RELATÓRIO DE GESTÃO Exercício 2014 -...

Sem numeração

Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Espirito Santo

RELATÓRIO DE GESTÃO – Exercício 2014

VITÓRIA/ES – MARÇO/2015

Sem numeração

Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Espirito Santo

RELATÓRIO DE GESTÃO – Exercício 2014

Relatório de Gestão do exercício 2014 apresentado

aos órgãos de controle interno e externo e à

sociedade como prestação de contas anual a que esta

Unidade Jurisdicionada está obrigada nos termos do

parágrafo único do art.70 da Constituição Federal,

elaborado de acordo com as disposições da IN TCU

63/2010, da DN TCU nº 134/2013, alterada pela DN

TCU nº 139/2014, Portaria TCU 90/2014 e das

orientações da Controladoria Geral da União

Portaria CGU nº 650/2014.

VITÓRIA/ES – MARÇO/2015

3

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO……………………………………………………………………………………11

CAPÍTULO 1: IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA UNIDADE .............................................. 13

1.1. IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE .......................................................................................... 13

1.2. IDENTIFICAÇÃO DO NÚMERO, DATA E EMENTA DA NORMA DE CRIAÇÃO E DAS

DEMAIS NORMAS SOBRE A GESTÃO E A ESTRUTURA DO SESCOOP/ES……………….13

1.3. FINALIDADE E COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS…………………………………….14

1.4. IDENTIFICAÇÃO E DESCRIÇÃO SUCINTA DOS SETORES DA ECONOMIA LOCAL

OU NACIONAL ABRANGIDOS PELA ATUAÇÃO DA ENTIDADE NO EXERCÍCIO……….14

1.5. ORGANOGRAMA FUNCIONAL…………………………………………………………….16

CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO E RESULTADOS ALCANÇADOS………………………...18

2.1. PLANEJAMENTO DO SESCOOP……………………………………………………………18

2.2. ESTRATÉGIAS ADOTADAS PELO SESCOOP/ES PARA ATINGIR OS OBJETIVOS

ESTRATÉGICOS DO EXERCÍCIO DE 2014……………………………………………………..27

2.3. EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS E DAS AÇÕES

DO PLANO DO SESCOOP/ES PARA 2014………………………………………………………30

2.4. EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS PROJETOS E ATIVIDADES EXECUTADOS

EM 2014, POR PROGRAMA E AÇÃO……………………………………………………………32

2.4.1. PROGRAMA: 5100 - CULTURA DA COOPERAÇÃO……………………………….32

2.4.2. PROGRAMA: 5200 - PROFISSIONALIZAÇÃO E SUSTENTABILIDADE…………33

2.4.3. PROGRAMA: 5300 - QUALIDADE DE VIDA………………………………………..37

2.4.4. PROGRAMA: 0106 - GESTÃO DA POLÍTICA DE TRABALHO E EMPREGO........38

2.4.5. PROGRAMA: 5400 - ADMINISTRAÇÃO E APOIO.....................................................39

2.4.6. PROGRAMA: 0750 - APOIO ADMINISTRATIVO.......................................................40

2.4.7. PROGRAMA: 0773 - GESTÃO DA POLÍTICA DE EXECUÇÃO FINANCEIRA,

CONTÁBIL E DE CONTROLE.................................................................................................41

2.5. INDICADORES DE DESEMPENHO OPERACIONAL……………………………………..42

CAPÍTULO 3: ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO..46

3.1. ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA………………………………………………………....46

3.2. DEMONSTRAÇÃO DA ATUAÇÃO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA,

INCLUINDO INFORMAÇÕES SOBRE A QUALIDADE E SUFICIÊNCIA DOS CONTROLES

INTERNOS DO SESCOOP/ES…………………………………………………………………….46

4

3.3. DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DAS ATIVIDADES DE CORREIÇÃO NO ÂMBITO

DA UNIDADE……………………………………………………………………………………...47

3.4. AVALIAÇÃO PELA ALTA GERÊNCIA, DA QUALIDADE E SUFICIÊNCIA DOS

CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS INSTITUÍDOS PARA GARANTIR A

CONSECUÇÃO DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DA ENTIDADE……………………...…47

3.5. RELAÇÃO DOS PRINCIPAIS DIRIGENTES E MEMBROS DE CONSELHOS,

INDICANDO O PERÍODO DE GESTÃO, A FUNÇÃO, O SEGMENTO, O ÓRGÃO OU A

ENTIDADE QUE REPRESENTA…………………………………………………………………48

3.6. REMUNERAÇÃO PAGA AOS ADMINISTRADORES, MEMBROS DA DIRETORIA E DE

CONSELHOS……………………………………………………………………………………….48

3.6.1. POLÍTICA DE REMUNERAÇÃO DOS MEMBROS DA DIRETORIA

ESTATUTÁRIA E DOS CONSELHOS DE ADMINISTRAÇÃO E FISCAL.........................48

3.6.2. DEMONSTRATIVO DA REMUNERAÇÃO MENSAL DE MEMBROS DE

CONSELHOS.............................................................................................................................49

3.6.3. DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA REMUNERAÇÃO DOS ADMINISTRADORES

E MEMBROS DE DIRETORIA.................................................................................................49

CAPÍTULO 4: PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA...…...50

4.1. DEMONSTRAÇÃO DA RECEITA…………………………………………………………...50

4.2. DEMONSTRAÇÃO E ANÁLISE DO DESEMPENHO DA ENTIDADE NA EXECUÇÃO

ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA……………………………………………………………...52

4.3. INFORMAÇÕES SOBRE OS DEZ MAIORES CONTRATOS E FAVORECIDOS COM

DESPESAS LIQUIDADAS NO EXERCÍCIO……………………………………………………..54

4.4. RELAÇÃO DAS 10 (DEZ) EMPRESAS COM MAIORES VALORES CONTRATADOS

PARA EXECUÇÃO DE OBRAS DE ENGENHARIA .................................................................... 55

4.5.TRANSFERÊNCIAS REGULAMENTARES DE CONVÊNIOS E OUTROS

INSTRUMENTOS ANÁLOGOS VIGENTES NO EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA…………….55

CAPÍTULO 5: GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS

RELACIONADOS. ............................................................................................................................ 56

5.1. ESTRUTURA DE PESSOAL DO SESCOO/ES ........................................................................ 57

5.2. INFORMAÇÕES SOBRE A TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E SOBRE QUADRO

DE ESTAGIÁRIOS............................................................................................................................63

CAPÍTULO 6: GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO..........................64

6.1. GESTÃO DA FROTA DE VEÍCULOS……………………………………………………….64

6.2. GESTÃO DO PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO………………………………………………..65

CAPÍTULO 7: GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO……………………………..66

7.1. SISTEMA DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO................................................................66

5

CAPÍTULO 8: GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E SUSTENTABILIDADE

AMBIENTAL……………………………………………………………………………………….68

8.1. GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÕES SUSTENTÁVEI………………………………….68

CAPÍTULO 9: ATENDIMENTO DE DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE…………..69

9.1. TRATAMENTO DE DELIBERAÇÕES EXARADAS EM ACÓRDÃO DO TCU………..…69

9.1.1. DELIBERAÇÃO DO TCU ATENDIDAS NO EXERCÍCIO..........................................69

9.1.2. DELIBERAÇÃO DO TCU PENDENTES DE ATENDIMENTO AO FINAL DO

EXERCÍCIO................................................................................................................................69

9.2. TRATAMENTO DE RECOMENDAÇÕES DO ÓRGÃO DE CONTROLE INTERNO…….69

9.2.1. RECOMENDAÇÃO DO ÓRGÃO DE CONTROLE INTERNO ATENDIDAS NO

EXERCÍCIO................................................................................................................................69

9.2.2. RECOMENDAÇÃO DO ÓRGÃO DE CONTROLE PENDENTES DE

ATENDIMENOS AO FINAL DO EXERCÍCIO.......................................................................70

CAPÍTULO 10: INFORMAÇÕES CONTÁBEIS…………………………………………………71

10.1. INFORMAÇÕES SOBRE A ADOÇÃO DE CRITÉRIOS E PROCEDIMENTOS

ESTABELECIDOS PELAS NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE APLICADA AO

SETOR PÚBLICO NBC T 16.9 E NBC T 16.10, PUBLICADAS PELAS RESOLUÇÕES CFC Nº

1.136/2008 E 1.137/2008, RESPECTIVAMENTE, OU NORMA ESPECÍFICA EQUIVALENTE,

PARA TRATAMENTO CONTÁBIL DA DEPRECIAÇÃO, DA AMORTIZAÇÃO E DA

EXAUSTÃO DE ITENS DO PATRIMÔNIO E AVALIAÇÃO E MENSURAÇÃO DE ATIVOS E

PASSIVOS DA UNIDADE...............................................................................................................71

10.2. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PREVISTAS PELA LEI Nº 4.320/64 E PELA NBC 16.6

APROVADA PELA RESOLUÇÃO CFC Nº 1.133/2008, OU AINDA PREVISTA NA LEI Nº

6.404/76, INCLUINDO AS NOTAS EXPLICATIVAS....................................................................71

10.3. RELATÓRIO DA AUDITORIA INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS, QUANDO A LEGISLAÇÃO DISPUSER A RESPEITO.........................................71

CAPÍTULO 11: OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO……………………………...73

11.1. OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PELO SESCOOP/ES.......73

* ANEXOS I: OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PELO

SESCOOP/ES.....................................................................................................................................75

* ANEXO II : EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS E

DAS AÇÕES DO SESCOOP/ES PARA O EXERCÍCIO DE 2014..................................................84

* ANEXO III: AVALIAÇÃO DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNOS DA UNIDADE.......91

* ANEXO IV: TRANSFERÊNCIA REGULAMENTARES DE CONVÊNIO E OUTROS

INSTRUMENTOS ANÁLOGOS EXECUTADOS PELO SESCOOP/ES.......................................93

6

* ANEXO V: DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PREVISTAS PELA LEI Nº 4.320/64 E PELA

NBC 16.6 APROVADA PELA RESOLUÇÃO CFC Nº 1.133/2008, OU AINDA PREVISTA NA

LEI Nº 6.404/76, INCLUINDO AS NOTAS EXPLICATIVA..........................................................99

*ANEXO VI: RELATÓRIO DA AUDITORIA INDEPENDENTE SOBRE AS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS…………………………………………………...………….115

*ANEXO VII: PARECER DO CONSELHO FISCAL..................................................................117

*ANEXO VIII: PARECER DO CONSELHO ESTADUAL……………………………………..118

*ANEXO IX: PARECER DO CONSELHO NACIONAL……………………………………….119

7

LISTA DE TABELAS, QUADROS, GRÁFICOS E FIGURAS

TABELA 1: NÚMEROS DO COOPERATIVISMO NO ESPÍRITO SANTO...............................14

TABELA 2: EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS OBJETIVOS E DAS AÇÕES DO

SESCOOP/ES PARA EXERCÍCIO DE 2014...................................................................................30

TABELA 3: REALIZAÇÕES FINANCEIRAS POR ÁREA DE ATUAÇÃO...............................31

TABELA 4: EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DOS PROGRAMAS EXECUTADOS PELO

SESCOOP/ES – 2013/2014...............................................................................................................31

TABELA 5: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS - PROJETO COOPERATIVISTA COM

COMITÊ DE PRODUTORES E GRUPO DE MULHERES............................................................32

TABELA 6: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS DO PROJETO ENCONTRO DE MULHERES

RURAIS E COOPERATIVAS..........................................................................................................33

TABELA 7: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS - GOVERNANÇA ADMINISTRATIVA DA

PRONOVA.........................................................................................................................................34

TABELA 8: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS - CAPACITAÇÃO DE GESTORES EM

FERRAMENTAS DE GESTÃO.......................................................................................................34

TABELA 9: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – FORMAÇÃO E CAPACITAÇÃO DOS

COLABORADORES DE PRODUÇÃO (FÁBRICA DE RAÇÕES)...............................................35

TABELA 10: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – TREINAMENTO ATENDIMENTO

UNIMED............................................................................................................................................35

TABELA 11: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – INTERCÂMBIO COOPERATIVO DOS

NÚCLEOS FEMININOS...................................................................................................................36

TABELA 12: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – ACOMPANHAMENTO DE

ASSEMBLEIA...................................................................................................................................37

TABELA 13: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – SIPAT – SEMANA INTERNA

PREVENÇÃO ACIDENTES.............................................................................................................37

TABELA 14: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS - PALESTRA: FÁBRICA DE VIDA –

AUTO GERENCIAMENTO DA SAÚDE........................................................................................38

TABELA 15: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – EDUCAÇÃO AMBIENTAL VISANDO A

SUSTENTABILIDADE NA CAFEICULTURA COM OS COOPERADOS E COOPERADAS DA

CAFESUL..........................................................................................................................................38

TABELA 16: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO

ORÇAMENTÁRIA............................................................................................................................39

TABELA 17: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – GESTÃO ADMINISTRATIVA

DIRETORIA.......................................................................................................................................39

TABELA 18: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – MANUTENÇÃO DO FUNCIONAMENTO

- CODEL............................................................................................................................................39

TABELA 19: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – ATIVIDADE PRODUÇÃO

DIVULGAÇÃO INSTITUCIONAL..................................................................................................40

TABELA 20: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – MANUTENÇÃO DE SERVIÇOS

ADMINISTRATIVOS.......................................................................................................................41

8

TABELA 21: METAS FÍSICAS E FINANCEIRAS – MANUTENÇÃO DO FUNCIONAMENTO

– COFIS..............................................................................................................................................41

TABELA 22: REMUNERAÇÃO DOS CONSELHOS DE ADMINISTRAÇÃO E FISCAL.........49

TABELA 23: SÍNTESE DA REMUNERAÇÃO DO SUPERINTENDNETE................................49

TABELA 24: EVOLUÇÃO DAS RECEITAS DO SESCOOP/ES..................................................51

TABELA 25: EXECUÇÃO DAS RECEITAS DO SESCOOP/ES - 2014.......................................52

TABELA 26: EXECUÇÃO DAS DESPESAS DO SESCOOP/ES..................................................52

TABELA 27: EXECUÇÃO DAS DESPESAS DO SESCOOP/ES – 2014 .....................................53

TABELA 28: EVOLUÇÃO DAS DESPESAS POR MODALIDADES DE LICITAÇÃO, POR

NATUREZA E POR ELEMENTOS DE DESPESA DO SESCOOP/ES – 2013/2014.....................53

TABELA 29: EVOLUÇÃO DA ESTRUTURA DE PESSOAL DO SESCOOP/ES (2011-

2014)...................................................................................................................................................58

TABELA 30: EVOLUÇÃO DA ESTRUTURA DE PESSOAL DO SESCOOP/ES, POR FAIXA

ETÁRIA (2014)..................................................................................................................................59

TABELA 31: EVOLUÇÃO DA ESTRUTURA DE PESSOAL DO SESCOOP/ES, POR NÍVEL

DE ESCOLARIDADE (2014)...........................................................................................................59

TABELA 32: INVESTIMENTO EM CAPACITAÇÃO DE PESSOAL, EXECUTADOS PELO

SESCOOP/ES (2014).........................................................................................................................60

TABELA 33: DISTRIBUIÇÃO DOS COLABORADORES POR CARGO (2014).......................61

TABELA 34: DISTRIBUIÇÃO DOS COLABORADORES, POR FAIXA SALARIAL (2014)....62

TABELA 35: MOVIMENTAÇÃO DO QUADRO PESSOAL (2014)............................................62

TABELA 36: QUALIFICAÇÃO DA FORÇA DE TRABALHI (2014)..........................................63

TABELA 37: COMPARATIVO DA ESTRUTURA FUNCIONAL POR SETORES....................63

QUADRO 1: DETALHAMENTO DO ORGANOGRAMA FUNCIONAL DO SESCOOP/ES.....17

QUADRO 2: ESTRATÉGIAS ADOTADAS PELO SESCOOP/ES PARA ATINGIR OS

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DO EXERCÍCIO DE 2014............................................................28

QUADRO 3: AVALIAÇÃO DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNOS DA UNIDADE.........47

QUADRO 4: RELAÇÃO DOS DIRIGENTES E MEMBROS DE CONSELHOS.........................48

QUADRO 5: RELAÇÃO DOS 10 MAIORES CONTRATOS E FAVORECIDOS COM

DESPESAS LIQUIDADAS NO EXERCÍCIO..................................................................................54

QUADRO 6: TRANSFERÊNCIAS REGULAMENTARES DE CONVÊNIOS E OUTROS

INSTRUMENTOS ANÁLOGOS EXECUTADOS PELO SESCOOP/ES.......................................55

QUADRO 7: RESUMO DOS INSTRUMENTOS CELEBRADOS PELO SESCOOP/ES NOS

TRÊS ÚLTIMOS EXERCÍCIOS.......................................................................................................55

QUADRO 8: RESUMO DA PRESTAÇÃO DE CONTAS SOBRE TRANSFERÊNCIAS

CONTRATADAS PELO SESCOOP/ES NA MODALIDADE DE CONVÊNIO E PROJETO

ESPECIAIS – R$ (1,00).....................................................................................................................55

QUADRO 9: VISÃO GERAL DA ANÁLISE DAS PRESTAÇÕES DE CONTAS DE REPASSES

9

RECEBIDOS E/OU CONCEDIDOS AO SESCOOP/ES..................................................................56

QUADRO 10: RESUMO DOS INSTRUMENTOS DE TRANSFERÊNCIA DO SESCOOP/ES

QUE VIGERÃO EM 2015 E EXERCÍCIOS SEGUINTES..............................................................56

QUADRO 11: CONTRATOS NA ÁREA DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO EM 2014.....67

QUADRO 12: ASPECTOS DA GESTÃO AMBIENTAL...............................................................68

QUADRO 13: DELIBERAÇÕES DA CGU.....................................................................................69

QUADRO 14: SITUAÇÃO DAS RECOMENDAÇÕES DA CGU QUER PERMANECEM

PENDENTES DE ATENDIMENTO NO EXERCÍCIO....................................................................70

GRÁFICO 1: EVOLUÇÃO DAS RECEITAS DO SESCOOP/ES..................................................51

GRÁFICO 2: EVOLUÇÃO DA ESTRTURA DE PESSOAL DO SESCOOP/ES, POR NÍVEL DE

ESCOLARIDADE – 2014.................................................................................................................59

GRÁFICO 3: DISTRIBUIÇÃO DOS COLABORADORES, POR CARGO (2014)......................61

GRÁFICO 4: DISTRIBUIÇÃO DOS COLABORADORES, POR FAIXA SALARIAL (2014)...62

GRÁFICO 5: COMPARATIVO DA ESTRUTURA FUNCIONAL POR SETORES....................63

GRÁFICO 6: COMPARATIVO DAS DESPESAS COM VEÍCULOS..........................................65

FIGURA 1: ORGANOGRAMA DO SESCOOP/ES........................................................................16

FIGURA 2: ÁRVORE ESTRATÉGICA DO SESCOOP/ES 2010-2014.........................................22

FIGURA 3: MAPA ESTRATÉGICO DO SESCOOP/ES................................................................26

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Lista de Abreviações e Siglas

ABREVIAÇÕES E SIGLAS DESCRIÇÃO

CGU Controladoria-Geral da União

DN Decisão Normativa

IN Instrução Normativa

TCU Tribunal de Contas da União

AGO Assembleia Geral Ordinária

SENAR/ES Serviço Nacional de Aprendizagem Rural

BANDES Banco de Desenvolvimento do Espirito Santo S/A

SEAG/ES Secretaria da Agricultura, Abastecimento, Aquicultura e Pesca do

Estado ES

SFA Superintendências Federais de Agricultura, Pecuária e Abastecimento

FAES Federação da Agricultura e Pecuária do Estado do ES

DETRAN Departamento Estadual de Trânsito

11

INTRODUÇÃO

Este Relatório de Gestão está estruturado em tópicos, abaixo sintetizados:

Capítulo 1 - Identificação e Atributos da Unidade: apresenta os dados e informações

sobre a identificação da Unidade Estadual;

Capítulo 2 - Planejamento e Resultados Alcançados: apresenta os comentários e

informações sobre a construção do plano estratégico, das estratégias adotadas, das principais

ferramentas utilizadas, da execução física e financeira, além dos indicadores de desempenho

operacional da Unidade;

Capítulo 3 - Estrutura de Governança e de Autocontrole da Gestão: Descreve a estrutura

de governança, tais como a unidade de auditoria interna, conselhos e compliance,

demonstrando a qualidade e suficiência dos controles internos, a execução das atividades de

correição, a relação dos principais dirigentes e membros de conselhos, sua remuneração e

sua avaliação sobre ambiente e processos de controle da unidade;

Capítulo 4 - Programação e Execução Orçamentária e Financeira: apresenta os dados,

informações e comentários a respeito da programação e execução orçamentária e financeira

da Unidade, com identificação dos dez maiores contratos e favorecidos com despesas

liquidadas no exercício, além das transferências mediante convênios e instrumentos

análogos;

Capítulo 5 - Gestão de Pessoas, Terceirização de Mão de Obra e Custos Relacionados:

apresenta a estrutura de pessoal da Unidade e do quadro de estagiários e terceirizados,

custos associados e indicadores gerenciais;

Capítulo 6 - Gestão do Patrimônio Mobiliário e Imobiliário: apresenta considerações a

respeito da gestão da frota de veículos e imóveis próprios e locados de terceiros;

Capítulo 7 – Gestão da Tecnologia da Informação: apresenta informações sobre

sistemas computacionais diretamente relacionados aos macroprocessos finalísticos e

objetivos estratégicos da Unidade;

Capítulo 8 - Gestão do Uso dos Recursos Renováveis e Sustentabilidade Ambiental:

apresenta os critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de

serviços ou obras;

Capítulo 9 – Atendimento de Demandas de Órgãos de Controle: apresenta

considerações e informações sobre o atendimento às deliberações do TCU e tratamento das

recomendações feitas pelo órgão de controle interno;

Capítulo 10 – Informações Contábeis: apresenta informações e comentários sobre os

critérios e procedimentos contábeis adotados, além das demonstrações contábeis e o parecer

da auditoria independente;

Capítulo 11 - Outras Informações sobre a Gestão: apresenta as informações

consideradas relevantes para demonstrar a conformidade e o desempenho da gestão no

exercício.

Cumpre ressaltar que as informações contábeis aqui apresentadas são relativas ao período

compreendido entre os dias 1º de janeiro e 31 de dezembro de 2014.

12

O Sescoop não realizou execução física ou financeira de ações da LOA bem como não possui

servidores inativos e pensionistas no seu Quadro de Pessoal, de modo que estas informações não

constam no presente Relatório de Gestão.

O SESCOOP/ES não aplicou neste Exercício de 2014 as ações: 5403 - Gerar sinergias e

integração do Sistema SESCOOP; 5401 - Intensificar o desenvolvimento de competências alinhado

à estratégia do SESCOOP; 5402 - Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no

SESCOOP; 5404 - Assegurar a adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação;

8910 - Ações de Informática; 8977 - Pagamento de Pessoal e Encargos Sociais; 8904 - Assistência

Seguro de Vida em Grupo; 8903 - Assistência Médica e Odontológica a Funcionários; 8905 -

Auxílio – Alimentação aos Funcionários; 8906 - Auxílio – Transporte aos Funcionários; 8907 -

Assistência Social aos Funcionários; 8915 - Assistência Financeira a Entidades e 8951 - Serviços de

Auditoria.

Todos os dados contidos neste Relatório mantêm as mesmas fontes e métodos de cálculo

utilizados na edição imediatamente anterior a este documento (Relatório de Gestão de 2013),

disponível no formato eletrônico, no endereço www.brasilcooperativo.coop.br.

http://www.brasilcooperativo.coop.br/

13

CAPÍTULO 1: IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA UNIDADE

1.1. IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE

Poder e Órgão de Vinculação

Poder: Executivo

Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego - MTE Código SIORG: 002844

Identificação da Unidade Jurisdicionada

Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Espírito Santo

Denominação abreviada: SESCOOP/ES CNPJ: 07.026.766/0001-94 Situação: ativa

Código SIORG: Não se aplica Código LOA: Não se aplica Código SIAFI: Não se aplica

Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo

Principal Atividade: Outras atividades de ensino não especificadas anteriormente Código CNAE: 85.99.6-99

Telefones/Fax de contato: (27) 2125-3200

E-mail: [email protected]

Página na Internet: http://www.ocbes.coop.br

Endereço Postal: Av. Marechal Mascarenhas de Moraes – 2501 – Bento Ferreira – Vitória/ES – CEP: 29.050.625

1.2. IDENTIFICAÇÃO DO NÚMERO, DATA E EMENTA DA NORMA DE CRIAÇÃO E

DAS DEMAIS NORMAS SOBRE A GESTÃO E A ESTRUTURA DO SESCOOP/ES

Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada

Medida Provisória 1.715, de 03 de setembro de 1998 e suas reedições e Decreto 3.017, de 07 de abril

de 1999, publicado no Diário Oficial da União em 07.04.1999 (Aprova o Regimento do Serviço

Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo- Sescoop); Lei 11.524/2007 de 23/11/2007.

Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Jurisdicionada

Regimento Interno registrado no Cartório Civil das Pessoas Jurídica Oficial Rodrigo Sarlo – Averbado

Livro A-58 o nº 41.151 – 21/01/2009

Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada

Regulamento de Licitações e Contratos – Resolução 850 e 860/2012, Norma de Pessoal – Resolução

300/2008

http://www.endereçonainternet/

14

1.3. FINALIDADE E COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS

1.3.1. Finalidade: o Sescoop foi criado por meio da MEDIDA PROVISÓRIA Nº 1.715, DE 3

DE SETEMBRO DE 1998, com a finalidade de organizar, administrar e executar em todo o

território nacional o ensino de formação profissional, desenvolvimento e promoção social do

trabalhador em cooperativa e dos cooperados (Art. 7º).

1.3.2. Competências: as competências do Sescoop estão definidas no DECRETO Nº 3.017,

DE 6 DE ABRIL DE 1999. São elas:

I - organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional e a promoção

social dos trabalhadores e dos cooperados das cooperativas em todo o território

nacional;

II - operacionalizar o monitoramento, a supervisão, a auditoria e o controle em

cooperativas, conforme sistema desenvolvido e aprovado em Assembleia Geral da

Organização das Cooperativas Brasileiras – OCB.

III - para o desenvolvimento de suas atividades, o SESCOOP contará com centros

próprios ou atuará sob a forma de cooperação com órgãos públicos ou privados.

1.4. IDENTIFICAÇÃO E DESCRIÇÃO SUCINTA DOS SETORES DA ECONOMIA

LOCAL OU NACIONAL ABRANGIDOS PELA ATUAÇÃO DA ENTIDADE NO

EXERCÍCIO

O desafio maior da Unidade é apoiar, de modo efetivo, um amplo e diversificado conjunto de

empreendimentos cooperativos, de diferentes ramos que atuam no estado, cujos grandes números

estão apresentados na Tabela 1, a seguir:

Tabela 1 - Números do Cooperativismo no ES

Número de Cooperativas Número de cooperados Número de empregados

2013 2014 Variação (%) 2013 2014 Variação (%) 2013 2014 Variação (%)

145 145 0 212.123 217.146 +2% 7.137 7.735 +8%

Fonte: GEDEC - Gerência de Desenvolvimento Cooperativista

O SESCOOP atua em um ambiente de elevada complexidade, pois busca apoiar de modo

efetivo cooperativas de 13 (treze) diferentes ramos econômicos (da agricultura aos serviços,

passando pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas) e

distribuídas espacialmente por todo o País (nos 26 estados e no Distrito Federal). A seguir, uma

síntese descritiva de cada um dos ramos:

1. Agropecuário: composto por cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e de pesca,

cujos meios de produção pertençam ao associado. Caracterizam-se pelos serviços prestados

aos associados, como recebimento ou comercialização da produção conjunta,

armazenamento e industrialização.

15

2. Consumo: constituído por cooperativas dedicadas à compra em comum de artigos de

consumo para seus associados. É o ramo mais antigo no Brasil e no mundo.

3. Crédito: cooperativas destinadas a promover a poupança e financiar necessidades ou

empreendimentos de seus cooperados. Atuam no crédito rural e urbano.

4. Educacional: cooperativas de profissionais em educação, de alunos, de pais de alunos, de

empreendedores educacionais e de atividades afins. O papel da cooperativa de ensino é ser

mantenedora da escola.

5. Especial: cooperativas de pessoas que precisam ser tuteladas (menor de idade ou

relativamente incapaz) ou as que se encontram em situação de desvantagem nos termos da

Lei 9.867, de 10 de novembro de 1999. A atividade econômica mais comum neste ramo é a

produção artesanal de peças de madeira, roupas ou artes plásticas.

6. Habitacional: compõe-se de cooperativas destinadas à construção, manutenção e

administração de conjuntos habitacionais para seu quadro social.

7. Infraestrutura: atende direta e prioritariamente o próprio quadro social com serviços de

infraestrutura. As cooperativas de eletrificação rural, que são a maioria deste ramo, aos

poucos estão deixando de serem meros repassadores de energia, para se tornarem

geradoras de energia.

8. Mineral: constituído por cooperativas com a finalidade de pesquisar, extrair, lavrar,

industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais.

9. Produção: compõe-se por cooperativas dedicadas à produção de um ou mais tipos de bens

e produtos, quando detenham os meios de produção.

10. Saúde: constituído por cooperativas que se dedicam à preservação e promoção da saúde

humana em seus variados aspectos.

11. Trabalho: engloba todas as cooperativas constituídas por categorias profissionais

(professores, engenheiros, jornalistas e outros), cujo objetivo é proporcionar fontes de

ocupação estáveis e apropriadas aos seus associados, através da prestação de serviços a

terceiros.

12. Transporte: composto pelas cooperativas que atuam no transporte de cargas e/ou

passageiros.

13. Turismo e lazer: cooperativas prestadoras de serviços turísticos, artísticos, de

entretenimento, de esportes e de hotelaria. Atendem direta e prioritariamente o seu

quadro social nestas áreas.

No estado do Espírito Santo, âmbito de atuação do SESCOOP/ES, atuamos com os

seguintes ramos do cooperativismo: agropecuário, consumo, crédito, educacional, habitacional,

trabalho, transporte, produção e saúde. O ramo agropecuário se destaca sendo considerado

pioneiro do cooperativismo, considerando que a economia no estado é principalmente voltada a

este ramo que apresenta o maior número de cooperativas, totalizando 36, não menos importante

também há destaque para as cooperativas de crédito, pois possuem a maior concentração do

número de cooperados, já no ramo saúde dá-se a importância do setor devido o alto número de

empregos diretos, os demais ramos atuam de forma significativa nas regiões onde estão inseridos.

