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Memoria anual 2018

Memoria anual 2018 ÍNDICE

1INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA

Índice

REPASO DEL AÑO

02 Mensaje del Presidente

02 2018 en cifras

03 Mes a mes

RELACIONES

15 Con los medios

15 Nacionales

15 Internacionales

CUENTAS ANUALES

02 Balances abreviados

03 Cuentas anualesabreviadas

EL INSTITUTO

04 Gobierno Corporativo

05 Equipo de Gestión

06 Nuestros socios

FORMACIÓN

07 Plan de Formación 2018

CERTIFICACIONES

08 CIA

08 QA

08 Acreditación en ControlInterno COSO

ENCUENTROS

09 Los lunes del IAI

10 Foros sectoriales

10 Encuentro de Consejeros

10 Foros de expertos

10 Reuniones Premium

11 Conferencia ECIIA

PUBLICACIONES

12 LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO

13 Documentos

13 Revistas y newsletters

14 Otros canales El informe económico com-pleto se puede consultar en: https://auditoresinternos.es/sobre-nosotros/órganos-de-gobierno

CERTIFICADO DE AENOR

El Instituto dispone de un sistema de gestión de la calidad conforme con la Norma9001:2015 que se revisa anualmente. Se evalúa el diseño e impartición de formaciónen materia de Auditoría Interna de organizaciones, la edición y/o distribución depublicaciones propias y externas y la tramitación administrativa del proceso de cer-tificación para el Institute of Internal Auditors.

Memoria anual 2018 REPASO DEL AÑO


Mensaje del Presidente3.495Socios

Es un honor presentar un año más la Memoria de Acti-vidades del Instituto de Auditores Internos de España,que engloba las acciones emprendidas durante 2018para dar cumplimiento a nuestra misión como institu-ción, contribuir al éxito de las organizaciones impul-sando la profesión de la Auditoría Interna como funciónclave del buen gobierno.

No podemos hablar de lo ocurrido en 2018 sin destacardos importantes acontecimientos para la familia de losauditores internos españoles. Por un lado, tuvo lugar elfallecimiento de nuestro presidente de honor, EduardoHevia, referente de generaciones de auditores internospor su impulso a la profesión. Su ausencia nos recuerdasin embargo el legado que dejó y nos anima a enrique-cerlo aún más.

Por otro lado, España ha acogido por encargo de ECIIAla Conferencia Europea de Auditores Internos, el eventomás importante del año para los auditores internos eu-ropeos, que ha resultado ser un gran éxito organizativoy que nos confirma como uno de los institutos de audi-tores internos más importantes del mundo. Cerca de1.000 asistentes de más de 50 países (la mayor confe-rencia europea hasta la fecha), más de 50 ponentes in-ternacionales y, sobre todo, el reconocimiento global deasistentes y el resto de la profesión, han confirmado elbuen hacer el Instituto y sus profesionales y el apoyoindiscutible de la profesión española a nuestra institu-ción.

En esta Memoria se encuentran todas las actividadesrealizadas durante 2018. No obstante, aún queda muchopor hacer, y en 2019 trabajaremos en abordar los nue-vos retos a los que se enfrenta la profesión para conti-nuar cumpliendo nuestra misión.

269Corporativos

158 Nuevoscertificados

2.826.728€Ingresos

476.383€Resultado total

1.623Publicacionesvendidas

307Aparicionesen medios

17.118Seguidores enredes sociales

4.309Asistentesa actividades

1.308Asistentes aLos Lunes

502 colaboradoresen actividades

139 Actividadesformativas y eventos

1.157 Horas lectivasimpartidas

2018 en cifras

Memoria anual 2018 REPASO DEL AÑO


Actividad del Instituto mes a mes

El Instituto de Auditores Internos de España nació hace 35 añoscon la misión de contribuir al éxito de las organizaciones impul-sando la Auditoría Interna como función clave del buen go-bierno.

Somos el referente profesional para los auditores internos espa-ñoles, a los que proporcionamos oportunidades de encuentro,información y formación sobre las novedades más relevantesque les afectan directa o indirectamente en su trabajo diario.También actuamos como portavoz de la profesión ante organis-mos e instituciones nacionales e internacionales.

ENERO

- Lunes IAI: ¿Qué debo hacer? Laracionalidad ética en la profe-sión.

- Formación: 2 seminarios.

FEBRERO

- Lunes IAI: El nuevo RGPD:Roles del Delegado de Protec-ción de Datos y del auditor in-terno.


MARZO

- Auditoría Interna y la informa-ción no financiera.

- Lunes IAI: Gestión del talentoen Auditoría Interna: la expe-riencia práctica de MAPFRE.


ABRIL

- 7º Foro Sector Distribución.

- Lunes IAI: Reporting de la eva-luación del entorno de control:la experiencia de CEPSA.


MAYO

- Supervisión del Reglamento Gene-ral de Protección de Datos. 7 pre-guntas que un Consejero debeplantear.

- Encuentro de Consejeros.

- Lunes IAI: La innovación en los in-formes de Auditoría Interna. VídeoReport: la experiencia Bupa/SanitasEspaña.

- Conferencia Internacional de IIAGlobal en Dubai.

- Nuevo presidente del IIA Global,Naohiro Mouri.

- Asamblea General del Instituto.


OCTUBRE

- Conferencia Europea de Audi-toría Interna.

- Risk in Focus. Hot Topics for In-ternal Auditors 2019.

- Lunes IAI: Evaluación del di-seño del control y su eficacia: lametodología DEA y OET enWiZink Bank.


JUNIO - SEPTIEMBRE

- 35º Foro de Expertos.

- Entrega nuevas ceritificaciones.

- Selfie de la Auditoría Interna en Es-paña. Estudio de benchmarking2018.

- Edición en español de COSO Ges-tión del Riesgo Empresarial – Inte-grando Estrategia y Desempeño.

- Lunes IAI: Presentación de Go-bierno del Riesgo de Cumplimiento.Auditoría Interna y CumplimientoNormativo.


