SIAFI-Web -...

XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas

SIAFI-Web

Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da UniãoSecretaria do Tesouro Nacional

CPR avançado


- Efetuar lançamentos típicos no SIAFI-Web,

Subsistema CPR, com a finalidade de

demonstrar as ferramentas do sistema e

subsidiar o conhecimentos dos gestores

sobre execução da despesa.

Objetivo


Reclassificação da Despesa

Liquidação de Aquisição de Materiais

Retenção Tributária

Liquidação de Serviços de Pessoa Jurídica

Despesas Antecipadas

Programação de recurso Financeiro e pagamento

Estorno de Despesa Paga indevidamente

Anulação parcial da despesa

Baixa de Materiais de Consumo


A UG 070025 emitiu os empenhos 2018NE000002 e 2018NE000003, nos subitens 43 e22, respectivamente, em favor da CEB Distribuição S/A (UG 974133 ), com a finalidadede contratar a prestação de serviço de fornecimento de energia elétrica e taxa deiluminação pública.

Neste mês de outubro, a empresa emitiu a fatura nº 20184688, de 01/09/2018, novalor bruto de R$ 2.200,00 sendo que deste valor R$ 500,00 corresponde à taxa deiluminação pública e o restante (R$ 1.700,00) ao fornecimento de energia elétrica.

Considerando que o suporte orçamentário do empenho 2018NE000002 não sejasuficiente, comportando apenas R$ 1.200,00, faça a inclusão do DH para liquidaçãodesta despesa orçamentária e concomitante faça o respectivo registro doreconhecimento do passivo patrimonial sem suporte orçamentário.

Liquidação de serviços de Pessoa Jurídica


Considerando que o valor referente ao Serviço de Energia Elétrica não fosse R$1.700,00 e sim apenas R$ 1.600,00 FAÇA a devida anulação da despesa excedente demodo a expressar o valor real da obrigação a pagar.

Anulação Parcial de Despesa


Dias depois, a UG 070014 recebeu crédito orçamentário de sua UO, diante disto faça aemissão do empenho necessário no subitem 43, com passivo anterior (conta2.1.3.1.1.04.00 – Contas a Pagar), em favor da CEB Distribuição S/A (UG 974133), coma finalidade de dar suporte orçamentário para a liquidação total da fatura do mês de .

Após a emissão do empenho, faça a alteração do DH para liquidação do valor de R$500,00 que fora apropriado anteriormente sem suporte orçamentário.

Liquidação de serviços de Pessoa Jurídica


Secretaria do Tesouro Nacional – STN

170500

Ministério “A”

070026

ÓrgãoCentral

UG

070025

3° Passo

Aprovar Solicitação

Recurso Financeiro

4° Passo

Liberar Recurso Financeiro

Solicitação Aprovação Liberação

ÓrgãoSetorial

UnidadeExecutora

5° Passo

Aprovar Solicitação

Recurso Financeiro

6° Passo

Liberar Recurso Financeiro

PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA


Considerando a apropriação da Despesa com fatura de Energia feita ate aqui, faça asolicitação de recurso financeiro. Após o recebimento efetue o pagamento daDespesa.


Considerando que o pagamento não era devido e que o fornecedor fez a devolução dovalor via GRU faça o devido estorno da despesa recompondo o orçamento ecancelando a obrigação patrimonial.










Retenção tributária


A UG 070025 emitiu o empenho 2018NE000009, em favor da empresa PAPELARIAABC COMÉRCIO E INDÚSTRIA LTDA (CNPJ 00.540.252/0001-03), para aquisição demateriais de consumo diverso. No mês de agosto, a empresa emitiu a Nota Fiscal nº781, de 01/08/2018, no valor de R$ 750,00 com o detalhamento:

i. 50 resmas de papel A4, no total de R$ 200,00;ii. 20 uniformes, no total de R$ 300,00;iii. 10 cartuchos de tinta, no total de R$ 250,00.

Diante disso, faça a inclusão do DH para liquidação desta despesa orçamentária.



Nesta operação, há incidência de tributos federais, à base de 5,85% do valor bruto daNF (Cód. 6147).

Diante disso, faça a alteração do DH para apropriação da retenção tributária conformeIN1234/SRF.