16

1.5. ORGANOGRAMA FUNCIONAL

Em conformidade com o Plano Estratégico 2010-2014, a estrutura organizacional da Unidade é a

seguinte:

Figura 1 - Organograma do SESCOOP/ES

17

Quadro 1 - Detalhamento do Organograma Funcional do SESCOOP/ES

ÁREA COMPETÊNCIAS TITULAR CARGO PERÍODO DE ATUAÇÃO

CONSELHO ADMINISTRATIVO

Ao Conselho Administrativo, compete implementar as políticas, diretrizes, programas,

projetos e normas, com estrita observância das deliberações e decisões do seu Conselho

Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do SESCOOP/ES sejam

alcançados em sua área de atuação.

TodosRepresentantes de

Cooperativas01/01/2014 À 31/12/2014

CONSELHO FISCAL

Ao Conselho Fiscal compete, acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e

os atos de gestão, examinar e emitir pareceres sobre o balanço geral e demais

demonstrações contábeis/financeiras, solicitar ao Conselho Administrativo Estadual a

contratação de assessoria de auditores ou peritos, sempre que tais serviços forem

considerados indispensáveis ao bom desempenho de suas funções.

TodosRepresentantes de

Cooperativas01/01/2014 À 31/12/2014

DIRETORIA EXECUTIVA

A Diretoria Executiva é o órgão gestor e de Administração Estadual do SESCOOP/ES,

consoante às diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Estadual. Será composta

pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual e pelo Superintendente. Os atos de

representação ativa e passiva do SESCOOP/ES, em juízo ou fora dele, tais como contratos,

quitações, transações, desistências, compromissos, acordos e outros que envolvam

qualquer tipo de obrigação, responsabilidade ou exoneração. As atividades são definidas e

fiscalizadas pelos respectivos conselhos deliberativos.

PresidenteRepresentante de

Cooperativa01/01/2014 À 31/12/2014

ASSESSORIA JURÍDICA

(ASJUR)

Oferecer respaldo legal à atuação institucional no que se refere à elaboração dos

instrumentos jurídicos, normativos, manifestações de ordem legal e acompanhamento

processual nas questões em que a instituição é parte.Assessor Assessor Jurídico 01/01/2014 À 31/12/2014

ASSESSORIA CONTÁBIL

(ASCONT)

Atuar no acompanhamento preventivo das ações desenvolvidas pelas cooperativas no que

tange na área contábil, tributária, fiscal e financeira. Assessor Assesor Contábil 01/01/2014 À 31/12/2014

ASSESSORIA DE

COMUNICAÇÃO (ASCOM)

Zelar pela imagem e fortalecimento da identidade institucional por meio de informações

divulgadas nos veículos internos e externos de comunicação bem como assessorar a

instância diretiva em seus processos de comunicação perante os diferente públicos. Assessor Assessor de

Comunicação01/01/2014 À 31/12/2014

GERÊNCIA DE FINANÇAS E

CONTABILIDADE –

CONTADOR (GEFIN)

Garantir a correta administração dos recursos financeiros, abrangendo o processo de

recebimento, repasse e movimentação, bem como cumprir as obrigações contábeis e

financeiras da instituição.

Gerente

Gerente de

Finanças e

Contabilidade

01/01/2014 À 31/12/2014

GERÊNCIA DE TECNOLOGIA

DA INFORMAÇÃO (GETI)

Oferecer estrutura tecnológica de suporte e segurança da informação, criando condições

para a execução das atividades institucionais Gerente

Gerente de

Tecnologia da

Informação

01/01/2014 À 31/12/2014

GerenteGerente de

Logística01/01/2014 À 31/12/2014

GERÊNCIA DE LOGÍSTICA

(GELOG)

Atuar no acompanhamento no andamento e os métodos dos serviços administrativos, bem

como a qualidade e a produtividade do trabalho.

GERÊNCIA DE

DESENVOLVIMENTO

COOPERATIVISTA (GEDEC)

Atuar como Assessoria técnica multidisciplinar, suporte e orientação a grupos

interessados em constituir cooperativas, visitas técnicas para monitoramento do

desenvolvimento da cooperativa, Certificação de regularidade técnica e implantação de

ferramentas de fomento à autogestão cooperativista.

01/01/2014 À 31/12/2014Gerente

Gerente de

Desenvolvimento

Cooperativista

Fonte: Gerência de Finanças e Contabilidade

18

CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO E RESULTADOS ALCANÇADOS

2.1. PLANEJAMENTO DO SESCOOP

O Plano Estratégico do Sescoop (modelo corporativo), aprovado em agosto de 2010, com horizonte

de execução para 2010-2013, teve a sua vigência ampliada para 2014, mantendo-se os mesmos objetivos

estratégicos. Isso ocorreu em virtude da elaboração do novo planejamento estratégico 2015-2020,

aprovado pelo Conselho Nacional em agosto de 2014.

O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (SESCOOP), criado em 1998, faz parte

do denominado “Sistema S” e integra o Sistema OCB, cabendo-lhe organizar, administrar e executar:

O ensino de formação profissional cooperativista para cooperados, empregados de cooperativas e

familiares;

A promoção social de cooperados, empregados de cooperativas e familiares; e

O monitoramento das cooperativas em todo o território nacional.

Nesse sentido, as ações do Sescoop para o fortalecimento das cooperativas englobam capacitação,

valorização e melhor aproveitamento dos cooperados e empregados. Assim, a entidade busca patamares

mais elevados de inovação e excelência, favorecendo a competitividade dos produtos e serviços desses

empreendimentos.

No cumprimento da sua missão, os desafios encontrados pelas entidades cooperativistas em seus

ambientes de atuação são:

Doutrina e Princípios: realizar ações no sentido de tornar a doutrina e princípios do

cooperativismo conhecidos e praticados;

Legislação: atuar em parceria com entidades, principalmente a Organização das Cooperativas

Brasileiras (OCB), buscando tornar a legislação, sua interpretação e aplicação pelos órgãos

julgadores e fiscalizadores, adequadas aos preceitos cooperativistas;

Cultura da cooperação: buscar sensibilizar a sociedade para a importância da cultura da

cooperação, como forma de propiciar desenvolvimento econômico e social;

Cooperativas: propiciar condições para a implantação de governança e gestão profissionalizadas

das cooperativas, possibilitando atuação em ambientes competitivos, por intermédio da

capacitação dos dirigentes, cooperados e empregados, visando, portanto, a sustentabilidade dos

empreendimentos cooperativos.

Resultados: realizar ações de monitoramento do desempenho das cooperativas, propondo as

medidas adequadas à obtenção de resultados econômicos e sociais positivos, cuidando, em

parceria com a OCB, da transparência e divulgação dos resultados do sistema cooperativista.

Imagem: atuar, em parceria com a OCB, no sentido de divulgar, zelar e fortalecer a imagem do

cooperativismo junto à sociedade.

Por ser um plano corporativo, as macroestratégias nele definidas orientam a realização de esforço

conjunto entre as unidades estaduais e nacional para a concretização de resultados. Os principais

fundamentos do referido plano corporativo encontram-se descritos a seguir.

19

Missão e visão

A função e a razão de ser do Sescoop estão contempladas em sua missão: "Promover o

desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação profissional,

da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo

para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares”.

A visão de futuro descreve a situação desejada para o Sescoop, no horizonte do plano (2020) e

configura-se como a síntese dos desejos e das aspirações quanto ao novo perfil institucional da

organização. Deve ser conquistada por meio de esforços coordenados de todos que trabalham e fazem a

instituição. A visão de futuro do Sescoop é:

“Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da

sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar

social de cooperados, empregados e familiares”.

Objetivos Estratégicos Finalísticos

Os objetivos estratégicos do Sescoop revelam as principais escolhas da instituição para o período do

plano e são orientados para o alcance da Visão de Futuro e cumprimento da missão organizacional.

Neste Plano Estratégico, o Sescoop definiu treze objetivos estratégicos, sendo oito finalísticos e

cinco de Administração e de Apoio.

Objetivo Estratégico 1 – Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios

e os valores do cooperativismo em todo o Brasil.

A população, muitas vezes, não sabe distinguir o cooperativismo dos demais tipos societários, o

que acaba retirando vantagens e igualando as cooperativas às demais formas de produção,

notadamente às empresas.

Assim, faz-se necessária a difusão da doutrina, dos princípios e dos valores do cooperativismo em

todo o Brasil como elementos integradores de uma organização social competitiva, mas que

produz frutos sociais aos seus associados e demais atores relacionados. Essa difusão contribuirá

significativamente pata o desenvolvimento sustentável do cooperativismo.

Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista,

alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade.

Em um ambiente cada vez maior competitivo, a eficiência da gestão é instrumento central para a

sustentabilidade das organizações. A formação em gestão cooperativista se volta para a preparação

em governança e em gestão profissional das cooperativas além de formação de lideranças

cooperativistas. Difere das abordagens empresariais à medida que se alinha à doutrina, aos

princípios e valores do cooperativismo.

Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das

cooperativas na formação profissional.

Além da formação em gestão cooperativista, as cooperativas necessitam de cooperados e

empregados em outras áreas administrativas e em suas áreas de atuação específicas.

Tendo em vista a grande diversidade de ramos de negócio no sistema cooperativista, dispersos em

todo o País, não é possível nem adequado que o Sescoop desenvolva programas de formação

profissional para todas as necessidades de todas as cooperativas. O Sescoop focará seus esforços

na identificação das diversas demandas, formação de parcerias e viabilização de soluções de

formação profissional para as cooperativas.

Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas

cooperativas.

20

Um dos princípios do cooperativismo é a gestão democrática. Como a cooperativa é uma entidade

que agrega no mínimo 20 associados, tendo cada um o mesmo poder de voto nas decisões

estratégicas, uma boa governança é fundamental para sua sustentabilidade e seu crescimento.

Além disso, organizações com modelos mais complexos de governança tendem a refletir essa

complexidade também em sua gestão.

O Sescoop irá contribuir para a governança e a gestão das cooperativas, por meio da disseminação

de conhecimento sobre o tema, da identificação, disseminação e incentivo à adoção de boas

práticas, tudo atrelado à doutrina, aos princípios e aos valores do cooperativismo.

Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das

cooperativas.

As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas, além de

incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão. Devem se pautar em metas de

desempenho e resultados.

Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com

mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria,

oportunidades e boas práticas em gestão e governança.

Sendo assim, o Sescoop atua no monitoramento das cooperativas analisando seus desempenhos e

contribuindo de maneira pró-ativa para a minimização de riscos, a profissionalização da gestão e a

sustentabilidade das cooperativas.

Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho.

As cooperativas precisam adotar práticas que promovam a segurança no trabalho cooperativista

para reduzir os riscos de acidentes. As cooperativas que adotam estas práticas no trabalho além de

cumprir a legislação, reduzem gastos com acidentes e assistência à saúde, melhoram a relação com

empregados e fortalecem a imagem perante o público.

Nesse âmbito, o Sescoop se propõe a desenvolver programas e competências para a disseminação

de informações e conceitos de segurança no trabalho e para apoio e incentivos à prevenção de

acidentes e à melhoria das condições de trabalho.

Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e

familiares.

A atuação do Sescoop se dará por meio da articulação de parcerias e do desenvolvimento de

programas orientados para apoiar as cooperativas em ações que favoreçam um estilo de vida

saudável e possibilitem o alcance da melhoria da qualidade de vida dos empregados de

cooperativas, associados e seus familiares.

Objetivo Estratégico 8 – Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das

cooperativas brasileiras.

O Sescoop atuará com foco não só na melhoria do desempenho interno das cooperativas, mas

também na adoção por estas de conceitos e boas práticas de responsabilidade socioambiental. Essa

atuação é convergente com o princípio cooperativista do interesse pela comunidade, que orienta o

trabalho das cooperativas também para o desenvolvimento sustentado de suas comunidades, por

meio de políticas aprovadas pelos membros.

21

Objetivos Estratégicos de Administração e Apoio

Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia

do Sescoop.

O Sescoop possui um quadro de funcionários qualificado. No entanto, para que os objetivos

finalísticos estabelecidos sejam alcançados, faz-se necessário o desenvolvimento de competências

aderentes aos novos desafios propostos. A ampliação das competências deverá ser viabilizada

também pela ampliação quantitativa das redes de colaboradores, internos e externos, visando ao

aumento da capacidade de realização orientada para resultados para o público-alvo.

Objetivo Estratégico 10 – Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no Sescoop.

O aumento da eficiência, da inovação e da capacidade de gerar resultados abrange uma gestão do

conhecimento. Gerir conhecimento requer processos bem definidos e eficazes de identificação,

seleção, armazenamento e disponibilização de dados, informações e boas práticas. Essas práticas

são ainda mais necessárias em organizações com elevado grau de descentralização das ações e

atuação distribuída por regiões e setores com elevada heterogeneidade.

Objetivo Estratégico 11 – Gerar sinergias e integração do Sistema Sescoop.

Um sistema não é de fato um sistema se suas partes seguem em direções distintas e de maneira

descoordenada. Por isso, as diversas unidades e áreas do Sescoop devem atuar, de maneira

integrada e alinhada em seus objetivos e ações, propiciando sinergia no Sistema Sescoop.

Mantendo a autonomia das partes, trata-se de garantir a integração no sentido estratégico e o

alinhamento de grandes iniciativas e das estratégias de comunicação, para dentro e para fora do

Sistema.

Objetivo Estratégico 12 – Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e

comunicação.

O fluxo crescente de informações e a velocidade cada vez maior dos processos de tomada de

decisão ampliaram radicalmente a relevância das tecnologias de informação e comunicação. A

tecnologia de informação e comunicação passou a ser elemento estratégico para o bom

desempenho de qualquer organização nos dias atuais. Ela deve ser orientada para o alinhamento e

integração do Sistema, assim como para o melhor atendimento do público-alvo.

Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na

comunicação dos resultados.

22

Figura 2 - Árvore Estratégica do SESCOOP 2010-2014

Proposta de Valor

COOPERATIVAS COOPERADOS EMPREGADOS DAS COOPERATIVAS FAMÍLIAS

Gestão profissionalizada

Envolvimento maior dos cooperados com suas cooperativas

Sensibilização para a responsabilidade socioambiental

Ambiente propício à cooperação

Padrões de qualidade em gestão e governança cooperativistas

Educação cooperativista e em gestão cooperativa

Desenvolvimento de lideranças cooperativistas

Transparência da gestão

Formação profissional de qualidade

Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo

Melhores condições de saúde e segurança no trabalho

Transparência da gestão

Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo

Visão de Futuro 2020

Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável,

por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das

cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e

melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares

Missão do SESCOOP

Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como

promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da

qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiaresO

bjetivos Estratégicos FinalísticosO

bjetivos Estratégicos de A

dministração e

Apoio

Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil

Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional

Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade

Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas

OBJETIVO 1Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas

Cultura da Cooperação

Profissionalização e Sustentabilidade

Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho

Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares

Qualidade de Vida

OBJETIVO 6

OBJETIVO 7

OBJETIVO 2

OBJETIVO 3

OBJETIVO 4

OBJETIVO 5

Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras

OBJETIVO 8

Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no SESCOOP

Gerar sinergias e integração do Sistema SESCOOP

Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação

OBJETIVO 10 OBJETIVO 11

Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP

OBJETIVO 12OBJETIVO 9

Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados

OBJETIVO 13

23

Por seu turno, o Plano Estratégico do SESCOOP/ES está inserido no contexto de um planejamento

estratégico Corporativo.

A sua Missão é: Representar, promover e fortalecer o cooperativismo, participando do

desenvolvimento do Espírito Santo.

A sua Visão de futuro é: Ser referência em cooperativismo, preservando e disseminando seus

princípios e valores universais.

Os seus Objetivos Estratégicos finalísticos são:

Objetivo Estratégico 1 – Promover a cultura da Cooperação e disseminar a doutrina, os

princípios e valores do cooperativismo em todo o Brasil.

O desenvolvimento sustentável do cooperativismo somente será possível se apoiado em sólidos

pilares, representados aqui pela doutrina, pelos princípios e os valores do cooperativismo. É

preciso garantir que todos os cooperativistas os conheçam e os pratiquem, desde o momento da

criação da cooperativa.

Além disso, muitas vezes, a população não sabe distinguir o cooperativismo dos demais tipos

societários, o que acaba retirando vantagens e igualando as cooperativas às demais formas de

produção, notadamente às empresas. Desse modo, faz-se importante a difusão da doutrina, dos

princípios e valores do cooperativismo em todo o Brasil como elementos integradores de uma

organização social competitiva, mas que produz frutos sociais aos seus associados e demais atores

relacionados.

Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão

cooperativista, alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade.

Em um ambiente de cada vez maior competitividade, a eficiência da gestão é instrumento central

para a sustentabilidade das organizações. A formação em gestão cooperativista se volta para a

preparação em governança e em gestão profissional das cooperativas e para a formação de

lideranças cooperativistas. Difere das abordagens empresariais à medida que se alinha à doutrina,

aos princípios e valores do cooperativismo.

Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das

cooperativas na formação profissional.

Além da formação em gestão cooperativista, as cooperativas necessitam de cooperados e

empregados em outras áreas administrativas e em suas áreas específicas.

Tendo em vista a grande diversidade de ramos de negócio no sistema cooperativista, dispersos em

todo o País, não é possível nem adequado que o SESCOOP desenvolva programas de formação

profissional para todas as necessidades de todas as cooperativas. O SESCOOP focará seus

esforços na identificação das diversas demandas, formação de parcerias e viabilização de soluções

de formação profissional para as cooperativas.

Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas

cooperativas.

Um dos princípios do cooperativismo é a gestão democrática. Como a cooperativa é uma entidade

que agrega no mínimo 20 associados, tendo cada um o mesmo poder de voto nas decisões

estratégicas, uma boa governança é fundamental para sua sustentabilidade e seu crescimento.

Além disso, organizações com modelos mais complexos de governança tendem a refletir essa

complexidade também em sua gestão.

O Sescoop irá contribuir para a governança e a gestão das cooperativas, por meio da disseminação

de conhecimento sobre o tema, da identificação, disseminação e incentivo à adoção de boas

práticas, tudo atrelado à doutrina, aos princípios e aos valores do cooperativismo.

24

Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das

cooperativas.

As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas, além de

incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão. Devem se pautar em metas de

desempenho e resultados.

Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com

mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria,

oportunidades e boas práticas em gestão e governança.

Sendo assim, o Sescoop atua no monitoramento das cooperativas analisando seus desempenhos e

contribuindo de maneira pró-ativa para a minimização de riscos, a profissionalização da gestão e a

sustentabilidade das cooperativas.

Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho.

As cooperativas precisam adotar práticas que promovam a segurança no trabalho cooperativista

para reduzir os riscos de acidentes. As cooperativas que adotam estas práticas no trabalho além de

cumprir a legislação, reduzem gastos com acidentes e assistência à saúde, melhoram a relação com

empregados e fortalecem a imagem perante o público.

Nesse âmbito, o Sescoop se propõe a desenvolver programas e competências para a disseminação

de informações e conceitos de segurança no trabalho e para apoio e incentivos à prevenção de

acidentes e à melhoria das condições de trabalho.

Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e

familiares.

A atuação do Sescoop se dará por meio da articulação de parcerias e do desenvolvimento de

programas orientados para apoiar as cooperativas em ações que favoreçam um estilo de vida

saudável e possibilitem o alcance da melhoria da qualidade de vida dos empregados de

cooperativas, associados e seus familiares.

Objetivo Estratégico 8 – Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das

cooperativas brasileiras.

O Sescoop atuará com foco não só na melhoria do desempenho interno das cooperativas, mas

também na adoção por estas de conceitos e boas práticas de responsabilidade socioambiental. Essa

atuação é convergente com o princípio cooperativista do interesse pela comunidade, que orienta o

trabalho das cooperativas também para o desenvolvimento sustentado de suas comunidades, por

meio de políticas aprovadas pelos membros.

O seus Objetivos Estratégicos de Administração e de Apoio são:

Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia

do Sescoop.

O Sescoop possui um quadro de funcionários qualificado. No entanto, para que os objetivos

finalísticos estabelecidos sejam alcançados, faz-se necessário o desenvolvimento de competências

aderentes aos novos desafios propostos. A ampliação das competências deverá ser viabilizada

também pela ampliação quantitativa das redes de colaboradores, internos e externos, visando ao

aumento da capacidade de realização orientada para resultados para o público-alvo.

Objetivo Estratégico 10 – Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no Sescoop.

25

O aumento da eficiência, da inovação e da capacidade de gerar resultados abrange uma gestão do

conhecimento. Gerir conhecimento requer processos bem definidos e eficazes de identificação,

seleção, armazenamento e disponibilização de dados, informações e boas práticas. Essas práticas

são ainda mais necessárias em organizações com elevado grau de descentralização das ações e

atuação distribuída por regiões e setores com elevada heterogeneidade.

Objetivo Estratégico 11 – Gerar sinergias e integração do Sistema Sescoop.

Um sistema não é de fato um sistema se suas partes seguem em direções distintas e de maneira

descoordenada. Por isso, as diversas unidades e áreas do Sescoop devem atuar, de maneira

integrada e alinhada em seus objetivos e ações, propiciando sinergia no Sistema Sescoop.

Mantendo a autonomia das partes, trata-se de garantir a integração no sentido estratégico e o

alinhamento de grandes iniciativas e das estratégias de comunicação, para dentro e para fora do

Sistema.

Objetivo Estratégico 12 – Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e

comunicação.

O fluxo crescente de informações e a velocidade cada vez maior dos processos de tomada de

decisão ampliaram radicalmente a relevância das tecnologias de informação e comunicação. A

tecnologia de informação e comunicação passou a ser elemento estratégico para o bom

desempenho de qualquer organização nos dias atuais. Ela deve ser orientada para o alinhamento e

integração do Sistema, assim como para o melhor atendimento do público-alvo.

Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na

comunicação dos resultados.

26

Figura 3 - Mapa Estratégico do SESCOOP/ES

27

2.2. ESTRATÉGIAS ADOTADAS PELO SESCOOP/ES PARA ATINGIR OS OBJETIVOS

ESTRATÉGICOS DO EXERCÍCIO DE 2014

A partir dos fundamentos e dos projetos do Plano Estratégico, o SESCOOP/ES elaborou o seu

Plano de Trabalho e Orçamento para o exercício de 2014, contemplando os projetos estratégicos descritos

no Plano Estratégico e as demais atividades de apoio ao desenvolvimento de seus objetivos.

Os principais objetivos estratégicos do SESCOOP/ES para 2014, bem como as suas respectivas

metas, riscos identificados para seu alcance, as estratégias adotadas, bem como as devidas

contextualizações estão dispostos no Quadro 2.

No exercício em tela, destacam-se, pela importância e impacto na realidade do cooperativismo

local, as seguintes iniciativas:

Treinamento Comunicação Estratégica, Verbal e Escrita Empresarial, que beneficiou 175

pessoas;

Ciclo de Debates - Caminhos para o futuro, que beneficiou 275 pessoas;

Palestra: As pessoas que estão fazendo as coisas acontecerem, que beneficiou 3955 pessoas;

Excelência no Atendimento Cooperativo - Técnicas de Atendimento, Humanização na Saúde e

Legislações pertinentes, que beneficiou 358 pessoas;

Aperfeiçoamento para Secretárias, que beneficiou 210 pessoas.

Foram realizadas ações de divulgação do nosso plano estratégico junto aos nossos colaboradores

internos e Junto com as cooperativas onde foram enviados e realizados projetos de acordo com os

objetivos estratégicos do SESCOOP.

Destaque-se que, no momento da escolha dos objetivos estratégicos, foram considerados e

avaliados os riscos que poderiam impedir ou prejudicar sua implementação no exercício 2012. Esta

análise ocorreu principalmente no momento de identificação de ameaças e oportunidades, inclusive com

análise de seus impactos e probabilidades de ocorrência.

Para implementação do seu Plano Estratégico, no ano de 2014 o SESCOOP utilizou como

estratégia a construção de projetos estratégicos.

Após a análise dos riscos inerentes ao trabalho com projetos, foram elaborados, por objetivo

estratégico.

Foram realizadas ações de divulgação do nosso plano estratégico junto aos nossos colaboradores

internos e conselheiros e agentes de desenvolvimento humano.

A partir dos fundamentos e dos projetos do Plano Estratégico, o SESCOOP/ES elaborou o seu

Plano de Trabalho e Orçamento para o exercício de 2014, contemplando os projetos estratégicos descritos

no Plano Estratégico e as demais atividades de apoio ao desenvolvimento de seus objetivos.

Destaque-se que a gestão orçamentária do exercício 2014 encontra-se demonstrada no Capítulo 4 -

Programação e Execução Orçamentária e Financeira.

Em complemento aos nossos esforços, buscamos parceiros institucionais e recursos junto ao

SESCOOP Nacional via Fundecoop Especial.

Para o desenvolvimento dos projetos e conscientização a respeito dos objetivos estratégicos, além

da comunicação interna, adotamos ainda reforçar a adoção do plano estratégico em todas as capacitações

oferecidas aos agentes de desenvolvimento humano.

28

Quadro 2 - Estratégias adotadas pelo SESCOOP/ES para atingir os objetivos estratégicos do exercício de 2014 Objetivos

Estratégicos

Ações Riscos Estratégias Adotadas Contexto Limitações

Formatura da Turma

Região Norte -

JOVEMCOOP

Intempéries Espaço de realização coberto e de fácil

acesso aos participantes

Finalização do ciclo de aulas da turma da Região Norte Evasão de Alunos

Dia do

Cooperativismo

Baixa participação Ampla divulgação Resultado positivo no ano anterior com esta ação Falta de Recurso próprio

para execução

2

Capacitação de

gestores em

ferramentas de gestão

Baixa participação Ampla divulgação Em um ambiente cada vez mais competitivo, a eficiência da

gestão é instrumento central para a sustentabilidade das

organizações

Falta de Recurso próprio

para execução

Palestra sobre Ética:

Escolhas que levam

ao sucesso

Baixa participação Ampla divulgação Resultado positivo no ano anterior com esta ação Falta de Recurso próprio

para execução

Aperfeiçoamento

para Secretárias

Liberação das

secretárias para

participação no

treinamento

Conscientização junto aos dirigentes para

estarem realizando estas liberações

Secretárias interessadas em participar Não comparecimento das

participantes e falta de

recurso próprio

Gestão

Cooperativista

Região Sul -

GESCOOP SUL

Baixa Participação Ampla divulgação Resultado positivo no ano anterior com esta ação Falta de Recurso próprio

para execução

Intercâmbio

Cooperativo dos

Núcleos Femininos

do Espírito Santo

Número de

participantes

inferior ao mínimo

estabelecido

Amplo trabalho de mobilização através mala

eletrônica, telefonemas, e-mails dentre

outros

Conhecer novos modelos de Cooperativismo Falta de Recurso próprio

para execução

5

Acompanhamento de

Assembleias Gerais

Ordinárias

Intempéries Tentar ao máximo estar na cidade que

acontecerá a AGO um dia antes

Cooperativas receptivas ao Sistema OCB-SESCOOP/ES Falta de pessoal para

acompanhar 100% das

AGO’s

Formação e

Capacitação dos

colaboradores de

produção (Fábrica de

Rações)

Baixa participação Ampla divulgação Atender as Normas Regulamentadoras do Ministério do

Trabalho e Emprego


para execução

SIPAT – Semana

Interna de Prevenção

de Acidentes

Baixa participação Ampla divulgação Atender as Normas Regulamentadoras do Ministério do

Trabalho e Emprego


para execução

Palestra Fábrica da

Vida –

Autogerenciamento e

Saúde

Baixa participação Ampla divulgação Promover um estilo de vida saudável ao colaboradores e

cooperados


para execução

Futebol Cooperativo -

FUTCOOP


para execução

VII Seminário Sócio

Econômico -

CECMESB


para execução

Educação Ambiental

Visando a

Sustentabilidade

Baixa Participação Ampla divulgação Adoção da responsabilidade Socioambiental na

Cooperativa.


para execução

1

3

4

6

7

8


29

Macroprocessos do SESCOOP/ES

Como informado no Relatório de Gestão 2013, esta Unidade Estadual passou por um processo de

reavaliação dos seus Macroprocessos para que houvesse um alinhamento com o Sescoop Nacional, para

que a atuação de suas Unidades se tornasse mais sistêmica. Com isso, após a conclusão dos trabalhos da

FGV, os macroprocessos da área finalística ficaram da seguinte forma:

ÁREA FINALÍSTICA COMPETÊNCIAS ATRIBUIÇÕES MACROPROCESSOS

Relacionados à área de

conhecimento;

Produzir e disseminar informações

atualizadas aos públicos de interesse;

Propor e elaborar atividades e

projetos, bem como planejar, executar,

monitorar e avaliar a sua

operacionalização;

Administrar dados e alimentar

sistemas de gestão, de forma a

produzir informações para a melhoria

de processos e o suporte às decisões

gerenciais;

Participar de reuniões

administrativas e grupos técnicos,

comissões, conselhos e comitês,

adotando providências quanto às

deliberações;

Participar de ações de

desenvolvimento, interna e

externamente, e multiplicar o

conhecimento adquirido aos públicos

de interesse;

Participar das atividades de

elaboração de notas técnicas, eventos

de licitação, bem como fazer o

acompanhamento da execução dos

serviços contratados;

Planejar, coordenar, executar,

monitorar e avaliar a

operacionalização de eventos e

alinhamento técnico;

Proferir palestras e demais ações de

instrutoria sobre sua área de

conhecimento;

Elaborar relatórios, demonstrativos,

gráficos, planilhas, pareceres e outros

documentos

Técnicos de sua área de atividade;

Prestar suporte técnico e

operacional às cooperativas;

Atuar como agente de

desenvolvimento do cooperativismo,

promovendo a cultura da cooperação e

a doutrina cooperativista, dentro e

fora do SESCOOP;

Elaborar, organizar, controlar e

acompanhar o plano de trabalho e o

orçamento sob sua responsabilidade,

de acordo com as diretrizes

estratégicas, bem como realizar a

respectiva prestação de contas;

Realizar visitas técnicas.

Gerência de

Desenvolvimento

Cooperativista

(GEDEC)

Atuar como Assessoria técnica

multidisciplinar, suporte e orientação a

grupos interessados em constituir

cooperativas, visitas técnicas para

monitoramento do desenvolvimento da

cooperativa, Certificação de

regularidade técnica e implantação de

ferramentas de fomento à autogestão

cooperativista, além de promover o

ensino e a educação profissional de

seus empregados, diretores e

cooperados e; a promoção social das

cooperativas.