NOVIEMBRE

- 36º Foro de Expertos.

- Entrega nuevas ceritificaciones.

- Risk in Focus. Hot Topics for In-ternal Audit 2019.


DICIEMBRE

- Lunes IAI: Presentación de Eva-luaciones Internas de Calidadde la Dirección de Auditoría In-terna. Buenas prácticas.


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certificaciones

formación

encuentrospublicaciones

socios

Memoria anual 2018 EL INSTITUTO


El Instituto

Nuestros 3.495 socios –al cierre de ejercicio 2018–pertenecen a las principales empresas e institu-ciones de todos los sectores económicos del país,desarrollan su trabajo conforme a las Normas In-ternacionales para la Práctica Profesional de laAuditoría Interna y aceptan un exigente Códigode Ética.

Formamos parte de The Global Institute of Inter-nal Auditors, la red global de Institutos de Audi-tores Internos con presencia en más de 170 paísesy que reúne a más de 190.000 profesionales, y dela Confederación Europea de Institutos de Audi-tores Internos (ECIIA), que agrupa a 37 Institutosy 49.000 auditores internos.

Contribuir al éxito de las organizaciones impulsando la profesión como función clave delbuen gobierno.

El Instituto español, como miembro influyente del InstitutoGlobal, promoverá la profesión mediante la excelencia en elservicio a los profesionales y las organizaciones, la innova-ción constante en las actividades de aseguramiento y ase-soría, y la transmisión del valor y la relevancia de la funcióna los grupos de interés.

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MISIÓN

VISIÓN

INDEPENDENCIA: Actuamos con autono mía in-telectual, ope rativa y financiera.

INTEGRIDAD: Actuamos con hones tidad, trans-parencia y ética, y las promove mos entre nues-tros socios.

INNOVACIÓN: Impulsamos proacti vamente lamejora continua incorporando nuevas tecnolo-gías, ideas y tendencias.

COLABORACIÓN: Trabajamos en equipo connuestros grupos de interés, respetamos su plu-ralidad y compartimos éxitos, retos, conocimien-tos y experiencias.

VALORES

COMPETENCIA PROFESIONAL: Trabajamos con la máxima exigencia gracias al talento y experienciade nuestros equipos.

ORIENTACIÓN AL SOCIO: Perseguimos conocer y satisfacer las necesidades profesionales de nuestrossocios.

Gobierno Corporativo

ASAMBLEA GENERAL

El 29 de mayo de 2018 el máximo órgano degobierno del Instituto de Auditores Internosde España eligió presidente por quinto añoconsecutivo a Ernesto Martínez, Internal Au-diting Group Executive Vice President delGrupo Santander.

Isabel Moreno (Repsol) se incorporó comoconsejera, mientras que Sonsoles Rubio (Iber-drola) fue designada como vicepresidenta, yManuel de Alzua (Amadeus) secretario enlugar de Margarita García (CNMV), que causóbaja del Consejo.

CONSEJO

PRESIDENTE

Ernesto Martínez, CIA, CRMAInternal Auditing Group Executive Vice Presidentde Grupo Santander.

VICEPRESIDENTESJosé Luis de los Santos, CRMADirector de Auditoría Interna del Grupo BBVA.

Sonsoles Rubio, CIA, CRMA, CFE, LPECDirectora de Auditoría Interna de Iberdrola.

SECRETARIO

Manuel de AlzuaDirector de Auditoría Interna de Grupo Amadeus.

TESORERO

Fernando del Pozo

DIRECTOR GENERAL

Javier Faleato, CIA, CRMA, CCSA

PRESIDENTE DE HONOR

Eduardo Hevia(fallecido en 2018)

VOCALESReyes Fuentes, CIA, CISA, CCSA, CFE, QAR, LeadAuditorCorporate Audit Director de Indra.

Juan Francisco GallegoChief Audit Executive del Grupo Telefónica.

Nuria LázaroSubdirectora General y Directora de Auditoría In-terna de Banco Sabadell.

Enrique Marzal, CIA, CRMADirector de Auditoría Interna de Vocento.

Esther Minguell, CIADirectora de Auditoría Interna de Grupo Esteve.

María Isabel MorenoDirectora de Auditoría Interna y Control de GrupoRepsol.

Sonia Vicente, CRMADirectora de Auditoría Interna de Mutua MMT Se-guros.

Joaquín VilarDirector General Adjunto de Auditoría Interna deCAIXABANK.

Azucena ViñuelaDirectora de Auditoría Interna y Compliance deGrupo EDP-Energías de Portugal.

Sus principales responsabilidades son la elaboración y aprobación del Plan Estratégico y la su-pervisión de la gestión económica y operativa del Instituto.


Memoria anual 2018 EL INSTITUTO

COMITÉ DE AUDITORÍA

PRESIDENTEEnrique Marzal

CONSEJEROSEsther Minguell, Joaquín Vilar y Sonia Vicente

SECRETARIO

Manuel de Alzua

Supervisa el trabajo realizado por los audi-tores de cuentas y otras materias relaciona-das con los principios éticos y mecanismosde control del Instituto. El Consejo acuerdasu composición, ratificada por la AsambleaGeneral.

CONSEJO ASESOR

Formado por expertos de diversas materias, asesora al Consejo en materias estratégicas para laprofesión y la Institución.

orientación a la calidad

4,4 sobre 5Valoración general

COMITÉ DE NOMBRAMIENTOS

PRESIDENTEJosé Luis de Los Santos

CONSEJEROSSonsoles Rubio, Juan Francisco Gallego y Manuel de Alzua

Apoya al presidente para que la compo-sición del Consejo refleje fielmente la realidad de los socios y maximice el ser-vicio de la institución a los asociados. PRESIDENTE

José Miguel AndrésConsejero independiente en BBVA y Zardoya Otis.

MIEMBROS NATOSErnesto Martínez y Manuel de Alzua.

CONSEJEROSSalvador AragónDirector general de Innovación del IE Business School.

