERVER 2008
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 2 2 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.300,00 200,00 9%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 2 2.300,00 1150,00
Realizado 2 200,00 100,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
70
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Telefonia 200 Gastos com Telefone para realização da
Ação.
Foi realizado apenas 9% do valore previsto devido a Cooperativa ter conseguido desconto na
inscrição dos participantes.
56- Apoio ao Curso de SQL SERVER 2008
Objetivo da ação: Qualificar os colaboradores a uma melhor gestão dos servidores da central.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio ao Curso de SQL SERVER
2008
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 2 7 350%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.200,00 4.700,00 90%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 2 5.200,00 2600,00
Realizado 7 4.700,00 671,43
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Auxílios Educacionais 4.500,00
Gastos com combustíveis para realização da ação no
interior da Paraíba
57- Apoio ao Curso de MICROSOFT EXCCHANGE SERVER 2010- CONFIGURATION
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores a administrar e gerenciar os serviços de email da UNICRED Central.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio ao Curso de MICROSOFT EXCCHANGE
SERVER 2010- CONFIGURATION
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 2 5 250%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.400,00 4.500,00 83%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 2 5.400,00 2700,00
Realizado 5 4.500,00 900,00
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Auxílios Educacionais 4.500,00
Gastos com combustíveis para realização da
ação no interior da Paraíba
71
58- Curso sobre Modelos Comportamentais de Gestão: Eficácia da Gestão
Objetivo da ação: Apresentar as modernas técnicas de gestão, que proporcionam aos níveis superiores alcançarem
resultados através de pessoas motivadas e participativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Modelos Comportamentais de Gestão:
Eficácia da Gestão
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 31 103%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 4.480,00 4.435,93 99%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 4.480,00 149,33
Realizado 31 4.435,93 143,09
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 165,69 Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 2.632,90 Gastos com refeições para os participantes
do curso
Passagens e Locomoções 1.356,94 Gasto com passagem aérea do instrutor do
curso
Diárias e Hospedagens 210,00 Gasto com hospedagem do instrutor do
curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gasto com confecção de faixa para
divulgação do curso
59- Curso sobre Excel Avançado para Colab. Da UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores a elaborar planilhas, gráficos e funções financeiras utilizando o
Microsoft Excel.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Excel Avançado para Colab.
Da UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 18 90%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 8.416,00 5.164,00 61%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 8.416,00 420,80
Realizado 18 5.164,00 286,89
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
72
Material de Consumo 784,00 Gastos com refeições para os participantes do curso
Locações 1.500,00
Gastos com locação de salas e equipamentos de
informática para realização do curso
Serviços Especializados - PJ 2.400,00 Gastos com instrutor PF para realização do curso
Encargos s/ Serv de Terceiros 480,00 Gastos com encargos PF-INSS
60- Curso de Gestão da Carteira de Empréstimo
Objetivo da ação: Estabelecer diretrizes gerais para a gestão de investimentos que disciplinem os métodos e as ações
referentes aos processos decisórios e operacionais de gestão da sua carteira de investimentos.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Gestão da Carteira de Empréstimo PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 17 85%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 5 100%
ORÇAMENTO 7.092,00 5.338,99 75%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 7.092,00 354,60
Realizado 17 5.338,99 314,06
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.333,00 Gastos com refeições para os participantes
Passagens e Locomoções 1.701,59
Gastos com passagem para o instrutor do
curso
Diárias e Hospedagens 210,00
Gastos com hospedagem do instrutor do
curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 2.080,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
61- Curso para Mototaxistas e Motofretistas para a Cooperativa UNIMOTO
Objetivo da ação: Melhorar o atendimento dos cooperados e adequar a cooperativa a resolução do CONTRAN.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Mototaxistas e Motofretistas para a Cooperativa
UNIMOTO
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 30 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 9.300,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 9.300,00 310,00
Realizado 0 0,00 -
73
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido os cooperados não terem datas disponíveis para realização.
62- Curso sobre Comunicação e Relacionamento Interpessoal da UNICRED
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores para melhorarem a comunicação interna da cooperativa
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Comunicação e Relacionamento
Interpessoal da UNICRED
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 26 130%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 1 20%
ORÇAMENTO 7.340,00 2.499,00 34%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 7.340,00 367,00
Realizado 26 2.499,00 96,12
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 728,50 Gastos com refeições para os participantes do curso
Diárias e Hospedagens 520,50
Gastos com diárias para os técnicos coordenarem o
curso e estadia do instrutor
Locações 450,00 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 800,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
Foram gastos apenas 34% do valor previsto devido a Cooperativa ter arcado com passagem aerea e
hospedagem do instrutor.
63- Curso para Conselheiros Fiscais da UNICRED
Objetivo da ação: Discutir o papel do conselho fiscal no sistema de governança corporativa, bem como oferecer uma
visão prática de atuação do conselho fiscal para o colaborador ou cooperado que deseja ou já atua como conselheiro
fiscal.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso para Conselheiros Fiscais da UNICRED PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 22 147%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 7 1 14%
ORÇAMENTO 6.972,00 4.651,12 67%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
74
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 6.972,00 464,80
Realizado 22 4.651,12 211,41
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 300,00
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 1.864,00
Gastos com refeições para os participantes
do curso
Locações 171,60 Gastos com locação de salas
Materiais para Treinamento 755,52
Gastos com apostilas e demais materiais para
o treinamento
Serviços Especializados - PJ 1.560,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
64- IV Seminário Cientifico da UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Proporcionar aos Odontologos novos conhecimentos sobre técnicas modernas em Odontologia.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
IV Seminário Cientifico da UNIODONTO JP PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 50 37 74%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 5.674,00 3.727,81 66%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 50 5.674,00 113,48
Realizado 37 3.727,81 100,75
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.150,00
Gastos com refeições para os participantes do
curso
Diárias e Hospedagens 180,00
Gastos com hospedagem para o instrutor do
curso
Locações 7,20 Gasto com locação de sala
Materiais para Treinamento 142,61 Gastos com apostilas
Serviços Especializados - PJ 1.040,00 Gastos com contratação de instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 208,00
Gastos com encargos INSS sobre serv.
Instrutoria.
65- Curso de Atualização em Radiologia e Endodontia da UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Capacitar o cooperado com as novas técnicas em radiologia e endodontia.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Atualização em Radiologia e Endodontia da
UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
75
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 54 135%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 3.418,00 3.025,20 89%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 3.418,00 85,45
Realizado 54 3.025,20 56,02
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.777,20
Gastos com refeições para os
participantes
Serviços Especializados - PJ 1.040,00 Gastos com instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 208,00
Gastos com encargos INSS ref.
Instrutoria PF
66- V Encontro de Atendentes dos Cooperados da UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Capacitar as atendentes para melhorar o nível de seu serviço e com isto agregar valor ao serviço
prestado pelo cooperado.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
V Encontro de Atendentes dos Cooperados da
UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
BENEFICIADOS 1 1 100%
BENEFICIADOS 80 81 101%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 4.504,00 3.855,20 86%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 4.504,00 56,30
Realizado 81 3.855,20 47,60
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.544,00
Gastos com refeições para os participantes do
evento
Locações 7,20 Gasto com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com confecção de faixa para
divulgação do evento
Serviços Especializados - PJ 1.040,00 Gastos com contratação de instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 208,00
Gastos com encargos- INSS ref. Instrutoria
PF
67- Curso sobre Excel Avançado para UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores a elaborar planilhas, gráficos e funções financeiras utilizando o
Microsoft Excel.
76
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso sobre Excel Avançado para
UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 8 40%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 11.564,00 2.092,00 18%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 11.564,00 578,20
Realizado 8 2.092,00 261,50
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 592,00 Gastos com lanches para os participantes do curso
Locações 1.500,00
Gastos com locação de computadores e locação de
sala para execução do curso
Foram gastos apenas 18% devido não ter incorrido gastos com instrutoria e encargos para o evento.
68- Curso Básico de Excel para UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Capacitar os colaboradores a elaborar planilhas, gráficos e funções financeiras utilizando o
Microsoft Excel.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Básico de Excel para UNIODONTO
JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 16 80%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 11.564,00 5.093,40 44%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 11.564,00 578,20
Realizado 16 5.093,40 318,34
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.441,40 Gastos com refeições para os participantes do curso
Locações 1.500,00
Gastos com locação de equipamentos e sala para
execução do curso
Serviços Especializados - PJ 960,00 Gastos com contratação de instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 192,00 Gastos com encargos- INSS ref. Instrutoria PF
69- Curso Básico de Matemática Financeira Aplicada com uso da HP12C
Objetivo da ação: Permitir a realização cálculos financeiros apropriados às transações financeiras, de forma dinâmica,
prática e integrada ao mercado financeiro.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
77
Curso Básico de Matemática Financeira Aplicada
com uso da HP12C
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 20 29 145%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 3 60%
ORÇAMENTO 3.372,00 3.211,40 95%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 3.372,00 168,60
Realizado 29 3.211,40 110,74
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 1.441,00
Gastos com refeições para os participantes
do curso
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com confecção de faixa para
divulgação do evento
Serviços Especializados - PJ 1.500,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
70- Curso Avançado de Matemática Financeira Aplicada com uso da HP12C
Objetivo da ação: Permitir a realização cálculos financeiros apropriados às transações financeiras, de forma dinâmica,
prática e integrada ao mercado financeiro.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso Avançado de Matemática Financeira Aplicada
com uso da HP12C
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 15 100%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 3 60%
ORÇAMENTO 2.831,00 2.830,40 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 2.831,00 188,73
Realizado 15 2.830,40 188,69
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 1.060,00
Gastos com refeições para os
participantes do curso
Locações 14,40 Gastos com locação de salas
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com faixa para divulgação do
evento
78
Serviços Especializados - PJ 1.500,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
71- Palestra sobre Motivação Comportamental para os Colaboradores da COAPECAL
Objetivo da ação: Motivar os colaboradores visando à interação comportamental dos mesmos, visando à melhoria dos
resultados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra sobre Motivação Comportamental para os
Colaboradores da COAPECAL
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 0 0%
BENEFICIADOS 80 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 1.299,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 80 1.299,00 16,24
Realizado 0 0,00 -
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido a cooperativa não ter encontrado agenda disponível para o instrutor realizar a
mesma.
72- Curso de Atendimento Eficiente ao Cliente
Objetivo da ação: mostrar a importância para os cooperados e colaboradores sobre a eficiência no atendimento ao
cliente.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Atendimento Eficiente ao Cliente PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 2 2 100%
BENEFICIADOS 40 42 105%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 2 100%
ORÇAMENTO 5.646,00 5.646,00 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 5.646,00 141,15
Realizado 42 5.646,00 134,43
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
79
Material de Consumo 2.156,00
Gastos com refeições para os participantes do
curso
Diárias e Hospedagens 554,00
Gastos com diárias para os técnicos do
SESCOOP PB
Locações 720,00 Gastos com locação de salas
Serviços Especializados - PJ 1.680,00 Gastos com contratação de instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 336,00 Gastos com encargos- INSS ref. Instrutoria PF
73- Apoio ao UNICREDITO
Objetivo da ação: Apoiar o Seminário promovido pela UNICRED NE, visando o debate dos principais temas do
cooperativismo de crédito do país.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio ao UNICREDITO PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 98 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 0 0%
ORÇAMENTO 10.200,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 98 10.200,00 104,08
Realizado 0 0,00 #DIV/0!
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação não foi realizada devido a Cooperativa parceira ter cancelado o apoio deste evento.
74- Participação Exp. Feiras, Sem. Enc. E outros.
Objetivo da ação: Proporcionar aos colaboradores e dirigentes do SESCOOP/PB trocas de experiências com outros
SESCOOP's e participar de ações de órgãos parceiros e entidades civis.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Participação Exp. Feiras, Sem. Enc. E outros PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 20 19 95%
BENEFICIADOS 20 19 95%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 6 19 317%
ORÇAMENTO 24.702,00 17.175,16 70%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 20 24.702,00 1235,10
80
Realizado 19 17.175,16 903,96
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR-
R$
OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 454,23
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 324,33 Gastos com combustíveis
Passagens e Locomoções 8.053,45 Gastos com passagens aéreas
Diárias e Hospedagens 6.998,00
Gastos com diárias para os técnicos e
diretoria do SESCOOP PB
Auxílios Educacionais 1.345,16
Gastos com inscrições para participação em
eventos de interesse do cooperativismo
5.1.2 Investimento em Promoção Social
As atividades de promoção social do SESCOOP extrapolam a dimensão econômica da atividade
associativa. Por meio de projetos educativos, a entidade ajuda a melhorar a qualidade de vida não só
dos cooperados e de seus familiares, mas também da comunidade na qual a cooperativa está
inserida.
Consolidação das atividades em Promoção Social – 2011
Temáticas
PROMOÇÃO SOCIAL
Nº de Ações BENEFICIÁRIO
EDUCAÇÃO 392 31.576
GÊNERO - -
GERAÇÃO DE RENDA 1 12
INTEGRAÇÃO
SOCIAL 5 846
MEIO AMBIENTE - -
SAÚDE - -
CULTURA - -
TOTAL 398 32.434
Fonte: Setor de Promoção Social- SESCOOP/PB
As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "331 - Proteção e Benefícios ao
Trabalhador", Programa "0108 - Melhoria da Qualidade de Vida do Trabalhador", ações
"8954 - Atividades Desportivas e Sócio-Culturais", "8978 - Assistência Médica e Odontológica
a Trabalhadores, Cooperados e seus Dependentes" e "8972 - Cursos de Alfabetização", e
concorreram para o alcance dos objetivos estratégicos 1- Promover a cultura da cooperação e
disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil, 6 – Incentivar
as cooperativas na promoção da segurança no trabalho e 7- Promover um estilo de vida saudável
entre cooperados, empregados e familiares.
Estava previsto para 2011 na Promoção Social 225 ações beneficiando 13.380 pessoas e 224
cooperativas/entidades e um orçamento previsto de R$ 189.851,00. Foram realizadas 398 ações,
beneficiando 32.434 pessoas e 199 cooperativas/entidades, realizando um orçamento de R$
149.348,53. Abaixo, segue cada atividade que atendeu a Promoção Social em 2011:
81
Tabela VI - Atividades finalisticas em Promoção Social realizadas em 2011:
1- VII Encontro das Escolas do Programa Cooperjovem
Objetivo da ação: Promover a interação e a troca de experiências entre as escolas integrantes do Programa
Cooperjovem na Paraíba buscando o fortalecimento do mesmo nas instituições de ensino.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
VII Encontro das Escolas do Programa
Cooperjovem
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 200 226 113%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 30 100%
ORÇAMENTO 21.365,00 12.344,81 58%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 200 21.365,00 106,83
Realizado 226 12.344,81 54,62
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 6.868,13
Gastos com refeições para os participantes
do encontro
Passagens e Locomoções 2.740,11
Gastos com passagens para o instrutor e
participantes do curso
Diárias e Hospedagens 140,87
Gastos com hospedagem para o instrutor
do evento
Locações 880,00 Gastos com locação de sala
Serviços Especializados - PJ 1.695,00 Gastos com contratação de instrutoria PJ
Encargos s/ Serv de Terceiros 20,70 Gastos com encargos PJ
2- Apoio ao Projeto de Geração de Renda na Comunidade Manoel de Souza
Objetivo da ação: Acompanhar a evolução e organização sócio-financeira do grupo no intuito de observar as
mudanças ocorridas antes e após as oficinas de Materiais de limpeza ministradas em 2010 durante o Curso de Geração
de Renda.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Apoio ao Projeto de Geração de Renda na Comunidade
Manoel de Souza
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 12 80%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.270,00 151,50 7%
Tabela VII- INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 2.270,00 151,33
Realizado 12 151,50 12,63
82
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 76,00
Gastos com refeições para realização do
evento
Diárias e Hospedagens 75,50
Gastos com diária para o técnico realizar
a ação
Foram gastos apenas 7% do valor orçado devido a Cooperativa COAPECAL ter assumido os gastos
com instrutoria e material didático desta ação.
3- Curso de Formação em Jogos Cooperativos
Objetivo da ação: Promover aos Professores uma formação que subsidie o desenvolvimento de atividades junto ao
ensino do cooperativismo nas escolas com o Programa Cooperjovem.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Formação em Jogos Cooperativos PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 45 113%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 30 100%
ORÇAMENTO 14.268,00 13.421,85 94%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 14.268,00 356,70
Realizado 45 13.421,85 298,26
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 5.620,00
Gastos com refeições e combustíveis para
realização da ação
Passagens e Locomoções 1.998,25 Gastos com passagem aérea do instrutor
Diárias e Hospedagens 2.214,00
Gastos com hospedagens para os
participantes do curso
Locações 21,60 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 112,00 Gastos com faixas para divulgação do evento
Serviços Especializados - PJ 2.880,00 Gastos com contratação de instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 576,00
Gastos com encargos INSS ref. Contratação
PF.
4- I Encontro Pedagógico do Programa Cooperjovem
Objetivo da ação: Promover discussões acerca da metodologia do Cooperjovem, além de possibilitar trocas de
experiências entre Professores buscando garantir maiores avanços no desenvolvimento de atividades do Programa nas
respectivas instituições de ensino.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
I Encontro Pedagógico do Programa
Cooperjovem
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
83
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 43 108%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 30 100%
ORÇAMENTO 10.130,00 8.510,22 84%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 10.130,00 253,25
Realizado 43 8.510,22 197,91
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 4.088,50 Gastos com refeições para realização da ação
Passagens e Locomoções 1.097,32 Gastos com passagem aérea do instrutor
Diárias e Hospedagens 950,00
Gastos com hospedagem de instrutor e
participantes
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do evento
Serviços Especializados - PJ 1.920,00 Gastos com contratação instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 384,00 Gastos com encargos INSS
5- Palestra de Sensibilização para Implantação do Programa Cooperjovem
Objetivo da ação: Apresentar o Programa Cooperjovem no intuito de sensibilizar tanto educadores quanto secretários
de Educação fornecendo-lhes as informações necessárias sobre o Programa, uma vez que estes já terão manifestado
interesse em atuar no mesmo.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra de Sensibilização para Implantação do
Programa Cooperjovem
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 5 5 100%
BENEFICIADOS 60 93 155%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 5 5 100%
ORÇAMENTO 5.500,00 1.166,56 21%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 60 5.500,00 91,67
Realizado 93 1.166,56 12,54
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 340,06
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 194,00 Gastos com combustível
Diárias e Hospedagens 632,50
Gastos com diárias para o técnico realizar
a ação
84
6- Curso de Capacitação para Multiplicadores do Programa Cooperjovem
Objetivo da ação: Capacitar Professores e técnicos de cooperativas que desejem atuar no Programa Cooperjovem nas
escolas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Curso de Capacitação para Multiplicadores do
Programa Cooperjovem
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 30 40 133%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 10 100%
ORÇAMENTO 16.996,00 16.976,04 100%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 30 16.996,00 566,53
Realizado 40 16.976,04 424,40
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 7.194,00
Gastos com refeições para os participantes do
curso
Passagens e Locomoções 954,13 Gastos com passagem aérea do instrutor
Diárias e Hospedagens 3.660,00
Gastos com hospedagens do instrutor e
participantes do curso
Locações 36,00 Gastos com locação de sala
Materiais para Treinamento 1.035,91 Gastos com material didático e apostilas
Serv e Divulg Institucionais 56,00 Gastos com faixa para divulgação do curso
Serviços Especializados - PJ 3.200,00 Gastos com contratação instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 640,00 Gastos com encargos INSS ref. Instrutoria
7- III Convenção Regional do Colaborador da UNIODONTO JP
Objetivo da ação: Promover a integração entre os colaboradores da UNIODONTO JP visando a troca de experiências
e motivando os mesmos para o alcance de bons resultados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
III Convenção Regional do Colaborador da
UNIODONTO JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 40 45 113%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 3.321,00 3.461,20 104%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
85
Previsto/Orçado 40 3.321,00 83,03
Realizado 45 3.461,20 76,92
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.150,00
Gastos com refeições para os
participantes do evento
Locações 7,20 Gastos com locação de sala
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com faixa para divulgação do
evento
Serviços Especializados - PJ 1.040,00 Gastos com contratação de instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 208,00 Gastos com encargos INSS
8- II Encontro de Humanização da UNIMED JP
Objetivo da ação: Promover o aspecto de humanização entre colaboradores e cooperados da unimed.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
II Encontro de Humanização da UNIMED
JP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 150 137 91%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 13.488,00 9.473,63 70%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 150 13.488,00 89,92
Realizado 137 9.473,63 69,15
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 5.369,97
Gastos com refeições para os participantes do
curso
Passagens e Locomoções 3.879,26
Gasto com passagem aérea de instrutores do
evento
Diárias e Hospedagens 210,00 Gasto com hospedagem de instrutor do evento
Locações 14,40 Gastos com locação de sala
9- Oficina sobre Técnicas de Relacionamento Interpessoais para Familiares da COAPECAL na
Comunidade Manoel de Souza
Objetivo da ação: Melhoria do relacionamento interpessoal entre os componentes do grupo visando a maximização da
produção, concomitante ao aumento da renda e qualidade de vida das famílias de cooperados e colaboradores da
COAPECAL.