Gestão do Desenvolvimento

Cooperativista; Gestão do Ensino de

Formação Profissional; Gestão da

Promoção Social e Gestão do

Monitoramento.


30

2.3. EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS E DAS AÇÕES

DO PLANO DO SESCOOP/ES PARA 2014

O planejamento das atividades é desenvolvido em conjunto com as cooperativas contribuintes,

levando-se em consideração o plano de desenvolvimento humano realizado pelas mesmas, a partir de um

diagnóstico de levantamento de necessidades de treinamento, buscando através do trabalho em equipe, a

eficácia, eficiência e a economicidade de todas as ações realizadas na gestão dos processos da Unidade.

Após levantamento as necessidades são consolidadas pelas áreas gerando Plano de Trabalho que é

aprovado pelo Conselho Administrativo Estadual para posteriormente ser executado.

O SESCOOP/ES - Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Espírito

Santo se consolida a cada dia como uma das mais importantes ferramentas para o desenvolvimento do

sistema cooperativista, tendo se tornado fundamental para alavancar o processo de autogestão das

cooperativas capixabas. E esse papel propulsor do cooperativismo é exercido através de treinamentos,

capacitações e monitoramento das cooperativas, o que propicia o aperfeiçoamento da formação

profissional e da promoção social de empregados, cooperados e dirigentes das cooperativas.

Visando atingir maior eficiência e eficácia na aplicação de recursos, a Gerência de

Desenvolvimento Cooperativista, através da demanda levantada com as cooperativas, realizou o seu

trabalho conforme as linhas de ação determinadas pela Unidade Nacional: Profissionalização da Gestão;

Qualificação Profissional e Desenvolvimento Cooperativista. No decorrer de 2014 foram realizadas na

área de Formação Profissional 283 eventos. Na Promoção Social foram realizados 15 eventos, totalizando

no ano, 298 eventos e 35.023 participações.

O Monitoramento, foca suas atividades no processo de desenvolvimento técnico, econômico e

financeiro das cooperativas, tangenciando o processo de gestão através de assessorias e consultorias

técnicas, estudos e reuniões individuais ou abertas junto às cooperativas, relacionamento entre as

organizações e instituições locais que participam como intervenientes ao processo supracitado, são elas

SENAR/ES, BANDES, Secretaria Estadual de Agricultura – SEAG/ES, Superintendência Federal de

Agricultura – SFA, Federação de Agricultura – FAES, Banco Central, DETRAN, dentre outras. O

monitoramento envolve processos de orientação, constituição, assessoramento e acompanhamento de

cooperativas visando o desenvolvimento da qualidade da gestão, primando pela preservação da doutrina

cooperativista, legalidade de seu funcionamento, credibilidade perante terceiros, transparência diante do

quadro social e a garantia da sua continuidade, cumprindo seus objetivos econômicos e sociais.

Em 2014 foram efetuadas 518 visitas técnicas com assessorias in loco, participação em 160 AGO’s

de 145 cooperativas registradas, 31 assessorias para grupos interessados em constituir cooperativas.

Na Tabela 2, Anexo II, deste Relatório, encontram-se a Execução física e financeira dos objetivos

estratégicos e das ações do SESCOOP/ES para o exercício de 2014.

31

A atuação do SESCOOP/ES está estruturada em áreas de resultado e programas. A seguir, as

demonstrações da execução.

Tabela 3 - Realizações Financeiras por Área de Atuação

ÁREAS DE ATUAÇÃO 2013 2014

Previsto Realizado % Exec.

I - Atuação Finalística 5.494.229,20 4.570.913,00 4.074.910,59 89%

a - Formação/capacitação profissional 1.936.090,51 2.233.838,00 1.815.312,18 81%

Pessoal* 156.655,17 327.111,00 296.834,39 91%

Eventos 1.779.435,34 1.906.727,00 1.518.477,79 80%

b - Promoção Social - Eventos 463.076,18 340.985,00 341.959,38 100%

c - Monitoramento/desenvolvimento de cooperativas 3.095.062,51 1.996.090,00 1.917.639,03 96%

Pessoal* 988.873,78 1.135.352,00 1.161.025,64 102%

Eventos 2.106.188,73 860.738,00 756.613,39 88%

II - Gestão do Sistema - Atividade Meio 923.053,80 1.002.471,00 971.620,80 97%

d - Órgãos Colegiados (CODEL/COFIS) 40.660,21 45.655,00 40.400,96 88%

e - Diretoria Executiva (PRESI/SUPER) 125.160,44 157.269,00 151.134,25 96%

f - Administrativo (Apoio/Informática/Jurídico) 672.250,54 724.547,00 701.438,00 97%

g - Divulgação/Comunicação 84.982,61 75.000,00 78.647,59 105%

III - Saldo de Exercício Anteriores - - - -

TOTAL 6.417.283,00 5.573.384,00 5.046.531,39 91%


Tabela 4 – Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo SESCOOP/ES – 2013 / 2014

2013

R$ (1,00) Previsto Realizado

1 - Atuação Finalística 5.494.229 4.570.913 4.074.911 89,15%

Programa 5100 - Cultura da Cooperação (a) 614.759 125.725 58.723 46,71%

Programa 5200 - Profissionalização e

Sustentabilidade (b)4.837.469 4.254.088 3.756.139 88,29%

Programa 5300 - Qualidade de Vida (c) 42.001 191.100 260.048 136,08%

2 - Gestão do Sistema – Atividade Meio 923.054 1.002.471 971.621 96,92%

Programa 0106 - Gestão da Política de Trabalho e

Emprego (d)299.978 357.818 345.121 96,45%

Programa 5400 - Administração e Apoio (e) 84.983 75.000 78.648 104,86%

Programa 0750 - Apoio Administrativo (f) 522.496 553.273 533.694 96,46%

Programa 0100 - Assistência ao Trabalhador (g) 0 0 0

Programa 0773 - Gestão da Política de Execução

Financeira, contábil e de Controle (h)15.598 16.380 14.159 86,44%

TOTAL 6.417.283 5.573.384 5.046.531 90,55%

Programas2014 R$ (1,00)

% Exec.


Os valores apresentados no quadro acima incluem os valores gastos com honorários dos colaboradores.

32

2.4. EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS PROJETOS E ATIVIDADES EXECUTADOS

EM 2014, POR PROGRAMA E AÇÃO

2.4.1. Programa: 5100 – Cultura da Cooperação

Objetivo do Programa: promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os

valores do cooperativismo

Ação 5101: Promover a cultura da cooperação e disseminação da doutrina

Projeto Cooperativista com Comitê de Produtores e Grupo de Mulheres – As atividades deste

projeto têm por objetivo: Fortalecer e desenvolver o quadro social da cooperativa para que se tornem

mais participativos, autônomos e comprometidos com os resultados e demandas da mesma e ampliar

a participação feminina na cooperativa e sensibilizar as mulheres em relação a sua profissionalização

para o auxílio na gestão de suas propriedades e em sua comunidade.

As atividades realizadas neste projeto foram as seguintes:

Encontros do Comitê de Produtores da PRONOVA - Foram realizados três encontros em cada

semestre (seis encontros no ano) – carga horária de 4h nos meses de fevereiro, abril, maio, agosto,

outubro e dezembro - com o Comitê de Produtores da PRONOVA, hoje composto por 27

participantes fixos e outros 4 participantes que não comparecem em todas as reuniões.

Trabalho com um Novo Grupo de Mulheres em outra comunidade onde a cooperativa atua:

Grupo de Mulheres da Bateia – Castelo – ES.

Foram realizados três encontros em cada semestre (seis encontros no ano) – carga horária de 4h -

com esse Novo Grupo de Mulheres (08 mulheres).

Foram beneficiados com o Projeto 39 pessoas, sendo cooperados, esposas e filhas de cooperados da

PRONOVA.

Comitê de Produtores da PRONOVA

Trabalho com um Novo Grupo de Mulheres

Tabela 5 – Metas físicas e financeiras - Projeto Cooperativista com Comitê de Produtores e Grupo

de Mulheres

Valor/Quant. Unidade de

Medida

Previsto Realizado % de realização

Financeira R$ 1,00 R$ 7.840 R$ 7.840 100%

Física 1 35 39 111%

Fonte: GEDEC – Gerência de Desenvolvimento Cooperativista

http://c2sisweb.tecnologia.ws/C2SisWeb/Repositorio/Noticias/33/d12b56b2-8.jpg

33

Encontro de Mulheres Rurais e Cooperativistas - As atividades deste projeto têm por objetivo:

Resgatar a autoestima das mulheres, bem como socializá-las e inseri-las no contexto administrativo

de suas propriedades, além de oferecer a oportunidade a elas de conhecerem a cooperativa.

O evento é realizado desde 2004, e até então, já participaram mais de mil mulheres. Ele proporciona

um maior conhecimento dos princípios e gestão cooperativistas.

Foram beneficiadas com o Encontro 88 pessoas, sendo cooperadas, colaboradoras, esposas e filhas de

cooperados da COOCAFÉ.

Encontro de Mulheres Rurais e Cooperativistas

Encontro de Mulheres Rurais e Cooperativistas

Tabela 6 - Metas físicas e financeiras - Encontro de Mulheres Rurais e Cooperativistas


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 4.000 R$ 4.000 100%

Física 1 100 88 88%


2.4.2. Programa 5200 - Profissionalização e Sustentabilidade

Objetivo do Programa: melhorar a gestão e a governança das cooperativas

Ação 5201: Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as

suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade

• Governança Administrativa da Pronova - As atividades deste projeto tem por objetivo:

Fortalecer e desenvolver a equipe interna da cooperativa para que se torne mais profissionalizada e

comprometida com a gestão, os resultados e demandas da cooperativa.

Com a Equipe Interna, será dada continuidade ao processo de organização interna (questões

gerenciais e de relacionamento interpessoal), com a elaboração de novos planos de trabalho, novas

descrições de função, elaboração de novos procedimentos e revisão dos já existentes, revisão do

planejamento estratégico e outras ferramentas que possam contribuir para uma melhor gestão dos

departamentos Administrativo/Financeiro; Comercial; Certificação/Comunicação e de Qualidade.

Também espera-se que haja o treinamento dos colaboradores na implantação dos procedimentos, que

seja implantado o Programa de Gestão de Qualidade dos Cafés e a redefinição de funções e

responsabilidades dos integrantes da equipe, em razão da nova estrutura física da cooperativa, do

novo modelo de gestão e da oferta de novos serviços.

Foram realizados três encontros a cada semestre (seis encontros anuais) com a Equipe Interna

(departamentos individuais ou colaboradores individuais).

Foram beneficiados com o Projeto 14 pessoas colaboradores da PRONOVA.

34

Governança Administrativa da Pronova

Tabela 7 - Metas físicas e financeiras - Governança Administrativa da Pronova


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 6.720 R$ 6.720 100%

Física 1 11 14 127%


Capacitação de Gestores em Ferramentas de Gestão - As atividades deste projeto tem por

objetivo: Conscientização dos envolvidos do papel de “gestores de pessoas” (em relação a si próprios

e em relação aos outros), para que a Cooperativa se fortaleça em sua estrutura humana e nos

resultados, e também possa adequar-se mais facilmente às exigências internas e à competitividade

requerida pelo mercado.

Foram beneficiadas com a capacitação 64 pessoas, sendo estas colaboradores da COOPEAVI.

Capacitação de Gestores em Ferramentas de Gestão

Capacitação de Gestores em Ferramentas de Gestão

Tabela 8 - Metas físicas e financeiras - Capacitação de Gestores em Ferramentas de Gestão


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 20.000 R$ 19.640 98%

Física 1 40 64 160%

35

Ação 5202: Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na

formação profissional

Formação e Capacitação dos colaboradores de produção (Fábrica de Rações) - As atividades

deste projeto tem por objetivo: Treinar e capacitar gestores e colaboradores da área de produção,

especificamente da Fábrica de Rações, com o intuito de implantar o programa de Boas Práticas de

Fabricação - BPF, visando melhorar todo o processo produtivo, melhorar a qualidade das rações

produzidas e garantir a segurança nas operações.

Foram beneficiados com o Projeto 35 pessoas, sendo estas colaboradores da COOPEAVI.

Tabela 9 - Metas físicas e financeiras - Formação e Capacitação dos colaboradores de produção

(Fábrica de Rações)


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 20.000 R$ 18.963 94,8%

Física 1 35 35 100%


Treinamento Atendimento Unimed - As atividades deste projeto tem por objetivo: Disseminar

entre os colaboradores do Sistema Unimed o modelo de gestão voltado para o atendimento de seus

clientes com excelência, sua importância para sustentar a cooperativa e oferecer um conjunto de

instrumentos, informações para apoiar e aprimorar o trabalho diário dos colaboradores que atuam na

área de atendimento. Através desse treinamento os colaboradores se desenvolvem, adquirem

conhecimento, habilidades e atitudes favoráveis ao bom atendimento.

Foram beneficiados com o treinamento 94 pessoas, sendo estas colaboradores das Unimed’s do

Espírito Santo.

Tabela 10 - Metas físicas e financeiras - Treinamento Atendimento Unimed


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 8.000 R$ 8.000 100%

Física 1 100 94 94%


Ação 5203: Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas

Intercâmbio Cooperativo dos Núcleos Femininos Capixabas - Promover um intercâmbio,

gerando aos envolvidos, a oportunidade de adquirirem e ampliarem seus conhecimentos, tendo uma

visão mais ampla, preparando novas lideranças, e conhecendo os trabalhos de inclusão das mulheres

no ambiente cooperativo.

Participaram do Intercâmbio Cooperativo dos Núcleos Femininos Capixabas 37 mulheres. As

Cooperativas VENEZA, COOABRIEL, COOCAFÉ e SELITA já possuem Núcleos Femininos

constituídos, a Cooperativa PRONOVA não pode participar do intercâmbio, as vagas destinadas a

esta cooperativa foram repassadas para as cooperativas COOPTAC, COOFACI e COOPEAVI,

cooperativas estas que demonstraram interesse de implantarem núcleos femininos.

36

As visitas permitiram que as participantes visualizem o processo de gestão adotado nas Cooperativas

do Estado do Paraná, contemplando casos de sucesso no que se refere profissionalização da gestão

(cooperados e colaboradores), os modus operandi da cooperativa, a Organização do Quadro Social, a

preparação de novas lideranças, dentre outras medidas vinculadas a gestão de uma cooperativa.

A participação efetiva da mulher, além de valorizar o cooperativismo, proporciona uma condição de

sua inserção nos negócios, como um todo, dentro da comunidade, da sociedade e, especialmente,

dentro do cooperativismo. A conjugação de forças entre o homem e a mulher, dá o equilíbrio para as

cooperativas crescerem.

O Intercâmbio foi grande importância para promover a integração e o fortalecimento da participação

das mulheres no cooperativismo capixaba, houve uma vasta troca de experiência, promovendo o

conhecimento de novas formas de organização e participação das mulheres no dia-a-dia das

cooperativas.

As Cooperativas participantes que ainda não possuíam Núcleos Femininos COOPEAVI e

COOPTAC, iniciaram os trabalhos de formação de novos núcleos em outubro foram feitas a

mobilizações de 01 novo núcleo da COOPTAC e 02 novos núcleos na COOPEAVI. As cooperativas

que já possuíam núcleos estão colocando em prática as boas práticas vistas no Paraná. 3 delas fizeram

o encontro de mulheres da cooperativa e 01 delas realizou uma comemoração em homenagem ao

aniversário do presidente.

Visita à Cooperativa LAR

Visita à Cooperativa CVale

Tabela 11 - Metas físicas e financeiras - Intercâmbio Cooperativo dos Núcleos Femininos

Capixabas


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 171.360 R$ 139.484 81%

Física 1 36 37 102%


Ação 5204: Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas

Acompanhamento de Assembleias – Essa atividade tem como objetivo garantir a efetividade

legal da realização das Assembleias das Cooperativas visando principalmente, orientar desde a

convocação até os procedimentos práticos em sua realização. Foram acompanhadas no ano de 2014,

160 assembleias gerais.

37

AGO da COOPFISCO

AGO da CREDSUL

Tabela 12 - Metas físicas e financeiras - Acompanhamento de Assembleias


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 10.840 R$ 11.263 103%

Física 1 140 160 114,28%


2.4.3. Programa 5300 – Qualidade de Vida

Objetivo do Programa: intensificar a segurança no trabalho e a adoção de responsabilidade

socioambiental pelas cooperativas e promover estilo de vida saudável entre os cooperados, empregados e

familiares.

Ação 5301: Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho

Sipat - Semana Interna Prevenção Acidentes - Promover a conscientização dos empregados

sobre o cumprimento das normas de saúde e segurança do trabalho assim proporcionando o

desenvolvimento de ações para a prevenção de acidentes e doenças decorrentes do trabalho.

Foram beneficiados com esta capacitação 109 colaboradores da VENEZA.

SIPAT Veneza

SIPAT Veneza

Tabela 13 - Metas físicas e financeiras - Sipat - Semana Interna Prevenção Acidentes


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 4.000 R$ 4.000 100%

Física 1 80 109 136%


http://www.sitebarra.com.br/wp-content/uploads/2014/07/SiteBarra+Barra+de+Sao+Francisco+Sipat-10.jpg

http://www.sitebarra.com.br/wp-content/uploads/2014/07/SiteBarra+Barra+de+Sao+Francisco+Sipat-201.jpg

38

Ação 5302: Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares

Palestra: Fábrica de Vida – Auto Gerenciamento da Saúde - Essa capacitação visa promover o

bem-estar e estimular os participantes a uma reflexão sobre qualidade e estilo de vida, mudança de

comportamento e adoção de hábitos saudáveis, reforçando sobre a importância da gestão da saúde.

Foram beneficiados com esta capacitação 84 cooperados do SICOOB Centro Serrano.

Tabela 14 - Metas físicas e financeiras - Palestra: Fábrica de Vida – Auto Gerenciamento da Saúde


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 1.100 R$ 1.020 92%

Física 1 100 84 84%


Ação 5303: Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas

brasileiras

Educação Ambiental Visando a Sustentabilidade na Cafeicultura com os Cooperados e

Cooperadas da CAFESUL – Esse Projeto visa desenvolver campanhas educativas de prevenção,

sensibilizando e orientando quanto aos impactos causados pela degradação ambiental; Conscientizar

sobre a importância na preservação do Meio Ambiente; Promover a conservação do solo, evitando

erosão e lixiviação de nutrientes, adubação orgânica; Promover a inclusão social e auto estima dos

cooperados e cooperadas com espírito de cooperativismo , associativismo em um novo conceito no

processo de desenvolvimento local sustentável.

Foram beneficiados 164 pessoas sendo estas cooperados, esposas e filhas de cooperados.

Tabela 15 - Metas físicas e financeiras - Educação Ambiental Visando a Sustentabilidade na

Cafeicultura com os Cooperados e Cooperadas da CAFESUL


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 20.000 R$ 23.904 119%

Física 1 128 164 128%


2.4.4. Programa 0106 – Gestão da Política de Trabalho e Emprego

Objetivo do Programa: coordenar o planejamento e a formulação de políticas setoriais

Ação 8938: Gestão do Processo de Planejamento Institucional

Atividade Acompanhamento da Gestão Orçamentária, executados em 2014, nesta ação, foram:

Nesta ação o SESCOOP/ES tem se empenhado no sentido de ampliar a qualidade dos processos

orçamentários apresentados para Diretoria Executiva e ao Conselho Estadual, de modo que estes sejam

ferramentas de evidenciação dos trabalhos desenvolvidos. Nesse sentido, em 2014, foi desenvolvida a

atividade de acompanhamento da gestão orçamentária.

39

Tabela 16 - Metas físicas e financeiras - Acompanhamento da Gestão Orçamentária


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 171.274 R$ 164.744 98%

Física Pessoas 02 02 100%


Ação 8911: Gestão Administrativa

Atividades de Gestão Administrativa Diretoria, executada em 2014, nesta Ação, foram:

As atividades desta ação tem por objetivo a Diretoria, o planejamento da execução das ações do

SESCOOP/ES por meio de definições estratégicas e operacionais das instâncias de deliberação e direção

da instituição. Em 2014, foram aplicados recursos neste programa que somaram R$ 151.134,

representando 96% do total previsto.

Tabela 17 - Metas físicas e financeiras - Gestão Administrativa Diretoria


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 157.269 R$ 151.134 96%

Física Presidência e

Superintendência

2

2

100%


Ação 8938: Gestão do Processo de Planejamento Institucional

Atividade de Manutenção do Funcionamento – CODEL, executada em 2014, nesta Ação, foram:

Realizadas 06 (seis) reuniões bimestralmente pelo Conselho Estadual Administrativo do

SESCOOP/ES, que é o órgão máximo da Administração do SESCOOP/ES, sendo composto por 05

(cinco) Conselheiros e os seus respectivos suplentes.

Tabela 18 - Metas físicas e financeiras - Manutenção do Funcionamento – CODEL


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 29.275 R$ 26.242 90%

Física Pessoas 6 6 100%


2.4.5. Programa 5400 – Administrativo e Apoio

Objetivo do Programa: coordenar o planejamento e a formulação de políticas setoriais

Ação 5405: Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos

resultados

Importante ferramenta para disseminação e consolidação da filosofia cooperativa, tanto na mídia

como também nos veículos internos das próprias sociedades cooperativas, a Assessoria de Comunicação

40

tem sua atenção voltada para promoção e divulgação do Cooperativismo, das Cooperativas do

SESCOOP/ES, sempre com intuito de consolidar uma imagem positiva diante da sociedade capixaba.

Atividades: • Assessoria de imprensa;

• Assessoria na criação de informativos;

• Criação de materiais publicitários, logotipos, entre outros;

• Cobertura e concepção de eventos;

• Construção de planos de comunicação;

• Administração de redes sociais do Sistema.

As principais ações realizadas foram:

- Prêmio de Jornalismo Cooperativista

Em sua oitava edição, o Prêmio de Jornalismo Cooperativista, criado pelo sistema OCB-

SESCOOP/ES, tem sido uma importante ferramenta para a informação cooperativista de toda a sociedade

capixaba. Há sete anos, quando o Prêmio foi criado, o objetivo era de aproximar o Cooperativismo com a

imprensa do Estado, valorizar seu trabalho e estimular a produção de matérias bem desenvolvidas e ricas

em detalhe. Hoje o Prêmio de Jornalismo Cooperativista está entre as premiações mais aguardadas pelos

profissionais de comunicação do Estado, sendo considerado por alguns o melhor do Espírito Santo.

- Site do Sistema OCB-SESCOOP/ES

Na página do Sistema www.ocbes.coop.br os internautas encontram as principais novidades do

segmento, com notícias atualizadas diariamente. O quadro de colaboradores do Sistema também está

sempre atualizado, com cargo se contatos de todos. O site ainda conta comum menu exclusivo para as

cooperativas, onde é possível acessar informações como nome e contatos de todas as cooperativas

capixabas, além de outras ferramentas, como banco de imagens, banners educativos, etc.

- Integração Cooperativista

Criado em novembro de 2003, o Boletim Eletrônico Integração Cooperativista é uma publicações

semanal que tem como objetivo divulgar as ações das cooperativas capixabas e do próprio Sistema OCB-

SESCOOP/ES. Desde a primeira edição, o Boletim sempre foi elaborado pela Assessoria de

Comunicação do Sistema OCB-SESCOOP/ES. Hoje o “Integração Cooperativista” é enviado sempre às

quartas-feiras, para as cooperativas capixabas e para toda a rede de contatos do Sistema OCB-

SESCOOP/ES, que engloba OCB’s de todo Brasil, lideranças políticas, empreendedores, formadores de

opinião, veículos de comunicação de todos os segmentos, grandes empresas, entre outros.

Tabela 19 - Metas físicas e financeiras - Atividade Produção Divulgação Institucional


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 75.000 R$ 78.648 105%

Física Cooperativas 145 145 100%


2.4.6. Programa 0750 – Administrativo e Apoio

Objetivo do Programa: prover os órgãos do SESCOOP dos meios administrativos para implementação

da gestão de seus programas finalísticos

Ação 8901: Manutenção de Serviços Administrativos

Atividade de Manutenção de Serviços Administrativos, executada em 2014, nesta Ação, foram:

http://www.ocbes.coop.br/

41

Esta ação compreende as atividades de manutenção e funcionamento acompanhamento no

andamento e os métodos dos serviços administrativos, bem como a qualidade e a produtividade do

trabalho.

Tabela 20 - Metas físicas e financeiras - Manutenção de Serviços Administrativos


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 553.273 R$ 533.694 96%

Física Manutenção da

Entidade

1 1 100%


2.4.7. Programa 0773 – Gestão da Política de Execução Financeira, Contábil e de Controle

Objetivo do Programa: contribuir para manutenção do equilíbrio econômico-financeiro do SESCOOP,

mediante administração financeira, orçamentária e contábil.

Ação 8915: Assistência Financeira a Entidades

Atividade de Manutenção do Funcionamento - COFIS, executada em 2014, nesta Ação, foram

Nesta ação, constam as realizações de 06 (seis) reuniões do Conselho Fiscal, sendo composto por

03 (três) Conselheiros e os seus respectivos suplentes.

Tabela 21 - Metas físicas e financeiras - Manutenção do Funcionamento – COFIS


Medida


Financeira R$ 1,00 R$ 16.380 R$ 14.159 86%

Física Conselheiros 3 3 100%


42

2.4. INDICADORES DE DESEMPENHO OPERACIONAL

1 Nome: Crescimento da Receita Realizada

Descritivo: Taxa de crescimento percentual do valor total da receita total realizada no ano

corrente em relação ao ano anterior

Fórmula: ((Valor da receita total realizada no ano/Valor da receita total realizada no ano anterior)

-1) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor Realizado no ano 4.537.278,66 6.243.221,97 5.510.880,52

Valor Realizado no ano anterior 4.297.293,27 4.537.278,66 6.243.221,97

Índice de Crescimento da Receita (% ) 5,58 37,60 -11,73

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 1Crescimento da Receita realizada, decaiu de 2013 para 2014 devido a redução da receita transferência (Projetos

Fundecoop Especial).

2 Nome: Índice de realização do orçamento

Descritivo: Valor do orçamento realizado, em relação ao valor do orçamento previsto

Fórmula: (Orçamento total realizado/Orçamento total previsto) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Total Realizado 4.143.611,55 6.417.283,00 5.046.531,39

Total Previsto 5.915.661,00 6.303.787,00 5.573.384,00

Índice de Realização do Orçamento (% ) 70,04 101,80 90,55

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 2Principalmente pela redução das receitas o SESCOOP/ES, acabou executando menos despesas previstas que em anos

anteriores.

3 Nome: Participação das despesas totais com pessoal no orçamento total realizado

Descritivo: Execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal, em relação ao total do

orçamento realizado

Fórmula: Valor da execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal / Valor do

Orçamento total realizado X 100

Elemento 2012 2013 2014

Total das Despesas com Pessoal 871.552,93 1.078.285,61 1.364.637,63

Orçamento Total Realizado 4.143.611,55 6.417.283,00 5.046.531,39

Participação da folha de pagamento (% ) 21,03 16,80 27,04

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 3A participação das despesas realizadas com pessoal no orçamento total realizado, cresceu de 2013 para 2014, devido a

aumento de empregados, decorrendo o aumento da despesas com pessoal.

4 Nome: Índice de realização do orçamento da área meio

Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área meio, exceto pessoal

Fórmula: (Valor do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal / Valor do orçamento

previsto da área meio) x 100

Elemento 2012 2013 2014

Orçamento realizado da área meio 480.327,89 489.761,63 533.588,55

Orçamento previsto da área meio 577.021,00 531.526,00 566.442,00

Índice de Execução Orçamentária da Área Meio (% ) 83,24 92,14 94,20

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 4O índice de realização do orçamento da área meio, além de ser elevado, tem crescido sistematicamente.

43

5 Nome: Índice de realização do orçamento da área finalística

Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área finalística, exceto pessoal

Fórmula: (Valor do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal / Valor do

orçamento previsto da área finalística) x 100

Elemento 2012 2013 2014

Orçamento realizado da área finalística 2.791.730,73 4.849.233,66 3.148.305,20

Orçamento previsto da área finalística 4.435.558,00 4.677.374,00 3.607.409,00

Índice de Execução Orçamentária da Área Finalística (% ) 62,94 103,67 87,27

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 5O índice de realização do orçamento da área finalística, além de ser elevado, tem crescido sistematicamente.

6 Nome: Participação da área finalística no total do orçamento realizado

Descritivo: Valor executado pela área finalística, exceto pessoal, em relação ao valor total do


Fórmula: (Total realizado da área finalística, exceto pessoal / Total do orçamento realizado) x

100

Elemento 2012 2013 2014

Valor total do orçamento realizado da área finalística 2.791.730,73 4.849.233,66 3.148.035,20

Valor total do orçamento realizado 4.143.611,55 6.417.283,00 5.046.531,39

Participação da área finalística no orçamento total (% ) 67,37 75,57 62,38

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 6O índice de realização do orçamento da área finalística, apresentou um aumento de 12,15% de 2012 para 2013 e uma

queda de 21,13%, decorrente, dentre outros motivos, pela redução das capacitações.

7 Nome: Participação da área meio no total realizado

Descritivo: Valor executado pela área meio, exceto pessoal, em relação ao valor total do


Fórmula: (Total realizado da área meio, exceto pessoal /Total do orçamento realizado) x 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor total do orçamento da área meio 480.327,89 489.761,63 533.588,55

Valor total do orçamento realizado 4.143.611,55 6.417.283,00 5.046.531,39

Participação da área meio no orçamento total (% ) 11,59 7,63 10,57

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 7 A participação da área meio no total do orçamento realizado, não é significativo nos últimos três anos.

8 Nome: Variação do valor do orçamento realizado pela área meio

Descritivo: Valor total do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal, em relação ao ano

anterior

Fórmula: ((Valor total do orçamento realizado no ano pela área meio, exceto pessoal / Valor total

do orçamento realizado no ano anterior pela área meio, exceto pessoal) -1) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor Realizado no ano 480.327,89 489.763,73 533.588,56

Valor Realizado no ano anterior 459.323,05 480.327,89 489.763,73

Variação (% ) 4,57 1,96 8,95

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 8 A variação do valor do orçamento realizado pela área meio, ocorreu uma queda variação 2,32% de 2012 para 2013 e

um aumento variação 4,55% para o ano 2014.