Luis AranazExpresidente del Instituto de Auditores Internos y ex-director de Auditoría Interna de Iberdrola.

Germán de la FuenteSocio director de Auditoría y Riesgos de Deloitte.

María Luisa JordáConsejera de Bimbo, Orange y Merlin Properties.

Carlos MasVicepresidente ejecutivo de la Fundación IE.

Equipo de Gestión

Está formado por diez profesionales. En junio de 2018 se incorporó Manuel Gallardoal área de Administración y Finanzas.

Orientación a la CalidadLlevamos a cabo diferentes acciones para conocer las ne-cesidades y percepción de nuestros asociados sobre el ser-vicio que prestamos para mejorar su calidad y la de lasactividades realizadas.

DIRECTOR GENERAL · Javier Faleato, CIA, CCSA, CRMA

SUBDIRECTORA GENERAL · Gabriela González-Valdés, TEAI

ATENCIÓN AL SOCIO, INSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES · María Jesús Morcillo

FORMACIÓN, EVENTOS Y CERTIFICACIONES · Fátima Roldán

CONTENIDO TÉCNICO · Luis Alberto Hernández, CIA, TEAI, y Jonathan Moraes

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS · Laura Borge, Belinda Rodríguez y Manuel Gallardo

RELACIONES EXTERNAS · Fernando Fuentes

SATISFACCIÓN GLOBAL

Además de las encuestas específicas paracada línea de servicio, medimos la satisfac-ción global de los socios con los servicios queofrecemos y la calidad de los mismos a travésde una encuesta anual. La valoración generalen 2018 fue de 4,42 sobre 5.

Memoria anual 2018


Nuestros socios

3.495 SOCIOS EN 2018

DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA

EL INSTITUTO

+3% que en 2017

ASOCIADOS POR GÉNERO

59% Hombres

41% Mujeres

DIRECTORES DE AUDITORÍAINTERNA POR GÉNERO

65% Hombres

35% Mujeres

269 SOCIOS CORPORATIVOS EN 2018

+6,3% que en 2017

MADRID: 57%

CATALUÑA: 14%

PAÍS VASCO: 5%

ANDALUCÍA: 3%

C. VALENCIANA: 1%

GALICIA: 3%

RESTO DE ESPAÑA: 15%

OTROS PAÍSES: 2%

DISTRIBUCIÓN POR SECTORES

AUTOMOCIÓN/AUXILIAR: 1%

BANCA/FINANCIERO: 39%

COMUNICACIÓN/TI: 1%

CONSTRUCCIÓN/AUXILIARES: 4%

CONSULTORÍA/ASESORÍA: 7%

DISTRIBUCIÓN/ALIMENTACIÓN/BEBIDAS: 5%

ENERGÍA/GAS/AGUA: 9%

INDUSTRIAL: 1%

ORGANISMOS PÚBLICOS: 2%

OTROS: 3%

QUÍMICA/LABORATORIO/FARMACÉUTICO: 1%

SEGUROS/MUTUAS: 14%

SERVICIOS: 2%

TELECOMUNICACIONES/TECNOLOGÍAS: 7%

TRANSPORTE: 1%

TURISMO/OCIO/JUEGOS: 3%

BANCAFINANCIERO

SEGUROSMUTUAS

ENERGÍAGAS

AGUA TELECOMUNICAC.TECNOLOGÍAS CONSTRUCCIÓN

AUXILIARES TURISMOOCIO/JUEGOS SERVICIOS

COMUNICACIÓNTI

QUÍMICALABORATORIO

FARMACÉUTICO

CONSULTORÍAASESORÍA

DISTRIBUCIÓNALIMENTACIÓN

BEBIDAS

OTROS ORGANISMOSPÚBLICOS

AUTOMOCIÓNAUXILIAR

INDUSTRIAL TRANSPORTE

Memoria anual 2018 FORMACIÓN


Formación

El Plan de Formación 2018 se alineaba con elMarco Internacional para la Práctica Profesionalde la Auditoría Interna, con el estudio CommonBody of Knowledge (CBOK) y con el Marco deCompetencias del IIA Global.

Los seminarios se distribuían en varios bloques:

· Formación General.

· Sistemas de Información y Ciberseguridad.

· Formación Senior / Buenas Prácticas.

· Control Interno.

· Riesgo de Cumplimiento.

· Gestión de Riesgos.

· Formación Sectorial.

· Técnicas de Desarrollo.

· Certificaciones.

· Formación “E-learning”.

MEJORA CONTINUA EN ACTIVIDADES FORMATIVAS

Para garantizar la máxima calidad, el Instituto tiene implantado un esquema deretribución variable a los formadores en función de parámetros que incentivanla mejora continua en las actividades formativas; y encuestas de satisfacción alos asistentes.

152 formadores

82 presenciales 12 elearnings 23 in company

+11,5% que en 2017

SEMINARIOS

344 in company 1.743 presenciales +elearnings + in company

+20,2% que en 2017

ASISTENTES A FORMACIÓN

1.157 horaslectivas impartidas

4,27 sobre 5valoración seminarios

FORMACIÓN

2018

pasa a la acción

83seminarios

15%nuevas

producciones800

horas lectivas

Memoria anual 2018 CERTIFICACIONES


Certificaciones

El Instituto de Auditores Internos de España es el valedor ennuestro país de las Certificaciones Internacionales de The Insti-tute of Internal Auditors, reconocidas mundialmente, cuya po-sesión es un aval para la alta dirección, Comisión de Auditoría yclientes, y optimizan la marca personal y la del departamento.

La certificación Quality Assessment (QA) avala a las direccionesde Auditoría Interna y certifica que trabajan conforme a las Nor-mas Internacionales de Auditoría Interna.

Certified Internal Auditor (CIA) avala al auditor interno, mientrasque la Qualification in Internal Audit Leadership (QIAL) acreditaa los líderes de los equipos de Auditoría Interna que marcan ten-dencia en la profesión.

El programa de acreditación COSO avala el conocimiento en eldiseño, implementación y seguimiento de un sistema de controlinterno.