Após efetuar a retenção tributária no DH efetive o pagamento do principal aofornecedor e o recolhimento dos tributos devidos



Dias depois, o Setor de almoxarifado da UG 070025 enviou o relatórionº0109.ALMOX.18, de 01/09/2018, informando o consumo de materiais em agosto/18(R$ 470,00), com o detalhamento da conta 11.561.01.00:

i. 20 resmas de papel A4, no total de R$ 120,00 (16);ii. 10 uniformes, no total de R$ 300,00 (23);iii. 02 cartuchos de tinta, no total de R$ 50,00 (17);

Diante disso, faça a inclusão do DH para registro desta baixa patrimonial.



Reclassificação Da Despesa

Foi constatado que a despesa apropriada e paga pela UG 070025 em favor da empresaPAPELARIA ABC COMÉRCIAL E INDÚSTRIA LTDA (CNPJ 00.540.252/0001-03), referentea aquisição de papel A4 com ND: (33903016) na verdade se tratava de gás e outrosmateriais engarrafados cuja ND correta seria 33903004

Em virtude disso, a UG emitiu novo empenho 2018NE000014, no subitem 04, paracorreção deste erro.

Diante disso, faça reclassificação orçamentária da despesa e de forma conjuntaproceda a reclassificação patrimonial.


• A rotina de Reclassificação de Despesas permite alterar:

– Contas patrimoniais (VPD, ativo ou passivo) informadas incorretamente; e/ou

– Dados orçamentários (qualquer informação da Célula da Despesa), por meio da emissão de novo empenho.

• Podem ser reclassificados empenhos do exercício ou RPNP e a qualquer tempo, desde que no mesmo exercício em que a despesa foi paga;

• A reclassificação da despesa deverá ser feita no mesmo documento hábil de liquidação;

• Utiliza situações de “Estorno” e “Normal” na aba Outros Lançamentos, de acordo com as situações utilizadas no ato do pagamento, e que podem ser combinadas entre si;

• Na troca de dados orçamentários, emitir novo empenho ou reforçar a NE anterior com a classificação correta;

• Informar o empenho correto para a situação do tipo “Normal” e o que deverá ser estornado na situação do tipo “Estorno”;


Situ

açõ

es P

CO

/En

carg

o

DSPXXX

DFLXXX

TRFXXX

ENCXXX

Situ

açõ

es d

e “E

sto

rno

” DSEXXX

DFEXXX

TREXXX

ENEXXX

Situ

açõ

es d

e “N

orm

al”

Correspondência entre situações de reclassificação

DSNXXX

DFNXXX

TRNXXX

ENNXXX

RECLASSIFICAÇÃO DE DESPESA


❖ Situação do tipo “Normal” – item de empenho correto

•

❖ Situação do tipo “Estorno” – item de empenho a ser retificado

Empenho PagoEmpenho a

LiquidarEmpenho em

LiquidaçãoEmpenho

Liquidado a Pagar

X NE sem passivo anteriorD 8.2.1.1.2.00.00C 8.2.1.1.4.00.00

X NE com passivo anteriorD 8.2.1.1.2.00.00C 8.2.1.1.4.00.00

Empenho PagoEmpenho a

LiquidarEmpenho em

LiquidaçãoEmpenho

Liquidado a Pagar

XNE sem passivo anteriorD 8.2.1.1.4.00.00C 8.2.1.1.2.00.00

XNE com passivo anteriorD 8.2.1.1.4.00.00C 8.2.1.1.2.00.00

CO

NTA

S D

E C

ON

TRO

LE

RECLASSIFICAÇÃO DE DESPESA



A UG 070025 contratou uma apólice de seguro (nº.7345/2018) para a frota de veículosoficiais, com a empresa ROYAL SUNALLIANCE SEGUROS (CNPJ: 33.065.699/0001-27) novalor de R$ 2400,00, para cobertura de 12 (doze) meses, com vigência de 28/09/2018até 29/09/2019. O suporte orçamentário consta do empenho 2018NE000007. Diantedisso:

➢ Registre o contrato no SIAFI WEB, e proceda à apropriação da despesa;

➢Proceda à apropriação da despesa e estabeleça o cronograma da baixa patrimonial.


“Você só vive uma vez, mas se souber viver bem, uma vez é suficiente”(Joe.F.Lewis)

OBRIGADO!

Secretaria do Tesouro Nacional – STN

SIAFI-Web -...

Documents

Transcript of SIAFI-Web -...