44

9 Nome: Variação do valor do orçamento realizado pela área finalística

Descritivo: Valor total do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal, em relação ao

ano anterior

Fórmula: ((Valor total do orçamento realizado no ano pela área finalística, exceto pessoal / Valor

total do orçamento realizado pela área finalística no ano anterior, exceto pessoal) -1) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor Realizado no ano 2.791.730,73 4.849.233,66 3.148.305,20

Valor Realizado no ano anterior 3.140.309,65 2.791.730,73 4.849.233,66

Variação (% ) -11,10 73,70 -35,08

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus

10 Nome: Participação dos recursos do Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo

(Fundecoop) no Orçamento total da unidade

Descritivo: Participação dos valores do Fundecoop recebidos e executados pela Unidade, em

relação ao orçamento total realizado pela Unidade

Fórmula: (Valores Fundecoop recebidos e executados pela Unidade / Orçamento realizado pela

unidade) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor Fundecoop recebido e executado pela Unidade 795.425,07 832.728,00 1.014.464,50

Valor total do Orçamento Realizado 4.143.611,55 6.417.283,00 5.046.531,39

Participação dos recursos especiais no orçamento total da unidade (% ) 19,20 12,98 20,10

Fonte: Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 10 Percebe-se a importância do recurso Fundecoop para a realização das atividades da Unidade do SESCOOP/ES,

quando comparamos com a receita própria total. De todo o orçamento realizado em 2014, a receita do Fundecoop teve

a participação de mais de 20%.

11 Nome: Participação dos recursos aplicados nos projetos especiais, no orçamento total da unidade

Descritivo: Participação dos valores recebidos e executados pela Unidade para a execução de

projetos especiais, em relação ao orçamento total realizado pela unidade

Fórmula: (Valores recebidos e executados pela Unidade para a execução de projetos especiais /

Orçamento realizado pela unidade) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor recebido e executado pela Unidade para a execução de projetos especiais (R$) 643.299,25 2.376.882,65 878.427,93

Valor total do Orçamento Realizado (R$) 4.143.611,55 6.417.283,00 5.046.531,39

Participação dos recursos relativos aos projetos especiais Fundecoop no orçamento

total da unidade (% ) 15,53 37,04 17,41

Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 11 Em 2014, o SESCOOP/ES não conseguiu apoio da Unidade Nacional para novos projetos especiais, fazendo com que

a receita desse tipo reduzisse em 36%. Destacamos também a importância dessa receita para desenvolver alguns

projetos que o orçamento da Unidade acaba não suportando. Mesmo assim, a participação desta receita no orçamento

anual representou mais de 17%.

12 Nome: Índice de Execução dos Projetos Especiais

Descritivo: Valor total executado nos projetos especiais, em relação ao valor previsto no exercício

Fórmula: Valor total executado nos projetos especiais / valor total previsto para aplicação nos

projetos especiais) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor total executado de Projetos Especiais vigentes (R$) 3.162.657,01 4.411.992,07 450.789,00

Valor total previsto de Projetos Especiais vigentes (R$) 4.276.032,00 3.666.058,00 880.079,00

Índice de execução de Projetos especiais vigentes (% ) 73,96 120,35 51,22

Fonte: Módulo Financeiro e Orçamentário – Sistema Zeus

45

12 Como em 2014 somente um projeto estava vigente e sua conclusão ocorrerá em 2015, somente 51,22% deste foi

realizado.

13 Nome: Participação do Saldo de Exercícios Anteriores no Orçamento

Descritivo: Valor total acumulado de Saldos de Exercícios Anteriores, em relação ao valor do

orçamento realizado no exercício

Fórmula: (Valor do Saldo de Exercícios Anteriores / Valor Total do Orçamento Realizado) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Saldo de Exercícios Anteriores (R$) 186.000,00 262.702,00 -

Valor do Orçamento Realizado (R$) 4.143.611,55 6.417.283,00 5.046.531,39

Participação do Saldo de Exercícios Anteriores no Orçamento da Unidade (% ) 4,49 4,09 0,00

Fonte: Módulo Financeiro e Orçamentário – Sistema Zeus

46

CAPÍTULO 3: ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO

3.1. ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA

De acordo com o Regimento Interno SESCOOP/ES, são órgãos de deliberação, fiscalização,

execução e administração do SESCOOP/ES:

Conselho Administrativo: órgão máximo no âmbito da Administração Estadual, terá mandato de

04 (quatro) anos coincidentes com o mandato do Conselho da OCB/ES, sendo composto por

05 (cinco) membros titulares e seus respectivos suplentes;

Conselho Fiscal: composto por 03 (três) membros titulares e igual número de suplentes,

indicados pelo Conselho Administrativo do SESCOOP/ES, para um mandato de 04 (quatro)

anos, coincidentes com o mandato daquele colegiado, vedada a recondução para um mandato

subsequente;

Diretoria Executiva: órgão gestor e de Administração Estadual do SESCOOP/ES, consoante às

diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Estadual. Será composta pelo Presidente

do Conselho Administrativo Estadual, como seu Presidente, e pelo Superintendente;

Presidência; e

Superintendência.

3.2. DEMONSTRAÇÃO DA ATUAÇÃO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA,

INCLUINDO INFORMAÇÕES SOBRE A QUALIDADE E SUFICIÊNCIA DOS CONTROLES

INTERNOS DO SESCOOP/ES

O SESCOOP/ES, não possuí Auditoria Interna própria, a área de auditoria interna está estruturada

no SESCOOP Nacional, que realiza trabalhos nas Unidades Estaduais, conforme previsto em seu

Regimento Interno.

O resultado dos trabalhos de auditoria interna é monitorado com auxílio de uma matriz de riscos,

baseada nas melhores práticas geralmente aceitas, que permite visualizar a evolução dos controles

internos dos processos operacionais e são atualizados ao final de cada trabalho.

A área de auditoria interna do SESCOOP Nacional também possui controle sobre o andamento das

implementações dos planos de ação referentes às recomendações dos trabalhos realizados, que são

avaliados em testes específicos a cada auditoria executada, após os quais, os registros são atualizados em

base de dados.

Após cada trabalho realizado, a Auditoria Interna do SESCOOP Nacional emite um relatório

contendo recomendações/sugestões de melhoria, que é enviado para a Diretoria Executiva do

SESCOOP/ES, bem como para os Conselhos Fiscal e de Administração do SESCOOP/ES, e Nacional da

Entidade.

No corpo do relatório é solicitado que seu teor seja formalmente comunicado aos Conselhos Fiscal

e de Administração do SESCOOP/ES, bem como seu registro em ata e o envio de planos de ação

relativos às recomendações sugeridas.

47

3.3. DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DAS ATIVIDADES DE CORREIÇÃO NO ÂMBITO

DA UNIDADE

O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo não possui estrutura de Sistema de

Correição, no entanto, apura ilícitos administrativos cometidos por colaboradores da entidade, com base

no seu Regimento Interno e Norma de Sindicância da Entidade.

No exercício 2014, no âmbito do SESCOOP/ES, ocorreram fatos a serem apurados por meio de

sindicância, sendo instaurado 2 processos de sindicância.

Processo de Sindicância 001.2014 (Intercâmbio Coop. Crédito 2012)

A SINDICÂNCIA Nº 001/SESCOOP-ES/2014 tratou da Dispensa de Licitação nº 0150/2012, mediante

recomendação exarada na Solicitação de Auditoria nº 201308535. Tal processo deu-se no sentido de

“promover a apuração de responsabilidade pela realização de viagem com roteiro parcialmente

incompatível com as atividades finalísticas da Entidade”. A comissão identificou no decorrer de seus

trabalhos, e na avaliação do caso e dos apontamentos realizados pela CGU a necessidade de algumas

providências a serem adotadas pelo Conselho Administrativo Estadual do SESCOOP/ES,

RECOMENDOU-SE: que fosse monitorado o cumprimento da recomendação acatada, no sentido de

proceder ao cálculo dos valores gastos com a parte da viagem que não guardou correlação com as

atividades finalísticas do SESCOOP/ES, fixando prazo para que se efetive o recolhimento aos cofres do

SESCOOP/ES; que fosse determinado o acatamento da recomendação realizada, no sentido de “elaborar

norma com vista à regulamentação de viagem nacionais e internacionais no âmbito da entidade, de forma

que as mesmas guardem integral correlação com as atividades finalísticas da entidade”, fixando prazo para

que seja submetida à discussão e deliberação do Conselho Administrativo Estadual do SESCOOP/ES; que

fosse inserido, dentro do fluxo de processos internos, parecer prévio, técnico e jurídico, sobre os projetos

recebidos, de forma a manifestar formalmente sobre a compatibilidade destes, suas finalidades, objetivos e

programas, aos objetivos institucionais e finalísticos do SESCOOP/ES; que fosse o presente. Todos os

pontos recomendados foram atendidos pelo SESCOOP/ES.

Processo de Sindicância 002.2014 (Intercâmbio Coop. Saúde 2013)

A SINDICÂNCIA Nº 002/SESCOOP-ES/2014 tratou do Convite nº 008/2013, mediante recomendação

exarada no Relatório de Auditoria nº 16/2013, em seu item 4.1, em razão Ofício 371/2014 – PRESID,

datado de 31 de julho de 2014, recebido do Conselho Nacional do SESCOOP, determinando que “em

decorrência de deliberação do Conselho Nacional do Sescoop, constante da ata da 84ª Reunião

Ordinária, bem como da reunião realizada entre a Unidade Nacional e essa Unidade Estadual, no dia 28

de julho de 2013, a apuração, por meio de procedimento interno de sindicância, dos fatos apontados no

relatório de auditoria operacional nº 016/2013, referentes ao item IV - Licitações e Contratos - processo

licitatório na modalidade convite nº 008/2013”. Pela análise dos documentos e dos depoimentos colhidos

pela Comissão de Sindicância, a CONCLUSÃO obtida é que a avaliação das circunstâncias fáticas, não

consagra qualquer infração grave passível de punição, qualquer beneficiamento pessoa ou de terceiros, e

ainda qualquer prejuízo ao SESCOOP/ES. Ainda, registrou-se a primariedade de todos os envolvidos, em

razão destas e de quaisquer condutas praticados, que pudessem ser apuradas através de sindicância. E

assim, conforme detalhado acima, entendemos por recomendar a aplicação de ordem pessoal a cada um

dos envolvidos, como advertências e notificações.

3.4. AVALIAÇÃO, PELA ALTA GERÊNCIA, DA QUALIDADE E SUFICIÊNCIA DOS

CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS INSTITUÍDOS PARA GARANTIR A

CONSECUÇÃO DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DA ENTIDADE

O Quadro 3, Anexo III, deste Relatório, encontram-se a Avaliação do Sistema de Controles

Internos da Unidade.

48

3.5. RELAÇÃO DOS PRINCIPAIS DIRIGENTES E MEMBROS DE CONSELHOS,

INDICANDO O PERÍODO DE GESTÃO, A FUNÇÃO, O SEGMENTO, O ÓRGÃO OU A

ENTIDADE QUE REPRESENTA

Quadro 4 – Relação dos Dirigentes e Membros de Conselhos

NOME DO DIRIGENTE/MEMBRO CONSELHO PERÍODO DA GESTÃO FUNÇÃOSEGMENTO,ÓRGÃO OU

ENTIDADE QUE REPRESENTA

Esthério Sebastião Colnago Maio/2011 à Maio/2015 Presidente Cooperativa Sicoob Centro-Serrano

Antônio Joaquim de Souza Neto Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Administração Efetivo Cooperativa Cooabriel

Roberto Ferreira da Silva Pinto Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Administração Efetivo Cooperativa Sul-Litorâneo

Washington José Miranda Dorigheto Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Administração Efetivo Cooperativa Uniodonto Sul Capixaba

Cleto Venturim Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Administração Efetivo Cooperativa Sicoob Sul-Serrano

José Adilson Pereira Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Administração Suplente Cooperativa Credestiva

Pedro Carnielli Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Administração Suplente Cooperativa Pronova

Lorena Samora Borgo Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Administração Suplente Cooperativa Cretovale

Renato Nóbile Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Administração Suplente Sescoop Nacional

Carlos Alberto Vieira Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Fiscal Efetivo Cooperativa Serrana

Argêo João Uliana Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Fiscal Efetivo Cooperativa Coopeavi

Roberta Cristina Bispo de Carvalho Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Fiscal Efetivo Cooperativa Coopjud

Ady Vieira Brunini Gomes Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Fiscal Suplente Cooperativa Coopervidas

Áureo Cola dos Santos Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Fiscal Suplente Cooperativa Coopmetro

Adriana Potratz Pereira Maio/2011 à Maio/2015 Conselheiro Fiscal Suplente Cooperativa Coopeavi


3.6. REMUNERAÇÃO PAGA AOS ADMINISTRADORES, MEMBROS DA DIRETORIA E DE

CONSELHOS

3.6.1. Política de Remuneração dos Membros da Diretoria Estatutária e dos Conselhos de

Administração e Fiscal

Os integrantes dos Conselhos Administrativo, Fiscal e o Presidente do SESCOOP/ES, de acordo

com o Regimento Interno, aprovado pelo Decreto 3.017, de 06.04.1999, não recebem remuneração e sim,

cédula de presença e, quando for o caso, ajuda de custo pela sua participação nas reuniões, cujos valores

estão demonstrados no próximo item.

49

3.6.2. Demonstrativo da Remuneração Mensal de Membros de Conselhos

Tabela 22 - Remuneração dos Conselhos de Administração e Fiscal

Valores em R$ 1,00

Início Fim Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total

Esthério Sebastião Colnago 01/01/2014 31/12/2014 450 - - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 2.950

Antônio Joaquim de Souza Neto 01/01/2014 31/12/2014 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 3.000

Roberto Ferreira da Silva Pinto 01/01/2014 31/12/2014 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 3.000

Washington José Miranda

Dorigheto01/01/2014 31/12/2014 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 3.000

Cleto Venturim 01/01/2014 31/12/2014 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 3.000

José Adilson Pereira 01/01/2014 31/12/2014 - - - - - - - - - - - - -

Pedro Carnielli 01/01/2014 31/12/2014 - - - - - - - - - - - - 0

Lorena Samora Borgo 01/01/2014 31/12/2014 - - - - - - - - - - - - -

Renato Nóbile 01/01/2014 31/12/2014 - - - - - - - - - - - - -

Início Fim Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total

Carlos Alberto Vieira 01/01/2014 31/12/2014 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 3.000

Argêo João Uliana 01/01/2014 31/12/2014 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 3.000

Roberta Cristina Bispo de Carvalho 01/01/2014 31/12/2014 - - - 500 - 500 - 500 - 500 - 500 2.500

Ady Vieira Brunini Gomes 01/01/2014 31/12/2014 - - - - - - - - - - - - -

Áureo Cola dos Santos 01/01/2014 31/12/2014 - - - - - - - - - - - - -

Adriana Potratz Pereira 01/01/2014 31/12/2014 - - - - - - - - - - - - -


CONSELHO ADMINISTRAÇÃO

REMUNERAÇÃO

CONSELHO FISCAL

REMUNERAÇÃO

NOME CONSELHEIROPERÍODO DO EXERCÍCIO

NOME CONSELHEIROPERÍODO DO EXERCÍCIO

3.6.3. Demonstrativo Sintético da Remuneração dos Administradores e Membro de Diretoria

Com relação ao(s) Superintendente(s) o Quadro 8 apresenta os valores totais pagos nos últimos três

exercícios.

Tabela 23 – Síntese da Remuneração do Superintendente Valores em R$ 1,00

2014 2013 2012

Número de membros : 01

I – Remuneração Fixa (a+b+c+d) 227.150 199.890 152.836

a) salário ou pró-labore 215.181 187.723 144.707

b) benefícios diretos e indiretos 11.969 12.167 8.129

c) remuneração por participação em comitês - - -

d) outros - - -

II – Remuneração variável (e+f+g+h+i)) - - -

e) bônus - - -

f) participação nos resultados - - -

g) remuneração por participação em reuniões - - -

h) comissões - - -

i) outros - - -

III – Total da Remuneração ( I + II) - - -

IV – Benefícios pós-emprego - - -

V – Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo - - -

VI – Remuneração baseada em ações - - -


IDENTIFICAÇÃO DO ÓRGÃO

REMUNERAÇÃO DOS MEMBROSEXERCÍCIO

Órgão: Diretoria Executiva (Superintendência)

50

CAPÍTULO 4: PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

Fonte de Recursos

A gestão orçamentária e o planejamento institucional do Sescoop têm por finalidade contribuir

para a transparência e o aperfeiçoamento das práticas de governança corporativa.

A principal fonte de recursos do Sescoop é a contribuição social em percentual de 2,5%, incidente

sobre as folhas de pagamento das cooperativas. A distribuição orçamentária, pela Unidade Nacional do

Sescoop, da contribuição social está prevista em regimento Interno e obedece a seguinte diretriz:

10% (dez por cento) são destinados ao custeio e à aplicação na Unidade Nacional do Sescoop;

2% (dois por cento) do orçamento é enviado, pelo Sescoop Nacional, à Organização das

Cooperativas Brasileiras (OCB) a título de taxa de administração pela utilização de sua estrutura

institucional, de representação, de informação e de logística disponível no Sistema OCB.

20% (vinte por cento) irão compor o Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo

(FUNDECOOP), administrado pela Unidade Nacional, conforme resolução do Conselho Nacional

do Sescoop.

68% (sessenta e oito por cento) são distribuídos às Unidades Estaduais, para aplicação nas

atividades relativas aos objetivos fins, despesas de caráter geral e investimentos necessários para

atingir seus objetivos, conforme normas definidas pelo Conselho Nacional do Sescoop.

4.1. DEMONSTRAÇÃO DA RECEITA

Os elementos que deram origem às receitas do SESCOOP/ES, nos doze meses acumulados de 2014,

comparados aos doze meses dos exercícios anteriores (2012 e 2013), estão representados na composição

orçamentária apresentada, a seguir.

Receitas de Contribuições – Valor transferido pela Unidade Nacional do SESCOOP, referente

ao repasse proporcional informado pelo INSS (68% da arrecadação líquida da unidade estadual

provenientes da contribuição mensal compulsória oriunda das cooperativas). Em 2014 sofreu

variação de 25,21% em relação a 2013, corresponde ao aumento proporcional da arrecadação da

Unidade Estadual.

Receitas Financeiras – Valor refere-se a rendimentos de recursos aplicados no Banco do Brasil.

Sofreu variação de 62,03% em relação a 2013.

Receitas Serviços – Valor refere-se a inscrições dos cursos. Sofreu uma variação -46,37%, para

menos em relação a 2013, decorrente das reduções dos cursos.

Outras Receitas – Valor refere-se à recuperação de despesas. Houve variação de 394,36% em

relação a 2013.

Receitas de Transferências – Valor transferido pela Unidade Nacional do Sescoop, referentes

ao repasse de recursos do Fundecoop Complementar e Fundecoop Especial. Houve uma variação

-53,76%, para menos em relação 2013, decorrente redução dos Projetos do Fundecoop Especial.

Alienação de Bens – Valor refere-se à venda do ativo imobilizado. Houve variação – 26,26%

para menos em relação 2013.

51

A tabela abaixo apresenta a evolução das receitas realizadas do SESCOOP/ES nos três últimos

exercícios.

Tabela 24 – Evolução das Receitas do SESCOOP/ES

Receita 2012 2013Variação %

(2012/2013)2014

Variação %

(2013/2014)

Contribuições 2.610.873,59 3.136.833,34 20,14% 3.927.525,05 25,21%

Financeiras 37.344,72 71.879,16 92,47% 116.462,87 62,03%

Serviços 87.430,00 97.500,00 11,52% 52.290,00 -46,37%

Outras Receitas 32.110,95 11.409,58 -64,47% 56.403,90 394,36%

Receitas de Transferências 1.769.519,40 2.905.799,89 64,21% 1.343.598,56 -53,76%

Alienação de Bens 0,00 19.800,00 - 14.600,00 -26,26%

TOTAL 4.537.278,66 6.243.221,97 37,60% 5.510.880,38 -11,73%


Gráfico 1 - Evolução das Receitas do SESCOOP/ES


O programa de trabalho/orçamento do SESCOOP/ES do exercício de 2014, na forma da

reprogramação aprovada pelo Conselho Nacional, envolveu recursos no total de R$ 4.782.977,00. As

receitas atingiram o valor de R$ 5.510.880,52 o que representou variação percentual de -11,73%, a menos

em relação ao 2013 e de 1,13% abaixo do orçado. A execução da receita de 2014 está detalhada a seguir.

52

Tabela 25 – Execução das Receitas do SESCOOP/ES – 2014

Executado %

R$ % R$ %

Receitas de Contribuições 3.703.512,00 66,45 3.927.525,05 71,27 106,05

Receitas Patrimoniais 50.000,00 0,90 116.462,87 2,11 232,93

Receitas de Serviços 40.715,00 0,73 52.290,00 0,95 128,43

Transferências Correntes 1.759.872,00 31,58 1.343.598,56 24,38 76,35

Outras Receitas Correntes 4.685,00 0,08 56.404,04 1,02 1.203,93

Alienação de Bens 14.600,00 0,26 14.600,00 0,26 100,00

Transferências de Capital - - - -

Outras Receitas Capital - - - -

TOTAL 5.573.384,00 100 5.510.880,52 100 98,88


ORIGENSPrevista Realizada

RECEITAS

Para compor o orçamento total, de acordo com o Conselho Nacional do Sescoop, foi prevista uma

Receita de Contribuições para o exercício 2014 na ordem de R$ 3.703.512,00 mais repasse do Fundecoop

complementar, na ordem de R$ 1.065.321,00, num total de R$ 4.782.977,00.

Somando-se a esses valores, os juros de títulos de renda, no valor de R$ 50.000,00; transferência de

projetos específicos do Fundecoop Especial no valor de R$ 680.407,00; serviços educacionais no valor

R$ 40.715,00; alienação de bens no valor R$ 14.600,00 e receitas diversas no valor de R$ 4.685,00,

gerou-se uma previsão orçamentária, para 2013, no valor total de R$ 5.573.384,00, conforme se pode

verificar na Tabela 26 – Execução das Receitas.

As receitas de contribuições e transferências correntes efetuadas pela Unidade Nacional no

exercício 2014 foram efetivadas no valor real de R$ 4.992.846,05.

Somando-se a esse valor, as demais receitas já mencionadas, totalizou-se uma receita efetiva no

exercício de R$ 5.510.880,52, o que equivale a dizer que houve diferença de R$ 62.503,48, ou seja,

1,13% a mais em relação ao orçado.

4.2. DEMONSTRAÇÃO E ANÁLISE DO DESEMPENHO DA ENTIDADE NA EXECUÇÃO

ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

Tabela 26 – Evolução das Despesas do SESCOOP/ES

Despesas (R$) 2012 2013 Variação% 2014 Variação%

Correntes 4.143.611,55 6.417.283,00 58,69 5.046.531,39 -21,36

Pessoal e Encargos 871.552,93 1.078.285,61 23,72 1.364.637,63 26,56

Capital 65.496,02 45.777,37 -30,11 28.209,19 -38,38

Inversões Financeiras - - -

Outras Despesas 3.206.562,60 5.293.220,02 65,07 3.653.684,57 -30,97

TOTAL 4.143.611,55 6.417.283,00 54,87 5.046.531,39 -21,36


53

O SESCOOP/ES, em 2014, tinha uma previsão orçamentária para a execução do seu Plano de

Trabalho e para atender as despesas com atividade meio e fim, de janeiro a dezembro, o valor de R$

5.573.384,00. Desse valor foi efetivamente gasto R$ 5.046.531,39, correspondentes a 90,55% do valor

previsto, conforme verificado na Tabela 27 – Execução das Despesas a abaixo, ou seja, houve uma

diferença, para menos, de R$ 526.852,61, isso, principalmente, em decorrência do grande índice de

aproveitamento do recurso disponível.

Os elementos que deram origem às despesas do SESCOOP/ES, em 2014 comparados ao exercício

anterior, estão representados, de forma fidedigna, na composição orçamentária apresentada a seguir.

Pessoal e Encargos Sociais – Valores referentes a salários e encargos. A variação foi de 97,51%

em função de adequação salarial e novas contratações do quadro funcional, além dos ajustes

previstos em acordo coletivo de trabalho e do PCCS implantado.

Outras Despesas Correntes – Valores referentes a despesas da atividade fim e meio. A variação

foi de 88,64%, principalmente, em decorrência de ter ocorrido redução dos Projetos Especiais em

2014, em detrimento à 2013.

Investimentos – Valores referentes a investimentos. A variação foi de 54,25%, em função da

aquisição de equipamentos de informática.

Tabela 27 – Execução das Despesas do SESCOOP/ES – 2014

R$ % R$ %

Pessoal e Encargos Sociais 1.399.533,00 25,11 1.364.637,63 27,04 97,51

Outras Despesas Correntes 4.121.855,00 73,96 3.653.684,57 72,40 88,64

Investimentos 51.996,00 0,93 28.209,19 0,56 54,25

Inversões Financeiras - - -

TOTAL 5.573.384,00 100 5.046.531,39 100 90,55


PrevistaGRUPOS Executado %

Realizada

O SESCOOP/ES segue rigorosamente todas as normas e procedimentos pertinentes para aquisição

de bens, produtos e/ou serviços, obedecendo à legislação e tendo toda documentação arquivada em

processos individuais.

Tabela 28 - Execução das Despesas por Modalidade de Licitação, por Natureza e por Elementos de

Despesa do SESCOOP/ES - 2013/2014

2014 2013 2014 2013

1. Modalidade de Licitação (a+b+c+d+e+f+g) 915.838,20 1.615.407,84 160.322,46 1.424.032,00

a) Convite 165.838,20 1.590.757,90 160.322,46 1.424.032,00

b) Tomada de Preços - - - -

c) Concorrência - - - -

d) Pregão 750.000,00 24.649,94 - -

e) Concurso - - - -

f) Consulta - - - -

g) Regime Diferenciado de Contratações Públicas - - - -

2. Contratações Diretas (h+i) 1.508.694,57 1.444.042,71 1.264.457,74 955.382,73

h) Dispensa 1.508.694,57 1.408.622,71 1.199.487,28 945.257,73

i) Inexigibilidade 71.758,50 35.420,00 64.970,46 10.125,00

3. Regime de Execução Especial

j) Suprimento de Fundos - - - -

4. Pagamento de Pessoal (k+l)

k) Pagamento em Folha - - - -

l) Diárias - - - -

5. Outros

6. Total (1+2+3+4+5) 2.424.532,77 3.059.450,55 1.424.780,20 2.379.414,73

Modalidade de ContrataçãoDespesa Liquidada Despesa paga

Fonte: Gerência Logística

54

Em 2014 foram realizados 253 (duzentos e cinquenta e três) processos licitatórios, dentre os quais,

236 (duzentos e trinta e seis) foram processos de Dispensa Licitatória; 14 (quatorze) processos de

Inexigibilidade; 02 (dois) processos de Convite e 01 (um) na modalidade Pregão Presencial.

Dos processos abertos em 2014, 08 (oito) permanecem vigentes no ano de 2015, sendo: 07 (sete) na

modalidade dispensa, 01 (um) da modalidade Pregão Presencial

Alguns processos licitatórios, resultantes de licitações realizadas em anos anteriores a 2014, seguem

vigentes em 2015.

Dispensa – LC Pereira EPP - Posto LDP – vencimento 19/04/2015

Dispensa – Dickel E Maffi – vencimento 20/03/2015

Dispensa - Capettini Advocacia e Assessoria Jurídica – vencimento 31/03/2015

Dispensa - Speed Copy - Serviços de Cópias Ltda – ME – vencimento 30/09/2015

Concorrência - Sodexo Pass do Brasil Serviços e Comércio S.A. – vencimento 17/11/2015

Dispensa - Sérgio Benincá ME – vencimento 19/05/2015

Dispensa - Donetto’s Restaurante – vencimento 19/05/2015

Todos os documentos, procedimentos e processos são rigorosamente conferidos pelo responsável

direto e pela Assessoria Jurídica do SESCOOP/ES, a qual emite parecer, antes que se proceda qualquer

contratação para aquisição de bens, produtos e/ou serviços, sendo observados todas as rotinas internas e

orientações normativas do Sescoop Nacional e demais legislações pertinentes para evidenciar a

regularidade dos atos de sua gestão relacionadas à execução física e financeira de suas atividades, bem

como dos processos de licitação, contratos e convênios firmados pela Entidade.

4.3. INFORMAÇÕES SOBRE OS DEZ MAIORES CONTRATOS E FAVORECIDOS COM

DESPESAS LIQUIDADAS NO EXERCÍCIO

Quadro 5 - Relação dos 10 maiores favorecidos com despesas liquidadas no Exercício

Nº CNPJ do Favorecido Nome do FavorecidoModalidade de

LicitaçãoNatureza da Despesa Elemento de Despesa Valor Total (R$)

1 30.553.325/0001-62 INTERCONTINENTAL Pregão passagens aéreasAquis ição de Passagens Aéreas e

hospedagem750.000,00

2 05.954.065/0001-90 DNA TURISMO Convitepassagens aéreas e

hospedagensIntercâmbio Cooperativis ta 134.809,40

3 00.636.771/0001-70 FUNDAÇÃO UNIMED Dispensa serviços especia l i zados Serviço de instrutoria 71.342,04

4 32.428.294/0001-43SICOOB CENTRAL – COOPERATIVA

CENTRAL DE CRÉDITO DO ESPÍRITO -

convenios inst. priv. s/

fins lucrativosPatrocínio de evento 50.000,00

5 27.942.085/0001-83COOPERATIVA AGROPECUÁRIA

CENTRO SERRANA - COOPEAVI-

convenios inst. priv. s/

fins lucrativosPatrocínio de evento 48.000,00

6 11.144.140/0001-50 JM EXCELENCE EVENTOS LTDA – ME Dispensa materia l de consumoFornecimento de lanche para as

capacitações do Sis tema44.000,00

7 28.156.297/0001-06 GRÁFICA SANTO ANTONIO LTDA Dispensaserviços e divulgação

insti tucionalPrestação de serviços gráficos 42.795,03

8 07.302.012/0001-10 Feel in Eventos Corporativos LTDA Dispensa serviços especia l i zados

Prestação de serviço de organização,

planejamento, coordenação, controle e

ações promocionais do 8º Prêmio de

Jornalismo Cooperativista

35.869,73

9 07.134.140/0001-00 ARAÚJO RENTACAR LTDA-ME Convite locaçãoLocação de 02 (dois ) veículos de uso

constante34.656,00

10 07.325.307/0001-01DSM CONSULTORES ASSOCIADOS

S/SDispensa auditoria e consultoria Serviço de Consultoria 32.500,00

Fonte: Gerência Logística

55

4.4. RELAÇÃO DAS 10 (DEZ) EMPRESAS COM MAIORES VALORES CONTRATADOS

PARA EXECUÇÃO DE OBRAS DE ENGENHARIA

NÃO TIVEMOS OCORRÊNCIA

4.5. TRANSFERÊNCIAS REGULAMENTARES DE CONVÊNIOS E OUTROS

INSTRUMENTOS ANÁLOGOS VIGENTES NO EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA

O Quadro 6, Anexo IV, deste Relatório, encontram-se a Transferência Regulamentares de

Convênio e Outros Instrumentos Análogos Executados pelo SESCOOP/ES.

