EXEMPLO DO PLANO DE CONTAS

APURAO DE RESULTADO NO SIGACTB (CTBA210) 7.10

EXEMPLO DO PLANO DE CONTAS

1 ATIVO

1.1 CIRCULANTE

1.1.1 BANCOS CONTA MOVIMENTO

1.1.1.01 BANCO DO BRASIL

1.1.1.02 BANCO ITAU

2 PASSIVO

2.1 CIRCULANTE

2.1.1 FORNECEDORES

2.2 CAPITAL SOCIAL

2.2.1 CAPITAL SOCIAL

2.2.2 LUCRO / PREJUIZO NO EXERCICIO

2.2.2.01 LUCRO / PREJUIZO NO PERIODO

3 DESPESAS

3.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS

3.1.1 DESPESAS COM SETOR ADM

3.1.1.01 DESPESAS COM MATERIAL ESCRITORIO

3.1.1.02 DESPESAS COM MATERIAL LIMPEZA

4. RECEITAS

4.1 RECEITAS OPERACIONAIS

4.1.1 RECEITAS XXXX

4.1.1.01 RECEITAS COM JUROS OBTIDOS

4.1.1.02 RECEITAS COM VENDA MERCARIA

4.1.1.03 RECEITA DE APLICACAO FINANCEIRA

5. APURACAO RESULTADO

5.1 APURACAO

5.1.1 APURACAO RESULTADO DO EXERCICIO

5.1.1.01 CONTA PONTE

5.1.1.02 CONTA APURACAO DO RESULTADO

Na apurao de LUCROS E PERDAS considere o seguinte:

I-) APURAO MENSAL , BIMESTRAL , TRIMESTRAL at ms 11 ( Sem encerrar (sem zerar) os saldos das contas de despesas e receitas )

a) Considera Entidades: Rotina de Apurao

b) Conta Ponte : 5.1.1.01

c) Conta Apurao de Resultado : 5.1.1.02

d) Conta DE: 3 AT : 41103

e) Considera entidade ponte = Sim.

f) Data : Posicione-se no ultimo dia do ms ou trimestre para rodar esta rotina.

OBS: O sistema ir considerar o saldo conta a conta de despesas e receitas e far um lanamento deste saldo na conta PONTE 51101 contra a conta de Apurao de Resultado 51102. Faa este processo at o ms de Novembro.II-) APURAO ANUAL - Zerando as contas DESPESAS , RECEITAS e ponte (5.1.1.01) . No ms de Dezembro o procedimento o seguinte :

a) Considera Entidades: Rotina de Apurao

b) Conta Ponte : No informar nada

c) Conta Apurao de Resultado : 5.1.1.02

d) Conta DE: 3 AT : 5.1.1.01 (Conta ponte)

e) Considera entidade ponte = No

f) Data : Posicione-se no ultimo dia do ms para rodar esta rotina.OBS: Nesta etapa de apurao anual o valor do resultado est contido na conta de Apurao de Resultado transitria 5.1.1.02.

III-) APURAO ANUAL - Zerando a conta transitria Apurao de Resultado (5.1.1.02)

Faa um lanamento manual da conta Transitria Apurao de Resultado (5.1.1.02) para a conta de Resultado 2.2.2.01

OS.: ESTE PROCEDIMENTO VALIDO APENAS PARA A VERSO 710. Para apuraes mensais, bimestrais e trimestrais, com a apurao final em Dezembro.

O Encerramento do exerccio CTBA400 , fecha somente o calendrio contbil, impedindo aps o encerramento novos lanamentos contbeis nestes perodos encerrados , porem os relatrios so emitidos normalmente.

Este documento foi desenvolvido em 21.07.2003 pela equipe AC-ADM. Pg. 1