En 2018 el Instituto de Auditores Internos Global anunció cam-bios en varias de las antiguas especializaciones del CIA. CFSA yCGAP se reformularán en programas de certificación, mientrasque CRMA y CCSA se integrarán en una sola certificación.

CERTIFIED INTERNAL AUDITOR · CIA

Es la única certificación global que avala la profesionalidaddel auditor interno. 26 auditores internos completaron enEspaña la certificación en 2018, sumando un total de 678auditores internos españoles que ya son CIA.

CERTIFICACIÓN QA · QUALITY ASSESSMENT

El Instituto de Auditores Internos de España administra esta certificación inter-nacional desde hace 14 años con la colaboración de un equipo de evaluadorescon amplia experiencia en Auditoría Interna, para dar cobertura al apartado 1330de las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna.

ACREDITACIÓN EN CONTROL INTERNOCOSO

Es el primer programa de acreditación global en el MarcoIntegrado de Control Interno, que acredita experiencia enel diseño, implantación y seguimiento de un sistema decontrol interno. 126 auditores internos se acreditaron eneste programa en 2018, sumando un total de 165 españolesque ya cuentan con él.

20 organizacionescertificadas en 2018

76 evaluadoresde calidad

48 evaluadoresde comisiones

de revisión10 organizaciones internacionales

3 empresas IBEX 35 evaluadas

4,7 sobre 5valoración del servicio

20 organizaciones obtuvieron o reno-varon la Certificación QA en 2018: Cor-poración Nacional para el Desarrollo(Uruguay); Banco Credicoop (Argen-tina); Banco Nacional de Costa Rica;Canal de Isabel II; Cepsa; Evo Banco;Corporación Nacional del Cobre deChile; Orange España; Banco Sabadell;Santander Brasil; Santander USA; San-

tander Corporativo; Santander España;Sareb; Telefónica México; TelefónicaPerú; Banco de Guayaquil (Ecuador);una corporación de servicios moneta-rios de Argentina; Banco de España yBanco de Portugal, estos dos últimosen colaboración con IFACI, el Institutode Auditores Internos de Francia.

ANÁLISIS DE BRECHAS

Puesto en marcha en 2018, valora el estado de la conformidad de la actividad de Au-ditoría Interna y permite crear un plan estratégico del área para su conformidad conlas Normas y el Código de Ética en un plazo determinado según los recursos dispo-nibles. Suele ser un paso previo –opcional– a la Evaluación Externa de Calidad y a laAutoevaluación con Validación Externa Independiente.

FEEDBACK 360º

Es un servicio escalable, anónimo y confidencial, realizado por un tercero indepen-diente, que –a través de encuestas online– proporciona una visión integral al Directorde Auditoría Interna sobre la percepción que tiene el conjunto de su organizaciónrespecto al valor añadido que aporta su actividad. Permite identificar fortalezas yáreas de mejora.

Memoria anual 2018 ENCUENTROS


Encuentros

El Instituto de Auditores Internos de España organiza

múltiples encuentros en diferentes formatos a lo largo

del año. En 2018 destaca la celebración de la Conferencia

Europea de Auditoría Interna.

LOS LUNES DEL IAI

• ¿QUÉ DEBO HACER? LA RACIONALIDAD ÉTICA EN LA PROFESIÓN · José Luis Fernández,Director de la Cátedra Económica y Empresarial en la UNIVERSIDAD PONTIFICIA DE COMI-LLAS. 29 de enero de 2018.

• EL NUEVO RGPD: ROLES DEL DELEGADO DE PROTECCIÓN DE DATOS Y DEL AUDITORINTERNO · Pablo González Melgar, Socio Director en TECHWARE, CONSULTING & TRAINING.26 de febrero de 2018.

• GESTIÓN DEL TALENTO EN AUDITORÍA INTERNA. LA EXPERIENCIA MAPFRE · Blanca So-tillo, Subdirectora General de Auditoría Interna. 19 de marzo de 2018.

• REPORTING DE LA EVALUACIÓN DEL ENTORNO DE CONTROL: LA EXPERIENCIA DECEPSA · Cristina Fabre, Directora de Auditoría Interna, Cumplimiento y Riesgos. Pilar Durban,Responsable de Auditoría Interna. Elena Boza, Senior de Auditoría Interna. 23 de abril de 2018.

• LA INNOVACIÓN EN LOS INFORMES DE AUDITORÍA INTERNA. VIDEO REPORT: LA EXPE-RIENCIA DE BUPA/SANITAS ESPAÑA · Mónica Díez, Directora de Auditoría InternaEuropa&Latam. Oliver Crespo, Regional Head of IT&Digital Assurance. 28 de mayo de 2018.

• PRESENTACIÓN DE GOBIERNO DEL RIESGO DE CUMPLIMIENTO. AUDITORÍA INTERNA YCUMPLIMIENTO NORMATIVO · José Enrique Díaz, Director de Auditoría Interna en BERGÉ YCÍA. Blanca Lantarón, Corporate Compliance en RED ELÉCTRICA DE ESPAÑA. 25 de juniode 2018.

• EVALUACIÓN DEL DISEÑO DE CONTROL Y SU EFICACIA: APLICACIÓN DE LA METODO-LOGÍA DEA (Design Effectiveness Assessment) y OET (Operating Effectiveness Testing) ENWIZINK BANK · Pablo Gallego, Director de Auditoría Interna. 29 de octubre de 2018

• BUENAS PRÁCTICAS EN LAS EVALUACIONES INTERNAS DE CALIDAD · Xabier López delCorral, Director de Auditoría Interna de IBERDROLA INGENIERÍA Y CONSTRUCCIÓN. 17 dediciembre de 2018.