OBS: Esta oficina é uma demanda do grupo que foi capacitado pelo Curso de Geração de Renda desenvolvido em 2010
e que de acordo com os objetivos previstos no mesmo encontra-se em atividade.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
86
Oficina sobre Técnicas de Relacionamento Interpessoais
para Familiares da COAPECAL na Comunidade Manoel
de Souza
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 19 127%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 1 1 100%
ORÇAMENTO 2.270,00 1.071,00 47%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 2.270,00 151,33
Realizado 19 1.071,00 56,37
REALIZAÇÃO POR ELEMENTOS DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Diárias e Hospedagens 151,00
Gasto com diária para técnico
coordenar a ação
Serv e Divulg Institucionais 56,00
Gastos com faixa para divulgação da
ação
Serviços Especializados - PJ 720,00
Gastos com contratação de instrutoria
PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 144,00
Gastos com encargos INSS ref.
Instrutoria.
10- Comemoração do Dia Internacional do Cooperativismo
Objetivo da ação: Comemorar o Dia Internacional do Cooperativismo em praça pública, visando uma maior
integração do cooperativismo estadual com a sociedade paraibana em geral, promovendo ações de cidadania através de
parcerias com órgãos municipais e estaduais.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Comemoração do Dia Internacional do
Cooperativismo
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 150 605 403%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 50 50 100%
ORÇAMENTO 12.090,00 9.931,87 82%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 150 12.090,00 80,60
Realizado 605 9.931,87 16,42
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 200,00
Gastos com Telefone para realização da
Ação
Material de Consumo 3.254,84 Gastos com refeições para os participantes
Passagens e Locomoções 1.376,00 Gastos com passagens para os participantes
87
Locações 1.780,00 Gastos com locação de tendas e ônibus
Serv e Divulg Institucionais 448,00
Gastos com faixas para divulgação do
evento
Serviços Especializados - PJ 2.259,53
Gastos com contratação PF para moderação
do evento
Encargos s/ Serv de Terceiros 613,50
Gastos com encargos INSS ref. Moderador
do evento.
11- Implantação Ensino Coop. Nas Escolas
Objetivo da ação: Acompanhar sistematicamente a aplicação e desenvolvimento do Ensino do Cooperativismo nas
escolas integrantes do Programa Cooperjovem no Estado da Paraíba, visando contribuir com o fortalecimento e o bom
desempenho do Programa.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Implantação Ensino Coop. Nas Escolas PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 210 382 182%
BENEFICIADOS 12600 31233 248%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 35 35 100%
ORÇAMENTO 10.211,00 7.322,86 72%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 12600 10.211,00 0,81
Realizado 31233 7.322,86 0,23
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 100,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 896,25
Gastos com combustíveis para execução da
ação
Diárias e Hospedagens 3.408,00 Gastos com diárias para execução da ação
Materiais para Treinamento 2.361,61
Gastos com material didático usado nas
escolas
Serv e Divulg Institucionais 557,00
Gasto com faixas e banners utilizado nas
escolas
12- Palestra sobre Perspectivas do Agronegócio Brasileiro
Objetivo da ação: Apresentar as cooperativas e o público em geral a importância do Agronegócio Brasileiro e local.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra sobre Perspectivas do Agronegócio
Brasileiro
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 2 200%
BENEFICIADOS 40 80 200%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 5 17%
ORÇAMENTO 2.026,00 1.494,00 74%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
88
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 2.026,00 50,65
Realizado 80 1.494,00 18,68
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.108,00 Gastos com refeições para os participantes
Serv e Divulg Institucionais 386,00
Gastos com faixas, banners e convites para
divulgar a ação.
5.1.3 Investimentos em Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas
As atividades de monitoramento e desenvolvimento de cooperativas têm como principal objetivo a
manutenção da qualidade da gestão das empresas cooperativas, preservando sua credibilidade
perante terceiros e a transparência ante o quadro social. Busca-se, ainda, assegurar a longevidade
das cooperativas.
A qualidade da gestão é perseguida mediante processos que envolvem a constituição, o registro, o
sistema de acompanhamento e a auditoria de gestão, incluindo também a análise de cenários
econômicos e dos meios de conduzir os negócios nos diversos ambientes onde atuam.
Esses processos combinam-se ao monitoramento das cooperativas, que busca proporcionar
melhores níveis de eficiência e eficácia, com maiores resultados e menos gastos financeiros. Outra
meta é garantir que as cooperativas sejam, de fato, sociedades democráticas atentas aos anseios dos
cooperados, sem, contudo, perder de vista o mercado e os condicionantes econômicos.
Consolidação das atividades em Monitoramento – 2011
Temáticas
MONITORAMENTO
Nº de ações COOPERATIVAS
ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO
COOPERATIVISTA 169 65
ORIENTAÇÃO SOBRE O SISTEMA
COOPERATIVISTA A GRUPOS
INTERESSADOS (CONSTITUIÇÃO E
REGISTRO)
63 11
OUTRAS ATIVIDADES DE
ORIENTAÇÃO ÀS COOPERATIVAS 1 12
TOTAL 233 88
Fonte: Setor de Monitoramento- SESCOOP/PB
As realizações aqui descritas são aquelas vinculadas à Subfunção "333 - Empregabilidade",
Programa "0773- Gestão das Políticas de Execução Financeira, Contábil de Controle
Interno", ação "8979- Monitoramento, Supervisão, Auditoria e Controle de Cooperativas", e
concorreram para o alcance do objetivo estratégico 5- Monitorar desempenhos e resultados com
foco na sustentabilidade das cooperativas.
Estava previsto para 2011 em Monitoramento 180 ações beneficiando 859 pessoas e 95
cooperativas/entidades e um orçamento previsto de R$ 153.564,00. Foram realizadas 233 ações,
89
beneficiando 2.998 pessoas e 88 cooperativas/entidades, realizando um orçamento de R$
105.247,38. Abaixo, segue cada atividade que atendeu ao Monitoramento em 2011:
1- Reuniões Técnicas
Objetivo da ação: Acompanhar as ações das cooperativas garantido a doutrina cooperativista, além de discutir
assuntos de interesse do cooperativismo.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Reuniões Técnicas PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 4 7 175%
BENEFICIADOS 40 118 295%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 4 10 250%
ORÇAMENTO 15.607,00 12.767,20 82%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 40 15.607,00 390,18
Realizado 118 12.767,20 108,20
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 650,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 5.138,90
Gastos com refeições e combustíveis para
realização das reuniões técnicas
Passagens e Locomoções 1.703,64 Gastos com passagem aérea
Diárias e Hospedagens 2.513,00 Gastos com hospedagens de instrutoria
Locações 194,40 Gastos com locação de salas
Materiais para Treinamento 6,16 Gastos com material didático
Serviços Especializados - PJ 2.048,00 Gastos com contratação de instrutoria PF
Encargos s/ Serv de Terceiros 513,10 Gastos com encargos INSS ref. Instrutoria.
2- Atendimento à Clientela Cooperativista
Objetivo da ação: Informar, esclarecer e orientar no processo de constituição de uma empresa cooperativa.
Difundir o cooperativismo, possibilitando às pessoas e grupos interessados o acesso às informações inerentes ao
cooperativismo nos seus aspectos históricos e doutrinários.
Informar, esclarecer e orientar no processo de constituição de uma empresa cooperativa.
Difundir o cooperativismo, possibilitando às pessoas e grupos interessados o acesso às informações inerentes ao
cooperativismo nos seus aspectos históricos e doutrinários.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Atendimento à Clientela Cooperativista PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 104 113 109%
BENEFICIADOS 104 113 109%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 30 22 73%
ORÇAMENTO 2.300,00 623,16 27%
90
VII- INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas Beneficiadas Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 104 2.300,00 22,12
Realizado 113 623,16 5,51
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 523,16 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 100,00
Gastos com combustíveis para realização da
ação no interior da Paraíba
Foi realizado apenas 27% do valor previsto devido à maioria dos atendimentos foi realizado no
SESCOOP/PB e por técnico da unidade.
3- Assessoramento à Gestão de Cooperativas
Objetivo da ação: 1. Atendimento Especializado
Proporcionar às cooperativas e a seus cooperados, atendimento especializado nas áreas: jurídica, contábil, social,
econômica, técnica e outras, a fim de esclarecer dúvidas e questões que permitam o bom andamento da cooperativa.
Permitir um levantamento prévio sobre a situação da cooperativa perante os órgãos legais para avaliar documentos e
certidões gerais.
2. Visitas Técnicas Diagnósticas
Acompanhar a gestão das cooperativas, por meio da análise de dados como: estrutura organizacional da empresa
cooperativa, legalidade e viabilidade econômica.
Diagnosticar possíveis falhas e lacunas ocorridas nas ações da cooperativa, tanto nas áreas gerenciais como nas áreas
técnicas.
Verificar na teoria e na prática a utilização do conceito de cooperativismo por parte dos associados, a fim de
encaminhá-los para uma capacitação cooperativista proporcionando um resgate do conceito na rotina e nos sócios da
cooperativa, promovendo, assim, a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas.
Visita de Apresentação e Validação do Diagnóstico
Apresentar e validar juntos aos dirigentes e associados das cooperativas os dados e informações coletados na visita
técnica diagnóstica.
Assimilar e acrescentar dados, informações, críticas, sugestões e necessidades que porventura não foram contempladas
ou não foram bem interpretadas durante a visita diagnostica e que poderá ser ajustada de acordo com a necessidade do
grupo e do consultor.
4. Assessorias Especializadas:
Intervir de forma mais efetiva orientando dirigentes e associados nas questões relacionadas às áreas administrativas,
sociais, jurídicas, contábeis, técnicas e outras de interesse das cooperativas e que no final do processo possam
contribuir para soluções de problemas permitindo o bom desempenho da empresa cooperativa.
Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Assessoramento à Gestão de Cooperativas PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 30 32 107%
BENEFICIADOS 17 441 2594%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 17 17 100%
ORÇAMENTO 7.500,00 3.429,00 46%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
91
Previsto/Orçado 17 7.500,00 441,18
Realizado 441 3.429,00 7,78
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 100,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 1.000,00
Gastos com combustíveis para realização da
ação no interior da Paraíba
Diárias e Hospedagens 2.329,00 Gastos com diárias para realização das ações
4- Orientação à Const. E Registro de Cooperativas
Objetivo da ação: Orientar a respeito dos procedimentos necessários para se constituir uma empresa cooperativa,
desde a aprovação do Estatuto Social, eleição dos Conselhos de Administração e Fiscal, formatação da Ata de
Constituição, orientação sobre os registros nos órgãos competentes até o processo de registro da cooperativa junto aos
órgãos Municipal, Estadual e Federal e filiação junto à OCB.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Orientação à Const. E Registro de Cooperativas PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 8 29 363%
BENEFICIADOS 160 810 506%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 8 7 88%
ORÇAMENTO 7.640,00 4.536,00 59%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 160 7.640,00 47,75
Realizado 810 4.536,00 5,60
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 300,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 1.096,50
Gastos com combustíveis para realização da
ação no interior da Paraíba
Diárias e Hospedagens 3.139,50 Gastos com diárias para realização das ações
5- Palestra s/ Conscientização Cooperativista
Objetivo da ação: Identificar as principais tendências da gestão de cooperativas e seu papel na economia e na
sociedade;
Proporcionar ao participante a compreensão do cooperativismo como economia social, tanto em relação ao referencial
teórico – metodológico, quanto às práticas cooperativas;
Buscar articulação teórica e prática como elemento de suporte para a gestão das cooperativas ativas do Estado;
Proporcionar a integração entre os participantes.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Palestra s/ Conscientização Cooperativista PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 15 34 227%
92
BENEFICIADOS 300 823 274%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 15 4 27%
ORÇAMENTO 8.700,00 5.983,12 69%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 300 8.700,00 29,00
Realizado 823 5.983,12 7,27
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESAS
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Despesas de Comunicação 300,00 Gastos com Telefone para realização da Ação
Material de Consumo 1.982,62
Gastos com combustíveis para realização da
ação no interior da Paraíba
Diárias e Hospedagens 3.700,50 Gastos com diárias para realização das ações
93
6- Intercâmbio Técnico entre Cooperativas de Frutas da PB e as Cooperativas de Frutas do Estado do RN
Objetivo da ação: Melhorar a gestão, a governança, a comercialização e o setor produtivo das cooperativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Intercâmbio Técnico entre Cooperativas de Frutas
da PB e as Cooperativas de Frutas do Estado do
RN
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 15 17 113%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 3 4 133%
ORÇAMENTO 9.743,00 5.682,10 58%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 15 9.743,00 649,53
Realizado 17 5.682,10 334,24
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Passagens e Locomoções 1.500,00
Gastos com passagens para os participantes do
intercambio.
Diárias e Hospedagens 2.795,00
Gastos com hospedagens para os participantes e
diárias para os técnicos do SESCOOP PB
Outras Despesas de Viagem 1.342,10 Gastos com alimentação dos participantes
Encargos s/ Serv de Terceiros 45,00 Gastos com encargos ref. Locação de veiculo.
7- Intercâmbio Técnico entre um grupo de produtores rurais da PB e as Cooperativas COPLANA de
Jaboticabal e Coopercana de Sertãozinho-SP
Objetivo da ação: Melhorar a gestão, a governança, a comercialização e o setor produtivo das cooperativas.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Intercâmbio Técnico entre um grupo de produtores rurais da PB
e as Cooperativas COPLANA de Jaboticabal e Coopercana de
Sertãozinho-SP
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 0 0%
BENEFICIADOS 3 0 0%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 2 0 0%
ORÇAMENTO 9.182,00 0,00 0%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 3 9.182,00 3060,67
Realizado 0 0,00 #DIV/0!
94
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Esta ação foi cancelada devido a falta de agendamento das cooperativas que iriam recepcionar as cooperativas do
intercambio
8- Reunião para Apresentação do Plano de Trabalho do SESCOOP/PB de 2011/2012
Objetivo da ação: Apresentar as Cooperativas e demais entidades públicas e privadas as ações desenvolvidas pelo
SESCOOP/PB no ano de 2011 e apresentar o Plano de trabalho para o ano de 2012.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Reunião para Apresentação do Plano de Trabalho do
SESCOOP/PB de 2011/2012
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 1 1 100%
BENEFICIADOS 60 44 73%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 10 12 120%
ORÇAMENTO 2.760,00 2.700,00 98%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 60 2.760,00 46,00
Realizado 44 2.700,00 61,36
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 2.700,00
Gastos com refeições para os
participantes do evento
Projeto de Gestão por Resultados do Grupo G6
Objetivo da ação: Alavancar os principais índices econômico-financeiros do G6 por meio da excelência na gestão por
resultados.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Projeto de Gestão por Resultados do Grupo
G6
PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 16 16 100%
BENEFICIADOS 160 723 452%
COOPERATIVAS/ENTIDADES 6 12 200%
ORÇAMENTO 11.760,00 7.745,24 66%
INDICADOR DE DESEMPENHO: Número de pessoas beneficiadas
95
Número de pessoas beneficiadas Pessoas
Beneficiadas
Valor Valor/Beneficiados
Previsto/Orçado 160 11.760,00 73,50
Realizado 723 7.745,24 10,71
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Material de Consumo 1.580,24 Gastos com refeições para realização das ações
Locações 2.085,00
Gastos com locação de tendas para realização de
ação
Serviços Especializados - PJ 4.080,00
Gastos de contratação de consultoria PJ para
realizar pesquisa
5.1.4 Transferência regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos.
O SESCOOP/PB em 2011 não transferiu recursos para execução por terceiros de suas ações
finalisticas.
5.1.5 Gestão Interna
Os técnicos da área meio envolvidos são da Gerencia de apoio Administrativo e Comunicação e
abaixo segue itens da gestão do Sistema:
• Infraestrutura- A gestão do patrimônio imobiliário é feita utilizando o Programa ZEUS,
módulo patrimonial. Os processos de aquisição de bens foram todos realizados seguindo os
termos da Resolução nº43 do SESCOOP Nacional que aprova o seu Regulamento de Licitações
e Contratos.
• Sistema de Controle Interno- O SESCOOP/PB contratou os serviços de uma empresa
especializada para executar o PCMSO- Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional e
o PPRA- Programa de Prevenção de Riscos Ambientais, nos quais foram observados as
determinações das NR-07- Norma Regulamentadora nº07 e NR-09- Norma Regulamentadora
nº09 e da Lei nº 6514 de 22 de Dezembro de 1977. As recomendações contidas nos dois
relatórios estão sendo postos em prática pela Gerência de Apoio Operacional, pois assinamos o
Termo de Compromisso, nos propondo a promover, efetivar e viabilizar todas as medidas,
sugestões e proposições contidas nos referidos programas. O anexo IX trata da gestão interna
onde para respondê-lo, foram consultados a Diretoria Executiva, bem como os técnicos das
áreas meio e fim, onde se levantou a opinião dos mesmos e de forma consensual, foram dadas as
devidas notas;
A seguir será apresentada a execução física e financeira da área meio do SESCOOP/PB:
1- Gestão do Processo de Planejamento Institucional
Objetivo da ação: Reuniões do Conselho Administrativo do SESCOOP/PB visando à aprovação
de decisões tomadas pela Diretoria Executiva da unidade, bem como difundir e implementar as
políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, com estrita observância das deliberações e
decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do SESCOOP
sejam alcançados em sua área de atuação.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Gestão do Processo de Planejamento Institucional PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
AÇÕES 8 8 100%
96
ORÇAMENTO 14.880,00 10.524,00 71%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Desp. c/dirig. E conselheiros 10.524,00
Gasto com ajuda de custo para
participação dos conselheiros
nas reuniões do Conselho
Administrativo.
2- Gestão Administrativa
Objetivo da ação: A Gestão administrativa é realizada pela Diretoria Executiva do SESCOOP/PB
formada pelo Presidente e pelo Superintendente. A Diretoria Executiva é o órgão gestor e de administração do
SESCOOP/PB, consoante às diretrizes estabelecidas pelo Conselho Nacional e Administrativo Estadual.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
2- Gestão Administrativa PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
ORÇAMENTO 276.816,00 228.261,92 82%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
PRESIDÊNCIA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Vencimentos e Remunerações 23.673,34 Gasto com Salário do Assessor da Presidência
Encargos Sociais Patronais 7.741,15 Gastos com encargos sociais- INSS, PIS.
Benefícios Sociais 3.190,81
Gastos com Auxilio Alimentação, transportes,
Plano de Saúde.
Despesas de Comunicação 1.722,40 Gastos com telefonia
Material de Consumo 894,37
Gastos com combustíveis para uso da Presidência
em Serviço
Material de Consumo Durável 115,00 Gastos com Softwares
Passagens e Locomoções 3.890,87
Gastos com passagem aérea para uso da
Presidência
Diárias e Hospedagens 8.066,88
Gastos com diárias para uso em viagem da
Presidência
Bens Intangíveis 1.376,00 Gastos com Softwares
Bens Móveis 16.737,34
Gastos com mobiliário e computador para uso da
Presidência
SUPERINTENDENCIA
Vencimentos e Remunerações 99.463,15 Gasto com Salário do Superintendente
Encargos Sociais Patronais 32.492,84 Gastos com encargos sociais- INSS, PIS
Indenizações Trabalhistas 28.288,27
Gastos com rescisão trabalhista do ex-
superintendente
Benefícios Sociais 16.228,50
Gastos com Auxilio Alimentação, transportes,
Plano de Saúde.
Despesas de Comunicação 1.282,11 Gastos com telefonia
Material de Consumo 962,73
Gastos com combustíveis para uso da
Superintendência
Material de Consumo Durável 115,00 Gastos com Softwares
Diárias e Hospedagens 134,50 Gastos com hospedagem do Superintendente
Bens Móveis 16.782,64
Gastos com mobiliário e computador para uso da
Superintendência
97
3- Manutenção Administrativa
Objetivo da ação: A manutenção de serviços administrativos existe para dar suporte técnico as
atividades finalísticas do SESCOOP/PB. È composta pelo Analista de Planejamento e Controle, o Analista
Jurídico e a Gerência de Apoio Operacional, que é responsável pela administração da unidade.
METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS
Manutenção Administrativa PREVISTO REALIZADO % REALIZAÇÃO
ORÇAMENTO 758.688,00 688.027,53 91%
REALIZAÇÃO POR ELEMENTO DE DESPESA
MANUTENÇÃO GERENCIA OPERACIONAL- ADMINISTRATIVA
DESPESAS VALOR- R$ OBSERVAÇÃO
Vencimentos e Remunerações 184.539,59
Gastos com salários para os técnicos ligados ao Setor
Administrativo
Encargos Sociais Patronais 60.344,42 Gastos com encargos sociais- INSS, PIS.
Benefícios Sociais 72.860,71 Gastos com Auxilio Alimentação, transportes, Plano de Saúde.
Ocupação e Serviços Públicos 76.785,69 Gastos com aluguel do imóvel, água, luz e demais rateios.
Despesas de Comunicação 6.840,80 Gastos com telefonia do setor administrativo
Material de Consumo 25.525,68
Gastos com despesas de consumo da unidade como
combustíveis, lanches e refeições.
Material de Consumo Durável 1.035,00 Gasto com Software para os computadores do SESCOOP/PB
Passagens e Locomoções 3.232,99 Gastos com passagens para uso da área meio
Diárias e Hospedagens 3.138,00 Gastos com diárias da área meio
Serv e Divulg Institucionais 1.060,00 Gastos com serviço de divulgação da área meio
Serviços Especializados - PJ 4.990,00 Gastos com contratação PJ
Serviços de Transportes 16.804,07 Gasto com manutenção dos veículos do SESCOOP/PB
Serviços Gerais - PJ 41.112,70 Gastos com portaria e demais serviços
Outros Serv de Terceiros - PF 1.848,90 Gastos com serviços PF manutenção
Outros Serv de Terceiros - PJ 54.828,89 Gastos com serv. PJ- informática e manutenção.
Encargos s/ Serv de Terceiros 4.007,44 Gastos com encargos sociais- INSS
Imp. Taxas e Contrib Federais. 2.228,23 Impostos Federais
Imp., Taxas e Contrib Estad. 2.143,39 Impostos Estaduais
Imp., Taxas e Contrib Municip. 1.985,48 IPTU e TCR
Outras Despesas Tributárias 155,79 Taxas cartoriais
Despesas Financeiras 495,92 Taxas bancarias
Bens Intangíveis 1.376,00 Softwares
Bens Móveis 19.185,63 Computadores, móveis e equipamentos.
MANUTENÇÃO DO PLANEJAMENTO E CONTROLE
Vencimentos e Remunerações 37.303,00 Gasto com Salário do Técnico
Encargos Sociais Patronais 12.198,12 Gastos com encargos sociais- INSS, PIS.
Benefícios Sociais 11.076,77 Gastos com Auxilio Alimentação, transportes, Plano de Saúde.
Despesas de Comunicação 263,16 Gastos com telefonia do setor administrativo
Material de Consumo 925,64 Gasto com combustíveis
98
Material de Consumo Durável 115,00 Gastos com aquisição de software
MANUTENÇÃO JURIDICO
Vencimentos e Remunerações 36.427,67 Gasto com Salário do Técnico
Encargos Sociais Patronais 11.911,81 Gastos com encargos sociais- INSS, PIS
Benefícios Sociais 9.341,44 Gastos com Auxilio Alimentação, transportes, Plano de Saúde.
Despesas de Comunicação 450,00 Gastos com telefonia do setor administrativo
Material de Consumo 862,73 Gasto com combustíveis
Material de Consumo Durável 115,00 Gastos com aquisição de software
Diárias e Hospedagens 73,50 Gasto com diária
Serviços Especializados - PJ 1.000,00 Gasto com contratação de consultoria
Bens Móveis 3.273,06 Gasto com compra de moveis e computadores
5.1.6 Divulgação/Comunicação
Na área de Divulgação e Informação Cooperativista, o ano de 2011 foi um marco para o
SESCOOP-PB. Onze anos após sua implantação na Paraíba, o órgão começou a dar seus primeiros
passos nesta área, por meio das atividades do Analista de Comunicação, Adino Saraiva Bandeira,
contratado por meio de concurso no ano anterior. O referido analista permaneceu no SESCOOP-PB
até o mês de agosto, quando se desligou do órgão. Em setembro, o cargo foi assumido pela segunda
colocada no concurso, Ana Regina Teixeira da Silva.
Tendo em vista a necessidade de uma página institucional na internet, em fevereiro de 2011,
foi criado o blog PARAÍBA COOPERATIVO (paraibacooperativo.wordpress.com). Conforme
relatório realizado pelo Wordpress, consultado no dia 04 de janeiro de 2012, 73 notícias foram
postadas e 6.600 visitas foram registradas no blog ao longo do ano. O relatório mostra, ainda, que
foram carregadas 253 imagens, ocupando um espaço total de 54mb. Estes números revelam uma
média de cerca de cinco imagens postadas por semana, em 2011. O dia com maior tráfego no blog
foi 5 de julho, quando foram registradas 83 visitas. A notícia mais popular nesse dia foi “A Força
do Cooperativismo”, que abordou a comemoração do “Dia Internacional do Cooperativismo”,
realizada em 2 de julho.
A implantação do Projeto de Sinalização Interna foi outra ação importante. A infraestrutura
da sede do SESCOOP/PB não dispunha de adequada organização visual, o que, na opinião dos
próprios funcionários, causava desorientação nos que ingressavam nos recintos da instituição em
busca de atendimento especializado ou simples informações. Neste sentido, foi desenvolvido um
projeto para a confecção de placas/totens sinalizadores que indicam a localização dos
departamentos e salas com as respectivas áreas de atuação que abrigam, fazendo distinção,
99
inclusive, entre os ambientes reservados para ocupação dos servidores. Este projeto foi concluído
em novembro com a afixação das placas/totens.
Houve também avanços no âmbito da produção de material publicitário institucional.
Primeiramente, houve um trabalho de modernização da logomarca da unidade estadual. Em
seguida, foi desenvolvido um projeto de renovação da papelaria da entidade com a confecção de
novas pastas, envelopes, papel timbrado, certificados e cartões de visita. Também foram produzidas
artes para outras peças de caráter publicitário, tais como banners, faixas e brindes para eventos
realizados pela área finalística e pela direção do SESCOOP/PB.
Foi iniciado um trabalho no tocante ao relacionamento com a imprensa local, que
praticamente desconhecia a instituição. Estas ações tiveram como foco a divulgação de eventos
promovidos pelo Sistema OCB/SESCOOP-PB, bem como o agendamento de entrevistas e a
veiculação de matérias exclusivas nos veículos locais.
Em relação à veiculação em televisão, a primeira ação do ano foi uma entrevista concedida
pelo então presidente do Sindicato e Organização das Cooperativas da Paraíba, Agostinho dos
Santos, ao programa Tribuna da Mídia, da TV Master. A entrevista teve 27 minutos de duração e
foi veiculada no dia 14 de janeiro de 2011.
A comemoração do “Dia Internacional do Cooperativismo” também contou com divulgação
em mídia televisiva e radiofônica, com destaque para entrevista do presidente do Sistema
OCB/SESCOOP-PB, André Pacelli, para o programa JPB 1ª edição, veiculado pela TV Cabo
Branco (afiliada da Rede Globo), no dia 02 de julho de 2011.
O presidente e o superintendente do Sistema OCB/SESCOOP-PB, André Pacelli e
Agostinho dos Santos, respectivamente, também foram entrevistados pela TV Correio, afiliada da
TV Record na Paraíba. O cooperativismo paraibano foi o tema geral da entrevista, que foi incluída
em uma matéria especial sobre o assunto.
No tocante, à veiculação em mídia impressa houve uma intensificação das ações entre os
meses de setembro e dezembro. Com a formalização do contrato para publicação no “Jornal da
Paraíba”, foi iniciada em novembro a veiculação de um informe semanal do Sistema
OCB/SESCOOP-PB. Este informe foi publicado em um espaço de um quarto de página,
preferencialmente nas edições de quarta-feira do referido jornal. Desta forma, coube à Analista de
Comunicação pautar, redigir, diagramar e editar um total de nove informes, entre novembro e
dezembro de 2011. Destes informes, oito foram publicados no formato de um quarto de página,
enquanto um informe especial de fim de ano foi publicado em uma página inteira do jornal.
100
Também foram obtidos bons resultados relativos à publicação de releases nos jornais
impressos “Correio da Paraíba” e “A União”. No caso do jornal “Correio da Paraíba”, foram
publicadas gratuitamente duas matérias exclusivas, em edições de domingo, e duas notícias de
tamanho menor em dias úteis. O jornal “A União”, por sua vez, publicou quatro notícias
encaminhadas pelo Sistema e outra notícia redigida pela própria redação. Destas matérias, quatro
foram veiculadas em edições de dias úteis e uma em edição de sábado.
Totalizado os espaços dedicados a estas publicações, o Sistema OCB/SESCOOP-PB
conseguiu veicular notícias, gratuitamente, em um espaço total equivalente a pouco mais de duas
páginas e meia de jornal impresso, entre setembro e dezembro de 2011. Para dar uma dimensão do
que estas publicações representam em termos financeiros para o Sistema OCB/SESCOOP-PB
usamos o método da Centimetragem. Bastante difundida nas assessorias de imprensa, inclusive
entre os profissionais de Comunicação de outras unidades estaduais do Sistema
OCB/SESCOOP/PB, a Centimetragem consiste na valoração do espaço obtido com a mídia
espontânea, através da comparação com os preços praticados pelos veículos de comunicação na
venda de espaços publicitários.
Esta aferição consiste no cálculo da área do jornal concedida à notícia, que é a multiplicação
do número de colunas pela altura em centímetros (cm x coluna). Em seguida, é verificado o valor
correspondente a tal espaço se ele fosse comprado pela instituição. Para efeitos de cálculo,
consideraremos os valores comerciais divulgados pelos jornais “Correio da Paraíba” e “A União”1.
Considerando o método de cálculos apresentado, pode-se afirmar que o Sistema
OCB/SESCOOP-PB economizou pelo menos R$ 5.664,66 em divulgação gratuita, através da
publicação de matérias produzidas pela assessoria de imprensa, de setembro a dezembro de 2011.
Note-se que este valor é nivelado pelos menores preços praticados pelos jornais e também não
considera os diferentes valores praticados para as páginas de domingo.
Não há como precisar o público atingido por esta divulgação, já que apenas o Jornal
“Correio da Paraíba” se submete a aferição do Instituto Verificador de Circulação (IVC) – órgão
responsável pela auditoria de jornais e revistas do país. Conforme números do IVC, divulgados
pelo “Correio da Paraíba”, o jornal atinge, em média, 20.168 leitores aos domingos e mais de 10 mil
em cada dia útil da semana. Além de serem publicados pelos jornais impressos, os releases
distribuídos pelo Sistema OCB/SESCOOP/PB, foram publicados por dez portais de notícias.
101
Em resumo, na Divulgação estava previsto um orçamento de R$ 89.608,00 e foi realizado
um montante de R$ 73.768,42, realizando assim, 82% do valor previsto.
5.1.7 Outras informações consideradas relevantes para demonstrar a conformidade e o
desempenho da unidade
Para demonstrar o bom desempenho do SESCOOP/PB na execução do seu Plano de Trabalho,
durante o exercício de 2011, apresentamos no ANEXO XI a Execução física e financeira das ações
do SESCOOP/PB e destacamos as seguintes variáveis:
Do programa de Melhoria da qualidade de Vida do Trabalhador, que abarca a Promoção
Social, estava previsto um publico beneficiado de 13.380 pessoas e foram atendidos 32.434
pessoas, proporcionando um atendimento de 242,40%;
Do Programa da Qualidade Profissional do Trabalhador, estava previsto um público
beneficiado de 150 pessoas e foram beneficiados 121 pessoas, ocasionando uma realização
de 80,66%;
Do Programa de Gestão de Política, Execução Financeira, Contabilidade e Controle, estava
previsto um atendimento de 95 cooperativas e foram atendidas 88 Cooperativas,
ocasionando um atendimento de 92,63%;
Tais resultados somente foram possíveis mediante o efetivo empenho de toda equipe do
SESCOOP/PB, aliada a uma gestão racional da Diretoria Executiva, que contou com total apoio do
Conselho Administrativo e também com diversas parcerias de instituições públicas, entidades do
Sistema “S” e outros órgãos, que além de contribuírem para um bom desempenho da Unidade,
fizeram com que o SESCOOP/PB tivesse uma redução nos seus gastos.
5.2 Indicadores de Desempenho Operacional
5.2.1 Indicadores de Eficácia
Nome: Índice de Aplicação dos Recursos (IAR)
Descritivo: calcula o percentual de investimento total realizado em relação ao previsto,
excluindo-se recursos provenientes do Fundecoop.
Fórmula: Investimento total realizado
Investimento total previsto Em R$
Elementos 2009 2010 2011
Investimento Total Realizado 997.445,02 1.215.903,29 1.843.445,95
Investimento Total Previsto 1.401.020,00 1.699.400,00 2.321.845,00
Índice de aplicação dos Recursos (IAR) 71,19% 71,55% 79,39%
Fonte: Zeus- SESCOOP PB
Nome: Média de Participantes por Evento (MPE)
Descritivo: calcula o número médio de participantes por evento.
Fórmula: Total de participantes
Total de Eventos
102
Elementos 2009 2010 2011
Total de Participantes 19.968 25.136 38.006
Total de Eventos 513 675 752
Média de Participantes por Evento (MPE) 38,92 37,23 50,53
Fonte:
Nome: Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA)
Descritivo: calcula o percentual dos apontamentos que foram acatados pelas unidades
estaduais auditadas.
Fórmula: Apontamentos acatados
Apontamentos realizados
Elementos 2009 2010 2011
Apontamentos Acatados
Apontamentos Realizados
Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA) xx% xx% xx%
Fonte:
OBS: Não se Aplica
5.2.2 Indicadores de Eficiência
Nome: Investimento Médio por Participante (IMP)
Descritivo: calcula o valor médio investido em eventos por participante.
Fórmula: Investimento total__
Total de participantes Em R$
Elementos 2009 2010 2011
Investimento Total 997.445,02 1.223.437,76 1.852.410,09
Total de Participantes 19.968 25.136 38.006
Investimento Médio por Participante (IMP) R$ 49,95 R$ 48,67 R$ 48,73
Fonte:
Nome: Investimento Médio por Evento Realizado (IME)
Descritivo: calcula o valor médio investido por evento.
Fórmula: Investimento total em eventos
Total de eventos realizados Em R$
Elementos 2009 2010 2011
Investimento Total em Eventos 236.502,03 372.763,72 611.028,86
Total de Eventos Realizados 513 675 752
Investimento Médio por Evento Realizado (IME) R$ 461,02 R$ 552,24 R$812,54
Fonte:
103
5.2.3 Indicadores de Efetividade
Nome: Índice de Fortalecimento do Sistema (IFS)
Descritivo: calcula relação entre o valor investido pelo SESCOOP (em ações finalísticas) e
a variação do valor arrecadado pelo SESCOOP no último período, em relação ao período
anterior. Fórmula: Variação do valor arrecadado
Valor investido
Elementos 2009 2010 2011
Variação do Valor Arrecadado 108.933,01 67.290,53 225.870,03
Valor Investido 457.128,16 590.578,72 755.695,72
Índice de Fortalecimento do Sistema (IFS)* 0,24 0,11 0,29
Fonte: *Para cada R$1,00 investido pelo Sescoop nas ações finalísticas foi obtido um incremento de 0,29 vezes no valor
arrecadado pela instituição, entre os anos de 2011 e 2010.
104
CAPÍTULO 6 - EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
A gestão orçamentária e o planejamento institucional do Sescoop têm por finalidade contribuir para
a transparência e o aperfeiçoamento das práticas de governança corporativa.
O programa de trabalho/orçamento do SESCOOP/PB, na forma da reprogramação aprovada pelo
Conselho Nacional, envolveu recursos no total de R$ 2.479.290,00 (Dois milhões e quatrocentos e
setenta e nove mil e duzentos e noventa reais). As receitas atingiram o valor de R$ 1.853.368,65
(hum milhão e Oitocentos e cinquenta e três mil e trezentos e sessenta e oito reais e sessenta e cinco
centavos) o que representou variação 28,36% com relação ao ano de 2010.
As aplicações alcançaram o montante de R$ 132.550,38 (cento e trinta e dois mil e quinhentos e
cinquenta reais e trinta e oito centavos), correspondente a 188% do previsto para o exercício. Frente
a essas realizações, o resultado orçamentário foi de aproximadamente R$ 62.028,38 (Sessenta e dois
mil e vinte e oito reais e trinta e oito centavos).
6.1 Receitas
R E C E I T A S
ORIGENS
Prevista
Realizada
Variação
%
R$ % R$ %
Receitas de Contribuições 875.160,00 35% 1.022.021,18 55% 117%
Receitas Patrimoniais 70.522,00 3% 132.550,38 7% 188%
Receitas de Serviços - - - - -
Transferências Correntes 712.325,00 29% 676.804,14 37% 95%
Outras Receitas Correntes 821.283,00 33% 21.992,95 1% 3%
Alienação de Bens - - - - -
Transferências de Capital - - - - -
Outras Receitas de Capital - - - - -
T O T A L 2.479.290,00 100% 1.853.368,65 100%
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
No item 6.1 podemos ver que as Receitas de contribuições sofreram variação de 117% em relação
ao valor previsto, devido o esforço de aumentar a arrecadação junto às cooperativas. Com relação as
Receitas Patrimoniais vemos uma variação positiva de 188% com relação ao orçamento proposto.
Isto se deve ao rendimento de Juros de Títulos de Renda que ficou acima do previsto para 2011.
Outra Receita que apresentou uma grande variação foram as Transferências correntes que teve uma
variação de 95% com relação ao valor previsto, isto se deve ao saldo de exercícios anteriores
utilizados no ano corrente e recursos advindos do Fundecoop Especial. Do total da receita proposta,
foram executados 74,75%, sendo que 55% foram de Receitas de contribuições e 37% foi de
Transferências Correntes (Fundecoop Suplementar+Especial).
105
6.2 Despesas
D E S P E S A S
GRUPOS
Prevista Realizada Variação
R$ % R$ % %
Pessoal e Encargos Sociais 987.642,00 40% 896.881,03 48% 91%
Outras Despesas Correntes 1.356.294,00 55% 867.076,56 47% 64%
Investimentos 135.354,00 5% 88.452,50 5% 65%
Inversões Financeiras - - - - -
R E S U L T A D O 2.479.290,00 100% 1.852.410,09 100% Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
No item 6.2, vemos que a rubrica Pessoal e encargos sociais teve uma utilização de 91% do valor
previsto enquanto que a rubrica Outras Despesas Correntes e Investimentos utilizou
respectivamente 64 e 65% do valor previsto. Foi utilizado 74,71% do valor previsto. Isto se deve ao
trabalho de parcerias desenvolvidos pela Diretoria Executiva, bem como o uso racional dos recursos
de forma a viabilizar as ações previstas.
106
CONSIDERAÇÕES FINAIS
No ano de 2011, o SESCOOP/PB atingiu 98% dos Projetos/Atividades previstos e superou os
números previstos de ações (135%), beneficiários (219%), e cooperativas (96%), o que nos revela o
êxito no tocante à execução dos projetos planejados para o ano de 2011.
Dentre as diversas medidas adotadas pela Diretoria Executiva para viabilizar a execução do Plano
de Trabalho, podemos destacar as diversas parcerias firmadas com instituições públicas, entidades
do Sistema “S”, cooperativas e ouros órgãos, as quais contribuíram para bom resultado obtido, bem
como para a redução dos gastos do SESCOOP/PB.
Para concluir, podemos ver que o ano de 2011 foi um ano de crescimento da Unidade do
SESCOOP/PB, apesar de algumas dificuldades enfrentadas, como a falta de banco de dados de
instrutores capacitados aqui dentro do estado, dificuldades na composição dos grupos de
cooperados para a realização dos eventos, dificuldade de infraestrutura e logística em algumas
regiões do Estado, que foram minimizados pelas parcerias com órgãos e entidades como Secretarias
dos Governos Estadual e Municipais, SEBRAE, FAEPA, SENAR, EMBRAPA e bancos oficiais.
Apesar destes fatores, o SESCOOP/PB acredita que está contribuindo para a melhoria de vida dos
cooperados, colaboradores e seus familiares, e fortalecendo, junto com a OCB/PB o cooperativismo
Estadual.