Quadro 7 - Resumo dos Instrumentos Celebrados pelo SESCOOP/ES nos Três Últimos Exercícios

2014 2014 2013 2012

Projetos Especiais

Fundecoop4 R$ 541.996,57 R$ 1.819.800,00 R$ 1.028.372,70

Fonte: Gerência de Desenvolvimento Cooperativista e SESCOOP/ES

2014 2014 2013 2012

Convênios 41 R$ 878.427,93 R$ 2.376.882,65 R$ 646,299,25

Fonte: Gerência de Desenvolvimento Cooperativista e SESCOOP/ES

2012

26 14

Unidade Contratante

Nome: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Espírito Santo

CNPJ: 07.026.766/0001-94 UG/GESTÃO: 2014

Modalidade

Quantidade de

instrumentos

celebrados em

cada exercício

Valores repassados em cada exercício (independente do ano de

celebração)

(Valores em R$1,00)

41 54

Unidade Concedente


CNPJ: 07.026.766/0001-94 UG/GESTÃO: 2014

Modalidade

Quantidade de

instrumentos

celebrados em

cada exercício

Valores repassados em cada exercício (independente do ano de

celebração)

(Valores em R$1,00)

20122013

2013

Quadro 8 - Resumo da Prestação de Contas sobre Transferências Contratadas pelo SESCOOP/ES

na Modalidade de Convênio e Projetos Especiais - R$ (1,00)

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante RepassadoAnteriores a 2012 Contas NÃO Prestadas

6

R$ 556.890,50

2012

Contas Prestadas22

R$ 1.205.951,00

Contas NÃO Prestadas7

R$ 487.342,70

2013

Contas Prestadas8

R$ 1.496.069,00


R$ 323.731,00

2014

Contas Prestadas3

R$ 541.996,57


R$ 328.388,70

CNPJ: 07.026.766/0001-94 UG/GESTÃO: 2014

Exercício da Prestação das Contas Quantitativos e Montante Repassados

Instrumentos

Proj. Especiais Fundecoop

Unidade Contratante


Fonte: GEDEC - Gerência de Desenvolvimento Cooperativista.

56

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante Repassado

Quantidade

Montante RepassadoAnteriores a 2012 Contas NÃO Prestadas

7

R$ 70.856,29

2012

Contas Prestadas43

R$ 471.465,62


R$ 383.369,92

2013

Contas Prestadas30

R$ 2.196.291,65


R$ 190.591,00

2014

Contas Prestadas29

R$ 878.247,93


R$ 441.547,31


CNPJ: 07.026.766/0001-94 UG/GESTÃO: 2014

Exercício da Prestação das Contas Quantitativos e Montante RepassadosInstrumentos

Convênios


O Quadro 9, Anexo IV, deste Relatório, encontram-se a Visão geral da Análise das Prestações

de Contas de Repasses Recebidos e/ou Concedidos ao SESCOOP/ES.

Quadro 10 - Resumo dos Instrumentos de Transferência do SESCOOP/ES que Vigerão em

2015 e Exercícios seguintes

Contratados

Previstos

para 2015 e

anos

seguintes

Projetos Especiais Fundecoop 1 R$ 425.136,00 R$ 328.388,70 41%R$ 175.645,30

Unidade Contratante


CNPJ: 07.026.766/0001-94 UG/GESTÃO: 2014

Modalidade

Qtd. de instrumentos

com vigência em

2015 e seguintes

Valores (R$ 1,00) % do Valor

global

repassado até o

final do

exercício de

2014

Repassados até

2014


Contratados

Previstos

para 2015 e

anos

seguintes

Convênio 15 R$ 883.866,46 R$ 415.547,31 66%

Modalidade

Qtd. de instrumentos

com vigência em

2015 e seguintes

Valores (R$ 1,00) % do Valor

global

repassado até o

final do

exercício de

2014

Repassados até

2014

R$ 584.056,54

Unidade Concedente


CNPJ: 07.026.766/0001-94 UG/GESTÃO: 2014


57

CAPÍTULO 5: GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS

RELACIONADOS.

5.1. ESTRUTURA DE PESSOAL DO SESCOOP/ES

Um ambiente de trabalho saudável, atrativo e motivador impulsiona a produtividade

organizacional e aumenta o nível de satisfação de seus colaboradores. Por isso, o SESCOOP investe

constantemente na valorização e na melhoria da qualidade de vida do seu quadro de pessoal, sendo umas

das suas prioridades a capacitação e o desenvolvimento de sua equipe.

Com cerca de dezesseis anos de atuação, o SESCOOP vê-se diante de desafios comuns a

organizações que se relacionam com um cenário dinâmico, exigindo contínuo aprimoramento dos

processos de trabalho. Por isso, a entidade vem crescendo e se desenvolvendo no sentido de melhor

atender aos seus objetivos organizacionais.

O regime jurídico dos empregados do Sescoop é o da CLT – Consolidação das Leis do Trabalho e

respectiva legislação complementar. O SESCOOP/GO observa as normas gerais de tutela do trabalho,

previstas na CLT e outras normas específicas constantes da Norma de Pessoal, expedida pelo Conselho

Nacional do Sescoop, acerca dos procedimentos para admissão de todos os seus empregados, zelando

pelos aspectos éticos das contratações, do contrato de trabalho e de suas obrigações.

Conforme demonstrado no quadro a seguir, o número de empregados do SESCOOP/ES, em

dezembro de 2014, retratou o quantitativo de 16 pessoas, quatro pessoas a mais em relação ao exercício

anterior. Contou, ainda, com 02 estagiárias, 01 na Assessoria Jurídica, 01 na Gerência Desenvolvimento

Cooperativista.

58

TABELA 29 – Evolução da Estrutura de Pessoal do SESCOOP/ES (2011-2014)

Descrição 2011 2012

Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor Quant. Despesa Valor

8 Salários 267.225,63 5 Salários 337.728,88 Salários 386.797,73 Salários 620.356,63

Encargos 109.465,07 Encargos 115.980,46 Encargos 135.174,14 Encargos 196.517,31

Benefícios 64.990,90 Benefícios 65.008,97 Benefícios 76.210,17 Benefícios 109.731,45


5 Salários 118.897,91 5 Salários 125.930,44 Salários 167.675,91 Salários 287.403,23

Encargos 45.395,99 Encargos 45.331,79 Encargos 57.381,35 Encargos 91.698,35

Benefícios 54.070,57 Benefícios 51.256,19 Benefícios 53.970,69 Benefícios 58.930,66

Total Quadro Fixo 13 660.046,07 10 741.236,73 12 877.209,99 16 1.364.637,63

Descrição 2011 2012


2 Bolsa Auxílio 29.234,69 1 Bolsa Auxílio 17.795,96 Bolsa Auxílio 16.673,25 Bolsa Auxílio 22.840,90

Taxa 956,67 Taxa 596,00 Taxa 571,63 Taxa 771,86


Salários - - Salários - - Salários - - Salários -

Encargos - - Encargos - - Encargos - - Encargos -

Benefícios - - Benefícios - - Benefícios - - Benefícios -

Total Temporários e Estagiários 2 30.191,36 1 18.391,96 1 17.244,88 2 23.612,76

Total da Unidade 15 690.237,43 11 759.628,69 13 894.454,87 18 1.388.250,39

2013

7 11

2

Tercerizados

2014

2014

Estagiários1

5 5

2013

Funcionários contratados - CLT

em exercício na Unidade, lotado

nas Áreas Finalísticas

Funcionários contratados - CLT

em exercício na Unidade, lotado

nas Áreas de Administração e

Apoio


59

Tabela 30 – Evolução da Estrutura de Pessoal do SESCOOP/ES, por Faixa Etária (2014)

Descrição Até 30 anos De 31 a 40 anos De 41 a 50 anos De 51 a 60 anosAcima de 60

anosTOTAL

Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados

nas Áreas Finalísticas8 2 - 1 - 11


nas Áreas de Administração e Apoio2 2 - 1 - 5

Total Quadro Fixo 10 4 - 2 - 16

Descrição Até 30 anos De 31 a 40 anos De 41 a 50 anos De 51 a 60 anosAcima de 60

anosTOTAL

Estagiários 2 - - - - 2

Terceirizados - - - - - -

Total Temporários e Estagiários 2 - - - - 2

Total da Unidade 12 4 - 2 - 18 Fonte: Gerência de Finanças e Contabilidade

Tabela 31 – Evolução da Estrutura de Pessoal do SESCOOP/ES, por Nível de Escolaridade (2014)

1 2 3 4 5 6 7 8 9


nas Áreas Finalísticas- - - - - 8 3 - -


nas Áreas de Administração e Apoio- - - 1 - 4 - - -

Total Quadro Fixo - - - 1 - 12 3 - -

Descrição

Estagiários - - - - - 2 - - -

Terceirizados - - - - - - - - -

Total Temporários e Estagiários - - - - - 2 - - -

Total da Unidade - - - 1 - 14 3 - -

DescriçãoQuantidade de Pessoas por Nível de Escolaridade


Legenda:

1 - Analfabeto; 2 - Alfabetizado sem cursos regulares; 3 - Primeiro grau incompleto; 4 - Primeiro grau; 5 - Segundo grau ou

técnico; 6 - Superior; 7 - Aperfeiçoamento / Especialização / Pós-Graduação; 8 – Mestrado; 9 – Doutorado/Pós

Doutorado/PhD/Livre Docência; 10 - Não Classificada.

Gráfico 2 - Evolução da Estrutura de Pessoal do SESCOOP/ES, por Nível de Escolaridade (2014)


8%

62%

31%

1 - Analfabeto 2 - Alfabetizado sem cursos regulares

3 - Primeiro grau incompleto 4 - Primeiro grau

5 - Segundo grau ou técnico 6 - Superior

7 - Aperfeiçoamento / Especialização / Pós-Graduação 8 – Mestrado

9 – Doutorado/Pós Doutorado/PhD/Livre Docência 10 - Não Classificada.

60

Tabela 32 – Investimentos em Capacitação de Pessoal, executados pelo SESCOOP/ES (2014)

Valor Valor Valor

(R$ 1,00) (R$ 1,00) (R$ 1,00)


nas Áreas Finalísticas- - - - 1 1.620


nas Áreas de Administração e Apoio- - - -

Total Quadro Fixo 0 0 0 0 1 1.620

Estagiários - - - - - -

Terceirizados - - - - - -

Total Temporários e Estagiários 0 0 0 0 0 0

Total da Unidade 0 0 0 0 1 1620

Cursos de GraduaçãoCursos de Pós-

Graduação

Descrição

Treinamentos

Quantidade Quantidade Quantidade


Capacitações

Em suas estratégias de desenvolvimento de pessoal, o SESCOOP/ES identifica necessidades,

promove e gerencia ações em favor do desenvolvimento pleno das atividades profissionais, buscando

manter o quadro de colaboradores capacitado e motivado.

Os empregados, no decorrer do exercício, tiveram participação em treinamento envolvendo áreas de

cooperativismo, áreas técnicas. Os colaboradores aproveitam os cursos e capacitações em diversas áreas

realizadas pelo SESCOOP/ES para as Cooperativas, para também ser capacitarem em sua área. Por essa

razão, o valor investido é baixo.

Além das capacitações promovidas pelo SESCOOP/ES, os colaboradores participam ainda de

vários treinamentos realizados pelo SESCOOP Nacional, de acordo com suas áreas especificas de

atuação, com finalidade de desenvolver as competências necessárias ao exercício das respectivas funções,

bem como discutir temas estratégicos, de interesse e relevância institucional.

Custos associados à manutenção dos recursos humanos

O regime jurídico do pessoal do SESCOOP/ES é o da CLT – Consolidação das Leis do Trabalho,

respectiva legislação complementar e observadas as normas editadas pelo Conselho Nacional e Estadual

do SESCOOP.

Referente a benefícios oferecidos aos empregados, obedecendo a determinações legais, cláusulas de

acordos coletivos de trabalho, normas do SESCOOP Nacional e deliberações internas da Entidade são:

auxílio refeição vale transporte, plano de saúde empresarial, seguro de vida e acidentes pessoais e

incentivos à formação profissional.

A remuneração do pessoal está normatizada pela Resolução nº 001/2005 de 01/07/2005 - Plano de

cargos, salários e benefícios. O plano de Cargos e Salários é um instrumento básico e primordial na

gestão de recursos humanos, porque visa:

a) adotar o SESCOOP/ES de um procedimento sistemático para medir o valor interno de cada cargo

e fornecer subsídios para o estabelecimento de uma estrutura de salários, a fim de manter a

equidade interna dos cargos;

b) promover o equilíbrio interno entre os salários, de forma a proporcionara cada empregado

remuneração condizente com as atribuições e complexidade de seu cargo;

c) estabelecer método racional no processo de sua atualização;

61

d) identificar e propor, através de pesquisas salariais periódicas no mercado de trabalho, estrutura

salarial capaz de atrair e reter bons profissionais.

Os reajustes salariais foram realizados obedecendo a Convenção Coletiva de Trabalho realizada

com o Sindicato dos Trabalhadores (SENALBA), sindicato ao qual a categoria está vinculada.

Tabela 33 – Distribuição dos Colaboradores por Cargo (2014)

Indicador Nº %

Número de colaboradores no cargo de técnico 4 25

Número de colaboradores no cargo de analista 8 50

Número de colaboradores no cargo de coordenador de processo - -

Número de colaboradores no cargo de gerente/assessor 3 19

Número de colaboradores no cargo de gerente geral - -

Número de colaboradores no cargo de superintendente 1 6

TOTAL 16 100 Fonte: Gerência de Finanças e Contabilidade

Considerando o quadro efetivo, a distribuição de colaboradores por cargo demonstra uma maior

concentração no cargo de analista, condizente com a característica da instituição de prestação de serviços

e coordenação em âmbito estadual.

Gráfico 3 - Distribuição dos Colaboradores por Cargo (2014)


25%

50%

19%

6%

cargo de técnico

cargo de analista

cargo de gerente/assessor

cargo de superintendente

62

Tabela 34 – Distribuição dos Colaboradores, por Faixa Salarial (2014)

Indicador Nº %

Número de colaboradores com salário até R$ 2.000,00 2 13

Número de colaboradores com salário de 2.001,00 a 3.000,00 5 31



Número de colaboradores com salário de 6.001,00 a 7.000,00 - -




Número de colaboradores com salário acima de R$ 10.000,00 - -

TOTAL 16 100 Fonte: Gerência de Finanças e Contabilidade

Com relação à faixa salarial, a maior concentração dos profissionais, 31% (5) está nas faixas salarial

entre R$ 2.001,00 a R$ 3.000,00 e R$ 3.001,00 a 5.000,00 . A média salarial em 2014 foi de R$ 3.669,92.

Gráfico 4 - Distribuição dos Colaboradores, por Faixa Salarial (2014


13%

31%31%

19%

6%

até R$ 2.000,00

de 2.001,00 a 3.000,00

de 3.001,00 a 5.000,00

de 5.001,00 a 6.000,00

7.001,00 a 8.000,00

Tabela 35 – Movimentação do Quadro de Pessoal (2014)

Indicador de Turnover Nº %

Número de Admissões 5 31%

Número de Demissões 1 6%

Total de Empregados (em 31/12/2014)

Movimentação média anual de pessoal (turnover)

((número de admissões + número de demissões /2)/nº empregados final do período)*10019%

16


63

Tabela 36 – Qualificação da Força de Trabalho (2014)

Indicador Nº

Número de ações de capacitação 30

Número de horas de capacitação 480

Número de empregados capacitados no exercício 14

Média de ações de capacitação por empregado 46%

Média de horas de capacitação por empregado 2,9%


Ao final do ano 2014, a estrutura funcional do SESCOOP/ES, somava 16 empregados e 01

estagiários. Totalizando uma despesas com funcionários contratados CLT R$ 1.364.637,63 e com

estagiários R$ 23.612,76.

Tabela 37 – Comparativo da Estrutura Funcional por Setores

SETORES 2011 2012 2013 2014

Superintendente 1 1 1 1

GELOG - Gerência de Logística 4 3 4 4

GEFIN - Gerência de Finanças e Contabilidade 2 2 2 2

GEDEC - Gerência de Desenvolvimento Cooperativista 7 7 6 10

ASCOM - Assessoria de Comunicação 1 1 0 1

TOTAL 15 14 13 18 Fonte: Gerência de Finanças e Contabilidade

Gráfico 5 - Comparativo da Estrutura Funcional por Setores


1

4

2

7

11

3

2

7

11

4

2

6

0

1

4

2

10

1

Superintendente GELOG - Gerência de

Logística

GEFIN - Gerência de Finanças

e Contabilidade

GEDEC - Gerência de

Desenvolvimento

Cooperativista

ASCOM - Assessoria de

Comunicação

2011 2012 2013 2014

5.2. INFORMAÇÕES SOBRE A TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E SOBRE QUADRO

DE ESTAGIÁRIOS

O SESCOOP/ES encerrou ao ano de 2014, sem possuí mão de obra terceirizada e com 02

estagiários, 01 estar na Gerência de Desenvolvimento Cooperativista e 01 na Assessoria Jurídica.

64

CAPÍTULO 6: GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO

6.1. GESTÃO DA FROTA DE VEÍCULOS

O SESCOOP/ES não possui uma norma especifica para aquisição e uso de veículos, mas seguimos

a norma administrativa do SESCOOP Nacional, na qual toda documentação é arquivada em processos

individuais que é operacionalizada pela GELOG – Gerência de Logística, quando se trata da

responsabilidade pela guarda, controle e manutenção do veículo, e ainda pela Comissão de Licitação, em

caso de alienação do bem e de aquisição de novo veículo.

A manutenção praticada é a preventiva, que é realizada de acordo com o manual de revisões e

assistência técnica do veículo e, corretivamente sempre que necessário.

O controle de saída e chegada do veículo também é exercido pela GELOG que recebe do

funcionário uma solicitação de reserva, por e-mail, e quando o carro é liberado o mesmo fica responsável

pelo registro no mapa de controle na qual possui data, horário e quilometragem de saída e chegada,

consumo de combustível, percurso, nome do condutor. O mapa serve para o monitoramento quanto ao

consumo e despesas com combustível, além de identificar o condutor no caso de haver alguma infração

de trânsito, onde caberá ao mesmo assumir os custos gerados pelas multas. Ao funcionário é solicitado o

pagamento das multas mediante notificação e encaminhamento do auto de infração.

Todos os veículos possuem seguro total contra colisões, roubo e terceiros. Os carros são todos

plotados com a logomarca do sistema, site e com os dizeres “USO EXCLUSIVO EM SERVIÇO”.

Devido ao alto custo da manutenção dos veículos, em 2014 ficamos somente com 01 carro de nossa

propriedade e realizamos uma licitação para locação de 02 veículos para ficarem direto conosco em uso

constante, na qual pagamos somente o combustível e toda a parte de manutenção, IPVA e seguro, fica por

conta da licitante vencedora.

Fiesta

Veículo: Ford Fiesta 1.6 Flex

Placa: ODH7342

Ano Fabricação: 2012

Ano Modelo: 2012

Código:

Patrimonial:

0397

Motorista:

Principal:

Funcionários do SESCOOP/ES

Carros locados

Veículo: Ford Fiesta

Placa: OYF8649 e OYF8659

Ano Fabricação: 2014

Ano Modelo: 2014

Motorista:

Principal:

Funcionários do SESCOOP/ES

Nossos veículos são muito utilizados pelos técnicos, que rodam por todo o estado do Espírito Santo,

atendendo a demanda das cooperativas capixabas.

65

Gráfico 6 - Comparativo das Despesas com Veículos

Fonte: Gerência de Logística

6.2. GESTÃO DO PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO

O Controle de Patrimônio, responsável pelo ativo imobilizado e intangível do SESCOOP/ES é

exercido pela Comissão de Inventário e Patrimônio, na qual é coordenado pela GELOG – Gerência de

Logística.

Todos os bens permanentes do SESCOOP/ES são registrados individualmente no Sistema ZEUS,

de forma clara e objetiva, com todas as informações sobre sua especificação, dados de fornecedor,

descrição do bem, documento de origem e respectivo número, data de emissão e data de entrada e valor

do bem, localização física, número de registro, valor de aquisição, nome do detentor e outras informações

pertinentes. Procede-se à fixação de plaquetas de identificação no bem adquirido, depois que o mesmo é

aceito pela área solicitante, não podendo ser retirado, alterado ou reutilizado, permanecendo afixada ao

bem durante a sua vida útil.

Como há uma relação simbiótica entre o SESCOOP/ES e a OCB/ES, assim, como entre todas as

Unidades Estaduais do SESCOOP e as Organizações Estaduais das Cooperativas. No caso específico do

SESCOOP/ES e da OCB/ES, ambas, dividem espaço físico, no mesmo edifício sede, chamado “Casa do

Cooperativismo”, porém, com contratos de trabalho e orçamentos distintos.

Os bens possuem cobertura contra riscos relativos a incêndio, raio, explosão, vendaval, fumaça,

danos elétricos e roubo, mediante apólice de seguro empresarial.

66

CAPÍTULO 7: GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

7.1. SISTEMAS DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

Planejamento da Área

O planejamento institucional em vigor no SESCOOP/ES, seguindo as diretrizes do planejamento

do SESCOOP Nacional, possui como Objetivo Estratégico de Administração e Apoio ao funcionamento

da entidade, “assegurar a adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação” (Plano

Estratégico SESCOOP 2015-2020.

Ainda não há um efetivo Planejamento Estratégico para a área de TI, no entanto, existe um

planejamento pautado na capacidade orçamentária e na necessidade interna de manter um padrão de

segurança das informações confiável que suporte a realização das ações finalísticas e prestação de contas

da entidade.

Apesar de ainda incipiente, consideramos que os primeiros passos para um planejamento de TI já

estão sendo dados no SESCOOP/ES.

Perfil dos Recursos Humanos Envolvidos

Não existem funcionários contratados pelo SESCOOP/ES. Atualmente, os responsáveis pela

realização e acompanhamento dos processos de TI são realizados por 02 (dois) empregados celetistas da

OCB/ES.

Segurança da Informação

Fica a cargo dos funcionários de TI da OCB/ES a responsabilidade pela segurança das

informações. Existe uma Política de Segurança da Informação (PSI) em vigor que, apesar de não ter sido

instituída mediante documento específico, tenta assegurar a integridade dos dados e a proteção contra

possíveis infecções virtuais.

Para tanto contamos com os seguintes equipamentos:

01 Servidor de arquivo com duplo backup diário e uma semana, salvos em fitas magnéticas e

retirado da sede para maior segurança;

Ferramenta de gerenciamento de backup;

Kaspersky Anti-Virus for Servidor de arquivo, Exchange e Estações de trabalho;

No-break de 4,5 Kva para servidores;

Desenvolvimento e Produção de Sistemas

Em analise interna, percebemos a necessidade de software de gerenciamento de processos, no qual

estamos realizando o projeto para análise financeira, e para uma futura implantação;

O mesmo acontece com o portal web, para substituir o site existente, e adicionando maior

integração das informações e acessos rápidos e práticos para os interessados nos assuntos do

SESCOOP/ES.

Existem os sistemas padrão utilizados por todas as unidades do SESCOOP, sob orientação do

SESCOOP Nacional, que são: os sistemas administração de materiais e serviços, financeiro,

67

orçamentário, contábeis e de patrimônio da empresa Zeus Rio Solutions Ltda., e os consolidadores das

informações finalísticas em Excel, elaborados por técnicos de TI do SESCOOP Nacional.

Relação dos sistemas e a função de cada um deles:

Microsoft System Center, que fornece gerenciamento unificado entre ambientes locais, de

provedores de serviços. Com a possibilidade de habilitar o Microsoft Cloud OS. Oferecendo

recursos e melhorias em provisionamento da infraestrutura, monitoramento da infraestrutura,

monitoramento de desempenho de aplicativos, automação e autoatendimento e gerenciamento de

serviços de TI.

Departamento Pessoal da Alterdata, software de gerenciamento de departamento pessoal do

SESCOOP/ES

Quadro 11 - Contratos na Área de Tecnologia da Informação em 2014

CNPJ Denominação

Por adesão Implantação de sistema SCCM 31/01/2014 a 30/12/2016 12.252.143/1000-70Proativa Sistema e

Soluçoes em TI Ltda3.674,16 1.377,81

Por adesão

Prestação de serviços na área

de segurança e monitoramento

de rede, incluindo locação de

equipamento de segurança de

perímetro e gerenciamento

25/06/2014 a 24/06/2016 12.252.143/1000-70Proativa Sistema e

Soluçoes em TI Ltda13.200,00 2.200,00

Por adesão

Fornecimento do serviço de

suporte ao T.I. conexao de link

dedicado

20/01/2014 a 19/01/2015 05.805.349/0001-14Vip Rede

Telecomunicações Ltda22.403,29 20.678,76

Por adesão

Manutenção do sistema do

departamento pessoal e do

ponto

contrato foi até

novembro/201436.462.778/0001.60 Alterdata 3.454,36 3.454,36

N° do

contratoobetivo vigencia

FornecedoresCusto

Valores

desenbolsando

2014

Fonte: SESCOOP/ES

68

CAPÍTULO 8: GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E SUSTENTABILIDADE

AMBIENTAL

8.1. GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÃO SUSTENTÁVEIS

Em 2014 o SESCOOP/ES adotou critérios sobre sustentabilidade ambiental, fazendo a reciclagem

do lixo, aderindo ao Programa Repense. O Programa é uma iniciativa da cooperativa Coopttec – Meio

Ambiente, que visa, criar uma proposta de conscientização direcionada em atitudes sustentáveis,

promovendo o crescimento da reciclagem de materiais como vidro, papelão, plástico e metal no estado do

Espírito Santo. Trabalhando os temas Consumo Consciente e Conservação do Meio Ambiente, o

programa leva a repensar suas ações incentivando e reaproveitando recursos que ao invés de poluírem o

planeta serão reutilizados.

Foi feita também a troca de todas as torneiras dos banheiros, por torneiras com temporizador, para

que com isso haja o uso consciente da agua.

Quadro 12 - Aspectos da Gestão Ambiental

Aspectos sobre a gestão ambiental e Licitações Sustentáveis Avaliação

Sim Não

1. Sua unidade participa da Agendão Ambiental da Administração Pública (A3P)? X

2. Na unidade ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua destinação a

associações e cooperativas de catadores, conforme dispõe o Decreto nº 5.940/2006? X

3. As contratações realizadas pela unidade jurisdicionada observam os parâmetros estabelecidos no

Decreto nº 7.746/2012?

4. A unidade possui plano de gestão de logística sustentável (PLS) de que trata o art. 16 do Decreto

7.746/2012? Caso a resposta seja positiva, responda os itens 5 a 8. X

5. A Comissão gestora do PLS foi constituída na forma do art. 6º da IN SLTI/MPOG 10, de 12 de

novembro de 2012? X

6. O PLS está formalizado na forma do art. 9° da IN SLTI/MPOG 10/2012, atendendo a todos os

tópicos nele estabelecidos? X

7.

O PLS encontra-se publicado e disponível no site da unidade (art. 12 da IN SLTI/MPOG 10/2012)? X

Caso positivo, indicar o endereço na Internet no qual o plano pode ser acessado.

8.

Os resultados alcançados a partir da implementação das ações definidas no PLS são publicados

semestralmente no sítio da unidade na Internet, apresentando as metas alcançadas e os resultados

medidos pelos indicadores (art. 13 da IN SLTI/MPOG 10/2012)?

X

Caso positivo, indicar o endereço na Internet no qual os resultados podem ser acessados.

Considerações Gerais

69

CAPÍTULO 9: ATENDIMENTO DE DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE

9.1. TRATAMENTO DE DELIBERAÇÕES EXARADAS EM ACÓRDÃO DO TCU

9.1.1. Deliberação do TCU Atendidas no Exercício

Não foi realizada nenhuma auditoria no SESCOOP/ES, nem mesmo, solicitada qualquer

informação/esclarecimento pelo TCU.

9.1.2. Deliberação do TCU Pendentes de Atendimentos ao Final do Exercício

Não houveram determinações e/ou recomendações expedidas pelo TCU.

9.2. TRATAMENTO DE RECOMENDAÇÕES DO ÓRGÃO DE CONTROLE INTERNO

9.2.1. Recomendações do Órgão de Controle Interno Atendidas no Exercício

Não foi realizada auditoria no SESCOOP/ES pela equipe da CGU-ES no ano de 2014, contudo,

deu-se continuidade as recomendações de auditoria relativas ao exercício de 2012/2013, sendo emitido

relatórios de auditoria, com algumas recomendações atendidas ainda no exercício de 2014, e outras

programadas para serem atendidas no exercício de 2015.

Quadro 13 - Deliberações da CGU Atendidas Exercício

Unidade Jurisdicionada

Denominação Completa Código SIORG

SESCOOP/ES – Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Espírito Santo

Recomendações do OCI

Recomendações Expedidas pelo OCI

Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida

RA 201308535 4.2.1.2 06/11/2013

Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG


Descrição da Recomendação

RA 201308535 - CONSTATAÇÃO 024 (ITEM 4.2.1.2) - Realização de viagem incompatível com as atribuições finalísticas

do SESCOOP/ES. RECOMENDAÇÃO 001. Data Emissão: 06/11/2013. Prazo de Atendimento: 30/06/2014. Elaborar norma

com vistas à regulamentação de viagens nacionais e internacionais no âmbito da Entidade, de forma que as mesmas guardem

integral correlação com as atividades finalísticas da Entidade.

RA 201308535 - CONSTATAÇÃO 024 (ITEM 4.2.1.2) - Realização de viagem incompatível com as atribuições finalísticas

do SESCOOP/ES. RECOMENDAÇÃO 002. Data Emissão: 06/11/2013. Prazo de Atendimento: 30/06/2014. Promover a

apuração de responsabilidade pela realização de viagem com roteiro parcialmente incompatível com as atividades finalísticas

da Entidade.

Providências Adotadas

Setor Responsável pela Implementação Código SIORG

Diretoria Executiva

Síntese da Providência Adotada

70

RA 201308535 - CONSTATAÇÃO 024 (ITEM 4.2.1.2) – Foi aprovada norma específica com vistas à regulamentação de

viagens nacionais e internacionais no âmbito da Entidade, conforme Resolução SESCOOP-ES CA 018.2014 - Missão

Cooperativista, de 30/10/2014.