20 encuentros en 2018

1.308 asistentes

8 lunes del IAI

1 foro sectorial

2 foros de expertos

1 encuentrode consejeros

6 reuniones premium

1 asambleageneral

1 conferenciaeuropea

+26% que en 2017

+ + + + + +

80% vía streaming

Memoria anual 2018


ENCUENTROS

7º FORO DEL SECTOR DISTRIBUCIÓN

5 de abril

Trece directores de Auditoría Interna participaron en el 7º Foro del Sector Distribución paracompartir experiencias y buenas prácticas y debatir sobre la Auditoría Interna, los retos a losque se enfrenta, y las tendencias en el sector.

III ENCUENTRO DE CONSEJEROS

17 de mayo

Más de 120 consejeros de compañías espa-ñolas analizaron en este encuentro las mo-dificaciones de la CNMV a los informesanuales sobre Gobierno Corporativo y sobreRemuneraciones del Consejo; las cuestionesclave en la supervisión del cumplimiento delReglamento General de Protección deDatos; la responsabilidad penal de los admi-nistradores; y la supervisión de la calidad deltrabajo del auditor interno. También tuvolugar una mesa redonda en la que tres con-sejeros independientes hablaron sobre losdesafíos para las comisiones de Auditoría.

En este encuentro participaron, además delpresidente del Instituto, la vicepresidenta dela CNMV, Ana María Martínez-Pina; ÁngelDomínguez, de la dirección de Informes Fi-nancieros y Corporativos del organismo; elexperto en RGPD, Pablo González Melgar;el socio de Uría Menéndez, Rafael Núñez; ylos consejeros Ángel Durández, Ana GarcíaFau y Manuel Valls.

+200 DAIs en el encuentro

más exclusivo

FORO DE EXPERTOS

35º Foro de Expertos · 21 de junio

El Instituto de Auditores Internos y PwCpresentaron la traducción al español del in-forme COSO Gestión del Riesgo Empresa-rial – Integrando Estrategia y Desempeño.Además del presidente del Instituto partici-paron en el encuentro, celebrado en Studio54 de Madrid, el socio responsable de Audi-toría Interna, Control Interno y Gestión deRiesgos de PwC, Ramón Abella, y el ChiefAudit Officer de Telefónica, Juan FranciscoGallego.

Las consejeras de BBVA, Merlin Pro-perties, Banco Europeo de Finanzas,Bimbo, Orange y Testa, Lourdes Maíz,María Luisa Jordá y Azucena Viñuelaformaron parte de esta mesa re-donda, celebrada en el espacio NaveMaría, de Madrid, para analizar losretos a los que se enfrentan las comi-siones de Auditoría en relación conAuditoría Interna, y el papel de éstaen la consecución del buen gobiernode las organizaciones

REUNIONES PREMIUM

Entre otras reuniones, en 2018 se celebró una privadaen paralelo a la Conferencia Europea de Auditoría In-terna sobre los riesgos más relevantes para las em-presas en 2019, que contó con la participación deAmazon, Allianz, AIG, Inditex, BBVA, IKEA, Santander,Renault, Iberdrola, Mapfre, Ferrovial, Telefónica, RSAInsurance, Airbus, DZ Bank y Unicredit.

Los Servicios Premium dan acceso al Audit ExecutiveCenter –el canal de información más sofisticado delInstituto Global– y se complementan con un boletínmensual, sesiones formativas, almuerzos privadoscon invitados relevantes, etc.

36º Foro de Expertos · 22 de noviembre

Memoria anual 2018


ENCUENTROS

ECIIA CONFERENCE · MADRID EUROPEAN CONFERENCE FOR SUPER INTERNAL AUDITORS

4 y 5 de octubre

El Instituto de Auditores Internos de España fueseleccionado por la Confederación Europea deInstitutos de Auditores Internos (ECIIA) para ce-lebrar su encuentro anual, la reunión más impor-tante del año para los auditores internoseuropeos.

Este evento, que sustituyó a las Jornadas de Au-ditoria Interna que el instituto español organizacada año, reunió en Madrid a 930 auditores in-ternos de 52 países, convirtiéndose en la confe-rencia de ECIIA más numerosa nunca antesorganizada.

51 ponentes internacionales participaron en las43 sesiones que se celebraron los días 4 y 5 deoctubre, y en las que se incorporaron novedadescomo las master classes en Data Science (me-diante una alianza con el IE Business School), ytalleres de habilidades directivas.

Entre los ponentes se encontraban Josep Piqué,ex ministro de España; el ensayista, investigadory financiero Nassim Taleb; el CEO del GrupoSantander José Antonio Álvarez; o el astronautaMichael López-Alegría; además de decenas deprofesionales expertos de todo el mundo.

La de 2018 fue la primera Conferencia ECIIA quese retransmitió por streaming en directo y en di-ferido a través de www.auditoresinternos.tv.

930 auditoresinternos

52 países

51 ponentes

43 sesiones

COLABORACIÓN CON LA FUNDACIÓN PLAN INTERNACIONAL ESPAÑA

El Instituto repartió en la Conferencia Europea pulseras de la Fundación PLAN Inter-nacional España, para mejorar las condiciones de vida y la educación de niños y, es-pecialmente, niñas.

Plan trabaja por un mundo justo que promueva los derechos de la infancia y la igual-dad de las niñas. Colaboran con ellos, sus comunidades y otras personas y organiza-ciones para conseguir cambios positivos y duraderos en la vida de la infancia y losjóvenes.

También hubo espacio para un completo programa de actividades que incluyóla recepción de bienvenida a los asistentes el día 3 de octubre en el EstadioSantiago Bernabéu, a la que precedió una visita privada por el estadio; y unavisita el día 4, también privada, a una selección de la colección del Museo Na-cional Centro de Arte Reina Sofía; a la que siguió una cena cóctel en el res-taurante NuBel.

Memoria anual 2018 PUBLICACIONES


LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO

Nuestro laboratorio de ideas tiene la misión de fabricar conocimiento útil quecontribuya a la mejora del buen gobierno y de los sistemas de gestión de ries-gos de las empresas de habla hispana. Desde su creación en 2013, LA FÁ-BRICA DE PENSAMIENTO contribuye a que las empresas pasen de la era dela información a la era del conocimiento.