107
ANEXO I - CARACTERIZAÇÃO DOS INSTRUMENTOS DE
TRANSFERÊNCIAS VIGENTES NO EXERCÍCIO DE
REFERÊNCIA
Valores em R$ 1,00
Unidade Concedente ou Contratante
Nome: SESCOOP Nacional
CNPJ: 03.087.543/0001-86 UG/GESTÃO:
Informações sobre as transferências
Modalidad
e
Nº do
instrument
o
Beneficiário
Valores Pactuados Valores Repassados Vigência
Sit
. Global Contrapartid
a
No
exercício
Acumulad
o até
exercício Início Fim
02 026/2010
SESCOOP/P
B 30.565,00 3.900,00 - 30.565,00
04/201
0
08/201
1 4
02 004/2011
SESCOOP/P
B
131.160,0
0 22.760,00
131.160,0
0 131.160,00
11/201
1
10/201
2 1
02 017/2011
SESCOOP/P
B
219.812,0
0 51.965,00
109.906,0
0 109.906,00
10/201
1
09/201
2 1
LEGENDA
Modalidade:
1 - Convênio
2 - Contrato de Repasse
3 - Termo de Parceria
4 - Termo de Cooperação
5 - Termo de Compromisso
Situação da Transferência:
1 - Adimplente
2 - Inadimplente
3 - Inadimplência Suspensa
4 - Concluído
5 - Excluído
6 - Rescindido
7 - Arquivado
Fonte: SESCOOP/PB
Resumo dos instrumentos celebrados pela UJ nos três últimos exercícios
Unidade Concedente ou Contratante
Nome: SESCOOP Nacional
CNPJ: 03.087.543/0001-86 UG/GESTÃO:
Modalidade
Quantidade de instrumentos
celebrados em cada exercício
Valores repassados em cada
exercício
(Valores em R$ 1,00)
2011 2010 2009 2011 2010 2009
Convênio - - - - - -
Contrato de Repasse 02 01 - 241.066,00 30.565,00 -
Termo de Parceria - - - - - -
Termo de Cooperação - - - - - -
Termo de Compromisso - - - - - -
Totais 02 01 - 241.066,00 30.565,00 -
Fonte: SESCOOP/PB
108
Resumo dos instrumentos de transferência que vigerão em 2012 e exercícios seguintes Unidade Concedente ou Contratante
Nome:SESCOOP NACIONAL
CNPJ: 03.087.543/0001-86 UG/GESTÃO:
Modalidade
Qtd. de
instrumentos
com vigência
em 2012 e
seguintes
Valores (R$ 1,00) % do Valor
global repassado
até o final do
exercício de 2011
Contratados Repassados
até 2011
Previstos para
2012
Convênio - - - - -
Contrato de Repasse 02 350.972,00 241.066,00 109.906,00 68,68%
Termo de Parceria - - - - -
Termo de Cooperação - - - - -
Termo de Compromisso - - - - -
Totais 02 350.972,00 241.066,00 109.906,00 68,68% Fonte:SESCOOP/PB
Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pela UJ na
modalidade de convênio e de contratos de repasse. Valores em R$
1,00
Unidade Concedente
Nome:COPIAR QUADRO A.6.4 (SUSBSTITUIR): CRIOU TERMO DE COOPERAÇÃO
CNPJ: UG/GESTÃO:
Exercício
da
prestação
de contas
Quantitativos e montante repassados
Instrumentos
(Quantidade e Montante
Repassado)
Convênios Contratos de
Repasse
2011
Ainda no prazo
de prestação de
contas
Quantidade
Montante Repassado
Com prazo de
prestação de
contas vencido
Contas
prestadas
Quantidade
Montante Repassado
(R$)
Contas
NÃO
prestadas
Quantidade
Montante Repassado
(R$)
2010
Contas prestadas
Quantidade
Montante Repassado
(R$)
Contas NÃO prestadas
Quantidade
Montante Repassado
(R$)
2009
Contas prestadas
Quantidade
Montante Repassado
(R$)
Contas NÃO prestadas
Quantidade
Montante Repassado
(R$)
Anteriores
a 2009 Contas NÃO prestadas
Quantidade
Montante Repassado
(R$) Fonte:
109
Visão Geral da análise das prestações de contas de Convênios e Contratos de
Repasse Valores em R$
1,00
Unidade Concedente ou Contratante
Nome:
CNPJ: UG/GESTÃO:
Exercício
da
prestação
de contas
Quantitativos e montantes repassados
Instrumentos
Convênios Contratos de
Repasse
2011
Quantidade de contas prestadas
Com prazo de
análise ainda não
vencido
Quantidade
Montante repassado (R$)
Com prazo de
análise vencido
Contas
analisadas
Quantidade Aprovada
Quantidade Reprovada
Quantidade de TCE
Contas
NÃO
analisadas
Quantidade
Montante repassado
(R$)
2010
Quantidade de contas prestadas
Contas
analisadas
Quantidade Aprovada
Quantidade Reprovada
Quantidade de TCE
Contas NÃO
analisadas
Quantidade
Montante repassado (R$)
2009
Quantidade de contas prestadas
Contas
analisadas
Quantidade Aprovada
Quantidade Reprovada
Quantidade de TCE
Contas NÃO
analisadas
Quantidade
Montante repassado
Exercícios
anteriores a
2009
Contas NÃO
analisadas
Quantidade
Montante repassado
Fonte:
110
ANEXO II - HISTÓRICO DA COMPOSIÇÃO E DAS DESPESAS COM RECURSOS HUMANOS - 2008 A 2011
Descrição 2008 2009 2010 2011
Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade
Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor
10
Salários 147.286,61
10
Salários 217.193,54
13
Salários 361.971,81
14
Salários 558.057,46
Encargos 50.878,75 Encargos 77.785,14 Encargos 124.532,62 Encargos 175.306,24
Benefícios 36.590,16 Benefícios 46.139,98 Benefícios 96.172,38 Benefícios 163.517,33
Total pessoal próprio
234.755,52
582.676,81
896.881,03
Fonte: Setor Contabil- SESCOOP/PB
Descrição 2008 2009 2010 2011
Estagiários
Quant. Quant. Valor Quant. Despesa
Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor
-
Bolsa auxílio -
-
Bolsa auxílio -
-
Bolsa auxílio - 2
Bolsa auxílio 4.578,00
Taxa - Taxa
Taxa - Taxa 464,00
Total estagiários - - - -
- - - -
5.042,00
Descrição 2011
Quantidade Despesa Valor
Pessoal envolvido em ações finalísticas da
unidade
4
Salários 148.362,44
Encargos 50.617,90
Benefícios 50.819,10
Pessoal envolvido em ações de suporte da
unidade
10
Salários 409.695,02
Encargos 124.688,34
Benefícios 112.698,23
Total Geral 14
896.881,03 Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
111
ANEXO III - INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO DE TECNOLOGIA DA
INFORMAÇÃO DA UJ
Quesitos a serem avaliados Avaliação
1 2 3 4 5
Planejamento
1. Há planejamento institucional em vigor ou existe área que faz o planejamento da
UJ como um todo. X
2. Há Planejamento Estratégico para a área de TI em vigor. X
3. Há comitê que decida sobre a priorização das ações e investimentos de TI para a
UJ. X
Recursos Humanos de TI
4. Quantitativo de servidores e de terceirizados atuando na área de TI. Não se aplica
5. Há carreiras específicas para a área de TI no plano de cargos do Órgão/Entidade. x
Segurança da Informação
6. Existe uma área específica, com responsabilidades definidas, para lidar
estrategicamente com segurança da informação. x
7. Existe Política de Segurança da Informação (PSI) em vigor que tenha sido
instituída mediante documento específico. x
Desenvolvimento e Produção de Sistemas
8. É efetuada avaliação para verificar se os recursos de TI são compatíveis com as
necessidades da UJ. x
9. O desenvolvimento de sistemas quando feito na UJ segue metodologia definida. x
10. É efetuada a gestão de acordos de níveis de serviço das soluções de TI do
Órgão/Entidade oferecidas aos seus clientes. x
11. Nos contratos celebrados pela UJ é exigido acordo de nível de serviço. x
Contratação e Gestão de Bens e Serviços de TI
12. Nível de participação de terceirização de bens e serviços de TI em relação ao
desenvolvimento interno da própria UJ 0,00%
13. Na elaboração do projeto básico das contratações de TI são explicitados os
benefícios da contratação em termos de resultado para UJ e não somente em termos
de TI. x
14. O Órgão/Entidade adota processo de trabalho formalizado ou possui área
específica de gestão de contratos de bens e serviços de TI. x
15. Há transferência de conhecimento para servidores do Órgão/Entidade referente a
produtos e serviços de TI terceirizados? x
Considerações Gerais: Para responder estes itens, foi aplicado esta avaliação junto a Diretoria Executiva e
os técnicos da área meio para analisar estes itens, e que de forma consensual, se chegou a estas respostas;
Os técnicos da área meio envolvidas são da Gerencia de apoio Administrativo, Comunicação e foi
consultado a empresa prestadora de serviço na área de TI;
LEGENDA
Níveis de avaliação:
(1) Totalmente inválida: Significa que a afirmativa é integralmente NÃO
aplicada ao contexto da UJ.
(2) Parcialmente inválida: Significa que a afirmativa é parcialmente
aplicada ao contexto da UJ, porém, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do
fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ.
(4) Parcialmente válida: Significa que a afirmativa é parcialmente aplicada
ao contexto da UJ, porém, em sua maioria.
(5) Totalmente válida: Significa que a afirmativa é integralmente aplicada
112
ao contexto da UJ.
ANEXO IV. RECONHECIMENTO DE PASSIVOS POR INSUFICIÊNCIA DE
CRÉDITOS OU RECURSOS
Valores em R$ 1,00
Identificação da Conta Contábil
Código SIAFI Denominação
Não Aplicável Não Aplicável
Linha Detalhe
UG Credor
(CNPJ/CPF)
Saldo Final
em
31/12/2010
Movimento
Devedor Movimento Credor
Saldo Final
em
31/12/2011
Razões e Justificativas:
Fonte:
ANEXO V - INFORMAÇÕES SOBRE CUMPRIMENTO DA LEI 8.730/93
Todas as declarações de bens e rendas das pessoas relacionadas no Rol de Responsáveis foram
entregues e encontram-se arquivadas nesta Unidade.
ANEXO VI - INFORMAÇÕES SOBRE GESTÃO DO PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO DE
PROPRIEDADE DA UNIÃO
A unidade não é gestora de patrimônio imobiliário, classificado como "Bens de Uso Especial", de
propriedade da União ou locado de terceiros
.
113
ANEXO VII – CUMPRIMENTO DAS DELIBERAÇÕES DO TCU ATENDIDAS NO
EXERCÍCIO
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Não aplicável
Deliberações do TCU
Deliberações expedidas pelo TCU
Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida
Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG
Descrição da Deliberação:
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Síntese da providência adotada:
Síntese dos resultados obtidos
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências
pelo gestor
Situação das deliberações do TCU que permanecem pendentes de atendimento no
exercício
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Deliberações do TCU
Deliberações expedidas pelo TCU
Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida
Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG
Descrição da Deliberação:
Justificativa apresentada pelo seu não cumprimento
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Justificativa para o seu não cumprimento:
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências
pelo gestor
114
ANEXO VIII - RELATÓRIO DE CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DO ÓRGÃO
DE CONTROLE INTERNO
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba 002844
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
SESCOOP/PB
Descrição da Recomendação:
1- Efetuar as adequações no Regimento Interno da Unidade, nos moldes do Regimento do
SESCOOP Nacional.
2- Aprovar as alterações realizadas no Regimento Interno da Unidade.
3- Registrar o Regimento Interno do Conselho Fiscal em Cartório.
4- Observar a periodicidade das reuniões do Conselho Fiscal.
5- Formalizar, em Ata de reunião, o conhecimento e a adoção dos normativos do SESCOOP
Nacional.
6- Revisar e complementar as informações das Cooperativas no Cadastro da Unidade.
7- Revisar e complementar as informações dos Conselheiros da Unidade.
8- Orientar às Cooperativas quanto à contribuição ao SESCOOP/PB.
9- Pesquisar e regularizar a situação dos Conselheiros das Cooperativas não registradas no
SESCOOP/PB.
10- Regularizar a situação dos Conselheiros que não contribuem para o SESCOOP/PB e sim
para outros “S”
11- Formalizar o calendário de reuniões do Conselho Administrativo e do Conselho Fiscal.
12- Revisar o contrato de gestão, adequando o percentual de repasse a proporcionalidade,
quando não for possível a segregação dos serviços.
13- Providenciar parecer técnico sobre o espaço e demais serviços utilizados e
compartilhados por ambas as casas.
14- Formalizar o contrato de aluguel do imóvel junto a OCB/PB, anexando ao processo, copia
de pesquisa de mercado realizado em imóveis do mesmo porte.
15- Compor os dossiês com pelo menos os seguintes documentos: Cronograma do evento,
fichas de inscrição, cópia ou resumo do conteúdo apresentado, lista de presença,
avaliação e fotos, relação das despesas referentes ao evento (nº da Nota Fiscal, descrição
da despesa e valor), cópia das notas fiscais.
16- Referenciar para os casos em que houver outros procedimentos, como licitação (por
exemplo), o processo pertinente.
17- Arquivar a documentação em pastas individuais, identificando o nome do evento e conta
orçamentária.
18- Alocar somente despesas ref. Ao evento em questão.
19- Declarar, quando for o caso, todas as datas e as localidades em que ocorreram mais de
uma vez.
20- Compor, tempestivamente, ao final da realização dos eventos, dossiê específico conforme
recomendação.
115
21- Informar corretamente os valores e o segmento da despesa (receita própria, Fundecoop
Suplementar ou Projeto Especial) na planilha encaminhada ao SESCOOP Nacional
22- Designar funcionário habilitado para executar as atividades relacionadas a gestão de
pessoal.
23- Revisar as pastas funcionais e arquivar a documentação faltante.
24- Revisar os índices e alíquotas incidentes no calculo da folha de pagamento.
25- Adotar o sistema informatizado para realização do cálculo da folha de pagamento.
26- Nomear e treinar empregado para exercer as atividades referentes a CIPA
27- Realizar levantamento minucioso e especifico de controles internos do processo de
compras da Unidade, com base nos normativos em vigor, visando identificar os riscos e
inconsistências relacionadas ao processo realizado atualmente pela entidade, bem como
definir as adequações necessárias a serem implementadas.
28- Implantar as adequações identificadas no levantamento dos controles internos do processo
de compras.
29- Formalizar adequadamente todo e qualquer processo de compra e contratação de acordo
com os normativos em vigor e de forma a cumprir os princípios constitucionais.
30- Corrigir o problema quanto à parametrização do sistema.
31- Regularizar os registros contábeis após a identificação das divergências.
32- Identificar as causas das diferenças no Sistema Zeus.
33- Corrigir o problema quanto a parametrização do Sistema
34- Regularizar os registros contábeis após a identificação das divergências.
35- Obter junto a instituição financeira os extratos originais ref. As aplicações financeiras na
data base de 31 de agosto de 2011.
36- Doravante, para fins de comprovação dos saldos bancários, recomendamos a utilização de
extratos bancários originais fornecidos pela instituição financeira, os quais devem ser
solicitados formalmente.
37- Emitir e formalizar, ao encerramento de cada balancete, a analise de possíveis
fornecedores em aberto com prazo de pagamento vencido a longa data.
38- Realizar a conciliação mensal dos saldos contábeis com os respectivos controles
operacionais, evidenciando formalmente as divergências entre os saldos contábeis e os
saldos operacionais.
39- Formalizar a conciliação bancária das contas correntes e de aplicações financeiras, em
formulário específico, constando a assinatura do preparador e do revisor, demonstrando o
confronto do saldo do extrato com o respectivo saldo contábil, bem como evidenciado as
pendências existentes, se for o caso. Este procedimento deve ser formalizado mesmo se
não ocorrer pendências entre os saldos.
40- Registrar as despesas com depreciações de forma sistêmica integrada entre módulo
patrimonial e módulo contábil, cabendo à contabilidade fazer as conciliações e exame de
adequação de registros.
41- Realizar um levantamento minucioso a fim de identificar o motivo da contabilização em
um único mês, do montante ref. A 58% das depreciações de 6 meses.
42- Realizar trabalho específico de análise das inconsistências apresentadas pelo sistema e
adotar as medidas necessárias para adequação tempestiva.
43- Fornecer ao departamento de contabilidade, mensalmente, relatório de contingências da
Assessoria Jurídica, evidenciando o valor estimado e a probabilidade de perda, visando
refletir nos registros contábeis a posição atualizada das contigências.
44- Solicitar formalmente à Assessoria Jurídica o relatório de contingências nos termos do
CPC 25.
116
45- Rever a sistemática de contabilização de rendimentos e encargos sobre aplicações
financeiras de forma a apresentar o rendimento bruto e os respectivos encargos de IR e
IOF nos registros contábeis da entidade.
46- Realizar consulta a Assessoria Jurídica sobre a legalidade de transferência de recursos
para pagamento de fornecedor que, a principio, não apresenta evidencia de contratação
realizada com base no regulamento de licitações em contratos do Sistema SESCOOP/PB.
47- Regularizar a situação apontada, de acordo com o parecer jurídico.
48- Realizar um levantamento minucioso visando identificar o motivo das divergências
apresentadas e proceder as adequações necessárias para adequação.
49- Doravante atualizar os termos de responsabilidade tempestivamente em função em de
ocorrência de novas aquisições ou baixas.
50- Formalizar os resultados obtidos por meio do último inventário realizado, evidenciando a
assinatura do preparador e do revisor, bem como evidenciando a natureza das
inconsistências identificadas.
51- Formalizar adequadamente o procedimento de inventário realizado, evidenciando a
assinatura dos componentes da comissão de inventário, bem como a natureza das
inconsistências identificadas, apurando eventuais responsabilidades e procedimento
devido registro contábil.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Gerencia Operacional
Síntese da providência adotada:
1- Serão adequadas as normas do regimento interno do SESCOOP/PB às do
SESCOOP/Nacional que possuírem a mesma redação.
2- Foram apreciadas e aprovadas pelo Conselho Administrativo, conforme ATA da 76ª
Reunião ordinária do Conselho Administrativo do SESCOOP/PB, realizada em 30 de
Janeiro de 2012.
3- Providencia já adotada pela Unidade.
4- O Conselho só tomou posse no dia 04/07/11, a partir de quando cumpriu com a
periodicidade prevista no regimento, consta em ATA do dia 24/01/12, o calendário para
as reuniões do referido conselho para o corrente ano.
5- Foi tratado na primeira reunião do Conselho Administrativo, conforme consta em ATA
da 76ª Reunião do referido Conselho realizada no dia 30 de Janeiro de 2012.
6- Em Parceria com a OCB/PB, estão sendo adotadas medidas para atualização do cadastro
das cooperativas, incluindo a realização do Censo Estadual com recurso do Fundecoop
Especial
7- Está sendo incluída a data de nascimento no ROL de responsáveis.
8- Já vem sendo adotado procedimento neste sentido, o indicador fornecido pelo próprio
SESCOOP Nacional reflete bem. Em 2010, o índice de evasão (perda da receita) foi de
1,5%.
9- Todos os Conselheiros pertencem a cooperativas registradas na OCB/PB, pois, o registro
das cooperativas são feitas na OCB/PB e não no sESCOOP/PB.
10- Já vem sendo adotado procedimentos neste sentido, foi encaminhado expediente as
cooperativa nominadas como inadimplentes para detectar esta provável inconsistência.
11- Ambos os Conselhos já calendarizaram às suas reuniões para o ano de 2012 conforme
117
constam em suas atas.
12- Será revisto o contrato de gestão, porem, no que é possível a segregação esta sendo feita.
13- A parte que cabe ao SESCOOP/PB é de 90% - Foi levado em conta os seguintes itens: a)
nº de funcionários – 14 SESCOOP/PB, mais 2 Estagiários e apenas 3 funcionários da
OCB/PB, b) Ocupação de salas- SESCOOP/PB ocupa 11 salas e apenas 1 sala é ocupada
pela OCB/PB.
14- Já existe contrato. Foram selecionadas 3 corretoras de imóveis registradas no CRECI em
que foi considerado o menor valor apresentado pelas três para servir de base de cálculo.
15- Existe pasta específica para cada ação contendo: Ficha de inscrição, lista de presença,
avaliação do aluno, relatório final do instrutor com fotos, cronograma e conteúdo. Em
relação as despesas referente ao evento, constam nos processos de pagamento no setor
financeiro.
16- Para cada modalidade de licitação existem pasta e planilha especifica.
17- Será incluído nos dossiês de cada evento cópias das requisições contendo: centro de
custo, conta orçamentária, objetivo do evento e disponibilidade financeira.
