Manual Do SPED Contabil Maio-2009

Manual do SPED Contbil

CONTEDO I - Apresentao .................................................................................................................................................................. 6 Objetivos .................................................................................................................................................................... 6 Premissas ................................................................................................................................................................... 6 Benefcios ................................................................................................................................................................... 7 Histrico ..................................................................................................................................................................... 8 Universo de Atuao .................................................................................................................................................. 8 Parceiros .................................................................................................................................................................... 9 II - SPED Contbil .............................................................................................................................................................. 11 O que ..................................................................................................................................................................... 11 Como funciona ......................................................................................................................................................... 11 Fluxo de utilizao do SPED Contbil ........................................................................................................................... 12 Legislao.......................................................................................................................................................................... 13 Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 ............................................................................................................ 13 Instruo Normativa N 107, de 23 de maio de 2008.............................................................................................. 13 Conselho Federal de Contabilidade ......................................................................................................................... 13 Receita Federal ........................................................................................................................................................ 13 Leiaute do arquivo. .................................................................................................................................................. 13 Alteraes no leiaute do arquivo. ............................................................................................................................ 13 Tabelas de Cdigo ............................................................................................................................................................. 13 III TOTVS SPED SERVICES (TSS) ....................................................................................................................................... 14 O que o TOTVS SPED Services ............................................................................................................................... 14 Como funciona o TSS ............................................................................................................................................... 14 IV - Procedimento de Instalao ....................................................................................................................................... 16 Compatibilizador da base Contbil para a ECD ........................................................................................................ 16 1. Procedimentos para implantao ........................................................................................................................ 16 2. Procedimentos para atualizao .......................................................................................................................... 16 3. Procedimentos para instalao do TSS .................................................................................................................... 20 4. Procedimentos de verificao dos ambientes atualizados ...................................................................................... 31 Tabela SIX ndices ...................................................................................................................................................... 31 CVB Cadastro de Contabilistas .............................................................................................................................. 31 CVC Cadastro de Participantes .............................................................................................................................. 31 Tabela SX2 Arquivos .................................................................................................................................................. 31 CVB Cadastro de Contabilistas .............................................................................................................................. 31 CVC Cadastro de Participantes .............................................................................................................................. 31 Tabela SX9 Relacionamentos..................................................................................................................................... 31 Tabela SX3 Campos das tabelas ................................................................................................................................ 32 Plano de contas Natureza da Conta ...................................................................................................................... 32 -2Manual do SPED Contbil

Movimentao contbil Cdigo do participante................................................................................................... 33 Lanamento padro - Cdigo do participante ......................................................................................................... 34 Contra-prova - Cdigo do participante .................................................................................................................... 34 Cadastro de Signatrios ........................................................................................................................................... 34 Cadastro de Participantes ........................................................................................................................................ 41 Plano de Contas Referencial .................................................................................................................................... 46 V Procedimentos de Configurao ................................................................................................................................ 48 - Cadastro de Plano de Contas (CT1). ........................................................................................................................... 48 - Plano de Contas Referencial (CVD). ........................................................................................................................... 48 - Cadastro de Participantes (CVC) - (Cadastro opcional.) ............................................................................................. 48 - Signatrios (CVB) ........................................................................................................................................................ 48 - Cadastro de Configuraes de Livros (CTN) e Viso Gerencial (CTS) ......................................................................... 49 - Cadastro de Empresas (SIGAMAT SM0) .................................................................................................................. 49 VI Procedimento de Utilizao....................................................................................................................................... 50 Escriturao .................................................................................................................................................................. 50 Processo de Gerao do Arquivo ................................................................................................................................. 57 Processo de Consulta de Livros Escriturados ............................................................................................................... 61 VI FAQ, Duvidas, Mensagens de Erro ............................................................................................................................. 66 Mensagens de Erro ....................................................................................................................................................... 66 Bad configuration ..................................................................................................................................................... 67 Erro de CNPJ, CPF, NIRE, Inscrio estadual ............................................................................................................ 67 Invalid Token ............................................................................................................................................................ 67 WEBSERVICE ERROR : Argument Missing : Required field SALDOS not found. ....................................................... 67 Layout no encontrado ............................................................................................................................................ 67 Indicador de lanamento contbil invlido. Valores permitidos 'N' ou 'E .............................................................. 67 Participante invlido ................................................................................................................................................ 67 No foi possvel POST : URL http://webservice.totvs.com.br/SPEDCFGNFe.apw ................................................... 67 Duvidas Freqentes .......................................................................................................................................................... 68 VII Legislao.................................................................................................................................................................. 78 Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 ............................................................................................................ 78 RESOLUO CFC N 1.020/05 .................................................................................................................................. 80 NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE ............................................................................................................. 81 Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de novembro de 2007 .............................................................................. 84 Instruo Normativa RFB n 825, de 21 de fevereiro de 2008 ................................................................................ 88 Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009 ..................................................................................... 89 Manual De Orientao Do Leiaute da Escriturao Contbil Digital - LECD ..................................................................... 91 APRESENTAO ....................................................................................................................................................... 91 APNDICE A - DAS INFORMAES DE REFERNCIA ................................................................................................. 91 -3Manual do SPED Contbil