“AUDITORÍA INTERNA Y LA INFORMACIÓN NO FINANCIERA”

COMISIÓN: EVALUACIÓN Y ASEGURAMIENTO DE LA INFORMACIÓN NO FINANCIERA

Coordinadora: María Casares Medrano, Iberdrola.

Miembros: Ángel Alloza Losana, Corporate Excellence-Centre for Reputation Leadership;José Luis Blasco Vázquez, KPMG; Alberto Castilla Vida, EY; Ana María Holgado González,Mutua Madrileña; Hernan Huwyler, Deloitte Dinamarca; Ángel Labrador Martínez, Mazars;Diana Lianes Arcos; Manuel Muela Cameno, Barclays; Helena Redondo García, Deloitte;Julio Torralba Casaña, Mapfre.

“GOBIERNO DEL RIESGO DE CUMPLIMIENTO. RELACIÓN ENTRE AUDITORÍA INTERNAY CUMPLIMIENTO NORMATIVO”

COMISIÓN: RELACIÓN ENTRE AUDITORÍA INTERNA Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO

Coordinador: José Enrique Díaz Menaya, CIA, COSO, CRMA, ROAC, Bergé Y CÍA.

Miembros: Carlos Balmisa García-Serrano, CNMC; Mariano José Casado Carrillo de Albor-noz, CFE, Iberdrola; José Antonio Castrillo Nuevo, CISA, CISM, CGEIT, Mazars Auditores;Enric Doménech Rey, CRMA, ROAC, BDO; Cristina Fabre Chicano, ROAC, Cepsa; EduardoGarcía Rivas, EY; Cristina González Barreda, CIA, Grupo BBVA; Blanca Lantarón Martín,CIA, Red Eléctrica de España; Eva López de Sebastián Miró, Viesgo Infraestructuras Ener-géticas; Caroline Marion, COSO, EVO Banco; Carlos Méndez-Trelles García, Red Eléctricade España; María Isabel Morte Gómez, CIA, Amec Foster Wheeler Energía; Eduardo Nava-rro Villaverde, Corporación Pascual - Cumplen; María de la Sierra Pérez García, CIA, GrupoMutua Madrileña; José Antonio Rosich Parte, CIA, Liberbank; Caridad Saboya Mariscal, Fin-tonic.

“EVALUACIONES INTERNAS DE CALIDAD DE LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA.BUENAS PRÁCTICAS”

COMISIÓN: BUENAS PRÁCTICAS EN LAS EVALUACIONES INTERNAS DE CALIDAD

Coordinador: Xabier López del Corral Gutiérrez, CIA, CRMA, Iberdrola.

Miembros: Amelia Fernández-Yáñez Martínez, MAPFRE; Alejandro Garnica Hidalgo, CIA,CRMA, JT International Holding B.V; Santiago José González González, CCSA, CRMA, Rep-sol; José Luis Martínez García, Iberdrola; Roberto Carlos Martins González, CIA, TEAI,Abanca; Georgina Mestre Prió, Banco Sabadell; Ana Karina Ortiz Cuéllar, CIA, BBVA; Fer-nando Rodríguez Martínez, Deloitte; José Antonio Rosich Parte, CIA, Liberbank.

87 nuevos voluntarios

7 comisiones

3 documentos

Publicaciones

LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO funciona gracias al trabajo realizado por

auditores internos voluntarios socios del Instituto, y profesionales de otras

áreas. El Instituto determina los temas de interés a estudiar y selecciona a

los interesados en base a su expertise concreto en la materia organizándolos

en comisiones técnicas que –dirigidas cada una por un coordinador– con-

sensuan los productos finales de su estudio.

COMISIONES QUE DIERON LA BATALLA DE LAS IDEAS EN 2018

• EVALUACIÓN Y ASEGURAMIENTO DE LA INFORMACIÓN NO FINANCIERA.

• RELACIÓN ENTRE AUDITORÍA INTERNA Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO.

• BUENAS PRÁCTICAS EN LAS EVALUACIONES INTERNAS DE CALIDAD.

• AUDITORÍA INTERNA DE LA ÉTICA.

• AUDITORÍA INTERNA DE LA INFORMACIÓN EXTERNALIZADA.

• RELACIONES ENTRE LAS FUNCIONES DE RIESGOS Y AUDITORÍA INTERNA.

• AUDITORÍA INTERNA DEL GOBIERNO DEL DATO.

Memoria anual 2018


PUBLICACIONES

DOCUMENTOS

GESTIÓN DEL RIESGO EMPRESARIAL. IN-TEGRANDO ESTRATEGIA Y DESEMPEÑO

La traducción al español del último informedel Committe Of Sponsoring Organizationsof the Treadway Commission (COSO), sepublicó por primera vez gracias a la cola-boración entre el Instituto de Auditores In-ternos y PwC.

El documento actualiza el Marco Integradode Gestión del Riesgo Empresarial, publi-cado en 2004, y anima a las compañías aintegrar un enfoque de riesgos desde lapropia definición de la estrategia hasta laejecución de sus operaciones.

REVISTAS

AUDITORÍA INTERNA

Es la revista del Instituto de Audi-tores Internos de España. Tieneuna tirada media de 3.600 ejem-plares y se distribuye cuatrimes-tralmente a todos los socios y anumerosos profesionales de paí-ses de habla hispana, en formatoimpreso y electrónico.

Trata temas de actualidad paraauditores internos, impulsa lasbuenas prácticas en Auditoría In-terna a través de sus reportajes, eincluye artículos técnicos de pro-fesionales expertos.

INTERNAL AUDITOR

Es la revista del Instituto de Audi-tores Internos Global, y la publica-ción más importante del mundosobre Auditoría Interna. Está adisposición de todos los sociosmensualmente, en español y for-mato electrónico.