18- Existem rateio de despesas ref. Ao evento as quais não necessariamente ocorrem na
mesma data.
19- Esse procedimento já é adotado através dos relatórios de cada evento, bem como é
evidenciado em contratos com instrutores e demais fornecedores que se fizerem
necessários.
20- Existe para cada evento um dossiê contendo todas as recomendações especificadas.
21- Existem contas próprias para cada Fundecoop Especial e são demonstrados no Relatório
quadrimestral apresentados pelo setor de planejamento e controle.
22- Responsabilizar o Gerente de Apoio Operacional para, com a contabilidade identificar
pessoa capaz de executar os serviços pertinentes ao setor de RH até ulterior deliberação.
23- As pastas dos funcionários contêm documentos exigidos pela norma de pessoal do
SESCOOP. No inicio dos Trabalhos de campo da auditoria, não constavam pastas do
pessoal os atestados médicos do Sr. Adino Saraiva Bandeira e da Sra. Ana Regina
Teixeira da Silva, que estavam no processo de pagamento dos direitos trabalhistas. Dos
respectivos funcionários no setor financeiro. Posteriormente, foram apresentados à
auditoria e arquivados nas devidas pastas, regularizando a situação. Com relação as
cópias das CTPS’S, serão solicitadas a cada funcionário. A partir de 2007, por decisão da
diretoria executiva, os funcionários foram admitidos após processo seletivo, sem contrato
de experiência.
24- Como diz o item 36, a divergência encontrada na folha de pagamento já havia sido
identificada e regularizada de imediato
25- Até Julho/2011 o SESCOOP/PB não dispunha de sistema informatizado de folha de
pagamento, sendo utilizado para tal fim planilha eletrônica (EXCEL). Em 08/2011 o
SESCOOP Nacional disponibilizou o sistema de Folha (ZEUS), sendo instalado e
configurado por um técnico da ZEUS, que orientou a continuidade da elaboração da folha
utilizando, paralelamente, o EXCEL e o Sistema de Folha ZEUS afim de verificar alguma
inconsistência. O Sistema de Folha ZEUS, ainda não está confiável, visto que vem
apresentando várias inconsistências que há 5 (cinco) meses, tenta-se elimina-las Junto ao
Suporte da ZEUS, sem sucesso. É de nosso interesse eliminar o uso da Planilha Excel,
mas como o Sistema da Folha não está atendendo, torna-se obrigatório o uso da planilha
em paralelo.
26- Foi nomeado o Analista Administrativo Financeiro, Gerente de Apoio Operacional, para
fazer o Curso da CIPA a fim de poder exercer a referida atividade.
118
27- Já está definido pela Diretoria Executiva que todo processo será obrigatoriamente
iniciado com: I- Requisição do setor demandante contendo: Centro de custo, Conta
orçamentária, objeto,assinatura do requisitante, disponibilidade financeira, orçamentária e
autorização da Superintendência ou Presidência. II – Todos os documentos que se
fizerem necessários a declaração do vencedor (Proposta de Preço, mapa de apuração,
declaração de enquadramento da despesa, certidões...), ficará arquivado na CPL,
devidamente enumerado. III - No ato do pagamento será encaminhado pelo demandante
ao setor financeiro: Cópia da requisição,; nota fiscal atestada pelo setor que originou a
requisição; uma via do contrato; cópia de lista de presença, IV - O financeiro para
efetivar o pagamento continuará observando as certidões negativas dos fornecedores.V –
Antes, apenas eram numerados as páginas dos processos de dispensa, doravante serão
paginados todos e qualquer processo.
28- A resposta ao ponto 27 dos apontamentos já demonstra a implantação do controle.
29- A formalização do processo se dará conforme resposta ao ponto 29 dos apontamentos. No
caso de eventos, como curso seminários, encontros, intercâmbios, será encaminhado ao
setor financeiro, além de uma via do contrato, lista de presença e relatório com foto.
30- Foi identificado erro de parametrização do sistema ZEUS. Quanto da importância dos
valores foi regularizado.
31- O suporte do sistema ZEUS já corrigiu o problema da parametrização do sistema.
32- Após corrigir o problema da parametrização as divergências foram regularizadas (não
houve irregularidade de registro contábil)
33- A diferença de R$ 150,00 se deu pela baixa de Bem do ativo imobilizado. Foi
regularizado após correção de parametrização do Sistema ZEUS.
34- O problema da parametrização foi regularizado pelo suporte do Sistema ZEUS.
35- Após corrigir o problema da parametrização, as divergências foram regularizadas-(não
houve irregularidade de registro contábil)
36- Durante os trabalhos de campo da auditoria interna, foi solicitado junto ao Banco todos os
extratos e já se encontram arquivados.
37- Diariamente, o acompanhamento dos saldos bancários é feito através do gerenciador
financeiro. A fim de atender ao ponto, no final do mês, será solicitado junto ao Banco, o
extrato de todas as contas contendo a assinatura do Gerente em todas as vias e arquivado
em pasta própria.
OBS: Tal extrato só será disponibilizado depois do 5º dia útil de cada mês.
38- Os pagamentos que ocorrem com datas bem posteriores a prestação dos serviços ou
entrega dos produtos são os que ficam pendentes de certidões negativas exigidas no ato
do pagamento, conforme consta em contrato.
39- A partir de novembro/2011 está sendo elaborado relatório de conciliação conforme
orientação da auditoria operacional nº 014/2011.
40- Tal procedimento vem sendo realizado a partir de novembro de 2011.
41- A entidade utiliza o sistema informatizado para realizar as depreciações. A importância
do módulo patrimonial para o módulo contábil apresenta inconsistência que já foi
comunicado ao suporte. Enquanto o problema não for sanado, será utilizado a
contabilização manual.
42- A entidade utiliza o sistema informatizado para realizar as depreciações, dói identificado
119
o erro de cálculo pelo sistema, estamos em contato com o suporte para regularizar.
43- Está sendo utilizada, paralelamente, a planilha Excel e o sistema de folha ZEUS, para
realização das provisões, mas o sistema está apresentando inconsistência nos cálculos.
Mensalmente, os cálculos são revisados junto com o suporte, mas, até a presente data, o
sistema apresenta erro nos cálculos.
44- As contingências processuais que envolvem o SESCOOP/PB, que podem onerar e
refletir no orçamento e na contabilidade, serão enviadas mensalmente ao departamento
contábil afim que possa o mesmo prever recursos para adimplemento de obrigações
decorrentes de processo judiciais.
45- O procedimento será adotado
46- Já foi regularizado o registro contábil mediante orientação da auditoria durante os
trabalhos de campo.
47- O contrato de prestação de serviços com a Cooper ATIVA, cooperativa de trabalho
multidisciplinar da PB é firmado com a OCB/PB (não há ingerência do SESCOOp/PB
/PB e a OCB/PB é estabelecido que aquele se obriga a ressarcir a esta 90% do pagamento
que a OCB/PB efetuar. Vale salientar que os serviços prestados pela cooperativa, são de
atividade meio de acordo com as exigências legais do MPT e previstas na Lei.
48- Foi solicitado parecer jurídico para esse item.
49- Após levantamento feito, foi constatado que a divergência de R$ 5.258,67 foi exatamente
porque não estava impresso o termo de responsabilidade do funcionário Flávio Henrique
de Lima.
50- Informamos que os termos de responsabilidade sempre são atualizados quando adquiridos
produtos novos.
51- Vem sendo trabalhado junto ao suporte do sistema ZEUS, a fim de eliminar as
inconsistências do sistema.
Síntese dos resultados obtidos
De forma geral, a Unidade conseguiu, através das recomendações da Auditoria 014/2011 implementar
diversas ferramentas que melhoraram o desempenho da unidade, como o uso do ZEUS material, que em
2011 iniciou sua implementação e que em 2012 estará funcionando quase que completamente. Outro fator,
foi a melhoria no controle dos processos, principalmente, os de dispensa, onde a numeração dos mesmos
esta facilitando sua identificação e um melhor controle orçamentário e sua execução.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências
pelo gestor
Dos fatores positivos, podemos citar a melhoria do Sistema ZEUS, a melhoria da gestão dos processos. Dos
fatores negativos podemos citar, ainda, a dificuldade em utilizar o Sistema da Folha de pagamento através
do ZEUS, onde ainda apresenta falhas de cálculos, e que obriga, o setor contábil, a ter um controle paralelo
e de confecção da folha de pagamento e demais encargos.
Situação das recomendações do OCI que permanecem pendentes de atendimento no
exercício
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Recomendações do OCI
Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
120
Descrição da Recomendação:
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Justificativa para o seu não cumprimento:
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências
pelo gestor
121
ANEXO IX - INFORMAÇÕES SOBRE ESTRUTURA DE CONTROLES INTERNOS DA
UJ
Aspectos do sistema de controle interno Avaliação
Ambiente de Controle 1 2 3 4 5
1. Os altos dirigentes da UJ percebem os controles internos como essenciais à
consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu
funcionamento.
x
2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela UJ são percebidos por todos
os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade. x
3. A comunicação dentro da UJ é adequada e eficiente. x
4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. x
5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos
em documentos formais. x
6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e
servidores dos diversos níveis da estrutura da UJ na elaboração dos
procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta.
x
7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições
claras das responsabilidades. x
8. Existe adequada segregação de funções nos processos da competência da UJ. x
9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados
planejados pela UJ. x
Avaliação de Risco 1 2 3 4 5
10. Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão formalizados. x
11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e
metas da unidade. x
12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa)
envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da
probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas
para mitigá-los.
x
13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de
informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos
níveis da gestão.
x
14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar
mudanças no perfil de risco da UJ, ocasionadas por transformações nos
ambientes interno e externo.
x
15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem
tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de
decisão.
x
16. Existe histórico de fraudes e perdas decorrentes de fragilidades nos processos
internos da unidade. x
17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância
para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos. x
18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário
de bens e valores de responsabilidade da unidade. x
Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5
19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para
diminuir os riscos e alcançar os objetivos da UJ, claramente estabelecidas. x
20. As atividades de controle adotadas pela UJ são apropriadas e funcionam
consistentemente de acordo com um plano de longo prazo. x
21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo apropriado ao nível
de benefícios que possam derivar de sua aplicação. x
122
22. As atividades de controle adotadas pela UJ são abrangentes e razoáveis e estão
diretamente relacionados com os objetivos de controle. x
Informação e Comunicação 1 2 3 4 5
23. A informação relevante para UJ é devidamente identificada, documentada,
armazenada e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas. x
24. As informações consideradas relevantes pela UJ são dotadas de qualidade
suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas. x
25. A informação disponível à UJ é apropriada, tempestiva, atual, precisa e
acessível. x
26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos
grupos e indivíduos da UJ, contribuindo para a execução das responsabilidades
de forma eficaz.
x
27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da UJ,
em todas as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura. x
Monitoramento 1 2 3 4 5
28. O sistema de controle interno da UJ é constantemente monitorado para avaliar
sua validade e qualidade ao longo do tempo. x
29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado adequado e efetivo
pelas avaliações sofridas. x
30. O sistema de controle interno da UJ tem contribuído para a melhoria de seu
desempenho. x
Considerações gerais:
- Os itens 12,13,14,15,28,29,30 foram respondidos com base na matriz de risco da Assessoria de Auditoria
e Controle da Unidade Nacional;
- Para responder estes itens, foram consultados a Diretoria Executiva, bem como os técnicos das áreas meio
e fim, onde se levantou a opinião dos mesmos e de forma consensual, foram dadas as devidas notas;
LEGENDA
Níveis de Avaliação:
(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente não
aplicado no contexto da UJ.
(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente
aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento descrito
na afirmativa no contexto da UJ.
(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente
aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria.
(5) Totalmente válido. Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente aplicado
no contexto da UJ.
123
ANEXO X - GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÕES SUSTENTÁVEIS
Aspectos sobre a gestão ambiental Avaliação
Licitações Sustentáveis 1 2 3 4 5
1. A UJ tem incluído critérios de sustentabilidade ambiental em suas licitações que
levem em consideração os processos de extração ou fabricação, utilização e descarte
dos produtos e matérias primas.
Se houver concordância com a afirmação acima, quais critérios de
sustentabilidade ambiental foram aplicados?
x
2. Em uma análise das aquisições dos últimos cinco anos, os produtos atualmente
adquiridos pela unidade são produzidos com menor consumo de matéria-prima e
maior quantidade de conteúdo reciclável.
x
3. A aquisição de produtos pela unidade é feita dando-se preferência àqueles
fabricados por fonte não poluidora bem como por materiais que não prejudicam a
natureza (ex. produtos de limpeza biodegradáveis).
x
4. Nos procedimentos licitatórios realizados pela unidade, tem sido considerada a
existência de certificação ambiental por parte das empresas participantes e
produtoras (ex: ISO), como critério avaliativo ou mesmo condição na aquisição de
produtos e serviços.
Se houver concordância com a afirmação acima, qual certificação ambiental
tem sido considerada nesses procedimentos?
x
5. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos que colaboram para o
menor consumo de energia e/ou água (ex: torneiras automáticas, lâmpadas
econômicas).
Se houver concordância com a afirmação acima, qual o impacto da aquisição
desses produtos sobre o consumo de água e energia?
x
6. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos reciclados (ex: papel
reciclado).
Se houver concordância com a afirmação acima, quais foram os produtos
adquiridos?
x
7. No último exercício, a instituição adquiriu veículos automotores mais eficientes
e menos poluentes ou que utilizam combustíveis alternativos.
Se houver concordância com a afirmação acima, este critério específico
utilizado foi incluído no procedimento licitatório?
x
8. Existe uma preferência pela aquisição de bens/produtos passíveis de reutilização,
reciclagem ou reabastecimento (refil e/ou recarga).
Se houver concordância com a afirmação acima, como essa preferência tem
sido manifestada nos procedimentos licitatórios?
x
9. Para a aquisição de bens/produtos é levada em conta os aspectos de durabilidade
e qualidade de tais bens/produtos. x
10. Os projetos básicos ou executivos, na contratação de obras e serviços de
engenharia, possuem exigências que levem à economia da manutenção e
operacionalização da edificação, à redução do consumo de energia e água e à
utilização de tecnologias e materiais que reduzam o impacto ambiental.
x
11. Na unidade ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua
destinação, como referido no Decreto nº 5.940/2006. x
12. Nos últimos exercícios, a UJ promoveu campanhas entre os servidores visando a
diminuir o consumo de água e energia elétrica.
Se houver concordância com a afirmação acima, como se procedeu a essa
campanha (palestras, folders, comunicações oficiais, etc.)?
x
13. Nos últimos exercícios, a UJ promoveu campanhas de conscientização da
necessidade de proteção do meio ambiente e preservação de recursos naturais
voltadas para os seus servidores.
Se houver concordância com a afirmação acima, como se procedeu a essa
x
124
campanha (palestras, folders, comunicações oficiais, etc.)?
Considerações Gerais: Este anexo foi respondido pela Equipe da Gerencia
Operacional, constituído de 6 Pessoas.
LEGENDA
Níveis de Avaliação:
(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é
integralmente não aplicado no contexto da UJ.
(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é
parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do
fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ.
(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é
parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria.
(5) Totalmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é
integralmente aplicado no contexto da UJ.
125
ANEXO XI - OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PARA
DEMONSTRAR A CONFORMIDADE E O DESEMPENHO DA UNIDADE
1. Execução física e financeira das ações realizadas pela UJ
Fonte: Orçamento e Controle- SESCOOP/PB
FU
NÇ
ÃO
SUB
-
FUN
ÇÃ
O
PROGRAMA AÇÃO TIPO DE
AÇÃO
PRIORID
ADE
UNID
ADE
DE
MED
IDA
EXECUÇÃO FISICA EXECUÇÃO FINANCEIRA
META
PREVIST
A
MET
A
REA
LIZA
DA
META
A SER
REALI
ZADA
EM
2012
META
PREVIS
TA
META
REALIZA
DA
ME
TA
A
SE
R
RE
ALI
ZA
DA
EM
201
2
11 121
0106- Gestão da
Política do
Trabalho e emprego
8938- Gestão
do Processo
Planej. Institucional
Reuniões Não
aplicável UND. 8 8 - 14.880,00 10.524,00 -
11 122
0106- Gestão da
Política do
Trabalho e emprego
8911-Gestão
Administrativa -
Não
Aplicavel - - - -
276.816,0
0 228.261,92 -
11 122 0750- Apoio
Administrativo
8901-
Manutenção de serviços
administrativos
- Não
Aplicável - - - -
758.688,00
688.027,53 -
11 125
0773- Gestão Política
Executiva,
Financeira, Contabilidade e
Controle
8914- Serv. De
Administração
e Controle Financeiro
- Não
Aplicável - - - - 8.928,00 7.680,00 -
11 131
0253- Serviços
de Comunicação
de massa
8919-
Divulgação das ações
Institucionais
Divulgação Não
Aplicável - 48 48 - 89.608,00 73.768,42 -
11 331
0108- Melhoria da qualidade de
vida do
trabalhador
8954-Atividades
desportivas,
culturais
Pessoa
Beneficiada
Não
aplicável
Pessoa
benefi
ciada
13.380 32.43
4 -
189.851,0
0 149.348,53 -
11 333
0101-
Qualificação
Profissional do Trabalhador
8952- Qualificação
Profissional na
área do Cooperativism
o
Pessoa
Beneficiada
Não
Aplicável
Pesso
a
Beneficiada
150 121 - 851.601,0
0 501.099,81 -
11 333
0773- Gestão
de Política,
Execução,
financ.,
Contabilidade e Controle
8979- Monitorament
o,
Superv, Auditoria e
Controle de
Coop.
Cooperativa
Beneficiada
Não
Aplicável
Coope
rativa
Benefi
ciada
95 88 - 153.564,0
0 105.247,38 -
126
2. Demonstrativo da Programação de Despesas Correntes Em R$
Origem
orçamentária 1 - Pessoal e encargos
2 - Juros e encargos da
dívida 3 – Outras despesas
Exercícios 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Dotação Proposta
794.325,00 551.107,00 - -
1.169.540,00 1.097.408,00
Orçamento
Aprovado
794.325,00 551.107,00 - -
1.169.540,00 1.097.408,00
Orçamento
Reformulado
193.317,00 85.186,00 - -
186.754,00 -167.187,00
TOTAL
987.642,00 636.293,00 - -
1.356.294,00 930.221,00 Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
3. Demonstrativo da Programação de Despesas de Capital
Origem s orçamentária 4 - Investimentos 5 – Inversões financeiras 6 – Outras despesas de capital
Exercícios 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Dotação Proposta 30.900,00 50.885,00 - -
-
Orçamento Aprovado 30.900,00 50.885,00 - -
-
Orçamento Reformulado 104.454,00 100.803,00 - -
-
TOTAL 135.354,00 151.688,00 - -
- Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
4. Demonstrativo das Despesas Correntes Realizadas por Grupo e Elemento de Despesa
GRUPOS DE VALORES PAGOS
DESPESA 2011 2010
1 - Despesas de Pessoal 896.881,03 582.676,81
Vencimentos e Remunerações 529.769,19 361.971,81
Encargos Sociais Patronais 175.306,24 124.532,62
Indenizações Trabalhistas 28.288,27
Remunerações Variáveis
Benefícios Sociais 163.517,33 96.130,78
Benefícios Assistenciais 41,60
2 - Juros e Encargos da Dívida - -
3 - Outras Despesas Correntes 867.076,56 569.620,47
Despesas com Dirigentes e Conselheiros 18.204,00 17.248,00
Ocupação e Serviços Públicos 76.785,69 74.669,73
Despesas de Comunicação 24.051,94 21.437,97
Material de Consumo 217.961,09 165.933,88
Material de Consumo Durável 1.955,00 538,00
Passagens e Locomoções 67.236,97 47.007,55
Diárias e Hospedagens 59.003,14 56.488,50
Outras Despesas de Viagem 1.342,10
Locações 13.074,77 19.773,25
Materiais e Divulgação
127
Materiais para Treinamento 7.492,50 2.761,48
Premiações
Serviços de Divulgação Institucional 19.813,00 9.008,40
Auxílio Financeiro a Estudante 42.829,06 17.777,19
Auxílios Educacionais 11.175,16 3.060,00
Auditoria e Consultoria
Serviços Especializados 167.199,43 83.561,00
Serviços de Transportes 16.804,07 8.788,39
Serviços Gerais - PJ 41.457,70 25.337,79
Estagiários 4.578,00
Outros Serviços 513,57 1.175,00
Outros Serviços de Terceiros - PF e PJ 57.066,22 392,48
Encargos s/ Serviços de Terceiros 11.524,34 8.929,92
Serviços Gerais - PF
Impostos, Taxas e Contribuições Federais 2.228,23
Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais 2.143,39 1.851,28
Impostos, Taxas e Contribuições Municipais 1.985,48 1.879,75
Outras Despesas Tributárias 155,79 18,00
Despesas Financeiras 495,92 1.982,91
Transferências Regulamentares
Convênios com a União
Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB.