RA 201308535 - CONSTATAÇÃO 024 (ITEM 4.2.1.2) – Foi instaurado processo de sindicância visando apurar

responsabilidades. Onde, uma de suas recomendações foi pela devolução dos valores das despesas promovidas no referido

intercâmbio, que não condizem com os objetivos finalísticos do SESCOOP/ES, corresponderam a R$ 48.791,55 (quarenta e

oito mil, setecentos e noventa e um reais e cinquenta e cinco centavos). A restituição se deu em 22 (número de

beneficiários) depósitos individuais de R$ 2.217,80.

Síntese dos Resultados Obtidos

Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor

9.2.2. Recomendações do Órgão de Controle Interno Pendentes de Atendimento ao Final do

Exercício

Quadro 14 - Situação das Recomendações da CGU que Permanecem Pendentes de Atendimento no

Exercício

Unidade Jurisdicionada

Denominação Completa Código SIORG


Recomendações do OCI

Recomendações Expedidas pelo OCI

Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida

Solicitação de Auditoria nº 201409780-01 001 03.09.2014

Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG


Descrição da Recomendação

RA 201304331 - CONSTATAÇÃO 001 (item 1.2.2.1) Dispensa 071/2012: prestação de serviço em desacordo com o

contratado, e ausência de convênio que ampare a contratação.

RECOMENDAÇÃO 001: Data Emissão: 13/06/2013. Prazo de Atendimento: 31/12/2013. Glosar o valor de R$ 40.372,35,

referente à diferença entre a carga horária cumprida e a carga horária prevista no âmbito do contrato firmado entre a FUCAPE

e o SESCOOP/ES.

Providências Adotadas

Setor Responsável pela Implementação Código SIORG

GEDEC – Gerência de Desenvolvimento Cooperativista

Justificativa para o seu não Cumprimento

Após o alinhamento dos entendimentos entre SESCOOP/ES e CGU/ES, acordamos com a FUCAPE que seriam apuradas todas

as horas faltantes após a conclusão do MBA contratado. Isto feito, estamos agora providenciando o aditamento do contrato

para que toda a carga horária seja ministrada pela FUCAPE para que cumpra-se o objeto contratado. O aditivo foi formalizado,

contemplando o e carga horária de cada disciplina estabelecidas, logo, a FUCAPE irá ministrar a carga horária pendente.

Em razão do ano letivo ter início em abril de 2015

Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor

71

CAPÍTULO 10: INFORMAÇÕES CONTÁBEIS

10.1. Informações sobre a adoção de critérios e procedimentos estabelecidos pelas Normas

Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público NBC T 16.9 e NBC T 16.10, publicadas

pelas Resoluções CFC nº 1.136/2008 e 1.137/2008, respectivamente, ou norma específica

equivalente, para tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do

patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos da Unidade.

Até 31 de dezembro de 2010 as demonstrações contábeis do SESCOOP/ES foram elaboradas e

apresentadas em conformidade com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público

(NBCASP), com a adoção da NBC T 16.9 e NBCT 16.10, aprovadas pelo CFC, alinhadas às normas

internacionais de Contabilidade para o setor público emitidas pela Federação Internacional de Contadores

(IFAC) e adaptadas aos regulamentos instituídos pelo Sescoop.

Á partir 01 de janeiro de 2011 as práticas contábeis foram modificadas de NBCASP para as práticas

contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária e o Pronunciamento Técnico de

Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas (CPC-PME), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos

Contábeis (CPC) e referendado pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), incluindo as NBC T

voltadas para entidades sem fins lucrativos.

As demonstrações contábeis do SESCOOP/ES foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis

adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária e o Pronunciamento Técnico de Contabilidade

para Pequenas e Médias Empresas (CPC-PME), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e

referendado pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), homologados pelos órgãos reguladores e

normativos voltados para entidades sem fins lucrativos NBC T 10.19, NBC T 3 e NBC T 6.

10.2. Demonstrações Contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC 16.6 aprovada pela

Resolução CFC nº 1.133/2008, ou ainda prevista na Lei nº 6.404/76, incluindo as notas explicativas

As demonstrações contábeis em 31 de dezembro 2012, com alteração da Lei nº 4.320/64 para Lei

6.404/1976, cabe salientar que, a Entidade recebe recursos à conta do orçamento fiscal e a seguridade

social, era obrigada a apresentar a execução da referida parcela de acordo com as Normas Brasileiras de

Contabilidade Aplicada ao Setor Público (NBCASP), conforme estabelecido no artigo 101, que descreve

que os resultados do exercício serão demonstrados nos balanço orçamentário, balanço financeiro, balanço

patrimonial e na demonstração das variações patrimoniais.

Á partir do ano 2011 com a adoção às práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas

disposições contidas na Lei nº 6.404/76, alterada pelas Leis nº 11.638/07 e 11.941/09, e nos

pronunciamentos, nas orientações e nas interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos

Contábeis (CPC) e demais normativos específicos às demonstrações financeiras a serem apresentadas são:

balanço patrimonial, demonstrações do superávit/déficit do exercício, demonstrações da mutação do

patrimônio social e demonstração do fluxo de caixa-método indireto, essas demonstrações devem ser

complementadas com as notas explicativas. As Demonstrações Contábeis e as notas explicativas, constam

em sua íntegra do Anexo II deste Relatório.

10.3. Relatório da auditoria independente sobre as demonstrações contábeis, quando a legislação

dispuser a respeito

A auditoria independente examinou as demonstrações financeiras do SESCOOP/ES, que

compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014, e as respectivas demonstrações

72

superávit/déficit das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa e também como o resumo das

principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Conforme o Anexo VI – Relatório da Auditoria

Independente sobre as Demonstrações Contábeis.

73

CAPÍTULO 11: OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO

11.1. OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PELO SESCOOP/ES

Concluímos o ano de 2014 com avanços expressivos nos diferentes ramos de atuação das

cooperativas Capixabas.

Fruto de muito trabalho, dedicação e, sobretudo, profissionalismo, vários foram os desafios que se

transformaram em conquistas para nossos cooperados.

Os números evidenciam o crescimento do cooperativismo, demonstrando que é possível avançar,

mesmo em momento de crise econômica vivenciado por inúmeros países.

O SESCOOP/ES é um forte aliado na promoção social, capacitação das pessoas e monitoramento

das cooperativas. A formação de jovens, mulheres e novas lideranças também recebe atenção especial do

Sistema OCB-SESCOOP/ES.

Em 2014 o Programa de Certificação de Regularidade Técnica passou por uma grande mudança. A

unificação da Certificação, já existente no Estado, e o PDGC – Programa de Desenvolvimento da Gestão

das Cooperativas, ferramenta da Unidade Nacional.

Com isso, as cooperativas capixabas puderam aproveitar de uma metodologia inovadora para o seu

aperfeiçoamento, pautada pelo Modelo de Excelência da Gestão – MEG, a Certificação de Regularidade

Técnica está mais completa. Nos próximos anos, o Programa ainda passará por melhorias, para que as

cooperativas sejam atendidas e orientadas com foco em sua evolução. Das 122 cooperativas aptas a

participar, 80 obtiveram o Certificado de Regularidade Técnica, 7 não obtiveram o certificado, sendo que

dessas, 35 optaram por não participar do processo de certificação. A composição da pontuação foi

repartida entre os dois instrumentos da seguinte forma, o PDGC - Programa de Desenvolvimento da

Gestão das Cooperativas representou 35% (trinta e cinco por cento) e o ICC- Instrumento de

Conformidade Cooperativista, 65% (sessenta e cinco por cento) da pontuação total da Certificação. Desta

forma alcançamos o 100% (cento por cento) do total disponibilizado no Programa. Aquelas que

alcançaram a pontuação mínima de 65% foram certificadas. As cooperativas não certificadas receberão

acompanhamento e assessorias dos técnicos do Sistema para adequações das inconformidades apontadas

no relatório.

Em 2014, o Sistema acompanhou 160 assembleias gerais ordinárias e/ou extraordinárias.

Foram visitadas 128 cooperativas. Nas ocasiões foram realizados levantamentos de demandas

específicas, visando o aprimoramento das atividades das cooperativas e o estreitamento das relações

institucionais. Além disso, estes trabalhos in loco visam orientá-las quanto a boa governança, com foco na

eficiência e no aumento da competitividade das cooperativas capixabas.

Também em 2014 foram realizadas 90 ações centralizadas de formação profissional e promoção

social e 243 ações descentralizadas.

O que se observa é que todo trabalho desenvolvido para prestar melhores serviços aos cooperados

está surtindo efeito. Basta olhar a quantidade de pessoas que vem buscar na cooperação o abrigo para suas

atividades.

Gerar emprego, distribuir renda e participar do desenvolvimento das comunidades onde atuam e,

consequentemente, dos municípios, do Estado e da Nação, são a tônica do trabalho do cooperativismo

Capixaba.

Os interesses dos cooperados têm sido defendidos fielmente, sempre com os olhos voltados à

obtenção de maior rentabilidade ao sócio.

74

No Espírito Santo as ações referentes a Campanha do “Dia C” foram realizadas em 37 municípios,

com 41 cooperativas participantes, mais de 4 mil voluntários e mais de 9.600 pessoas beneficiadas. Foram

inúmeras ações em solo capixaba. Desde doações de alimentos, roupas, fraldas a construção de parque

infantil e reforma de estrutura de um asilo.

No ANEXO I mostraremos outras informações relevantes para demonstrar a conformidade e o

desempenho do SESCOOP/ES.

75

ANEXO I - OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PELO SESCOOP/ES

Metas Previstas x Realizadas – Formação Profissional

META NºCENTRO

RESPONSÁVELNOME DO EVENTO PÚBLICO ALVO

ÁREA DE

ATUAÇÃO

Nº DE AÇÕES

PREVISTAS

Nº DE AÇÕES

REALIZADAS

% DE

REALIZAÇÃO

BENEFICIÁRIO

PREVISTO

BENEFICIÁRIO

REALIZADO

% DE

REALIZAÇÃOVALOR PREVISTO

VALOR

REALIZADO

% DE

REALIZAÇÃO

1

240202001 3ª Convenção COOCAFÉ e SICOOB CREDIC

cooperados FP 1 1 100% 500 0%

15.000,00 15.000,00

100%

2

240202002 Excelência no Atendimento ao Cooperado

cooperados FP 1 0 0% 250 0 0%

0,00 0,00

3

240202003 Tendências 2015


10.000,00 0,00

0%

4

240202004 2º Workshop Contábil, Atuarial e Financ


10.000,00 0,00

0%

5

240202005 2º Workshop Jurídico


10.000,00 0,00

0%

6

240202006 6º Encontro de Mercado, Marketing, Com.

cooperados FP 1 1 100% 50 60 120%

10.000,00 9.860,65

99%

7

240202007 Treinamento Atendimento Unimed

colaboradores FP 1 1 100% 108 94 87%

8.000,00 8.000,00

100%

8

240202008 Treinamento Comunicação Estratégica


15.000,00 15.000,00

100%

9

240202009 Formação de Conselheiro de Administração

cooperados FP 1 1 100% 49 39 80%

8.300,00 8.300,00

100%

10

240202010 Formação de Conselheiro Fiscal

cooperados FP 1 1 100% 16 16 100%

3.000,00 2.270,00

76%

11

240202011 Treinamento de Vendas


3.996,00 3.996,00

100%

12

240202012 Treinamento Planejamento Estratégico


9.000,00 9.000,00

13

240202013 Treinamento Gestão Hospitalar


9.500,00 4.639,94

49%

14

240202014 Treinamento de Negociação


10.000,00 9.757,92

98%

15

240202015 Treinamento Gestão de Risco


10.000,00 0,00

0%

16

240202016 Valorização da Diversidade

colaboradores e

cooperadosFP 2 2 100% 264 264 100%

20.000,00 19.070,00

95%

17

240202017 Planejamento de Projetos-Curso Project


10.000,00 10.000,00

100%

76

18

240202018 Projeto de Qualificação Prof. e Desenv.


6.000,00 6.000,00

100%

19

240202019 Inteligência em Negociação Compradores


8.000,00 8.000,00

100%

20

240202020 Excelência Atendimento Cooperativo


30.000,00 30.000,00

100%

21

240202021 Motivação e Vendas


10.000,00 7.892,00

0%

22

240202022 Ciclos de Palestras Médicas Cooperadas

cooperados FP 3 3 100% 75 61 81%

12.000,00 12.000,00

100%

23

240202023 Ciclo de Palestras


10.000,00 0,00

0%

24

240202024 Leader Mind Training-Jogos Cooperativos


6.000,00 6.000,00

100%

25

240202025 Palestra-Show - Pra Vales


4.000,00 0,00

0%

26

240202026 Programação Neurolinguistica


8.000,00 7.700,00

96%

27

240202027 Formação de Auditores Internos


4.000,00 0,00

0%

28

240202028 Estratégica de Vendas


3.500,00 0,00

0%

29

240202029 Investindo em Aprimoramento


7.000,00 7.000,00

100%

30

240202030 Treinamento de Nedia Training


6.000,00 5.381,00

90%

31

240202031 Treinamento de Reg. de Plano de Saúde


0,00 0,00

32

240202032 Aperfeiçoamento para Secretária


4.000,00 3.500,00

88%

33

240202033 Palestra de Superação


4.000,00 0,00

0%

34

240202034 Lideranaça Coop. Fazendo a Diferença


0,00 0,00

35

240202035 Laboratório de Ideias


5.000,00 0,00

0%

36

240202036 Encontro Vivencial - Fórum Crescimento


6.000,00 4.905,82

82%

37

240202037 Redação Emprearial


2.000,00 0,00

0%

77

38

240202038 Formação de Jovens Lideranças


4.000,00 0,00

0%

39

240202039 Ética, Individuo, Sociedade e Empresa

colaboradores e

cooperadosFP 1 1 100% 1000 404

28.020,00 28.002,41

100%

40

240202040 Encontro de Líderes


6.980,00 6.980,00

100%

41

240202041 Curso - Sistematização da Ass. de Enferm


3.000,00 2.000,00

67%

42

240202042 Higienização Hospitalar e Serv. de Saéde


3.000,00 3.000,00

100%

43

240202043 Humanização da Assist. em Gestão Saude


3.000,00 0,00

0%

44

240202044 Seminário de RH COOABRIEL

colaboradores e

cooperadosFP 1 1 100% 200 151 76%

5.000,00 4.250,00

85%

45

240202045 Educação Financeira e Orçam. Doméstico

colaboradores e

cooperadosFP 1 0 0% 50 0 0%

0,00 0,00

46

240202046 II Encontro Delegados

colaboradores e

cooperadosFP 1 1 100% 50 34 68%

5.000,00 5.000,00

100%

47

240202047 I Seminário da Educação Financeira

colaboradores e

cooperadosFP 2 2 100% 56 52 93%

4.000,00 2.000,00

50%

48

240202048 Curso de Ordenhadeira


5.000,00 0,00

0%

49

240202049 7 Atitudes para uma Vida Plena


0,00 0,00

50

240202050 Treinamento - ORACLE 11G ADMINISTRATION


0,00 0,00

51

240202051 Formação Básica de Líderes de Produção


4.000,00 4.000,00

100%

53

240202053 III Encontro de Jovesns Cooperativistas

colaboradores e

familiares de

cooperados

FP 1 0 0% 80 0 0%

3.500,00 0,00

0%

54

240202054 Dia do Cooperativismo

colaboradores,

cooperados e

familiares de

cooperados

FP 1 1 100% 210 362 172%

2.500,00 2.500,00

100%

55

240202055 Análise Fisico-Quimica e Microb. Leite


3.000,00 0,00

0%

56

240202056 Treinamento-Desenv. de Comp. Web


0,00 0,00

57

240202057 Treinamento-Programa Java Se 7(OCP)


5.000,00 0,00

0%

78

58

240202058 Educação Especial e Avaliação


0,00 0,00

59

240202059 Treinamento sobre Legislação do Cheque


8.461,00 8.460,10

100%

60

240202060 Treinamento de Caixas


16.743,00 16.742,20

100%

61

240202061 Treinamento de Prevenção a Fraudes


11.640,00 11.640,00

100%

62

240202062 Palestra sobre Fraudes


6.500,00 9.028,88

139%

63

240202063 Workshop s/ a Economia Brasileira


12.100,00 0,00

0%

64

240202064 Palestra sobre Ética

Colaboradores,

Cooperados e

familiares

FP 5 5 0% 150 312 0%

21.800,00 17.060,00

78%

65

240202065 Palestra s/ as Tendências Econômicos


20.000,00 20.000,00

100%

67

240202067 DIreção Defeniva

colaboradores e


3.000,00 2.000,00

67%

68

240202068 VI Encontro Estadual do Conilon Desc.

colaboradores e


18.000,00 0,00

0%

69

240202069 Palestra Motivacional p/ Semana Tecnol.

colaboradores e

cooperadosFP 1 1 0% 552 1845 0%

15.000,00 1.410,10

9%

70

240202070 Capacitação de Gestores Ferramentas

colaboradores e


20.000,00 19.640,00

98%

71

240202071 Palestra Motivacional para Colaboradores


15.000,00 15.000,00

100%

72

240202072 Formação e Capacitação Colaboradores


20.000,00 18.962,50

95%

73

240202073 VII Seminário Sócio-Econômico

colaboradores e

cooperadosFP 1 1 100% 42 42 100%

3.000,00 3.600,00

120%

74

240202074 Organização do Quadro Social

colaboradores e


3.000,00 1.680,00

56%

75

240202075 Formação Cooperativista

cooperados FP 1 1 100% 60 60 100%

1.950,00 1.950,00

100%

76

240202076 Desenvolvimento Gerencial


5.000,00 0,00

0%

77

240202077 Educação Ambiental Vis. Sustentabilidade

cooperados e

familiares de

cooperados

FP 12 12 100% 128 164 128%

20.000,00 23.904,00

120%

79

78

240202078 2º Dia do Leite Veneza

cooperados FP 1 1 0% 30 58 193%

4.500,00 4.500,00

100%

79

240202079 CURSOS

colaboradores e

cooperadosFP 60 72 120% 2530 2336 92%

250.000,00 257.714,98

103%

80

240202080 Projeto Cooperativistas - Form. Prof.

FP 50 49 98% 3000 3980 0%

177.460,00 340.022,79

192%

81

240202081 Turma da Região Norte (FDC)

cooperados e

familares de

cooperados

FP 1 1 100% 40 27 68%

86.693,00 52.484,44

61%

82

240202082 Turma da Região Centro Serrana (FDC)

cooperados e

familares de

cooperados

FP 1 1 0% 40 28 70%

37.130,00 43.327,21

117%

83

240202083 Turma da Região Sul (FDC)

cooperados e

familares de

cooperados

FP 1 0 0% 40 0 0%

126.269,00 0,00

0%

84

240202084 Curso de Cooperativismo (FDC)

cooperados e

familares de

cooperados

FP 3 1 0% 120 28

8.607,00 8.567,40

100%

85

240202085 Curso de Redação Empresarial (FDC)

cooperados e

familares de

cooperados

FP 3 1 0% 120 28 23%

15.000,00 0,00

0%

86

240202086 Curso Superior Tecn. a Distância (FDC)

cooperados e

empregadosFP 1 1 100% 40 21 53%

132.864,00 16.368,73

12%

87

240202087 Curso Superior Tecn. a Distância (CP)

cooperados e

empregadosFP 0 0 0% 0 0 0%

7.008,00 0,00

0%

88

240202088 Formatura Turma:Região Sul-Serrana(FDC)

cooperados e

familares de

cooperados

FP 1 1 0% 100 115 115%

10.000,00 0,00

0%

89

240202089 Curso de Oratória (FDC)

cooperados e

empregadosFP

3 1

0%

120 28

23%

6.700,00 2.828,00

42%

90

240202090 MBA em Gerenciamento Projetos (FDC)

cooperados e

empregados

FP

1 1

0%

40 40

100%

91.600,00 0,00

0%

91

240202091 OQS Capixba (FDC) Cooperados

FP

1 1

0%

5 5

100%

33.844,00 21.536,80

64%

92

240202092 OQS Capixba (CP) Cooperados

FP

0 0 0 0 0 0 18.004,00 16.407,21

91%

93 240202093 Treinamento de Reciclagem Tesouraria colaboradores FP 2 2 100% 64 64 100% 8.609,00 8.608,50 100%

94 240202094 O Gestor como Agente de Mudança colaboradores FP 2 2 100% 50 47 94% 3.714,00 3.714,00 100%

95 240202095 A Arte de Servir

cooperados e

familiares de

cooperados

FP 1 1 100% 90 92 102% 3.800,00 3.800,00 100%

96 240202096 Treinamento de Oficina da Memória

cooperados,

empregados e

comunidade em

geral

FP 7 4 57% 60 59 98% 24.000,00 22.660,65 94%

80

97 240202097 Desafios da Economia Brasileira

cooperados e

familiares de

cooperados

FP 1 1 100% 500 519 104% 14.000,00 14.000,00 100%

98 240202098 Treinamento sobre Avaliação de Desempenh colaboradores FP 8 8 100% 160 160 100% 32.290,00 32.290,00 100%

99 240202099 Workshop Avaliação de Desempenho colaboradores FP 19 19 100% 824 757 92% 39.400,00 39.400,00 100%

100 240202100 Treinamento de Caixa Avançado colaboradores FP 1 1 100% 40 38 95% 4.356,00 4.356,00 100%

101 240202101 Auditoria de Especialidadescooperados e

colaboradoresFP 5 5 100% 20 15 75% 10.000,00 10.000,00 100%

102 240202102 Curso de Cooperativismo Avançado cooperados FP 1 1 100% 25 23 92% 4.800,00 4.800,00 100%

103 240202103 Palestra:As Pessoas que estão Fazendo colaboradores FP 1 1 100% 3955 3955 100% 66.179,00 66.178,26 100%

104 240202104 Encontro para Desenvolvimento Equipe colaboradores FP 1 1 100% 100 158 158% 5.500,00 5.320,00 97%

105 240202105 Ciclo de Debates Caminhos para o Futuro cooperados FP 3 3 100% 160 275 172% 20.000,00 17.000,00 85%

106 240202106 Aperfeiçoamento em Principios e Serviços cooperados FP 10 7 70% 40 40 100% 25.480,00 25.479,30 100%

107 240202107 Mulheres Transformadora - VENEZA

cooperados e

familiares de

cooperados

FP 2 2 100% 102 102 100% 5.750,00 5.750,00 100%

108 240202108 Urgência e Emergência colaboradores FP 2 2 100% 100 56 56% 3.000,00 3.000,00 100%

109 240202109 Treinamento para Lideranças FP 5 5 100% 8 17 213% 23.000,00 30.000,00 130%

110 240202110 Mulheres Transformadoras - SELITA FP 1 1 100% 30 30 100% 3.680,00 3.680,00 100%

TOTAL 334 308 46 21.923 19.980 47 R$ 1.906.727,00 R$ 1.505.877,7979%

Fonte: Gerência de Desenvolvimento Cooperativista

81

Metas Previstas x Realizadas – Promoção Social

META NºCENTRO

RESPONSÁVELNOME DO EVENTO PÚBLICO ALVO ÁREA DE ATUAÇÃO

Nº DE AÇÕES

PREVISTAS

Nº DE AÇÕES

REALIZADAS

% DE

REALIZAÇÃO

BENEFICIÁRIO

PREVISTO

BENEFICIÁRIO

REALIZADO

% DE

REALIZAÇÃOVALOR PREVISTO VALOR REALIZADO

% DE

REALIZAÇÃO

111

240301001 MBA em Gestão de Saúde

Cooperados PS 1 1 100% 40 40 100%

70.000,00 62.500,00

89%

112

240302001 Programa Vida Ativa

cooperados e

colaboradoresPS 1 0 0% 75 0 0%

8.000,00 0,00

0%

114

240302003 Sipat - Semana Interna Prev. Acidentes

colaboradores PS 1 1 100% 30 109 363%

4.000,00 4.000,00

100%

116

240302005 Esporte é Vida

colaboradores PS 1 1 100% 150 120 80%

3.000,00 2.000,00

67%

117

240303001 Encontro de Mulheres Rurais e Coop.

cooperados e familiares

de cooperadosPS 1 1 0% 80 88 110%

4.000,00 4.000,00

100%

118

240303002 Encontro de Jovens Rurais Coop.


de cooperadosPS 1 0 0% 80 0 0%

4.000,00 0,00

0%

119

240303003 Exercitando a Cooperação

cooperados PS 1 1 100% 100 151 151%

5.000,00 4.700,00

94%

120

240303004 Seminário s/ Coop., Orçamento Familiar

cooperados PS 1 1 0% 205 173 84%

7.000,00 11.213,60

160%

121

240303005 Cooperkids


de cooperadosPS 1 1 100% 300 267 89%

10.000,00 4.975,00

50%

122

240303006 Projeto Cooperativista - Promoção Social

cooperados e

colaboradoresPS 2 2 0% 116 69 59%

69.885,00 18.426,72

26%

123

240304001 FUTCOOP 2014

colaboradores e

cooperadosPS 1 1 100% 120 105 88%

20.000,00 17.641,92

88%

124

240304002 Prêmio de Jornalismo

cooperados e

comunidade em geralPS 1 1 100% 250 183 73%

60.000,00 116.477,73

194%

125

240304003 FUTCOOP 2014 SUL

colaboradores e

cooperadosPS 1 1 * 42 101 240%

10.000,00 8.740,00

87%

126

240304004 Palestra Fábrica da Vida - Autog. e Saú

colaboradores e

cooperadosPS 1 1 0% 100 84 84%

1.100,00 1.020,00

93%

127

240304900 Dia de Cooperar 2014

colaboradores,

cooperados,familiares de

cooperados e

comunidade em geral

PS 1 1 100% 1000 1209 121%

65.000,00 87.284,41

134%

16 14 88% 2.688 2.699 100% R$ 340.985,00 R$ 342.979,38 101%TOTAL Fonte: Gerência de Desenvolvimento Cooperativista

82

Metas Previstas x Realizadas – Monitoramento

META NºCENTRO

RESPONSÁVELNOME DO EVENTO PÚBLICO ALVO

ÁREA DE

ATUAÇÃO

Nº DE AÇÕES

PREVISTAS

Nº DE AÇÕES

REALIZADAS

% DE

REALIZAÇÃO

BENEFICIÁRIO

PREVISTO

BENEFICIÁRIO

REALIZADO

% DE

REALIZAÇÃOVALOR PREVISTO

VALOR

REALIZADO

% DE

REALIZAÇÃO

128

240101900 PROGRAMA DE ORIENTAÇÃO COOPERATIVISTA

Sociedade MONIT 150 32 21% 150 256 171%

6.000,00 2.194,82

37%

129

240102001 Visitas Técnicas

Cooperados MONIT 130 151 116% 140 190 136%

12.000,00 10.477,03

87%

130

240102002 Acompanhamento Assembléia Geral


10.840,00 11.262,81

104%

131

240102003 Certificação de Regularidade Técnica


12.000,00 13.940,03

116%

132

240102004 Participaçõa em Reuniões e Eventos


15.236,00 29.566,68

194%

133

240102005 Pesquisa e Estudo de Mercado


15.000,00 15.000,00

100%

134

240102006 Consultoria Elaboração Plan. Estratégico


27.432,00 27.432,00

100%

135

240102007 Governança Administrativa da Pronova


6.720,00 6.720,00

100%

136

240102008 Projeto Coop. Comitê de Produtores


7.840,00 7.840,00

100%

137

240102009 Sistema de Gestão po Competências

Cooperados MONIT 0 0 0 0

0,00 0,00

138

240102010 Leite Certo VENEZA


35.000,00 35.000,00

100%

139

240102011 Planejar Crescer:Plan. Estrat. COOPFISCO


4.860,00 4.860,00

100%

140

240102012 Planejamento Estratégico/Plano Cargos Sa


25.000,00 25.000,00

100%

141

240102013 Projeto Coop. - Monitoramento


156.601,00 195.203,16

125%

142

240102014 Consultoria em Revisão de Processos


0,00 0,00

143

240102015 Consultoria em Planejamento Estratégico


0,00 0,00

144

240102016 Consultoria em Revisão Cargos e Salários


6.000,00 0,00

0%

145

240102017 Conilon Eficiente


80.000,00 9.548,29

12%

146

240102018 Intercâmbio Coop.Núcleos Feminino (FDC)


131.700,00 131.700,00

100%

83

147

240102019 Intercâmbio Coop.Núcleos Feminino (CP)


39.660,00 7.784,42

20%

148

240102020 Café Produtivo e Sustentável - CAFESUL


8.136,00 6.009,54

74%

149

240102021 Projeto 120 - Mais Leite - SELITA


52.800,00 52.800,00

100%

150

240102022 Leite Sustentável - CLAC


24.000,00 24.000,00

100%

151

240102023 Projeto - Mais Leite - CACAL


18.000,00 18.000,00

100%

152

240102024 Projeto - Mais Leite - COAAC


10.000,00 0,00

0%

153

240102025 Consultoria Apuração PIS/COFINS-COLAGUA


47.500,00 49.816,36

105%

154

240102026 Auditoria Contábil - COOPERATI


15.000,00 15.000,00

100%

155

240102029 Seminário Estadual Progr.e Políticas


5.413,00 5.412,90

100%

156

240102030 8º Concurso COOCAFÉ Qualidade Regional


5.000,00 5.000,00

100%

157

240102031 50 Anos COOPEAVI


30.000,00 30.000,00

100%

158

240102032 Consultoria Financeira


36.000,00 12.000,00

33%

159

240102900 PROGRAMA ACOMPANHAMENTO COOPERATIVISTA


6.000,00 2.873,35

48%

160

240102902 PROGRAMA ACOMPANHAMENTO COOPERATIVISTA


6.000,00 2.172,00

36%

161

240102903 PROGRAMA DE DESENVOLVIMENTO DE GESTAO DO


5.000,00 0,00

0%

941 1.005 30 1.077 1.064 27 860.738,00 756.613,39 1,14TOTAL


84

ANEXO II – Execução física e financeira dos objetivos estratégicos e das ações do SESCOOP/ES para o exercício de 2014