SELFIE DE LA AUDITORÍA INTERNA EN ES-PAÑA. ESTUDIO DE BENCHMARKING 2018

Segunda edición de este estudio cuyo ob-jetivo es ayudar a los directores de Audito-ría Interna a comparar la realidad del áreaque dirigen con otras compañías de su sec-tor y similar tamaño a través de encuestas.El resultado fue un autorretrato preciso dela profesión, que aporta información de as-pectos clave de la gestión de Auditoría In-terna.

En el estudio participaron anónimamente106 compañías, socias del Instituto de Audi-tores Internos de España.

RISK IN FOCUS. HOT TOPICS FOR INTERNAL AUDIT 2019

La cooperación en 2018 entre siete institutos de auditores internos (España, Francia, Reino Unidoe Irlanda, Holanda, Italia, Alemania y Suecia) posibilitó esta publicación iniciada en su día por elInstituto de Auditores Internos de España, que por tercer año consecutivo analiza los principalesriesgos que Auditoría Interna deberá reflejar en sus planes anuales para cumplir con su labor deaseguramiento al Consejo de Administración.

Dirigida especialmente a los máximos responsables de los departamentos de Auditoría Interna,se destacan los 9 riesgos de mayor relevancia para tener en cuenta en los planes de Auditoría In-terna en 2019.

NEWSLETTERS

BOLETÍN AL DÍA

Con este boletín de formato electrónico man-tenemos actualizados e informados mensual-mente a nuestros socios sobre las últimasnoticias, novedades legislativas, eventos y pu-blicaciones relacionados con la profesión deAuditoría Interna.

BOLETÍN PREMIUM

Forma parte de los Servicios Premium, y tieneperiodicidad mensual (Boletín Mensual Ejecu-tivo), con las noticias más relevantes, tenden-cias, informes, etc. que marcan la profesión anivel internacional y que aportan un importantevalor añadido a las organizaciones que cuentancon la prestación de los Servicios Premium.

SABOR DEL MES

Estudio mensual a partir de encues-tas a nuestros socios sobre temas deactualidad de la profesión, que sedistribuye en el Boletín Al Día. Sus re-sultados ayudan a conocer más decerca la labor diaria del auditor in-terno y con las respuestas podemos“pulsar” la salud de la profesión ypronosticar la tendencia a medioplazo en cada aspecto consultado.

Memoria anual 2018


PUBLICACIONES

AUDITORESINTERNOS.ES

Es uno de los principales canales en nues-tra relación con sus socios y como transmi-sor de novedades, noticias y contenidotécnico.

74.976 sesiones

39.519 usuarios255.668 páginas vistas

REDES SOCIALES

Las redes sociales permiten establecermás mecanismos de comunicación conlos socios, demás stakeholders y socie-dad en general para difundir conoci-mientos y nuestras actividades.

4.851 seguidores

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PUBLICACIONES.AUDITORESINTERNOS.ES

Facilitamos el acceso a un amplio catálogo de guíasy publicaciones que continuó aumentando durante2018 con títulos en español e inglés sobre AuditoríaInterna, Gestión de Riesgos, Control Interno y Go-bierno Corporativo.

10.129 sesiones

1.623 publicaciones

vendidas

AUDITORESINTERNOS.TV

Mediante esta plataforma de vídeobajo demanda, en funcionamientodesde 2016, retransmitimos variosde nuestros eventos en alta calidad(Los Lunes del Instituto de Audito-res Internos, la Conferencia Euro-pea de Auditoría Interna 2018,Jornada de Transformación Digital,Jornadas anuales, etc.), interac-tuando además con el usuario, quepuede realizar preguntas en di-recto o acceder a las grabacionesen diferido.

11.220 visitantes

únicos de 66 países

25.639 visitas

Otros canales

+15% que en 2017

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PÁGINA EMPRESA

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283 suscriptores +39%

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GRUPO DE DEBATE

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+25%8.776 seguidores

Memoria anual 2018 RELACIONES EXTERNAS


Relaciones externas

Como difusores y amplificadores del desempeño de la profesión y nuestras activi-dades, los medios de comunicación son un importante grupo de interés para el Ins-tituto de Auditores Internos de España, y con ellos mantenemos una relaciónhabitual. En 2018 hubo 307 apariciones en medios de diversa índole, entre infor-maciones propias, entrevistas y tribunas de opinión en los principales diarios espa-ñoles.

CON MEDIOS

INSTITUCIONALES · INTERNACIONAL

INSTITUCIONALES · NACIONAL

OBSERVATORIO DEL SECTOR FINANCIERO.

PREMIO TRANSPARENCIA EMPRESARIAL (AECA).

CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE DIRECTIVOS Y EJECUTIVOS.

SEMANA DEL SEGURO · Febrero · Comité de Honor.

UNIVERSIDAD PONTIFICIA DE COMILLAS · Marzo · Cátedra de Ética Económica yEmpresarial. Programa Aula Abierta. Presentación del documento Auditoría Internay la información no financiera, de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO.

LALIGA · Abril · Participación en la II Reunión del Grupo de Trabajo de Responsablesde Cumplimiento con una ponencia de Javier Faleato.

MUNDOHACKERDAY 2018 · Abril.

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DE ALLIANZ · Mayo · Presentación de Losretos futuros de la profesión a cargo de Javier Faleato.

COL·LEGI DE CENSORS JURATS DE COMPTAS DE CATALUNYA · Julio · Ponenciade Javier Faleato en el Congreso Anual de la institución.

DELOITTE SAP GRC FORUM 2018 · Octubre · Presentación de Risk in Focus 2019.Hot Topics for Internal Auditors a cargo de Jonathan Moraes.

ENTREGA DE DIPLOMAS BECAS (AECA) · Noviembre · Presentación del Programade Certificaciones del IIA a cargo de Ernesto Martínez.

EUROPEAN INSTITUTES RESEARCH GROUPLiderado por el Instituto de Auditores Inter-nos de España a través de Jonathan Moraes.

EUROPEAN QUALITY ASSESSMENT GROUPHomogeneización de metodología y proyec-tos transnacionales de evaluaciones de Cali-dad.