5. Demonstrativo de Despesas de Capital por Grupo e Elemento de Despesa
GRUPOS DE VALORES PAGOS
DESPESA 2011 2010
4 – Investimentos 88.452,50 71.140,48
Bens Intangíveis 6.880,00 5.000,00
Bens Móveis 81.572,50 66.140,48
5 - Inversões Financeiras - -
6 - Outras despesas de capital - -
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB.
6. Demonstrativo da Evolução dos Gastos Gerais
DESCRIÇÃO
ANO
2011 2010 2009
1. Passagens 84.041,04 47.007,55 34.502,21
2. Diárias e Ressarcimento de despesas em viagens 60.345,24 56.488,50 46.022,00
3. Serviços Terceirizados
3.1. Publicidade 19.813,00
3.2. Vigilância, Limpeza e Conservação 96.675,02 25.337,79 17.113,07
3.3 Tecnologia da Informação 5.140,00 410,00
3.4. Outras Terceirizações 197.328,31 102.436,79 117.658,59
4. Cartão de Pagamento do Governo Federal
5. Suprimento de Fundos
128
TOTAIS 463.342,61 231.680,63 215.295,87 Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB
7. Demonstrativo das despesas por natureza
Rubricas
Realizado Orçado Realizado % %
2009 2010 2011 2011
Par
tic.
Realiz
.
Pessoal, Encargos e Indenizações 414.389,47 582.676,81 987.642,00 896.881,03
48
% 91%
Despesas de Viagem 46.022,00 56.488,50 287.635,00 144.386,28 8% 50%
Outras Despesas Variáveis 197.903,31 197.486,69
Auxílio Financeiro a Estudante 1.200,00 17.777,79 126.240,00 42.829,06 2% 34%
Material de Consumo 100.892,67 165.933,88 313.296,00 227.408,59
12
% 73%
Serviços de Terceiros 133.771,66 128.184,58 597.918,00 434.415,40
23
% 73%
Obrigações, Tributos e
Contribuições 6.009,61 3.749,03 31.205,00 18.037,23 1% 58%
Equipamentos e Materiais
Permanentes 97.256,30 71.140,48 135.354,00 88.452,50 5% 65%
Total Geral 997.445,02 1.223.437,76 2.479.290,00 1.852.410,09 Fonte: SESCOOP/PB.
Observações:
1. Despesas com viagem: considerar toda a parte de despesas com viagens, diárias, passagens, reembolso de
quilometragem, todas do grupo de despesas de viagens (Buscar no Balancete Contábil);
2. Outras despesas variáveis: considerar todas as demais despesas de custeio não especificadas nos itens anteriores;
3. Serviços de Terceiros: o Plano de Contas traz tais despesas: ver o Balancete Contábil
4. Obrigações tributos e contribuições: o plano de contas traz tais despesas: ver o Balancete Contábil
8. Resumo das programações de despesas
Origem dos Créditos Orçamentários Despesas Correntes Despesas Capital
Exercícios 2010 2011 2010 2011
Dotação proposta pela UJ 1.684.515,00 1.963.865,00 50.885,00 30.900,00
Orçamento Aprovado 1.648.515,00 1.963.865,00 50.885,00 30.900,00
Orçamento Reformulado 82.001,00 380.071,00 100.803,00 104.454,00
Total 1.566.514,00 2.343.936,00 151.688,00 135.354,00 Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB.
9. Movimentação orçamentária por grupo de despesa
Natureza da UJ concedente Classificação da Ação Despesas Correntes
129
Movimentação de Crédito ou recebedora
1 - Pessoal e
Encargos
2 - Juros e
Encargos
da Dívida
3 - Outras
Despesas
Correntes
Movimentação
Externa
Concedidos UJ/PB Recursos Próprios 608.976,36 592.039,87
Recebidos UJ/NACIONAL Fundecoop Suplementar 282.904,67 275.036,69
Natureza da
Movimentação de Crédito
UJ concedente
ou recebedora Classificação da Ação
Despesas de Capital
4 -
Investimentos
5 -
Inversões
Financeiras
6 - Outras
Despesas
de Capital
Movimentação
Externa
Concedidos UJ/PB Recursos Próprios 60.395,36
Recebidos UJ/NACIONAL Fundecoop Suplementar 28.057,14
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB.
10. Quadro “Despesa por Modalidade de Contratação” – Crédito Originários da UJ
Modalidade de
Contratação
Despesa Comprometida Despesa Paga
2011 2010 2011 2010 Licitação
Convite 14.429,62 22.141,49 14.429,62 18.835,49
Concorrência - - - -
Pregão 342.805,58 290.126,52 342.805,58 290.126,52
Contratações Diretas
Dispensa 191.377,50 104.730,03 191.377,50 104.730,03
Inexigibilidade - - - -
Regime de Execução
Especial
Suprimento de Fundos - - - -
Pagamento de Pessoal
Pagamento em Folha 529.769,19 361.971,81 529.769,19 361.971,81
Diárias 59.003,14 56.488,50 59.003,14 56.488,50
Outras - - - - Fonte
11. Quadro “Despesa por Modalidade de Contratação” – Crédito Recebidos pela UJ
(convênios e Fundecoop projetos especiais)
Modalidade de
Contratação
Despesa Comprometida Despesa Paga
2011 2010 2011 2010 Licitação
Convite - 3.306,00 - 3.306,00
Concorrência - - - -
Pregão - - - -
Contratações Diretas
130
Dispensa - - - -
Inexigibilidade - - - -
Regime de Execução
Especial
Suprimento de Fundos - - - -
Pagamento de Pessoal
Pagamento em Folha - - - -
Diárias - - - -
Outras - - - - Fonte
131
12. Quadro “Despesas Correntes e Despesas de Capital por Grupo e Elemento de Despesa” –
Créditos Recebidos pela UJ. (convênios e Fundecoop projetos especiais)
GRUPOS DE VALORES PAGOS
DESPESA 2010 2011
1 - Despesas de Pessoal
Vencimentos e Remunerações - -
Encargos Sociais Patronais - -
Indenizações Trabalhistas - -
Remunerações Variáveis - -
Benefícios Sociais - -
Benefícios Assistenciais - -
2 - Juros e Encargos da Dívida - -
3 - Outras Despesas Correntes 7.534,47 89.624,14
Desp c/ Dirigentes e Conselheiros - -
Ocupação e Serviços Públicos - -
Despesas de Comunicação - -
Material de Consumo 3.306,00 1.580,24
Material de Consumo Durável - -
Passagens e Locomoções 1.049,07 -
Diárias e Hospedagens 69,00 716,00
Outras Despesas de Viagem - -
Locações - 2.085,00
Materiais e Divulgação - -
Materiais para Treinamento - -
Premiações - -
Serviços de Divulgação Institucional - 104,00
Auxílio Financeiro a Estudante - -
Auxílios Educacionais - -
Auditoria e Consultoria - -
Serviços Especializados - PJ - 85.138,90
Serviços de Transportes - -
Serviços Gerais – PJ - -
Estagiários - -
Outros Serviços de Terceiros - PF - -
Outros Serviços de Terceiros - PJ - -
Encargos s/ Serviços de Terceiros 518,40 -
Serviços Especializados - PF 2.592,00 -
Serviços Gerais – PF - -
Impostos, Taxas e Contribuições Federais - -
Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais - -
Impostos, Taxas e Contribuições Municipais - -
Outras Despesas Tributárias - -
Despesas Financeiras - -
Transferências Regulamentares - -
Convênios com a União - -
132
Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos - -
4 – Investimentos - -
Bens Intangíveis - -
Bens Imóveis - -
Obras e Instalações - -
Bens Móveis - -
5 - Inversões Financeiras - -
Aquisição de Imóveis - -
Aquisição de Bens p/ Revenda - -
6 - Outras Despesas de Capital - -
Fonte: Setor Contábil-SESCOOP/PB.
133
13. Quadro “Despesa Corrente e Despesa de Capital por Grupo e Elemento de Despesa” –
Créditos Originários da UJ
GRUPOS DE VALORES PAGOS
DESPESA 2010 2011
1 - Despesas de Pessoal 372.218,10 896.881,03
Vencimentos e Remunerações 226.594,35 529.769,19
Encargos Sociais Patronais 77.957,42 175.306,24
Indenizações Trabalhistas - 28.288,27
Remunerações Variáveis - -
Benefícios Sociais 62.053,43 163.517,33
Benefícios Assistenciais 5.612,90 -
2 - Juros e Encargos da Dívida - -
3 - Outras Despesas Correntes 356.582,43 777.452,42
Despesas com Dirigentes e Conselheiros 10.797,25 18.204,00
Ocupação e Serviços Públicos 46.743,25 76.785,69
Despesas de Comunicação 13.420,17 24.051,94
Material de Consumo 103.874,61 216.380,85
Material de Consumo Durável 336,79 1.955,00
Passagens e Locomoções 29.426,73 67.236,97
Diárias e Hospedagens 35.361,80 58.287,14
Outras Despesas de Viagem - 1.342,10
Locações 12.378,05 10.989,77
Materiais e Divulgação - -
Materiais para Treinamento 1.728,69 7.492,50
Premiações - -
Serviços de Divulgação Institucional 5.639,26 19.709,00
Auxílio Financeiro a Estudante 11.128,52 42.829,06
Auxílios Educacionais 1.915,56 11.175,16
Auditoria e Consultoria - -
Serviços Especializados - PJ 29.540,94 82.060,53
Serviços de Transportes 5.501,53 16.804,07
Serviços Gerais – PJ 15.861,46 41.457,70
Estagiários - 4.578,00
Outros Serviços de Terceiros - PF 735,55 513,57
Outros Serviços de Terceiros - PJ 245,69 57.066,22
Encargos s/ Serviços de Terceiros 5.590,13 11.524,34
Serviços Especializados - PF 22.768,25 -
Serviços Gerais – PF - 2.228,23
Impostos, Taxas e Contribuições Federais - 2.143,39
Impostos, Taxas e Contribuições Estaduais 1.158,90 1.985,48
Impostos, Taxas e Contribuições Municipais 1.176,73 155,79
Outras Despesas Tributárias 11,27 -
Despesas Financeiras 1.241,30 495,92
Transferências Regulamentares - -
Convênios com a União - -
134
Convênios Inst. Privadas s/ Fins Lucrativos - -
4 – Investimentos 44.533,94 88.452,50
Bens Intangíveis 3.130,00 6.880,00
Bens Imóveis - -
Obras e Instalações - -
Bens Móveis 41.403,94 81.572,50
5 - Inversões Financeiras
Aquisição de Imóveis - -
Aquisição de Bens p/ Revenda - -
6 - Outras Despesas de Capital - -
Fonte: Setor Contábil- SESCOOP/PB.
135
ANEXO - XII - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da
Paraiba
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraiba
Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e 31 de dezembro de 2010 Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e 31 de dezembro de 2010
ATIVO nota 31/12/2011
31/12/2010
PASSIVO nota 31/12/2011
31/12/2010
CIRCULANTE
CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa 5 1.587.987,64
1.458.802,94
Contas a pagar 9 27.145,50
13.670,23
Outros créditos 6 184,91
0,00
Salários, encargos sociais e imposto a pagar 10 20.478,78
13.909,80
Despesas pagas antecipadamente 7 6.571,51
8.548,31
Provisões trabalhistas e outras 11 68.458,80
63.519,25
Outras obrigações 12 125.393,83
23.943,38
Total do ativo circulante
1.594.744,06
1.467.351,25
Total do passivo circulante
241.476,91
115.042,66
NÃO CIRCULANTE Imobilizado 8.1 244.587,16
195.223,82
PATRIMÔNIO SOCIAL 14
Intangível 8.2 13.653,74
10.233,26
Superávit ou déficit acumulado
1.557.765,67
1.302.957,01
Superávit ou déficit do exercício
53.742,38
254.808,66
Total do ativo não circulante
258.240,90
205.457,08
1.611.508,05
1.557.765,67
TOTAL DO ATIVO
1.852.984,96
1.672.808,33
TOTAL DO PASSIVO
1.852.984,96
1.672.808,33
136
Sob as penas da lei, declaramos que as informações aqui contidas são verdadeiras e nos responsabilizamos por todas elas.
João Pessoa, 31 de dezembro de 2011
André Pacelli Bezerra Viana
Djane Almeida de Queiroz Presidente
Contadora - CRC/PB 3.362
137
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraiba
Demonstração das Mutações do Patrimônio Social
em 31 de dezembro de 2011 e 31 de dezembro de 2010
(Valores expressos em reais)
Superávit
Superávit
(Déficit)
(Déficit)
acumulado
Reservas
do exercício
Total
Origem
2.4.1.01
2.4.1.02
2.4.2
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009
1.302.957,01
0,00
0,00
1.302.957,01
Ajustes de exercícios anteriores
0,00
0,00
0,00
0,00
Incorporação do superávit/déficit
0,00
0,00
0,00
0,00
Constituição de reservas
0,00
0,00
0,00
0,00
Realização da reserva
0,00
0,00
0,00
0,00
Superávit/déficit do exercício
254.808,66
0,00
0,00
254.808,66
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010
Ajustes de exercícios anteriores
0,00
0,00
0,00
0,00
Incorporação do superávit/déficit
0,00
0,00
0,00
0,00
Constituição de reservas
0,00
0,00
0,00
0,00
Realização da reserva
0,00
0,00
0,00
0,00
Superávit/déficit do exercício
53.742,38
0,00
0,00
53.742,38
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011
1.611.508,05
0,00
0,00
1.611.508,05
138
Sob as penas da lei, declaramos que as informações aqui contidas são verdadeiras e nos responsabilizamos por todas elas
João Pessoa, 31 de dezembro de 2011
André Pacelli Bezerra Viana
Djane Almeida de Queiroz
Presidente
Contadora - CRC/PB 3.362
139
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraiba
Demonstração dos Fluxos de caixa para os exercícios findos
em 31 de dezembro de 2011 de 2011 e 31 de dezembro de 2010 (Valores expressos em reais)
2011
2010
FLUXO DE CAIXA PROVENIENTE DAS OPERAÇÕES
Superávit/Déficit líquido do exercício 53.742,38
254.808,66
Ajustes para reconciliar o superávit/déficit do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais:
Depreciação e amortização 35.659,93
38.496,75
Baixas do ativo imobilizado 191,00
9.314,38
Baixas do ativo intangível
Baixa de Depreciação (182,25)
(8.332,98)
89.411,06
294.286,81
Redução (aumento) nos ativos:
Outros créditos (184,91)
888,20
Estoques -
Despesas pagas antecipadamente 1.976,80
(8.548,31)
Convênios, acordos e projetos -
Realizável a longo prazo -
-
1.791,89
(7.660,11)
Aumento (redução) nos passivos:
Contas a pagar 13.475,27
(9.775,64)
Salários, encargos sociais e imposto a pagar 6.568,98
637,89
Provisões trabalhistas e outras 4.939,55
12.895,93
140
Outras obrigações 101.450,45
21.366,36
Obrigações de longo prazo -
-
126.434,25
25.124,54
RECURSOS LÍQUIDOS GERADOS NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 217.637,20
311.751,24
FLUXO DE CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Adições ao ativo permanente (81.572,50)
(66.140,48)
Adições ao ativo intangível (6.880,00)
(5.000,00)
RECURSOS LÍQUIDOS UTILIZADOS NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (88.452,50)
(71.140,48)
FLUXO DE CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Adições em empréstimos -
Baixas em empréstimos -
-
RECURSOS LÍQUIDOS UTILIZADOS NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO -
Aumento no caixa e equivalentes 129.184,70
240.610,76
Sob as penas da lei, declaramos que as informações aqui contidas são verdadeiras e nos responsabilizamos por todas elas
João Pessoa, 31 de dezembro de 2011
André Pacelli Bezerra Viana Djane Almeida de Queiroz
Presidente Contadora - CRC/PB 3.362
141
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO NO ESTADO DA PARAIBA – SESCOOP/PB
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011
(Valores expressos em reais)
Título das Receitas
Previsão
Execução
Diferença
Título das Despesas
Previsão
Execução
Diferença
RECEITAS CORRENTES
DESPESAS CORRENTES
Receitas de contribuições
875.160,00
1.022.021,18
(146.861,18)
Pessoal e encargos sociais
987.642,00
896.881,03
90.760,97
Receitas patrimoniais
70.522,00
132.550,38
(62.028,38)
outras despesas correntes
1.356.294,00
867.076,56
489.217,44
Receitas de serviços
-
Outras receitas correntes
821.283,00
21.992,95
799.290,05
2.343.936,00
1.763.957,59
579.978,41
Transferências correntes
712.325,00
676.804,14
35.520,86
2.479.290,00
1.853.368,65
625.921,35
RECEITAS DE CAPITAL
DESPESAS DE CAPITAL
Alienações de bens
-
Investimentos
135.354,00
88.452,50
46.901,50
Outras receitas de capital
-
-
-
Inversões Financeiras
-
-
-
Transferências de capital
-
-
-
Transferências de Capital
-
-
-
-
-
-
135.354,00
88.452,50
46.901,50
SOMA
2.479.290,00
1.853.368,65
625.921,35
SOMA
2.479.290,00
1.852.410,09
626.879,91
DÉFICIT
-
-
-
SUPERÁVIT
-
958,56
(958,56)
TOTAL
2.479.290,00
1.853.368,65
625.921,35
TOTAL
2.479.290,00
1.853.368,65
625.921,35
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Sob as penas da lei, declaramos que as informações aqui contidas são verdadeiras e nos responsabilizamos por todas elas
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André Pacelli Bezerra Viana
Djane Almeida de Queiroz
Presidente
Contadora - CRC/PB 3.362
143
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO NO ESTADO DA PARAÍBA – SESCOOOP/PB
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e de 2010 (Valores expressos em reais, exceto quanto indicado). 1. Contexto operacional
Em 3 de setembro de 1998, a Medida Provisória nº 1.715 criou o Serviço Nacional de Aprendizagem do
Cooperativismo (Sescoop). O Decreto nº 3.017, de 6 de abril do ano seguinte, complementou o ato inaugural e
instituiu os regulamentos e demais dispositivos que lhe balizam a atuação.
O Sescoop integra o Sistema Cooperativista Brasileiro e fornece-lhe suporte em formação profissional – técnica
e gerencial – e na promoção social dos cooperados, empregados e familiares, além de apoiar diretamente a
operação das cooperativas.
Formalmente, é entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos, constituída sob o estatuto de serviço social
autônomo.
Seus recursos são de natureza parafiscal: originam-se das cooperativas, que contribuem com um percentual sobre
as folhas de pagamento.
As responsabilidades sociais da Entidade evidenciam-se, particularmente, na ênfase conferida às atividades
capazes de produzir efeitos socioeconômicos condizentes com os objetivos do Sistema Cooperativista.
O Sistema Sescoop opera em todo território brasileiro. Compõe-se de uma Unidade Nacional – o Sescoop/, com
sede em Brasília – e de 27 unidades estaduais que atuam nos 26 estados da Federação e no Distrito Federal.
Conta, em função dessa estrutura, com grande capilaridade, o que entre outras vantagens confere-lhe
flexibilidade ímpar no atendimento às cooperativas.
O Sescoop está sujeito, ainda, à auditoria externa, e tem sua execução orçamentária sob o crivo do Tribunal de
Contas da União, o qual tem poderes para efetuar fiscalizações contábil e financeira, além de inspeções e
auditorias operacionais e patrimoniais, nos termos dos artigos 70 e 71 da Carta Magna e artigos 1º e 5º da Lei nº
8.443/92 (Lei Orgânica do Tribunal de Contas da União).
O Sescoop -PB é uma entidade isenta do Imposto de Renda por ser uma instituição sem fins lucrativos que presta serviços para os quais foi instituída (Lei nº 9.532/97, artigo 15).
Considera-se entidade sem fins lucrativos a que não apresente superávit em suas contas ou, caso o apresente em determinado exercício, destine o referido resultado, integralmente, à manutenção e ao desenvolvimento dos seus objetivos sociais (Lei nº 9.532/97, artigo 15 § 3º, alterado pela Lei nº 9.718/98, artigo 10).
As entidades consideradas isentas pela finalidade ou objeto deverão atender aos seguintes requisitos (Lei nº 9.532/97, artigo 15 § 3º, alterado pela Lei nº 9.718/98, artigo 10 e 18, IV):
a. Aplicar integralmente no país os seus recursos na manutenção e desenvolvimento dos objetivos institucionais.