Tabela 2 - Execução física e financeira dos objetivos estratégicos e das ações do SESCOOP/ES para o exercício de 2014 2 - Intensificar o trabalho de disseminação da cultura da

cooperação com jovens e crianças

III Encontro de Jovens Cooperativistas 80 0 0% 3.500,00 0,00 0%

Encontro de Jovens Rurais Cooperativistas 100 0 0% 4.000,00 0,00 0%

3 - Sensibilizar cooperados, empregados e famílias para

intensificar a participação na organização do quadro social- - - -

COOPERKIDS 128 267 209% 10.000,00 4.975,00 201%

Exercitando a Cooperação 100 151 151% 5.000,00 4.700,00 94%

Encontro de Mulheres Rurais e Coop. 100 88 88% 4.000,00 4.000,00 100%

Dia do Cooperativismo 210 362 172% 2.500,00 2.500,00 100%

Projeto Cooperativista - Promoção Social 500 290 58% 69.885,00 18.426,72 26%

8º Prêmio de Jornalismo 150 183 122% 60.000,00 116.477,73 194%

Seminário s/ Coop. Orçamento Familiar 100 173 173% 7.000,00 11.213,60 160%

Esporte é Vida 150 120 80% 3.000,00 2.000,00 67%

Projeto Coop. Comitê de Produtores 217 218 100% 7.840,00 7.840,00 100%

Programa De Orientação Cooperativista 150 32 21% 6.000,00 2.194,82 37%

Palestra de Superação 200 0 0% 4.000,00 0,00 0%

6 - Implantar ensino a distância - - - - - -

Curso Superior Tecn. a Distância (FDC) 40 21 52% 132.864,00 12.997,45 12%

Curso Superior Tecn. a Distância (CP) 40 21 53% 7.008,00 3.371,28 100%

7 - Mapear, coletar e analisar as demandas das cooperativas

em formação sobre gestão e definir prioridades- - - - - -

Governança Administrativa da PRONOVA 11 69 627% 6.720,00 6.720,00 100%

MBA em Gestão de Saúde 40 40 100% 70.000,00 62.500,00 89%

Capacitação de Gestores Ferramentas 40 64 160% 20.000,00 19.640,00 98%

1 - Promover a cultura da

cooperação e disseminar

a doutrina, os princípios

e os valores do

cooperativismo em todo

o Brasil

Número de

Participantes

2 - Ampliar o acesso das

cooperativas à formação

em gestão cooperativista,

alinhada as suas reais

necessidades, com foco

na eficiência e na

competitividade

Número de

Participantes

85

12 - Mapear, coletar e analisar as demandas das

cooperativas em formação profissional e definir prioridades- - - - - -

Cursos e Treinamentos Especializados - - - - - -

Treinamento de Oficina da Memória 1 1 100% 24.000,00 22.660,65 94%

Desafios da Economia Brasileira 1 1 100% 14.000,00 14.000,00 100%

3ª Convenção COOCAFÉ e SICOOB CREDIC 2 2 100% 15.000,00 15.000,00 100%

Mulheres Transformadoras - SELITA 1 1 100% 3.680,00 3.680,00 100%

Tendências 2015 1 0 0% 10.000,00 0,00 0%

2º Workshop Contábil, Atuarial e Financ 6 0 0% 10.000,00 0,00 0%

6º Encontro de Mercado, Marketing, Com. 6 6 100% 10.000,00 9.860,65 99%

Treinamento Atendimento Unimed 6 6 100% 8.000,00 8.000,00 100%

Treinamento Comunicação Estratégica 6 6 100% 15.000,00 15.000,00 100%

Formação de Conselheiro de Administração 6 6 0% 8.300,00 8.300,00 100%

Formação de Conselheiro Fiscal 6 6 0% 3.000,00 2.270,00 76%

Treinamento de Vendas 6 6 100% 3.996,00 3.996,00 100%

Treinamento Planejamento Estratégico 6 6 100% 9.000,00 9.000,00 100%

Treinamento Gestão Hospitalar 6 6 0% 9.500,00 4.639,94 0%

Treinamento de Negociação 6 6 100% 10.000,00 9.757,92 98%

Treinamento Gestão de Risco 6 0 0% 10.000,00 0,00 0%

Workshop Avaliação de Desempenho 7 7 100% 39.400,00 39.400,00 100%

Planejamento de Projetos-Curso Project 1 1 100% 10.000,00 10.000,00 100%

Projeto de Qualificação Prof. e Desenv. 1 1 100% 6.000,00 6.000,00 100%

Inteligência em Negociação Compradores 1 1 100% 8.000,00 8.000,00 100%

Excelência Atendimento Cooperativo 1 1 100% 30.000,00 30.000,00 100%

Motivação e Vendas 1 1 100% 10.000,00 7.892,00 79%

Ciclos de Palestras Médicas Cooperadas 1 1 100% 12.000,00 12.000,00 100%

Ciclo de Palestras 1 1 100% 10.000,00 0,00 0%

Leader Mind Training-Jogos Cooperativos 1 1 100% 6.000,00 6.000,00 100%

Palestra-Show - Pra Valer 1 0 0% 4.000,00 0,00 0%

Programação Neolinguística 1 1 100% 8.000,00 7.700,00 96%

3 - Contribuir para

viabilizar soluções para

as principais demandas

das cooperativas na


Número de

cooperativas

86

Formação de Auditores Internos 1 0 0% 4.000,00 0,00 0%

Estratégica de Vendas 1 0 0% 3.500,00 0,00 0%

Investindo em Aprimoramento 1 1 100% 7.000,00 7.000,00 100%

Treinamento de Media Training 1 1 100% 6.000,00 5.381,00 90%

Aperfeiçoamento para Secretária 1 1 100% 4.000,00 3.500,00 88%

Laboratório de Ideias 1 0 0% 5.000,00 0,00 0%

Encontro Vivencial - Fórum CrescimentUM 1 1 100% 6.000,00 4.905,82 82%

Turma da Região Norte (FDC) 4 4 100% 86.693,00 52.484,44 61%

Turma da Região Centro Serrana (FDC) 4 4 100% 37.130,00 43.327,21 117%

Turma da Região Sul (FDC) 4 0 0% 126.269,00 0,00 0%

Curso de Cooperativismo (FDC) 12 8 67% 8.607,00 8.567,40 100%

Curso de Redação Empresarial (FDC) 12 8 67% 15.000,00 0,00 0%

Formatura Turma: Região Sul-Serrana(FDC) 4 4 100% 10.000,00 0,00 0%

Curso de Oratória (FDC) 12 4 33% 6.700,00 2.828,00 42%

MBA em Gerenciamento Projetos (FDC) 5 5 100% 91.600,00 0,00 0%

OQS CAPIXABA (FDC) 5 5 100% 33.844,00 21.536,80 64%

OQS CAPIXABA (CP) 5 5 100% 18.004,00 16.407,21 91%

Redação Empresarial 1 0 0% 2.000,00 0,00 0%

Formação de Jovens Lideranças 1 0 0% 4.000,00 0,00 0%

Ética, Individuo, Sociedade e Empresa 1 1 100% 28.020,00 28.002,41 100%

Encontro de Líderes 1 1 100% 6.980,00 6.980,00 100%

Curso - Sistematização da Ass. de Enferm 1 1 100% 3.000,00 2.000,00 67%

Higienização Hospitalar e Serv. de Saúde 1 1 100% 3.000,00 3.000,00 100%

Humanização da Assist. em Gestão Saúde 1 0 0% 3.000,00 0,00 0%

Seminário de RH COOABRIEL 1 1 100% 5.000,00 4.250,00 85%

II Encontro Delegados 1 1 100% 5.000,00 5.000,00 100%

I Seminário da Educação Financeira 1 1 100% 4.000,00 2.000,00 50%

3 - Contribuir para

viabilizar soluções para

as principais demandas

das cooperativas na


Número de

cooperativas

87

Curso de Ordenhadeira 1 0 0% 5.000,00 0,00 0%

Formação Básica de Líderes de Produção 1 1 100% 4.000,00 4.000,00 100%

Encontro para Desenvolvimento Equipe 7 7 100% 5.500,00 5.320,00 97%

Treinamento para Lideranças 1 1 100% 23.000,00 30.000,00 130%

Análise Físico-química e Microb. Leite 1 1 100% 3.000,00 0,00 0%

Treinamento-Programa Java Se 7(OCP) 1 1 100% 5.000,00 0,00 0%

Treinamento sobre Legislação do Cheque 7 7 100% 8.461,00 8.460,10 100%

Treinamento de Caixas 7 7 100% 16.743,00 16.742,20 100%

Treinamento de Prevenção a Fraudes 7 7 100% 11.640,00 11.640,00 100%

Palestra sobre Fraudes 7 7 100% 6.500,00 9.028,88 139%

Workshop s/ a Economia Brasileira 7 7 100% 12.100,00 0,00 0%

Palestra sobre Ética 7 7 100% 21.800,00 16.040,00 74%

Palestra s/ as Tendências Econômicos 7 7 100% 20.000,00 20.000,00 100%

Direção Defensiva 1 1 100% 3.000,00 2.000,00 67%

Curso de Cooperativismo Avançado 1 1 100% 4.800,00 4.800,00 100%

Treinamento sobre Avaliação de Desempenho 7 7 100% 32.290,00 32.290,00 100%

VI Encontro Estadual do Conilon Desc. 1 0 0% 18.000,00 0,00 0%

Palestra Motivacional p/ Semana Tecnol. 1 1 100% 15.000,00 14.010,10 93%

Palestra Motivacional para Colaboradores 1 1 100% 15.000,00 15.000,00 1000%

Formação e Capacitação Colaboradores 1 1 100% 20.000,00 18.962,50 95%

VII Seminário Socioeconômico 1 1 100% 3.000,00 3.600,00 120%

Organização do Quadro Social 1 1 100% 3.000,00 1.680,00 56%

Formação Cooperativista 1 1 100% 1.950,00 1.950,00 100%

Desenvolvimento Gerencial 1 1 100% 5.000,00 0,00 0%

O Gestor como Agente de Mudança 1 1 100% 3.714,00 3.714,00 0%

Urgência e Emergência 1 1 100% 3.000,00 3.000,00 0%

88

2º Dia do Leite Veneza 1 1 100% 4.500,00 4.500,00 0%

CURSOS 130 130 100% 250.000,00 257.714,98 0%

Projeto Cooperativistas - Form. Prof. 130 130 100% 177.460,00 340.022,79 0%

Auditoria de Especialidades 1 0 0% 10.000,00 10.000,00 0%

Ciclo de Debates Caminhos para o Futuro 1 1 100% 20.000,00 17.000,00 0%

Aperfeiçoamento em Princípios e Serviços 1 1 100% 25.480,00 25.479,30 0%

Treinamento de Reciclagem Tesouraria 7 7 100% 8.609,00 8.608,50 0%

A Arte de Servir 1 1 100% 3.800,00 3.800,00 0%

Mulheres Transformadora - VENEZA 1 1 100% 5.750,00 5.750,00 0%

Palestra: As Pessoas que estão Fazendo 7 7 100% 66.179,00 66.178,26 0%

Treinamento de Caixa Avançado 7 7 100% 4.356,00 4.356,00 0%

15 - Implantar programa de identificação e disseminação de

boas práticas de gestão e governança em cooperativas

(intercâmbios, fóruns, publicações etc.)

- - - - - -

Intercâmbio Coop. Núcleos Feminino (FDC) 7 7 100% 131.700,00 131.700,00 100%

Intercâmbio Coop. Núcleos Feminino (CP) 7 7 100% 39.660,00 7.784,42 20%

16 - Orientar e incentivar a adoção de boas práticas de

gestão e governança nas cooperativas- - - - - -

Planejar Crescer: Planejamento Estrat. COOPFISCO 1 1 100% 4.860,00 4.860,00 100%

Auditoria Contábil - COOPERATI 1 1 100% 15.000,00 15.000,00 100%

Consultoria Financeira 1 1 100% 36.000,00 12.000,00 33%

Consultoria Apuração PIS/COFINS-COLAGUA 1 1 100% 47.500,00 49.816,36 105%

17 - Desenvolver e implantar Índice SESCOOP de

Governança Cooperativista ISGC- - - - - -

4 - Promover a adoção de

boas práticas de

governança e gestão nas

cooperativas

Número de

Cooperativas

89

20 - Desenvolver e implantar um sistema que integre as

informações de monitoramento realizadas em cada estado- - - - - -

22 - Disponibilizar para as cooperativas monitoradas suas

respectivas informações sobre planejamento estratégico,

gestão e governança para apoio à autogestão

- - - - - -

Projeto Coop. - Monitoramento 130 10 8% 156.601,00 195.203,16 125%

Pesquisa e Estudo de Mercado 1 1 100% 15.000,00 15.000,00 0%

Consultoria Elaboração Planejamento Estratégico 1 1 100% 27.432,00 27.432,00 0%

Certificação de Regularidade Técnica 130 91 70% 12.000,00 13.940,03 116%

Leite Certo VENEZA 1 1 100% 35.000,00 35.000,00 100%

Consultoria em Revisão Cargos e Salários 1 1 100% 6.000,00 0,00 0%

Conilon Eficiente 1 1 100% 80.000,00 9.548,29 12%

Planejamento Estratégico/Plano Cargos Sa 1 1 100% 25.000,00 25.000,00 100%

8º Concurso COOCAFÉ Qualidade Regional 1 1 100% 5.000,00 5.000,00 100%

50 Anos COOPEAVI 1 1 100% 30.000,00 30.000,00 0%

Acompanhamento Assembleia Geral 140 160 114% 10.840,00 11.262,81 104%

Seminário Estadual Progr. e Políticas 37 39 105% 5.413,00 5.412,90 100%

Visitas Técnicas 140 518 370% 12.000,00 10.477,03 87%

Participação em Reuniões e Eventos 140 234 167% 15.236,00 29.566,68 194%

PROGRAMA ACOMPANHAMENTO COOPERATIVISTA 150 132 88% 6.000,00 2.873,35 48%

PROGRAMA ACOMPANHAMENTO COOPERATIVISTA 40 23 58% 6.000,00 2.172,00 36%

PROGRAMA DE DESENVOLVIMENTO DE GESTAO DO 0 0 0% 5.000,00 0,00 0%

Projeto 120 - Mais Leite - SELITA 1 1 100% 52.800,00 52.800,00 100%

Leite Sustentável - CLAC 1 1 100% 24.000,00 24.000,00 100%

Projeto - Mais Leite - CACAL 1 1 100% 18.000,00 18.000,00 100%

Projeto - Mais Leite - COAAC 1 1 100% 10.000,00 0,00 0%

Café Produtivo e Sustentável - CAFESUL 1 1 100% 8.136,00 6.009,54 74%

5 - Monitorar

desempenhos e

resultados com foco na

sustentabilidade das

cooperativas

Número de

Cooperativas

90

SIPAT - Semana Interna Prevenção de Acidentes 1 1 100% 4.000,00 4.000,00 100%

Programa Vida Ativa 75 0 0% 8.000,00 0,00 0%

FUTCOOP 2014 120 105 88% 20.000,00 17.641,92 88%

FUTCOOP 2014 Sul 101 101 100% 10.000,00 8.740,00 87%

Palestra Fábrica da Vida - Autogerenciamento e Saúde 200 84 42% 1.100,00 1.020,00 93%

Educação Ambiental Visando a Sustentabilidade 1 1 100% 20.000,00 23.904,00 120%

Valorização da Diversidade 1 1 100% 20.000,00 19.070,00 95%

Dia de Cooperar 2014 1000 1209 121% 65.000,00 87.284,41 134%

10.366 9.538 92% 3.098.450,00 2.617.050,56 85%TOTAL:

6 - Incentivar as

cooperativas na

promoção da segurança

no trabalho

Número de

cooperativas

7 - Promover um estilo de

vida saudável entre

cooperados, empregados

e familiares

Número de

Participantes

8 - Intensificar a adoção

da responsabilidade

socioambiental na gestão

das cooperativas

brasileiras

Número de

cooperativas


91

ANEXO III – Avaliação do Sistema de Controle Internos da Unidade

Quadro 3 - Avaliação do Sistema de Controles Internos da Unidade

ELEMENTOS DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS A SEREM AVALIADOS VALORES

Ambiente de Controle 1 2 3 4 5

1. A alta administração percebe os controles internos como essenciais à consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu funcionamento.

X

2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela unidade são percebidos por todos os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade.

X

3. A comunicação dentro da unidade é adequada e eficiente. X

4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. X

5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos em documentos formais.

X

6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e servidores dos diversos níveis da estrutura da unidade na elaboração dos procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta.

X

7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições claras das responsabilidades.

X

8. Existe adequada segregação de funções nos processos e atividades da competência da unidade. X

9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados planejados pela unidade.

X

Avaliação de Risco 1 2 3 4 5

10. Os objetivos e metas da unidade estão formalizados. X

11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e metas da unidade. X

12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus

processos estratégicos, bem como a identificação da probabilidade de ocorrência desses riscos e a

consequente adoção de medidas para mitigá-los.

X

13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de

conformidade que podem ser assumidos pelos diversos níveis da gestão.

X

14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco

da unidade ocasionadas por transformações nos ambientes interno e externo.

X

15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de

prioridades e a gerar informações úteis à tomada de decisão.

X

16. Não há ocorrência de fraudes e perdas que sejam decorrentes de fragilidades nos processos internos

da unidade.

X

17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância para apurar

responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos.

X

18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de

responsabilidade da unidade. X

Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5

19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para diminuir os riscos e alcançar

os objetivos da unidade, claramente estabelecidas.

X

20. As atividades de controle adotadas pela unidade são apropriadas e funcionam consistentemente de

acordo com um plano de longo prazo.

X

21. As atividades de controle adotadas pela unidade possuem custo apropriado ao nível de benefícios

que possam derivar de sua aplicação.

X

22. As atividades de controle adotadas pela unidade são abrangentes e razoáveis e estão diretamente

relacionadas com os objetivos de controle.

X

92

Informação e Comunicação 1 2 3 4 5

23. A informação relevante para unidade é devidamente identificada, documentada, armazenada e

comunicada tempestivamente às pessoas adequadas.

X

24. As informações consideradas relevantes pela unidade são dotadas de qualidade suficiente para

permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas.

X

25. A informação disponível para as unidades internas e pessoas da UNIDADE é apropriada,

tempestiva, atual, precisa e acessível.

X

26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e indivíduos da

unidade, contribuindo para a execução das responsabilidades de forma eficaz.

X

27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da unidade, em todas as

direções, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura.

X

Monitoramento 1 2 3 4 5

28. O sistema de controle interno da unidade é constantemente monitorado para avaliar sua validade e

qualidade ao longo do tempo.

X

29. O sistema de controle interno da unidade tem sido considerado adequado e efetivo pelas avaliações

sofridas.

X

30. O sistema de controle interno da unidade tem contribuído para a melhoria de seu desempenho. X

Análise Crítica e comentários relevantes:

Escala de valores da Avaliação:

(1) Totalmente inválida: Significa que o conteúdo da afirmativa é integralmente não observado no contexto da unidade.

(2) Parcialmente inválida: Significa que o conteúdo da afirmativa é parcialmente observado no contexto da unidade,

porém, em sua minoria.

(3) Neutra: Significa que não há como avaliar se o conteúdo da afirmativa é ou não observado no contexto da unidade.

(4) Parcialmente válida: Significa que o conteúdo da afirmativa é parcialmente observado no contexto da unidade,

porém, em sua maioria.

(5) Totalmente válido. Significa que o conteúdo da afirmativa é integralmente observado no contexto da unidade.

93

ANEXO IV - TRANSFERÊNCIAS REGULAMENTARES DE CONVÊNIOS E OUTROS INSTRUMENTOS ANÁLOGOS VIGENTES NO

EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA

Quadro 6 - Transferência Regulamentares de Convênio e Outros Instrumentos Análogos Executados pelo SESCOOP/ES

Valores em R$1,00

Unidade Concedente


CNPJ: 07.026.766/0001-94 UG/GESTÃO:2014

Modalidade Nº do

instrumento Nome Beneficiário CNPJ

Valores Pactuados Valores Repassados Vigência Sit.

Global Contrapartida No exercício Acumulado até

exercício Início Fim

1 001/2014

Cooperativa dos

Cafeicultores da Região

de Lajinha

21.025.069/0001-40 R$ 55.800,00 R$ 399.924,44 R$ 27.800,00 R$ 28.000,00 jan/14 jul/15 1

1 002/2014

Cooperativa dos

Cafeicultores das

Montanhas do ES

06.894.506/0001-78 R$ 20.000,00 R$ 7.950,00 R$14.560,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 003/2014

Cooperativa

Agropecuária Centro

Serrana 27.942.085/0001-83

R$ 101.000,00 R$ 355.161,82 R$ 78.522,60

R$ 0,00 jan/14 jan/15 1

1 004/2014

Cooperativa

Agropecuária do Norte

do Espírito Santo

27.996.594/0001-99 R$ 104.000,00 R$ 75.505,04 R$ 43.641,88

R$ 0,00 jan/14 jan/15 1

1 005/2014 Unimed Sul Cooperativa

de Trabalho Médico 32.440.968/0001-25 R$ 163.561,46 R$ 358.561,46 R$ 85.802,23 R$ 53.055,77 jan/14 jul/15 1

1 006/2014

Cooperativa Agrária dos

Cafeicultores de São

Gabriel

27.494.152/0001-44 R$ 85.000,00 R$ 113.824,32 R$ 13.798,29

R$ 0,00 jan/14 jan/15 1

1 007/2014

Cooperativa C.E.C.M.

do Servidores

Estatutários da Adm.

Direta do Estado do ES

02.475.222/0001-96 R$ 6.000,00 R$ 8.135,00 R$ 6.000,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 008/2014 Cooperativa dos 39.380.100/0001-26 R$ 25.000,00 R$ 20.000,00 R$ 25.000,00 R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

94

Anestesiologistas do

Espírito Santo

1 009/2014

Unimed do ES -

Federação das

Cooperativas de

Trabalho Médico do

Estado do Espírito Santo

36.335.495/0001-57 R$ 157.296,00 R$ 0,00 R$ 126.051,27

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 010/2014

Unimed PIRAQUEAÇU

Cooperativa de Trabalho

Médico

00.358.011/0001-48 R$ 18.000,00 R$ 22.016,00 R$ 13.700,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 011/2014

Cooperativa de

Economia e Crédito

Mútuo dos

Trabalhadores da Vale

28.145.589/0001-35 R$ 17.855,00 R$ 13.815,00 R$ 15.955,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 012/2014

Unimed Vitória


Médico

27.578.434/0001-20 R$ 136.050,00 R$ 0,00 R$ 75.107,86

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 013/2014

Cooperativa dos

Cafeicultores do Sul do


02.983.209/0001-48 R$ 20.000,00 R$ 33.362,00 R$ 20.000,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 014/2014

Cooperativa dos

Prestadores de Serviço

de Engenharia de

Segurança e Medicina

do Trabalho

02.778.867.0001/06 R$ 4.000,00 R$ 1.550,00 R$ 0,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 6

1 015/2014

Unimed Noroeste


Médico

39.384.664/0001-37 R$ 9.000,00 R$ 4.107,50 R$ 5.000,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 016/2014

Cooperativa de

Economia de Crédito

Mutuo dos Empregados

do Grupo Águia Branca

27.171.974/0001-94 R$ 19.000,00 R$ 20.258,00 R$ 11.975,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 017/2014

Cooperativa

Educacional de São

Gabriel da Palha

36.651.351/0001-94 R$ 4.000,00 R$ 2.350,00 R$ 0,00

R$ 0,00 jan/14 dez/14 6

1 018/2014

Cooperativa de

Tecnologia Educação e

Gestão

39.786.454/0001.75 R$ 9.000,00 R$ 29.474,20 R$ 6.978,80

R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 019/2014

Cooperativa dos

Caminhoneiros de São

Gabriel da Palha

10.265.292/0001-48 R$ 3.000,00 R$ 1.520,00 R$ 2.000,00 R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

95

1 020/2014

Cooperativa Reg. De

Educação e Cultura de

Venda Nova do

Imigrante

04.115.453/0001-14 R$ 3.000,00 R$ 605,00 R$ 1.950,00 R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 021/2014

Cooperativa de Crédito

dos Proprietários da

Indústria de Rochas

Ornamentais, Cal e

Calcário do Estado do

Espírito Santo

03.358.914/0001-17 R$ 10.000,00 R$ 114.504,00 R$ 0,00 R$ 0,00 jan/14 dez/14 6

1 022/2014

Cooperativa Central de

Crédito do Espírito

Santo

32.428.294/0001-43 R$ 198.091,00 R$ 0,00 R$ 179.855,00 R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 023/2014

ECM dos Empregados

em Saneamento Básico

no Estado do Espírito

Santo - CECMESB

27.418.557/0001-01 R$ 6.000,00 R$ 3.900,00 R$ 4.680,00 R$ 0,00 jan/14 dez/14 4

1 024/2014 Cooperativa de

Laticínios de Guaçuí 27.684.711/0001-89 R$ 47.500,00 R$ 2.000,00 R$ 18.380,00 R$ 29.120,00 jun/14 dez/16 6

1 026/2014

Cooperativa de Crédito

de Livre Admissão Sul

Serrana - SICOOB Sul

00.815.319/0001-75 R$ 18.000,00 R$ 16.000,00 R$ 14.000,00

R$ 0,00 jan/14 jun/14 4

1 027/2014

Cooperativa dos



02.983.209/0001-18 R$ 8.136,00 R$ 5.424,00 R$ 6.009,54

R$ 0,00 fev/14 abr/14 4

1 028/2014

Cooperativa

Agropecuária Centro

Serrana

27.942.085/0001-83 R$ 11.000,00 R$ 4.500,00 R$ 10.536,00

R$ 0,00 mar/14 jul/14 4

1 029/2014 Cooperativa de Usuários

de Assistência Médica 01.678.213/0001-30 R$ 30.000,00 R$ 33.700,00 R$ 24.719,00

R$ 0,00 mar/14 dez/14 4

1 029A/2014


em Tecnologia,

Educação e Gestão

39.786.454/0001-75 R$ 53.000,00 R$ 0,00 R$ 27.000,00 R$ 26.000,00 mar/14 jun/14 1

1 030/2014 Cooperativa de

Laticínios SELITA 27.178.359/0001-00 R$ 52.800,00 R$ 703.200,00 R$ 0,00 R$ 52.800,00 abr/14 jun/15 1

1 031/2014

Cooperativas dos

Aquicultores e

Agricultores Capixabas

19.518.890/0001-56 R$ 2.000,00 R$ 256,00 R$ 0,00 R$ 2.000,00 set/14 jan/15 1

96

1 032/2014

Cooperativa de

Laticínios de Alfredo

Chaves

31.707.409/0001-76 R$ 24.000,00 R$ 50.742,00 R$ 8.000,00 R$ 16.000,00 jun/14 set/15 1

1 033/2014 Cooperativa

Agroindustrial de Acioli 13.270.701/0001-92 R$ 10.000,00 R$ 5.444,00 R$ 0,00 R$ 0,00 jun/14 ago/15 6

1 034/2014 Cooperativa Agrária

Mista de Castelo 27.443.308/0001-68 R$ 18.000,00 R$ 42.060,00 R$ 0,00 R$ 18.000,00 jun/14 ago/15 1

1 035/2014

Cooperativa dos

Médicos Intensivistas do

Espírito Santo

01.610.243.0001/04 R$ 11.360,00 R$ 6.240,00 R$ 0,00 R$ 0,00 mai/14 dez/14 6

1 037/2014

Cooperativa dos

Anestesiologistas do

Espírito Santo

39.380.100/0001-26 R$ 6.000,00 R$ 4.300,00 R$ 6.000,00 R$ 0,00 set/14 dez/14 4

1 038/2014


Médico Unimed

Noroeste

39.384.664/0001-37 R$ 87.205,00 R$ 151.505,92 R$ 3.633,46 R$ 83.571,54 set/14 mai/16 1

1 039/2014

Cooperativa dos

Aquicultores e

Agricultores Capixabas

19.518.890/0001-56 R$ 1.772,00 R$ 1.772,00 R$ 1.772,00 R$ 0,00 set/14 dez/14 4

1 040/2014

Cooperativa Agrária dos

Cafeicultores de São

Gabriel

27.494.152/0001-44 R$ 90.000,00 R$ 375.255,00 R$ 0,00 R$ 90.000,00 jan/14 abr/15 1

1 041/2014

UNIODONTO Vitória


Odontológico

28.423.044/0001-43 R$ 21.000,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 21.000,00 nov/14 mai/15 1

1 042/2014

Cooperativa dos



02.983.209/0001-48 R$ 22.000,00 R$ 17.362,40 R$ 0,00 R$ 22.000,00 dez/14 mar/16 1

2 009/2011

Curso Superior de Tec.

Em gestão de Coop. à

distância

07.026.766/0001-94 R$ 132.864,00 R$ 7.008,00 R$ 49.479,86 R$ 0,00 jul/11 dez/14 4

2 039/2011

Fortalecimento do

programa de formação

de jovens lideranças

07.026.766/001-94 R$ 425.136,00 R$ 78.898,00 R$ 175.645,30 R$ 328.388,70 jun/12 set/15 1

2 009/2012 OQS Capixaba 07.026.766/0001-94 R$ 160.455,00 R$ 15.962,00 R$ 177.386,99 R$ 0,00 jun/12 mar/14 4

2 008/2014

Intercâmbio

Cooperativo dos

Núcleos Femininos

Capixabas

07.026.766/0001-94 R$ 131.700,00 R$ 39.660,00 R$ 139.484,42 R$ 0,00 jun/14 dez/14 4

97

LEGENDA

Modalidade: Situação da Transferência:

1 - Convênio 1 - Adimplente

2 - Projetos Especiais Fundecoop 2 - Inadimplente

3 - Inadimplência Suspensa

4 - Concluído

5 - Excluído

6 - Rescindido

7 - Arquivado


Quadro 9 - Visão geral da Análise das Prestações de Contas de Repasses Recebidos e/ou Concedidos ao SESCOOP/ES

Unidade Contratante


CNPJ: 07.026.766/0001-94 UG/GESTÃO: 2014

Exercício da

Prestação das

Contas

Quantitativos e Montantes Repassados

Instrumentos

Projetos Fundecoop

Outros Instrumentos

de Repasse

2014

Quantidade de Contas Prestadas

-

Com Prazo de Análise ainda não Vencido

Contas Analisadas

Quantidade Aprovada 01 -

Quantidade Reprovada 0 -

Quantidade de TCE - -

Montante Repassado (R$) R$ 175.645,30 -

Contas NÃO Analisadas Quantidade - -

Montante Repassado (R$) - -

Com Prazo de Análise Vencido

Contas Analisadas




Montante Repassado (R$) R$ 541.996,57 -

Contas NÃO Analisadas Quantidade - -

Montante Repassado (R$) - -

98

2013

Quantidade de contas prestadas -

Contas Analisadas



Quantidade de TCE 08 -

Montante repassado R$ 1.496.069,00 -

Contas NÃO Analisadas Quantidade 05 -

Montante repassado (R$) R$ 323.731,00 -

Exercício da

Prestação das

Contas

Quantitativos e Montantes Repassados

Instrumentos

Projetos

Fundecoop Outros Instrumentos de Repasse

2012

Quantidade de Contas Prestadas 22 -

Contas analisadas


Quantidade Reprovada - -


Montante Repassado R$ 1.205.951,00 -

Contas NÃO Analisadas Quantidade 7 -

Montante Repassado R$ 487.342,70 -

Exercício

Anterior a

2012

Contas NÃO Analisadas

Quantidade 6 -

Montante Repassado R$ 556.890,50 -


99

ANEXO V - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PREVISTAS PELA LEI Nº 4.320/64 E PELA NBC 16.6 APROVADA PELA RESOLUÇÃO CFC

Nº 1.133/2008, OU AINDA PREVISTA NA LEI Nº 6.404/76, INCLUINDO AS NOTAS EXPLICATIVAS

1. Balanço Patrimonial

Notas 2014 2013 Notas 2014 2013

Ativo circulante Passivo circulante

Caixa e equivalentes de caixa 3 1.063.870 1.208.911 Contas a pagar 8 301.003 436.958

Estoques 4 75.657 46.941 Salários, encargos sociais e imposto a recolher 9 61.834 42.293

Despesas antecipadas 5 9.949 18.992 Provisões trabalhistas e encargos previdenciários 10 142.890 108.355

Total do ativo circulante 1.149.476 1.274.844 Obrigações com convênios e contratos 11 36.041 349.326

Ativo não circulante Total do passivo circulante 541.767 936.933

Depósitos judiciais 6 14.648 14.648

Passivo não circulante

Imobilizado 7.1 124.754 138.544 Partes relacionadas 13 0 200.000

Intangível 7.2 6.123 9.952 Total do ativo não circulante 0 200.000

Total do ativo não circulante 145.525 163.144 Patrimônio líquido

Patrimônio Social 14 753.234 301.056

753.234 301.056

Total do ativo 1.295.001 1.437.989 Total do passivo e patrimônio líquido 1.295.001 1.437.989

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.