REUNIONES DE TRABAJO ENTRE INSTITU-TOS DE AUDITORES INTERNOS EUROPEOS.

GRUPO DE TRABAJO LICENSING THE IN-TERNAL AUDIT PROFESSION, DEL IIA GLO-BAL.

INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DEPERÚ · Agosto · Ponencia de Luis Hernándezsobre Evaluación de Calidad en la Conferen-cia anual del instituto.

INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DEEL SALVADOR · Agosto · Ponencia de Jona-than Moraes sobre Los desafíos para el audi-tor interno en 2019 y sobre COSO ERM.

REUNIÓN DE TRABAJO CONJUNTA ENTRELOS IAI DE ESPAÑA Y CHILE · Octubre.

REUNIONES DEL IIA GLOBAL

· Global Council: España está representada por su presidente,Ernesto Martínez, y el director general, Javier Faleato.

· Consejo del IIA: Ernesto Martínez representa al Instituto es-pañol.

· Comité de Auditoría: Ernesto Martínez es miembro de esteComité.

· Comité de Nombramientos: Javier Faleato es miembro deeste Comité.

· Consejo de Certificaciones Profesionales: Javier Faleato esmiembro de este Comité.

· Global Executive Leadership Team. Reunión de los directo-res generales de los principales institutos de auditores inter-nos del mundo.

· Asamblea General: tuvo lugar en Dubai en mayo de 2018.Michael J. Peppers abandonó la presidencia del Instituto,ocupando su lugar Naohiro Mouri, hasta julio de 2019.

· Financial Services Guidance Committee. El Instituto españolestá representado por Ernesto Martínez.

REUNIONES DE ECIIA

· Asamblea General: Celebrada en Madrid en octubre.

· Grupo de Sector Público. España participa a través de Sole-dad Llamas (Canal de Isabel II).

· European Banking Group. Ernesto Martínez representa alInstituto.

· The Insurance Working Group. Sonia Vicente representa alIAI de España en este grupo.

307 apariciones en prensa +23,7% que en 2017

DELOITTE · Noviembre: Presentación de Risk in Focus2019. Hot Topics for Internal Auditors a cargo de Ga-briela González-Valdés.

ENCUENTRO CON LA COMISIÓN NACIONAL DELMERCADO DE VALORES · Noviembre.

I FORO RSC EL ESPAÑOL · Diciembre · Participaciónde Gabriela González-Valdés sobre la Aportación de lafigura del auditor interno a las empresas.

Memoria anual 2018 CUENTAS ANUALES


Cuentas anuales

BALANCES ABREVIADOS CORRESPONDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 (EXPRESADOS EN EUROS)

ACTIVO

Notas 2018 2017

A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.161.257,23 2.102.133,19

Inmovilizado intangible 5 91.353,62 5.100,88

Inmovilizado material 6 2.015.357,78 2.035.518,02

Inversiones inmobiliarias 7 41.249,43 41.658,43

Activos por Impuesto diferido 12 13.296,40 19.855,86

B) ACTIVO CORRIENTE 1.549.676,54 967.916,45

Existencias 11 47.291,00 55.674,93

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 8 y 12 339.336,53 241.805,46

Periodificaciones 21.504,06 30.987,68

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 8 1.141.544,95 639.448,38

TOTAL ACTIVO (A+B) 3.710.933,77 3.070.049,64

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Notas 2018 2017

A) PATRIMONIO NETO 2.778.286,75 2.301.903,48

A-1) Fondos Propios 2.818.175,95 2.361.471,05

Fondo social 10 2.361.471,05 2.203.405,30

Dotación fundacional/Fondo social 2.361.471,05 2.203.405,30

Excedente del ejercicio 3 456.704,90 158.065,75

A-2) Ajustes por cambios de valor 9.3 (39.889,20) (59.567,57)

B) PASIVO NO CORRIENTE 95.275,55 247.587,34

Deudas a largo plazo 95.275,55 247.587,34

Deudas con entidades de crédito 9.1 42.089,95 168.163,91

Derivados 9.3 53.185,60 79.423,43

C) PASIVO CORRIENTE 837.371,47 520.558,82

Deudas a corto plazo 146.486,83 150.290,33

Deudas con entidades de crédito 9.1 146.486,83 150.290,33

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 661.709,64 346.376,49

Proveedores 9.1 176.609,94 62.938,06

Otros acreedores 9.1 y 12 485.099,70 283.438,43

Periodificaciones a corto plazo 29.175,00 23.892,00

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 3.710.933,77 3.070.049,64

Memoria anual 2018


CUENTAS ANUALES

CUENTAS DE RESULTADOS ABREVIADAS CORRESPONDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017 (EXPRESADOS EN EUROS)

Notas 2018 2017

A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

Ingresos de la actividad propia Nota 13.b 2.826.728,06 1.831.970,84Cuotas de asociados y afiliados 629.890,75 575.243,58 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 2.196.837,31 1.256.727,26

Aprovisionamientos Nota 13.a (39.635,41) (35.355,23)

Otros ingresos de la actividad Nota 13.e 73.106,90 1.785,12

Gastos de personal Nota 13.c (573.933,61) (487.350,02)

Otros gastos de la actividad Nota 13.d (1.667.484,65) (1.062.289,53)

Amortización del inmovilizado Notas 5,6 y 7 (33.378,39) (43.371,31)

Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado Nota 7 - -

Otros resultados 6.474,45 (727,18)

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD 591.877,35 204.662,69

Ingresos financieros 790,31 1.050,64

Gastos financieros (24.917,38) (29.739,28)

Diferencias de cambio (5.865,37) (1.502,56)

A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (29.992,44) (30.191,20)

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) 561.884,91 174.471,49

Impuestos sobre beneficios Nota 12 (105.180,01) (16.405,74)

A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 456.704,90 158.065,75

B) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO

Operaciones de cobertura de flujos de efectivo 26.237,83 32.129,36

Efecto impositivo (6.559,46) (8.032,34)

B.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO 19.678,37 24.097,02

RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO 476.383,27 182.162,77

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