144
b. Manter escrituração completa de suas receitas e despesas em livros revestidos das formalidades que assegurem a respectiva exatidão.
c. Conservar em boa ordem, pelo prazo de cinco anos, contados da data da emissão, os documentos que comprovem a origem de suas receitas e a efetivação de suas despesas, bem assim a realização de quaisquer outros atos ou operações que venham a modificar sua situação patrimonial.
d. Apresentar, anualmente, declaração de informações (DIPJ), em conformidade com o disposto em ato da Secretaria da Receita Federal.
e. Não distribuírem qualquer parcela de seu patrimônio ou de suas rendas, a qualquer título.
f. Outros requisitos relacionados com o funcionamento dessas entidades, determinados em lei específica.
Estará fora do alcance da tributação somente o resultado relacionado com as finalidades essenciais das entidades sem fins lucrativos. Assim, os rendimentos e os ganhos de capital auferidos em aplicações financeiras de renda
fixa e variável não são abrangidos pela isenção (Lei n 9.532/97, artigo 12 § 2 e artigo 15 § 2 ).
De acordo com o inciso I do artigo 12 do Decreto n 3.048, de 6 de maio de 1999, com as alterações introduzidas pela Lei nº 9.732, de 1998, a Entidade está isenta também da Contribuição Social.
As operações da Entidade são substancialmente mantidas por meio do repasse de recursos do
Sescoop/Nacional. O déficit técnico apurado no exercício será absorvido pelo patrimônio social.
2. Preparação e apresentação das demonstrações financeiras
2.1. Base de apresentação
As demonstrações financeiras da Entidade findas em 31 de dezembro de 2011 foram preparadas de acordo com
as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Entidades por Ações – Lei
nº 6.404/76, alteradas pelas Leis nºs 11.638/07 e 11.941/09, e nos pronunciamentos, nas orientações e nas
interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), homologados pelos órgãos
reguladores.
Até 31 de dezembro de 2010 as demonstrações financeiras da Entidade foram elaboradas e apresentadas em
conformidade com as NBCASP (Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público), aprovadas
pelo CFC (Conselho Federal de Contabilidade), alinhadas às normas internacionais de Contabilidade para o setor
público emitidas pela IFAC (Federação Internacional de Contadores) e adaptadas aos regulamentos instituídos
pelo Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo.
As práticas contábeis foram modificadas de NBCASP-(Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor
Público) para as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Entidades
por Ações – Lei nº 6.404/76, alteradas pelas Leis nºs 11.638/07 e 11.941/09, e nos pronunciamentos, nas
orientações e nas interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). A administração
entende que tal mudança é requerida, tanto que o órgão regulamentador permite a adoção.
As demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2011 são as primeiras preparadas pela administração da
entidade que consideram a adoção completa de todos os pronunciamentos, interpretações e orientações
emanados do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, tendo como data de transição 01 de janeiro de
2010.
145
Existiram poucas diferenças entre as práticas contábeis adotadas na data de transição com aquelas adotadas na
apresentação das demonstrações contábeis comparativas. Cabe salientar que, como a Entidade recebe recursos à
Conta do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social, era obrigada a apresentar a execução da referida parcela de
acordo com as NBCASP (Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público), conforme
estabelecido no artigo 101, que descreve que os resultados do exercício serão demonstrados no Balanço
Orçamentário, Balanço Financeiro, Balanço Patrimonial e na Demonstração das Variações Patrimoniais. Em
2011, com a adoção ás práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das
Entidades por Ações – Lei nº 6.404/76, alteradas pelas Leis nºs 11.638/07 e 11.941/09, e nos pronunciamentos,
nas orientações e nas interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as
demonstrações financeiras a serem apresentadas são: Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do
Exercício, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social e Demonstração do Fluxo de Caixa.
As demonstrações financeiras foram autorizadas e aprovadas pela Administração do Sescoop-PB no dia 30 de
março de 2012.
Todos os valores são apresentados em reais, exceto de outro modo indicado.
2.2. Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações
financeiras
Moeda funcional
A moeda funcional da Entidade é o real, mesma moeda de preparação e apresentação das demonstrações
financeiras.
2.2.1. Apuração do resultado
O resultado das operações (receitas e despesas) são apurados em conformidade com o regime contábil de
competência. As receitas de contribuições e de convênios são reconhecidas quando seu valor puder ser
mensurado de forma confiável e todos os riscos e benefícios são transferidos para o comprador.
2.2.2. Estimativas contábeis
Na preparação das demonstrações financeiras são adotadas premissas para o reconhecimento das estimativas,
para registro de certos ativos, passivos e outras operações como: provisões para contingências, perdas estimadas
para crédito de liquidação duvidosa, vida útil dos bens do imobilizado, classificações de curto e longo prazo,
entre outros. Os resultados a serem apurados, quando da concretização dos fatos que resultaram no
reconhecimento destas estimativas, poderão ser diferentes dos valores reconhecidos nas demonstrações
financeiras. A Administração monitora e revisa periodicamente e tempestivamente estas estimativas e suas
premissas.
2.2.3. Caixa e equivalentes de caixa
Incluem caixa, saldos positivos em conta movimento, aplicações financeiras com liquidez imediata e com risco
insignificante de mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa
são classificadas na categoria “Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado”.
2.2.4. Estoques
Os materiais para expediente e consumo estão avaliados ao custo médio de aquisição, não excedendo o seu valor
de mercado.
146
2.2.5. Imobilizado
Os bens são registrados ao custo de aquisição e/ou formação e construção, ajustados pelas depreciações
acumuladas. A Administração revisa periodicamente o valor estimado de realização dos ativos e revisa a taxa de
depreciação, levando em consideração sua vida útil. A depreciação dos bens são reconhecidas no resultado do
exercício de acordo com as taxas informadas na Nota Explicativa nº 8.1.
A depreciação dos bens é calculada pelo método linear, levando em consideração a revisão da vida útil-
econômica estimada e o valor residual esperado no prazo estimado de alienação.
2.2.6. Impairment
A Entidade avalia a cada fim de período de relatório se existem evidências objetivas de deterioração de seus
ativos. Caso se confirme a existência de impactos nos fluxos de caixa pela deterioração de seus ativos e esta
puder ser estimada de maneira confiável, a Entidade reconhece no resultado a perda por impairment.
2.2.7. Software
As licenças de uso de software e de sistemas de gestão empresarial adquiridas são capitalizadas e amortizadas ao longo da vida útil e as despesas associadas à sua manutenção são reconhecidas como despesas quando incorridas. Na avaliação da Entidade não há qualquer indicativo de que os valores contábeis não serão recuperados através de operações futuras.
2.2.8. Intangível
Ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de aquisição e,
posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando aplicável.
2.2.9. Fornecedores
As contas a pagar a fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso ordinário dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes, exceto quando o prazo de vencimento for superior a 12 meses após a data do balanço, quando são apresentadas como passivo não circulante. São, inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso do método de taxa efetiva de juros. Na prática, são normalmente reconhecidas ao valor da fatura correspondente.
2.2.10. Empréstimos e Financiamentos
Os empréstimos e financiamentos são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, líquido dos custos incorridos na transação e são, subsequentemente, demonstrados pelo custo amortizado. Qualquer diferença entre os valores captados (líquidos dos custos da transação) e o valor de liquidação é reconhecida na demonstração do resultado durante o período em que os empréstimos estejam em aberto, utilizando o método da taxa efetiva de juros.
2.2.11. Salários e encargos sociais
Os salários, incluindo provisões para férias, 13º salário e os pagamentos complementares negociados em acordos coletivos de trabalho, adicionados dos encargos sociais correspondentes, são apropriados pelo regime de competência.
147
2.2.12. Provisões
As provisões para ações judiciais são reconhecidas quando: i) a Companhia tem uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados; ii) é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação; e iii) o valor possa ser estimado com segurança. Caso haja diversas obrigações semelhantes, a probabilidade de uma saída de recursos a ser exigida para a liquidação será determinada ao se considerar a natureza das obrigações como um todo. As provisões são mensuradas pelo valor presente das despesas que se esperam ser exigidas para liquidar a obrigação, usando uma taxa antes de impostos, a qual reflita as avaliações atuais de mercado do valor temporal do dinheiro e dos riscos específicos da obrigação. O aumento da obrigação em decorrência da passagem do tempo é reconhecido como despesa financeira.
2.2.13. Receitas Financeiras
As receitas financeiras são reconhecidas pelo regime de competência.
2.2.14. Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)
Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros
serão gerados em favor da Entidade e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é
reconhecido no balanço patrimonial quando a Entidade possui uma obrigação legal ou constituída como
resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São
acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridas.
As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que
ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.
2.2.15. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais
As práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as
seguintes: (i) Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais
favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota
explicativa; (ii) Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os
montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como de
perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como de perdas
remotas não são provisionados e nem divulgados; e (iii) Obrigações legais são registradas como exigíveis,
independente da avaliação sobre as probabilidades de êxito.
3. Estimativa e Julgamentos contábeis essenciais
A Entidade realiza determinadas estimativas e premissas em relação ao futuro. As estimativas e julgamentos são continuamente avaliados com base na experiência histórica e outros fatores, incluindo as expectativas dos eventos futuros que se acredita serem razoáveis de acordo com as circunstâncias. No futuro, a experiência real pode diferir dessas estimativas e premissas. As estimativas e premissas que possuem um risco significativo de provocar um ajuste importante nos valores contábeis de ativos e passivos dentro do próximo exercício financeiro estão divulgadas abaixo. Reconhecimento de receita A Entidade recebe recursos, mediante contribuição parafiscal das cooperativas instaladas no país, cujo repasse é efetuado pelo SESCOOP Nacional. As receitas de contribuições sociais são reconhecidas no momento do efetivo recebimento financeiro, pois em consonância ao princípio de conservadorismo não poderiam ser apropriadas com base orçamentária.
148
Avaliação de propriedades para investimento No caso da existência de propriedades para investimentos, a Entidade obtém avaliações realizadas por avaliadores externos, a fim de determinar o valor justo das propriedades para investimento. Essas avaliações são baseadas em premissas, incluindo renda futura de aluguel, custos de manutenção previstos, custos de desenvolvimento futuro e a taxa de desconto apropriada. Os avaliadores também fazem referência às evidências de mercado dos preços de propriedades similares.
Vidas úteis de ativos intangíveis e imobilizado Os ativos intangíveis e imobilizados são amortizados ou depreciados durante sua vida útil. A vida útil é baseada nas estimativas da Administração a respeito do período em que os ativos vão estar em uso, as quais são periodicamente revisadas para adequação contínua. Alterações nas estimativas poderão resultar em variações significativas no valor contábil e os valores são apropriados como despesa na demonstração dos resultados, em períodos específicos.
Processos legais
De acordo com os CPCs, a Entidade reconhece uma provisão quando existe uma obrigação presente decorrente de um evento passado, uma transferência de benefícios econômicos é provável e o valor dos custos de transferência pode ser estimado de maneira confiável. Nos casos em que os critérios não são cumpridos, um passivo contingente pode ser divulgado nas notas explicativas das demonstrações contábeis. As obrigações decorrentes de passivos contingentes que foram divulgadas, ou que não são atualmente reconhecidas ou divulgadas nas demonstrações contábeis, poderiam ter um efeito material sobre o balanço patrimonial da Entidade. A aplicação desses princípios contábeis a litígios exige que a Administração realize cálculos sobre diversas matérias de fato e de direito além de seu controle. A Entidade revisa as ações judiciais pendentes, monitorando a evolução dos processos e a cada data de elaboração de relatórios, visando avaliar a necessidade de provisões e divulgações nas demonstrações contábeis. Entre os fatores considerados na tomada de decisões sobre as provisões estão a natureza do litígio, reivindicação ou autuação, o processo judicial e o nível potencial de indenização na jurisdição em que o litígio, reivindicação ou autuação foi interposto, o andamento da ação (incluindo o andamento após a data das demonstrações contábeis, mas antes de serem emitidas), os pareceres ou opiniões dos consultores jurídicos, a experiência em casos semelhantes, e qualquer decisão da Administração da Entidade sobre a forma como ela vai responder ao litígio, reivindicação ou autuação.
4. Instrumentos Financeiros – Gestão de Risco
A Entidade poderá estar exposta, em virtude de suas atividades, aos seguintes riscos financeiros:
risco de crédito;
risco de taxa de juros de valor justo ou de fluxo de caixa;
risco de câmbio;
outros riscos de mercado.
Da mesma maneira que em todos os outros negócios, a Entidade está exposta aos riscos que decorrem da utilização de instrumentos financeiros. Essa nota descreve os objetivos, políticas e processos da Entidade para a gestão desses riscos e os métodos utilizados para mensurá-los. Mais informações quantitativas em relação a esses riscos são apresentadas ao longo dessas demonstrações contábeis.
Não houve nenhuma alteração substancial na exposição aos riscos de instrumentos financeiros da Entidade, seus objetivos, políticas e processos para a gestão desses riscos ou os métodos utilizados para mensurá-los a partir de períodos anteriores, a menos que especificado o contrário nesta nota.
PRINCIPAIS INSTRUMENTOS FINANCEIROS
149
Os principais instrumentos financeiros utilizados pela Entidade, de que surgem os riscos de instrumentos financeiros, são os seguintes:
valores a receber;
caixa em bancos;
Aplicações financeiras em Fundos de Investimentos Financeiros;
investimentos em títulos patrimoniais negociados ou não em bolsa;
contas a pagar a fornecedores e outras;
OBJETIVOS, POLÍTICAS E PROCESSOS GERAIS A Entidade possui os seguintes órgãos colegiados:
O Conselho Administrativo:
É órgão colegiado que detém o poder originário e soberano da Entidade.
O Conselho Fiscal:
É o órgão de assessoramento do Conselho Administrativo, para assuntos de gestão patrimonial e financeira.
A Diretoria Executiva:
É o órgão de gestão administrativa da Entidade.
RISCO DE CRÉDITO O risco de crédito para a Entidade surge preponderantemente de disponibilidades decorrentes de depósitos em bancos e aplicações financeiras em fundos de Investimentos financeiros. A Entidade aplica recursos apenas em fundos de investimentos administrados pelo Banco do Brasil S.A.
A Entidade não contrata derivativos para gerenciar o risco de crédito.
Abaixo seguem divulgações quantitativas da exposição ao risco de crédito em relação aos ativos financeiros.
31/12/2011
31/12/2010
Valor
Valor
Contábil
Contábil
Ativos Financeiros
1.490.480,97
1.431.448,38
Disponibilidades
97.506,67
27.354,56
Total de Ativos Financeiros
1.587.987,64
1.458.802,94
RISCO COMERCIAL O risco comercial surge da utilização de instrumentos financeiros que rendem juros, negociáveis e em moeda estrangeira. É o risco que o valor justo ou fluxos de caixa futuros de um instrumento financeiro flutuarão em virtude de alterações nas taxas de juros (risco de taxa de juros), taxas de câmbio (risco de câmbio) ou outros fatores comerciais (outro risco de preço). A Entidade não possui operações que possam gerar riscos dessa natureza.
RISCO DE CÂMBIO
150
A Entidade não está sujeita ao risco de câmbio, tendo em vista que a Entidade não possui operações localizadas em outras partes do mundo, cuja moeda funcional não seja a mesma.
OUTROS RISCOS DE MERCADO A Entidade não possui participação em fundos de investimentos financeiros que possuem lastro em títulos e valores mobiliários de empresas emergentes.
DIVULGAÇÕES SOBRE O PATRIMÔNIO Os bens da Entidade somente poderão ser utilizados para a realização dos seus objetivos, permitida a aplicação de uns e outros para a obtenção de rendimentos destinados às suas finalidades estatutárias.
5. Caixa e equivalentes de caixa
Descrição 31/12/11 31/12/10
Bancos 97.506,67 27.354,56
Aplicações financeiras 1.490.480,97 1.431.448,38
1.587.987,64 1.458.802,94
6. Outros Créditos
Descrição 31/12/11 31/12/10
Valor a recuperar de empregado 153,23
FGTS a recuperar 31,68
184,91 -
Por ser de valores irrelevantes não houve ajuste ao valor presente.
7. Despesas pagas antecipadamente
Descrição 31/12/11 31/12/10
Seguros a apropriar 3.935,93 3.936,09
Outros valores a apropriar 2.635,58 4.612,22
6.571,51 8.548,31
8. Não Circulante
8.1 Imobilizado
Descrição
Taxas anuais de depreciação 31/12/11 31/12/10
Móveis e utensílios 10% 133.381,55 80.861,55
Biblioteca 10% - 41,00
Veículos 20% 126.639,89 126.639,89
Máquinas e equipamentos 10% 31.431,13 31.159,13
Equipamentos de informática 20% 69.909,22 46.442,72
Equipamentos de comunicação 10% 37.749,60 32.585,60
Depreciações Acumuladas (154.524,23) (122.506,07)
244.587,16 195.223,82
Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2011 e de 2010:
Descrição
Saldo líquido em 31 de dezembro de 2010
Adição
Baixa
Transferência
Depreciação
Saldo líquido em 31 de dezembro de 2011
Móveis e utensílios 63.143,00 52.670,00 8,75 12.375,30 103.428,95
151
Biblioteca 4,13 4,13 -
Veículos 61.176,57 3.670,37 57.506,20
Máquinas e equipamentos 21.085,63 272,00 3.250,87 18.106,76
Equipamentos de informática 27.744,98 23.466,50 9.565,72 41.645,76
Equipamentos de comunicação 22.069,51 5.164,00 3.334,02 23.899,49
195.223,82 81.572,50 8,75 32.200,41 244.587,16
Entende-se que, com base na política de gestão de ativos da entidade e no ultimo inventário físico realizado e em
informações históricas de baixas e reposições de bens, a vida útil estimada para os grupos de veículos e
equipamentos de informática 5 anos e para os demais grupos 10 anos contados a partir da data de aquisição.
8.2 Intangível
A seguir demonstramos a composição do ativo intangível, conforme determinado no CPC 04 e NBC T 19.8 –
Resolução CFC nº 1.139/08:
Descrição
Taxas anuais de amortização 31/12/11 31/12/10
Direitos de uso de software 20% 22.231,28 15.351,28
Amortizações Acumuladas (8.577,54) (5.118,02)
13.653,74 10.233,26
Descrição
Saldo líquido em 31 de dezembro de 2010
Adição
Baixa Transf
erência
Amortização
Saldo líquido em 31 de dezembro de 2011
Direitos de uso de software 10.233,26 6.880,00 3.459,52 13.653,74
9. Contas a pagar
São obrigações componentes dos compromissos assumidos por conta das aquisições de bens e serviços para
manutenção das atividades fim e meio da Entidade, cuja posição analítica, nos exercícios findos em 31 de
dezembro de 2011 e 2010, está descrita a seguir:
Descrição 31/12/11 31/12/10
Fornecedores – Pessoa Jurídica 27.145,50 13.670,23
Fornecedores- Pessoa Física
27.145,50 13.670,23
10. Salários, Encargos sociais e Impostos a pagar
Os valores desse grupo de contas representam as obrigações decorrentes da folha de pagamento dos
funcionários e demais pessoas jurídicas e físicas prestadoras de serviços, cuja posição e comentários analíticos
estão descritos a seguir:
10.1 Folha de pagamento Descrição 31/12/11 31/12/10
Encargos, consignações e impostos sobre folha de pagamento 17.661,11 11.498,93
Outras obrigações e consignações sociais sobre folha de pagamento
17.661,11 11.498,93
152
10.2 Encargos e consignações de terceiros a recolher
Descrição 31/12/11 31/12/10
Consignáveis de terceiros 412,13 442,29
Encargos sobre terceiros 2.405,54 1.968,58
2.817,67 2.410,87
Trata-se do item folha de pagamento de encargos e consignações sobre folha de pagamento dos empregados.
Quanto ao item 13.2 trata-se de retenções de imposto de renda, INSS, ISS e INSS patronal sobre os serviços de
terceiros pessoas físicas e jurídicas.
11. Provisões trabalhistas
São obrigações com a provisão de férias, abono pecuniário, adicional de 1/3 das férias, adicional de 1/3 do
abono pecuniário e encargos sociais incidentes, cujos valores são provisionados mensalmente e baixados pela
ocasião da concessão das férias, bem como provisões para contingências.