(Valores expressos em reais)

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e de 2013Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e de 2013


ATIVO

Esthério Sebastião Colnago

Presidente

CPF: 166.969.306-63

Carlos André Santos de Oliveira

Superintendente CPF: 751.014.837-53

Rodylene de Oliveira Duarte

CRC-ES 015556/O-0CPF:

045.938.857-60

100

2 . Demonstrações do Superávit/Déficit do Exercício

Notas 2014 2013

Receita operacional líquida 15 5.400.373 6.171.079

(Despesas)/ receitas operacionais

Pessoal, encargos e benefícios sociais 16 (1.364.638) (1.078.286)

Despesas administrativas 17 (986.095) (2.302.563)

Despesas institucionais 18 (379.288) (406.218)

Despesas com serviços profissionais contratados 19 (1.227.810) (1.367.861)

Despesas tributárias - (29.374) (18.604)

Transferências e convênios (para outras cooperativas) 20 (1.020.957) (1.190.410)

Despesas com provisões - (527) (507)

Despesas com depreciações e amortizações - (44.885) (51.596)

Outras despesas operacionais - (943) (16.196)

(5.054.517) (6.432.240)

Deficit/Superávit antes do resultado financeiro 345.856 (261.161)

Resultado financeiro líquido 21 106.322 60.813

Deficit/Superávit do exercício 452.177 (200.349)

Demonstrações do superavit para os exercícios findos em

31 de dezembro de 2014 e de 2013




Presidente

CPF: 166.969.306-63





045.938.857-60

101

3. Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido

Patrimônio Social

Deficit/ superavit

acumulado Total

Saldo em 31 de dezembro de 2012 501.405 501.405

Deficit do exercício (200.349) (200.349)

transferência do déficit para patrimônio social (200.349) 200.349 -

Saldo em 31 de dezembro de 2013 301.056 - 301.056

Superavit do exercício 452.177 452.177

transferência do supervávit para patrimônio social 452.177 (452.177) -

Saldo em 31 de dezembro de 2014 753.233 - 753.233

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido

para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013




Presidente

CPF: 166.969.306-63





045.938.857-60

102

4. Demonstrações dos Fluxos de Caixa

2.014 2013

Fluxo de caixa proveniente das operações

(Deficit) / superavit do exercício 452.177 (200.349)

Ajustes para reconciliar o supervit do exercício com recursos provenientes de

atividades operacionais

Depreciação e amortização 44.885 51.596

Baixas do ativo imobilizado 10.257 84.150

Baixas do ativo intangível 534 14.379

Baixas de depreciação/ amortização (9.847) (82.069)

498.006 (132.293)

(Redução) nos ativos

Outros créditos - (10.019)

Estoques (28.715) (700)

Despesas pagas antecipadamente 9.043 (1.066)

Depósitos judiciais - (869)

(19.672) (12.653)

Aumento nos passivos

Contas a pagar (135.955) 264.142

Salários, encargos sociais e impostos a recolher 19.540 12.655

Provisões trabalhistas e encargos previdenciários 34.535 23.814

Outras obrigações com convênios e contratos (313.285) 35.027

(395.165) 335.637

Recursos líquidos gerados nas atividades operacionais 83.168 488.314

Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimento

Adições do ativo imobilizado (28.209) (41.168)

Adições do intangível - (4.610)

Recursos líquidos utilizados nas atividades operacionais (28.209) (45.777)

Fluxo de caixa proveniente (uilizado) nas atividades de financiamentos

Parte relacionadas (200.000) 200.000

Recursos líquidos provenientes (utilizados) nas atividades de financiamentos (200.000) 200.000

(Redução) / Aumento do caixa e equivalentes de caixa (145.041) 344.914

Caixa e equivalentes de caixa

No início do exercício 1.208.911 863.997

No final do exercício 1.063.870 1.208.911

Aumento do caixa e equivalentes de caixa (145.041) 344.914

Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo

no Estado do Espírito Santo

Demonstrações dos fluxos de caixa

para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013




Presidente

CPF: 166.969.306-63





045.938.857-60

103

5. Notas Explicativas

Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de

dezembro de 2014 e de 2013

(Valores expressos em reais, exceto quando indicado)

1. Contexto operacional

Em 03 de setembro de 1998, a Medida Provisória nº 1.715/1998 criou o Serviço Nacional de

Aprendizagem do Cooperativismo (Sescoop). O Decreto nº 3.017/1999, de 06 de abril do ano seguinte,

complementou o ato inaugural e instituiu os regulamentos e demais dispositivos que lhe balizam a

atuação.

O Sescoop integra o Sistema Cooperativista Brasileiro e fornece-lhe suporte em formação profissional –

técnica e gerencial – e na promoção social dos cooperados, empregados e familiares, além de apoiar

diretamente a operação das cooperativas.

Formalmente, é entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos, constituída sob o estatuto de serviço

social autônomo.

Seus recursos são de natureza fiscal: originam-se das cooperativas, que contribuem com um percentual de

2,5% sobre as folhas de pagamento, conforme preceitua o Artigo 12. do Decreto Lei nº 3.017 de abril de

1999:

“A distribuição e forma de utilização dos recursos aludidos neste capítulo serão definidos no

Regimento Interno.”

As responsabilidades sociais do Sescoop evidenciam-se, particularmente, na ênfase conferida as

atividades capazes de produzir efeitos socioeconômicos condizentes com os objetivos do Sistema

Cooperativista.

O Sistema Sescoop opera em todo o território brasileiro. Compõe-se de uma unidade nacional, (o Sescoop

Nacional (Sescoop NA), com sede em Brasília) e de 27 unidades estaduais que atuam nos 26 Estados da

Federação e no Distrito Federal. Conta, em função dessa estrutura, com grande capilaridade, o que entre

outras vantagens confere-lhe flexibilidade ímpar no atendimento as cooperativas.

O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Espírito Santo

(SESCOOP/ES ou Entidade) é segundo a Lei nº 9.532/1997, Artigo 12.:

“uma entidade imune do imposto de renda por ser uma instituição sem fins lucrativos que presta

serviços para os quais foi instituída.”

“Art. 12. Para efeito do disposto no art. 150, inciso VI, alínea "c", da Constituição, considera-se

imune a instituição de educação ou de assistência social que preste os serviços para os quais houver

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Constituicao/Constituiçao.htm#art150vic

104

sido instituída e os coloque à disposição da população em geral, em caráter complementar às

atividades do Estado, sem fins lucrativos. (Vide artigos 1º e 2º da Mpv 2.189-49, de 2001) (Vide

Medida Provisória nº 2158-35, de 2001)

“§ 1º Não estão abrangidos pela imunidade os rendimentos e ganhos de capital auferidos em aplicações

financeiras de renda fixa ou de renda variável.

§ 2º Para o gozo da imunidade, as instituições a que se refere este artigo, estão obrigadas a atender aos

seguintes requisitos:

a) não remunerar, por qualquer forma, seus dirigentes pelos serviços prestados; (Vide Lei nº 10.637, de

2002)

b) aplicar integralmente seus recursos na manutenção e desenvolvimento dos seus objetivos sociais;

c) manter escrituração completa de suas receitas e despesas em livros revestidos das formalidades que

assegurem a respectiva exatidão;

d) conservar em boa ordem, pelo prazo de cinco anos, contado da data da emissão, os documentos que

comprovem a origem de suas receitas e a efetivação de suas despesas, bem assim a realização de

quaisquer outros atos ou operações que venham a modificar sua situação patrimonial;

e) apresentar, anualmente, Declaração de Rendimentos, em conformidade com o disposto em ato da

Secretaria da Receita Federal;

f) recolher os tributos retidos sobre os rendimentos por elas pagos ou creditados e a contribuição para a

seguridade social relativa aos empregados, bem assim cumprir as obrigações acessórias daí

decorrentes;

g) assegurar à destinação de seu patrimônio a outra instituição que atenda às condições para gozo da

imunidade, no caso de incorporação, fusão, cisão ou de encerramento de suas atividades, ou a órgão

público;

h) outros requisitos, estabelecidos em lei específica, relacionados com o funcionamento das entidades

a que se refere este artigo.

§ 3° Considera-se entidade sem fins lucrativos a que não apresente superávit em suas contas ou, caso o

apresente em determinado exercício, destine referido resultado, integralmente, à manutenção e ao

desenvolvimento dos seus objetivos sociais. (Redação dada pela Lei nº 9.718, de 1998).”

De acordo com o Artigo 150. da Carta Magna:

“Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado, à União, aos Estados, ao

Distrito Federal e aos Municípios: (EC nº 3/93 e EC nº 42/2003)- VI - Instituir impostos sobre:

c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades

sindicais dos trabalhadores, das instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos,

atendidos os requisitos da lei;

§ 4º As vedações expressas no inciso VI, alíneas b e c, compreendem somente o patrimônio, a renda e

os serviços relacionados com as finalidades essenciais das entidades nelas mencionadas.”

As operações dos Sescoops estaduais são substancialmente mantidas por meio do recebimento do repasse

de recursos efetuados pelo Sescoop Nacional. Havendo deficit técnico apurado no exercício, este será

absorvido pelo patrimônio líquido (superavit acumulado).

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/Antigas_2001/2189-49.htm#art1

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/Antigas_2001/2189-49.htm#art2

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/2158-35.htm#art13

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/2158-35.htm#art13

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/L10637.htm#art34

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/L10637.htm#art34

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L9718.htm#art12§3

105

A emissão das demonstrações contábeis foi autorizada pela Administração, por meio do colegiado e

Conselho Fiscal da Entidade no dia 31 de março de 2015.

2. Preparação e apresentação das demonstrações contábeis

2.1. Base de apresentação

2.1.1. Declaração de conformidade

As demonstrações contábeis da SESCOOP/ES foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis

adotadas no Brasil, aplicáveis a pequenas e médias empresas e entidades sem finalidade de lucros, as

quais abrangem, respectivamente, os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002 emitidos pelo

Conselho Federal de Contabilidade (CFC).

2.1.2. Base de mensuração As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor.

2.1.3. Moeda funcional e moeda de apresentação

A moeda funcional da Entidade é o real, todos os valores apresentados nestas demonstrações financeiras

estão expressos em reais, exceto quando indicado de outra forma

2.2. Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações contábeis

2.2.1. Apuração do resultado

O resultado das operações do SESCOOP/ES, especificamente as suas receitas e despesas são apurados em

conformidade com o regime contábil de competência. As receitas de contribuições incidentes sobre a

folha de salário dos empregados de cooperativas são reconhecidas contabilmente no momento do efetivo

recebimento financeiro.

2.2.2. Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalente de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e outros investimentos de

curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses com risco insignificante de

mudança de seu valor de mercado.

2.2.3. Estoques

Os materiais para expediente e consumo estão avaliados ao custo médio de aquisição, não excedendo o

seu valor de mercado.

2.2.4. Imobilizado

O imobilizado é mensurado pelo seu custo histórico, menos a depreciação acumulada, incluindo ainda,

quando aplicável, os juros capitalizados durante o período de construção, para os casos de ativos

qualificáveis, líquido de depreciação acumulada e de provisão para redução ao valor recuperável de

ativos, quando necessário, para os bens paralisados e sem expectativa de reutilização ou realização. A

depreciação é computada pelo método linear, com base na vida útil estimada de cada bem, conforme a

Nota Explicativa nº 7.1.

A vida útil estimada e o método de depreciação são revisados no final de cada exercício e o efeito de

quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente.

Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômicos futuros

resultantes do uso contínuo do ativo. Os ganhos e as perdas em alienações são apurados comparando-se o

produto da venda com o valor residual contábil e são reconhecidos na demonstração do resultado.

106

2.2.5. Impairment O SESCOOP/ES avaliou no encerramento do exercício social se existiram evidências objetivas de

deterioração de seus ativos. Caso se confirmasse a existência de impactos nos fluxos de caixa pela

deterioração de seus ativos e está pudesse ser estimada de maneira confiável, o SESCOOP/ES

reconheceria no resultado a perda por impairment. Foi elaborado um relatório interno pela Entidade,

visando atender as exigências contidas no CPC 01.

2.2.6. Intangível

Ativos intangíveis adquiridos, separadamente, são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de

aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando

aplicável. A Administração revisa anualmente o valor estimado de realização dos ativos, e taxa de

depreciação, levando em consideração sua vida útil. A amortização dos bens é reconhecida no resultado

do exercício de acordo com as taxas informadas na Nota Explicativa nº 7.2.

2.2.7. Contas a Pagar

As contas a pagar a fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no

curso ordinário dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes, exceto quando o prazo de

vencimento for superior a 12 meses após a data do balanço, quando são apresentadas como passivo não

circulante. São, inicialmente, reconhecidas pelo valor pactuado em contrato ou documento similar hábil, e

documento fiscal legal, os quais propiciem ao SESCOOP/ES bases confiáveis de mensuração de valor e

realização do fato gerador objeto de registro por competência. Na prática, são, normalmente, reconhecidas

ao valor da fatura correspondente.

2.2.8. Salários, encargos sociais e provisões trabalhistas

Os salários, incluindo provisões para férias, 13º salário e os pagamentos complementares negociados em

acordos coletivos de trabalho, adicionados dos encargos sociais correspondentes, são apropriados pelo

regime de competência.

2.2.9. Receitas e despesas financeiras

As receitas e despesas financeiras são reconhecidas pelo regime de competência.

2.2.10. Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)

Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômico-

futuros sejam gerados em favor do SESCOOP/ES e seu custo ou valor puder ser mensurado com

segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando o SESCOOP/ES possuir uma

obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso

econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes

encargos e das variações monetárias. As provisões são registradas tendo como base as melhores

estimativas do risco envolvido.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável

que ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

2.2.11. Demonstrações dos fluxos de caixa

As demonstrações dos fluxos de caixa são preparadas e apresentadas de acordo com o Pronunciamento

Contábil CPC 03 “Demonstração dos fluxos de caixa”, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos

Contábeis (CPC).

2.3. Principais julgamentos e estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis da entidade é necessário utilizar estimativas para contabilizar

certos ativos, passivos e outras operações. As demonstrações contábeis incluem, portanto, várias

107

estimativas referentes à seleção da vida útil de bens do imobilizado, dos ativos intangíveis, provisões

necessárias para passivos contingentes e outras similares.

A liquidação das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar valores significativamente

divergentes dos registrados nas demonstrações contábeis devido ao tratamento probabilístico inerente ao

próprio processo de estimativa.

A Administração da entidade monitora e revisa estas estimativas e suas premissas em bases anuais.

A seguir são apresentados os principais julgamentos e estimativas contábeis:

a) Perdas por redução ao valor recuperável de ativos

A Administração revisa periodicamente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar

eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas que possam indicar

deterioração ou perda de seu valor recuperável. Sendo tais evidências identificadas e o valor contábil

líquido exceder o valor recuperável estimado, é constituída provisão para desvalorização ajustando o

valor contábil líquido ao valor recuperável.

b) Provisões para demandas judiciais

As práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais

são as seguintes: (i) Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou

decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são

apenas divulgados em nota explicativa; (ii) Passivos contingentes são provisionados quando as perdas

forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente

segurança. Os passivos contingentes avaliados como de perdas possíveis são apenas divulgados em

nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como de perdas remotas não são provisionados e,

tampouco, divulgados; e (iii) Obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da

avaliação sobre as probabilidades de êxito

2.4. Novas normas e interpretações de normas

2.4.1. Alterações/novas normas contábeis que entraram em vigor em 2014

As seguintes normas contábeis estão em vigor desde 1 de janeiro de 2014 e não trouxeram

impactos relevantes nas demonstrações contábeis da Entidade.

• Alterações às IFRS 10/CPC 36 (R3), IFRS 12/CPC 45 e IAS 27/CPC 35 (R2) - Entidades de

Investimento;

• IAS 32/CPC 39 - Apresentação de Instrumentos Financeiros Ativos e Passivos Líquidos;

• Alterações ao IAS 36/CPC 01 (R1) - Divulgação de Valor Recuperável de Ativos Não Financeiros;

• Alterações à IAS 39 – Novação de Derivativos e Continuidade de Contabilidade de Hedge; e • IFRIC

21/ICPC 19 – Tributos.

2.4.2. Normas contábeis que entrarão em vigor após 2014

A Entidade está avaliando os impactos da adoção das normas emitidas pelo IASB em 2014 (ainda sem

correspondente no CPC) que entrarão em vigor após o exercício de 2014:

• IFRS 9 (aplicável a partir de 1 de janeiro de 2018) – Instrumentos financeiros (Financial

Instruments);

• IFRS 15 (aplicável a partir de 1 de janeiro de 2017) – Receita de Contratos com Clientes

(Revenue from Contracts with Customers);

108

• IAS 16 e IAS 38 (aplicáveis a partir de 1 de janeiro de 2016) – Esclarecimento sobre Métodos

Aceitáveis de Depreciação e Amortização (Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and

Amortization - Amendments to IAS 16 and IAS 38).

2.5. Gestão de riscos

a) Gestão de risco financeiro

As atividades da entidade a expõe a riscos financeiros como crédito e juros. A gestão de risco da entidade

concentra-se na imprevisibilidade dos mercados financeiros e busca minimizar potenciais efeitos adversos

no desempenho financeiro.

A gestão de risco é realizada pela administração e estrutura corporativa da entidade, assim

composta:

• Superintendência administrativa: órgão de gestão administrativa da entidade;

• Conselho fiscal: órgão de assessoramento do conselho deliberativo, para assuntos de

gestão patrimonial e financeira;

• Conselho de administração: órgão colegiado que detém o poder originário e soberano da

entidade.

A entidade restringe a exposição a riscos de crédito associados a bancos, efetuando seus investimentos em

instituições financeiras de primeira linha com taxas compatíveis de mercado.

Em 31 de dezembro de 2014 e 2013, não havia concentração de risco de crédito relevante, assim como a

entidade não possuía qualquer operação relacionada a derivativos.

3. Caixa e equivalentes de caixa

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Fundos de caixa 700 700

Bancos 61.230 71.377

Aplicações financeiras (a) 1.001.939 1.136.834

Total 1.063.870 1.208.911

(a) As aplicações financeiras em fundos de investimentos, com resgate a qualquer momento, com

rendimento médio de 9,3% a 9,8% ao ano.

4. Estoque

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Material de almoxarifado 75.657 46.942

Total 75.657 46.942

109

5. Despesas antecipadas

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Adiantamentos a funcionários 7.409 12.503

Seguros a apropriar 2.540 6.078

Outros valores a apropriar - 411

Total 9.949 18.992

6. Depósitos judiciais

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Depósito judicial – Ministério Público 14.648 14.648

Total 14.648 14.648

Depósito referente a ação civil pública sobre a contratação de empregados, com suposta violação ao Artigo 37 da

Constituição Federal por intermédio do MPT, que o Sistema “S” obrigatoriamente deve realizar concursos públicos

para seleção de funcionários, com critérios objetivos, uma vez que recebe recursos de natureza para fiscal, estando

este obrigado a todos os princípios da administração pública. Segundo a opinião dos assessores jurídicos, a

probabilidade de perda deste processo é remota.

7. Imobilizado e intangível

7.1. Imobilizado

Descrição

% – Taxas

anuais de

depreciação

Custo

Depreciado

31/12/2014

Líquido

31/12/2013

Líquido

Mobiliário 10% 108.422 (72.037) 36.385 42.858

Veículos 20% 38.900 (20.747) 18.153 25.933

Máquinas e equipamentos 10% 38.855 (21.401) 17.454 17.225

Equipamentos de informática 20% 141.002 (89.752) 51.250 52.301

Equipamentos de comunicação 10% 2.885 (1.373) 1.512 226

Total imobilizado líquido 330.064 (205.310) 124.754 138.544

Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2013:

Descrição

Saldo líquido

31/12/2012 Adição Baixa

Baixa de

depreciação Depreciação

Saldo líquido

31/12/2013

Mobiliário 40.144 10.960 - - (8.246) 42.858

Veículos 56.010 - (51.423) 37.244 (15.898) 25.933

Máquinas e equipamentos 21.220 - (846) 583 (3.731) 17.225

Equipamentos de informática 41.867 30.207 (31.845) 30.672 (18.599) 52.301

Equipamentos de comunicação 280 - (35) 35 (54) 226

Total 159.520 41.167 (84.149) 68.534 (46.528) 138.544

110

Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2014:

Descrição

Saldo líquido

31/12/2013 Adição Baixa

Baixa de

depreciação Depreciação

Saldo líquido

31/12/2014

Mobiliário 42.858 2.160 (8.633) 36.385

Veículos 25.933 (7.780) 18.153

Máquinas e equipamentos 17.225 4.755 (3.599) 2.947 (3.874) 17.454

Equipamentos de informática 52.301 19.898 (6.658) 6.415 (20.708) 51.250

Equipamentos de comunicação 226 1.396 (110) 1.512

Total 138.544 28.209 (10.257) 9.362 (41.105) 124.754

Impairment e vida útil estimada

O levantamento físico foi feito pela Comissão de Inventário objetivando verificar suas características

físicas, operacionais e seus estados de conservação. A revisão foi elaborada com base nas informações

obtidas por meio de levantamento dos processos de baixas relativos aos bens de mesma natureza, sempre,

procedido de inspeção física. O relatório de revisão baseia-se em documentos (notas fiscais de aquisição,

processos de baixa, relatórios dos bens) fornecidos pelas áreas de patrimônio, financeira e contábil.

7.2. Intangível

Descrição % – Taxas anuais de

amortização 31/12/2014 31/12/2013

Direitos de uso de softwares 20% 6.123 9.952

Total 6.123 9.952

Destacamos a seguir a movimentação do ativo intangível em 2013:

Descrição

Saldo líquido

em 31/12/2012 Adição Baixa

Baixa de

amortização Amortização

Saldo líquido

em

31/12/2013

Direitos de uso de software 11.255 4.610 (14.380) 13.535 (5.068) 9.952

Total 11.255 4.610 (14.378) 13.535 (5.069) 9.952

Destacamos a seguir a movimentação do ativo intangível em 2014:

Descrição

Saldo líquido

em 31/12/2013 Adição Baixa

Baixa de

amortização Amortização

Saldo líquido

em

31/12/2014

Direitos de uso de software 9.952 - (534) 486 (3.781) 6.123

Total 9.952 - (534) 486 (3.781) 6.123

8. Contas a pagar

Obrigações referentes às aquisições de bens e serviços para manutenção das atividades-fim e meio.

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Fornecedores 301.003 436.958

Total 301.003 436.958

111

9. Salários, encargos sociais e imposto a recolher

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

INSS a recolher 26.547 18.759

FGTS a recolher 8.879 6.119

IRRF a recolher 12.928 9.727

INSS retido 6.557 4.343

Outras obrigações trabalhistas e tributárias 6.923 3.346

Total 61.834 42.294

10. Provisões trabalhistas e encargos previdenciários

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Férias e abono pecuniário 107.679 81.654

INSS sobre férias 25.520 19.352

FGTS sobre férias 8.614 6.532

PIS sobre férias 1.077 817

Total 142.890 108.355

11. Obrigações com convênios e contratos

Referem-se aos saldos de recursos provenientes de convênios recebidos junto ao Sescoop Nacional e

ainda não utilizados ou aguardando finalização da prestação de contas:

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

004/2010 – Expansão do Programa de Formação de Jovens Lideranças - 20.578

009/2011 – Curso Superior de Tecnologia em Gestão de Coop. à

Distância - 141.091

009/2012 – OQS Capixaba - 27.459

039/2011 – Fortalecimento do Prog. de Formação de Jovens Lideranças 36.041 132.609

014/2013 – Seminário Estadual das Coop. do Ramo Transportes - 10.033

023/2013 – V Encontro Estadual das Mulheres Cooperativistas - 17.556

008/2014 – Intercâmbio Cooperativo dos Núcleos Femininos Capixabas - -

Total 36.041 349.326

12. Provisão para demandas judiciais

O SESCOOP/ES é parte em 3 processos de natureza trabalhista, cujo montante avaliado pelos consultores

jurídicos como perda possível é de R$22.000. Tendo em vista a probabilidade de perda ser possível, não

foi constituída provisão para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013.

13. Transações com partes relacionadas

Mútuo:

No ano de 2013, foi realizado um contrato de mútuo entre OCB/ES – Sindicato e Organização das Cooperativas

Brasileiras do Estado do Espírito Santo e SESCOOP/ES no valor de R$ 200.000. O pagamento ocorreu em 02

(duas) parcelas, com vencimentos em 28/02/2014 e 30/04/2014.

Remuneração do pessoal-chave da Administração:

112

De acordo com o regimento interno do Sescoop Nacional é princípio sistêmicos a não remuneração dos membros

do Conselho Deliberativo e Fiscal.

14. Patrimônio líquido

O patrimônio líquido é composto substancialmente de superavit acumulados:

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Patrimônio Social 753.234 301.056

Total 753.234 301.056

Conforme previsão estatutária, os recursos recebidos do Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS)

devem ser aplicados anualmente no ensino de formação profissional, promoção social dos trabalhadores e

dos cooperados das cooperativas, bem como o monitoramento das cooperativas.

Ainda, de acordo com o preceituado na Lei n° 9.532/1997, caso apresente em determinado exercício

superavit (como foi o caso em 2014 e 2013), o mesmo destina-se, integralmente, a manutenção e ao

desenvolvimento dos seus objetivos sociais.

15. Receita operacional líquida

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Receitas de contribuições (a) 3.927.525 3.136.833

Serviços educacionais (b) 52.290 97.500

Projetos específicos – Fundecoop (c) 1.343.599 2.905.800

Outras receitas 76.959 30.946

Total 5.400.373 6.171.079

(a) Refere-se às contribuições realizadas pelas cooperativas do Estado, por meio do pagamento da GPS e

repasse do INSS (2,5% sobre da folha de pagamento) para o SESCOOP Nacional;

(b) receitas de inscrições de cursos/ eventos;

(c) repasse mensal do Fundecoop especial e apropriação das receitas realizadas nos projetos do

Fundecoop;

16. Pessoal, encargos e benefícios sociais

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Salários e proventos (718.923) (534.039)

13° salário (68.686) (54.950)

Outros gastos com pessoal (120.152) (127.385)

Encargos trabalhistas (288.216) (226.322)

Benefícios (168.662) (135.590)

Total (1.364.638) (1.078.286)

17. Despesas administrativas Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Conselheiros e dirigentes (23.950) (19.800)

Ocupação e serviços públicos (64.071) (60.543)

Despesas com comunicação (53.163) (52.126)

Material de consumo (279.032) (304.748)

113

Material de consumo durável - (580)

Passagens e locomoções (319.533) (1.093.367)

Diárias e hospedagens (161.987) (666.292)

Outras despesas (67.323) (105.107)

Total (969.060) (2.302.563)

18. Despesas institucionais

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Locações (139.480) (130.557)

Materiais e divulgações (113.931) (74.739)

Materiais de treinamento (3.542) (1.121)

Premiações - (6.000)

Divulgações institucionais (126.379) (86.972)

Auxílios financeiros a estudantes (1.620) (2.002)

Auxílios educacionais (11.370) (4.827)

Total (396.323 (406.218

19. Despesas com serviços profissionais contratados

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Auditoria e consultoria (240.048) (196.616)

Serviços especializados (743.472) (931.302)

Serviços de transporte (9.084) (22.249)

Serviços gerais (71.546) (43.534)

Serviços temporários (2.300) -

Serviços de pessoa física e pessoa jurídica (141.448) (130.945)

Outros serviços (19.913) (43.184)

Total (1.227.810) (1.367.861)

20. Transferências e convênios

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Transferências para convênios com outras cooperativas (1.0020.957) (1.190.410)

Total (1.0020.957) (1.190.410)

21. Resultado financeiro líquido

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Receitas financeiras

Receitas de aplicações financeiras 116.463 72.197

Total 116.463 72.197

Despesas financeiras

Despesas bancárias (9.347) (11.384)

Outras Despesas financeiras (814) -

Total (10.161) (11.384)

Resultado financeiro 116.302 60.813

114

22. Seguros

O SESCOOP/ES adota política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por

montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros,

considerando a natureza de sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente

pagos.

As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de revisão das

demonstrações contábeis, consequentemente, não foram auditadas pelos nossos auditores independentes.

* * *

115

ANEXO VI - RELATÓRIO DA AUDITORIA INDEPENDENTE SOBRE AS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

117

ANEXO VII – PARECER DO CONSELHO FISCAL

118

ANEXO VIII – PARECER DO CONSELHO ESTADUAL

119

ANEXO IX - PARECER DO CONSELHO NACIONAL

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