Descrição 31/12/11 31/12/10
Provisão de férias 51.589,14 47.866,81
Provisão Inss sobre férias 12.226,64 11.344,43
Provisão FGTS sobre férias 4.127,13 3.829,34
Provisão Pis sobre férias 515.89 478,67
68.458,80 63.519,25
12. Outras obrigações
Descrição 31/12/11 31/12/10
Convênio Fundecoop - 026/2010 13.303,01 19.811,38
Convênio Fundecoop - 004/2011 88.218,20
Convênio Fundecoop - 017/2011 23.872,62
Outras obrigações - cheques a compensar 4.132,00
125.393,83 23.943,38
Referem-se a saldos de recursos provenientes de convênios, ainda não utilizados ou aguardando finalização da prestação de contas e cheques a compensar.
13. Transações com partes relacionadas
13.1 - Remuneração do pessoal-chave da Administração
De acordo com o Art.XXX, do Estatuto Social do SESCOOP Nacional é principio sistêmico a não remuneração dos membros dos Conselhos Administrativo e Fiscal.
153
14. Patrimônio Social
O Patrimônio Social é composto substancialmente de superávit e ou déficit acumulados. Os valores
demonstrados abaixo se referem aos resultados dos exercícios de 2011 e 2010.
Descrição 31/12/11 31/12/10
Superávit acumulado 1.557.764,67 1.302.957,01
Superávit do exercício 53.742,38 254.808,66
Ajuste de Avaliação Patrimonial*
1.611.508,05 1.557.765,67
*Decorrente do ajuste de avaliação patrimonial originado quando da adoção do custo atribuído na data de transição para as novas práticas contábeis adotadas no Brasil.
15. Conciliação da Receita Operacional Líquida
Descrição 31/12/11 31/12/10
Receita de Contribuições 1.022.021,18 796.151,15
Receitas de Transferências Correntes (Fundecoop) 588.000,00 540.000,00
1.610.021,18 1.336.151,15
15.1 Receita de convênios
Descrição 31/12/11 31/12/10
Convênio Fundecoop - 026/2012 7.745,24 7.534,47
Convênio Fundecoop - 004/2011 20.000,00
Convênio Fundecoop - 017/2011 61.058,90
88.804,14 7.534,47
15.2 Outras receitas operacionais
Descrição 31/12/11 31/12/10
a) Multas e juros de mora 11,60
b) Recuperação de despesas 14.499,42 11.755,24
c) Receita com reversão de provisões 7.493,53 2.664,39
21.992,95 14.431,23
(a) Multa e juros de mora refere-se a multa por quebra de contrato de fornecedor (b) Recuperação de despesas refere-se a retenções sobre folha de pagamento ref. parte devida pelos empregados de vale transporte, vale alimentação e 10% do pagamento de plano de saúde. E outros valores reemboslados/recuperados de terceiros. (c) Reversão de provisão
Total da Receita Operacional Líquida 1.720.818.27 1.358.116,85
154
A seguir os valores mensais de contribuição social repassados pelo SESCOOP Nacional no decorrer do exercício de 2011:
Valor em R$ Valor em R$
Mês Rec. Contribuições Transf. Fundecoop
Janeiro 143.188,67 49.000,00
Fevereiro 75.789,16 49.000,00
Março 78.310,91 49.000,00
Abril 76.311,29 49.000,00
Maio 75.089,13 49.000,00
Junho 81765,59 49.000,00
Julho 77.939,38 49.000,00
Agosto 79.034,32 49.000,00
Setembro 85.015,18 49.000,00
Outubro 80.870,72 49.000,00
Novembro 85.089,35 49.000,00
Dezembro 83.618,48 49.000,00
1.022.021,18 588.000,00
16. Pessoal, encargos e benefícios sociais
Descrição 31/12/11 31/12/10
Salários e proventos 428.966,04 292.845,79
13° Salário 40.842,96 27.455,43
Férias 59.960,19 41.170,59
Outros gastos com pessoal 28.288,27
Encargos Trabalhistas 175.306,24 124.532,62
Benefícios 163.517,33 96.172,38
896.881,03 582.676,81
17. Despesas Administrativas
Descrição 31/12/11 31/12/10
Desp. Dirigentes e conselheiros 18.204,00 17.248,00
Ocupação e serviços públicos 76.785,69 74.669,73
Despesas de comunicação 24.051,94 21.438,97
Material de consumo 217.961,09 165.933,88
Material de consume durável 1.955,00 538,00
Passagens e Locomoções 67.236,97 47.007,55
Diarias e hospedagens 59.003,14 56.488,50
Outras despesas com viagens 1.342,10
466.539,93 383.323,63
18. Despesas Institucionais
Descrição 31/12/11 31/12/10
Locações 13.074,77 19.773,25
Materiais para treinamento 7.492,50 2.761,48
Serviços de Divulgações Institucionais 19.813,00 9.008,40
Auxilios Financeiros a Estudantes 42.829,06 17.777,19
Auxilios Educacionais 11.175,16 3.060,00
94.384,49 52.380,32
19. Despesas com serviços de Terceiros
Descrição 31/12/11 31/12/10
Instrutoria e consultoria 154.869,90 83.561,00
Serviços técnicos especializados 12.329,53
155
Manutenção, segurança e limpeza 115.327,99 34.126,18
Demais serviços contratados 5.091,57 1.567,48
Encargos sociais sobre serviços de terceiros 11.524,34 8.929,92
299.143,33 128.184,58
20. Despesas Tributárias
Descrição 31/12/11 31/12/10
Federais 2.228,23
Estaduais 2.413,39 1.851,28
Municipais 1.985,48 1.879,75
6.512,89 3.749,03
21. Despesas com depreciações e amortizações
Descrição 31/12/11 31/12/10
Depreciação – Mobiliário 12.375,30 8.278,68
Depreciação – Biblioteca 4,13 4,08
Depreciação – Veículos 3.670,37 13.593,77
Depreciação – Maq. Equipamentos 3.250,87 3.175,44
Depreciação – Equip. Informatica 9.565,72 6.177,97
Depreciação – Equip. Comunicação 3.334,02 2.210,98
Amortização – Dir. Uso de Software 3.459,52 2.405,55
35.659,93 35.846,47
22. Resultado Financeiro Líquido
Receitas financeiras 31/12/11 31/12/10
Receitas de Aplicações Financeiras 132.550,38 88.467,24
Despesas financeiras 31/12/11 31/12/10
Despesas Bancárias 495,92 1.982,91
Resultado financeiro 132.054,46 86.484,33
23. Seguros
A Entidade adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes
considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de
sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos.
As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de revisão das demonstrações
financeiras, consequentemente, não foram auditadas pelos nossos auditores independentes.
João Pessoa, 31 de dezembro de 2011.
André Pacelli Bezerra Viana Djane Almeida de Queiroz
Presidente Contadora – CRC/PB 3362
156
6- Parecer da Auditoria Independente sobre as Demonstrações
157
158
ANEXO - XIII - PARECER DO CONSELHO FISCAL.
159
ANEXO - XIV - PARECER DO CONSELHO ESTADUAL E/OU NACIONAL
160
161
162
ANEXO XV - ATENDIMENTO AO TCU QUANTO AO CONTEÚDO MÍNIMO DO
RELATÓRIO DE GESTÃO (DN TCU Nº 108, DE 27 /10/ 2010)
ITEM INFORMAÇÕES GERAIS SOBRE A GESTÃO REFERÊNCIA
1 Informações de identificação da unidade jurisdicionada, contendo: Poder e órgão de
vinculação ou supervisão; nome completo; denominação abreviada; código SIORG;
código na LOA; situação operacional; natureza jurídica; principal atividade econômica;
telefones de contato, endereço postal; endereço eletrônico; página na internet; normas
de criação; normas relacionadas à gestão e estrutura; manuais e publicações
relacionadas às atividades da unidade; códigos e nomes das unidades gestoras e gestões
no Sistema SIAFI.
1.Identificação
da Unidade
2 Informações sobre o planejamento e gestão orçamentária e financeira da unidade,
considerando o atingimento dos objetivos e metas físicas e financeiras, bem como as
ações administrativas consubstanciadas em projetos e atividades, contemplando:
a) Responsabilidades institucionais da unidade:
I. Competência Institucional;
II. Objetivos estratégicos.
b) Estratégia de atuação frente às responsabilidades institucionais:
I. Análise do andamento do plano estratégico da unidade ou do órgão em
que a unidade esteja inserida;
II. Análise do plano de ação da unidade referente ao exercício a que se
referir o relatório de gestão.
c) Programas de Governo sob a responsabilidade da unidade:
I. Execução dos programas de Governo sob a responsabilidade da UJ;
II. Execução física das ações realizadas pela UJ.
d) Desempenho Orçamentário e Financeiro:
I. Programação Orçamentária das Despesas;
II. Execução Orçamentária das Despesas;
III. Indicadores Institucionais.
a- Capítulos
1.1,1.2 e 2.1
b- Capítulo 2
c- Capítulo 5
d- Capítulo 6 e
5.3
3 Informações sobre o reconhecimento de passivos por insuficiência de créditos ou
recursos.
Anexo IV.
4 Informações sobre a movimentação e os saldos de Restos a Pagar de Exercícios
Anteriores.
Não se aplica -
Quadro A1- DN
TCU nº 108/2010
5 Informações sobre recursos humanos da unidade, contemplando as seguintes
perspectivas:
a) Composição do quadro de servidores ativos;
b) Composição do quadro de servidores inativos e pensionistas;
c) Composição do quadro de estagiários;
d) Custos associados à manutenção dos recursos humanos;
e) Locação de mão de obra mediante contratos de prestação de serviços;
f) Indicadores gerenciais sobre recursos humanos.
Capítulo 4 e
Anexo II
6 Informação sobre as transferências mediante convênio, contrato de repasse, termo de
cooperação, termo de compromisso ou outros acordos, ajustes ou instrumentos
congêneres, vigentes no exercício de referência.
Anexo I
7 Declaração da área responsável atestando que as informações referentes a contratos e
convênios ou outros instrumentos congêneres estão disponíveis e atualizadas,
respectivamente, no Sistema Integrado de Administração de Serviços Gerais – SIASG
e no Sistema de Gestão de Convênios, Contratos de Repasse e Termos de Parceria –
SICONV, conforme estabelece o art. 19 da Lei nº 12.309, de 9 de agosto de 2010.
Não se aplica -
Quadro A1- DN
TCU nº 108/2010
163
8 Informações sobre o cumprimento das obrigações estabelecidas na Lei nº 8.730, de 10
de novembro de 1993, relacionadas à entrega e ao tratamento das declarações de bens e
rendas.
Anexo V
9 Informações sobre o funcionamento do sistema de controle interno da UJ,
contemplando os seguintes aspectos:
a) Ambiente de controle;
b) Avaliação de risco;
c) Procedimentos de controle;
d) Informação e Comunicação;
e) Monitoramento.
Capítulo: 5.2 e
anexo IX
10 Informações quanto à adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de
bens, materiais de tecnologia da informação (TI) e na contratação de serviços ou obras,
tendo como referência a Instrução Normativa nº 1/2010 e a Portaria nº 2/2010, ambas
da Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação do Ministério do Planejamento,
Orçamento e Gestão e informações relacionadas à separação de resíduos recicláveis
descartados em conformidade com o Decreto nº 5.940/2006.
Capítulo: 5.2 e
anexo X.
11 Informações sobre a gestão do patrimônio imobiliário de responsabilidade da UJ,
classificado como “Bens de Uso Especial”, de propriedade da União ou locado de
terceiros.
Anexo VI
12 Informações sobre a gestão de tecnologia da informação (TI) da UJ, contemplando os
seguintes aspectos:
a) Planejamento da área;
b) Perfil dos recursos humanos envolvidos;
c) Segurança da informação;
d) Desenvolvimento e produção de sistemas;
e) Contratação e gestão de bens e serviços de TI.
Capítulo 5.2 e
Anexo III
13 Informações sobre a utilização de cartões de pagamento do governo federal,
observando-se as disposições dos Decretos nºs 5.355/2005 e 6.370/2008.
Não se aplica -
Quadro A1- DN
TCU nº 108/2010
14 Informações sobre Renúncia Tributária, contendo declaração do gestor de que os
beneficiários diretos da renúncia, bem como da contrapartida, comprovaram, no
exercício, que estavam em situação regular em relação aos pagamentos dos tributos
juntos à Secretaria da Receita Federal do Brasil – SRFB, ao Fundo de Garantia do
Tempo de Serviço – FGTS e à Seguridade Social.
Não se aplica -
Quadro A1- DN
TCU nº 108/2010
15 Informações sobre as providências adotadas para atender às deliberações exaradas em
acórdãos do TCU ou em relatórios de auditoria do órgão de controle interno a que a
unidade jurisdicionada se vincula ou as justificativas para o não cumprimento.
Anexo VII
16 Informações sobre o tratamento das recomendações realizadas pela unidade de controle
interno, caso exista na estrutura do órgão, apresentando as justificativas para os casos
de não acatamento.
Anexo VIII
17 Outras informações consideradas relevantes pela unidade para demonstrar a
conformidade e o desempenho da gestão no exercício.
Anexo XI
ITEM INFORMAÇÕES CONTÁBEIS QUE DEVEM COMPOR O RELATÓRIO REFERÊNCIA
1 Declaração do contador responsável pela unidade jurisdicionada atestando que os
demonstrativos contábeis (Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial e a
Demonstração das Variações Patrimoniais, previstas na Lei n° 4.320, de 17 de março
de 1964) e o demonstrativo levantado por unidade gestora responsável - UGR (válido
apenas para as unidades gestoras não executoras) refletem a adequada situação
orçamentária, financeira e patrimonial da unidade jurisdicionada que apresenta
relatório de gestão.
Não se aplica ao
Quadro A1- DN
TCU nº 108/2010
2 Demonstrações contábeis previstas na Lei n° 4.320/64, incluindo as notas explicativas,
conforme disposto na Resolução CFC n° 1.133/2008 (NBC T 16.6).
Não se aplica ao
Quadro A1- DN
TCU nº 108/2010
164
3 Demonstrações contábeis previstas na Lei n° 6.404/76,incluindo as notas explicativas Anexo XII
4 Informações sobre a composição acionária do capital social, indicando os principais
acionistas e respectivos percentuais de participação, assim como a posição da UJ como
detentora de investimento permanente em outras sociedades (investidora).
Não se aplica ao
Quadro A1- DN
TCU nº 108/2010
5 Parecer da auditoria independente sobre as demonstrações contábeis, quando a
legislação dispuser a respeito.
Anexo XII
165
ANEXO XVI - ÍNDICE REMISSIVO DE INDICADORES GRI (G3)
1. Estratégia e Análise
Indicador Descrição GRI Localização
1.1 Declaração do detentor do cargo com maior poder de decisão na organização
sobre a relevância da sustentabilidade para a organização e sua estratégia.
Pg. 5 e 6
1.2 Descrição dos principais impactos, risco e oportunidades Pg. 5 e 6
2. Perfil Organizacional
Indicador Descrição GRI Localização
2.1 Nome da Organização. Pg. 10
2.2 Principais marcas, produtos e/ou serviços Pg. 10
2.3 Estrutura operacional da organização, incluindo principais divisões, unidades
operacionais, subsidiárias e joint ventures
Pg. 21
2.4 Localização da sede da organização Pg. 10
2.5 Número de países em que a organização opera e nome dos países que suas
principais operações estão localizadas ou são especialmente relevantes para
as questões de sustentabilidade cobertas pelo relatório
-
2.6 Tipo e natureza jurídica da propriedade Pg. 10
2.7 Mercados atendidos (incluindo discriminação geográfica, setores atendidos e
tipos de clientes/beneficiários)
Pg. 13
2.8 Porte da Organização:
a) Número de empregados;
b) Vendas líquidas
c) Quantidade de produtos e serviços oferecidos;
d) Ativo Total
e) Participação dos acionistas
Pg. 32
2.9 Principais mudanças durante o período coberto pelo relatório referentes a
porte, estrutura ou participação acionária.
-
2.10 Prêmios recebidos no período coberto pelo relatório. -
3. Parâmetros para o relatório
Indicador Descrição GRI Localização
3.1 Período coberto pelo relatório (como ano contábil/civil) para as informações
apresentadas.
Pg. 1
3.2 Data do relatório anterior mais recente (se houver) -
3.3 Ciclo de emissão de relatórios (anual, bienal, etc) Pg. 1
3.4 Dados para contato em caso de perguntas relativas ao relatório ou seu
conteúdo.
Pg. 8
3.5 Processo para definição do conteúdo. Pg. 8
3.6 Limite do relatório (como países, divisões, subsidiárias, instalações
arrendadas, joint venture,fornecedores).
-
3.7 Declaração sobre quaisquer limitações específicas quanto ao escopo ou ao
limite do relatório.
-
166
3.8 Base para a elaboração do relatório no que se refere a joint ventures,
subsidiárias,instalações arrendadas, operações terceirizadas e outras
organizações que possam afetar significativamente a comparabilidade entre
períodos e/ou entre organizações.
-
3.9 Técnicas de medição de dados e as bases de cálculos, incluindo hipóteses e
técnicas, que sustentam as estimativas aplicadas à compilação dos
indicadores e outras informações do relatório.
-
3.10 Explicação das conseqüências de quaisquer reformulações de informações
fornecidas em relatórios anteriores e as razões para tais reformulações (como
fusões ou aquisições, mudança no período ou ano-base, na natureza do
negócio, em métodos de medição).
-
3.11 Mudanças significativas em comparação com anos anteriores no que se refere
a escopo, limite ou métodos de medição aplicados no relatório.
-
3.12 Tabela que identifica a localização das informações no relatório. Pg. 2
3.13 Política e prática atual relativa à busca de verificação externa para o relatório. -
4. Governança, Compromissos e Engajamento
Indicador Descrição GRI Localização
4.1 Estrutura de governança da organização, incluindo comitês sob o mais alto
órgão de governança responsável por tarefas específicas tais como
estabelecimento de estratégia ou supervisão da organização.
Pg.20
4.2 Indicação caso a presidência do mais alto órgão de governança também seja
um diretor executivo (e, se for o caso, suas funções dentro da administração
da organização e as razões para tal composição).
Pg. 20
4.3 Para organizações com uma estrutura de administração unitária, declaração
do número de membros independentes ou nã0-executivos do mais alto órgão
de governança.
-
4.4 Mecanismos para que acionistas e empregados façam recomendações ou
dêem orientações ao mais alto órgão de governança.
-
4.5 Relação entre remuneração para membros d mais alto órgão de governança,
diretoria executiva e demais executivos e o desempenho da organização..
-
4.6 Processos em vigor no mais alto órgão de governança para assegurar que
conflitos de interesse sejam evitados.
-
4.7 Processo para determinação das qualificações e conhecimento dos membros
do mais alto órgão de governança para definir a estratégia da organização
para questões relacionadas a temas econômicos, ambientais e sociais..
-
4.8 Declarações de missão e valores, código de conduta e princípios internos
relevantes para o desempenho econômico, ambiental e social.
Pg. 7
4.9 Procedimentos do mais alto órgão de governança para supervisionar a
identificação e gestão por parte da organização do desempenho econômico,
ambiental e social.
-
4.10 Processo para autoavaliação do desempenho do mais alto órgão de
governança. Especialmente com respeito ao desempenho econômico,
ambiental e social.
-
Compromissos com iniciativas externas
Indicador Descrição GRI Localização
4.11 Explicação de se e como a organização aplica o princípio da precaução. -
4.12 Cartas, princípios ou outras iniciativas desenvolvidas externamente de caráter
econômico, ambiental e social que a organização subscreve ou endossa.
-
4.13 Participação em associações e/ou organismo nacionais/internacionais.. -
Engajamento dos Stakeholders
167
Indicador Descrição GRI Localização
4.14 Relação de grupos de stakeholders engajados pela organização:
a) comunidade;
b) sociedade civil;
c) clientes;
d) acionistas;
e) fornecedores;
f) empregados.
-
4.15 Base para a identificação e seleção de stakeholders com os quais se engajar. -
4.16 Abordagens para o engajamento dos stakeholders, incluindo a freqüência do
engajamento por tipo e por grupo de stakeholder.
-
4.17 Principais temas e preocupações que foram levantados por meio do
engajamento dos satakeholders e que medidas a organização têm adotado
para trata-los.
-
5. Indicadores Econômicos
Indicador Descrição GRI Localização
EC1 Valor econômico direto gerado e distribuído, incluindo receitas, custos
operacionais, remuneração de empregados, doações e outros investimentos na
comunidade, lucros acumulados e pagamentos para provedores de capital e
governos.
Pg. 19,34,103
6. Indicadores de Desempenho Ambiental
Indicador Descrição GRI Localização
EN7 Iniciativas para reduzir o consumo de energia indireta e as reduções obtidas. -
EN13 Habitats protegidos ou restaurados -
EN18 Iniciativas para reduzir as emissões de gases de efeito estufa e as reduções
obtidas.
-
EN26
EN30