INFORMAES GERAIS ................................................................................................................................................. 91 GERAO ................................................................................................................................................................. 91 REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO .......................................................................................... 92 DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO ........................................................................................................ 92 REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO ..................................................................................................................... 92 NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO. ................................................................................... 93 TABELAS DE CDIGO ................................................................................................................................................ 95 BLOCOS DO ARQUIVO .............................................................................................................................................. 95 REGISTROS DOS BLOCOS .......................................................................................................................................... 96 CAMPOS DOS REGISTROS ........................................................................................................................................ 97 TABELAS EXTERNAS .................................................................................................................................................. 98 COMPOSIO DOS LIVROS ...................................................................................................................................... 98 APNDICE B LEIAUTE DOS REGISTROS ......................................................................................................................... 101 BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS ......................................................................................... 101 REGISTRO 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao do empresrio ou da sociedade empresria ......... 101 REGISTRO 0001: Abertura do Bloco 0 .................................................................................................................... 101 REGISTRO 0007 Outras inscries Cadastrais do Empresrio ou Sociedade Empresria ................................... 101 REGISTRO 0020: Escriturao Contbil Descentralizada ........................................................................................ 102 REGISTRO 0150: Tabela de Cadastro do Participante ............................................................................................ 102 REGISTRO 0180: Identificao do Relacionamento com o Participante ................................................................ 103 REGISTRO 0990: Encerramento do Bloco 0 ........................................................................................................... 103 BLOCO I: LANAMENTOS CONTBEIS .................................................................................................................... 103 REGISTRO I001: Abertura do Bloco I ...................................................................................................................... 103 REGISTRO I010: Identificao da Escriturao Contbil......................................................................................... 103 REGISTRO I012: Livros Auxiliares ao Dirio ............................................................................................................ 104 REGISTRO I015: Identificao das Contas da Escriturao Resumida a que se Refere a Escriturao Auxiliar ..... 104 REGISTRO I020: Campos Adicionais ....................................................................................................................... 104 REGISTRO I030: Termo de Abertura do Livro ......................................................................................................... 105 REGISTRO I050: Plano de Contas ........................................................................................................................... 105 REGISTRO I051: Plano de Contas Referencial ........................................................................................................ 106 REGISTRO I052: Indicao dos Cdigos de Aglutinao ......................................................................................... 106 REGISTRO I075: Tabela de Histrico Padronizado ................................................................................................. 106 REGISTRO I100: Centro de Custos .......................................................................................................................... 107 REGISTRO I150: Saldos Peridicos Identificao do Perodo .............................................................................. 107 REGISTRO I151: Assinatura digital dos arquivos que contm as fichas de lanamento utilizados no perodo (in rfb 926/09)................................................................................................................................................................... 107 REGISTRO I155: Detalhe dos Saldos Peridicos ..................................................................................................... 107 REGISTRO I200: Lanamento Contbil ................................................................................................................... 108 -4Manual do SPED Contbil

REGISTRO I250: Partidas do Lanamento .............................................................................................................. 108 REGISTRO I300: Balancetes Dirios Identificao da Data .................................................................................. 109 REGISTRO I310: Detalhes do Balancete Dirio ....................................................................................................... 109 REGISTRO I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento Identificao da Data ....................... 109 REGISTRO I355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento ...................................... 109 I500 Parmetros de Impresso e Visualizao do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel ................. 109 I510 Definio de campos do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel ................................................ 110 REGISTRO I550 Detalhes do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel .................................................. 110 REGISTRO I555 Totais no Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel ....................................................... 110 REGISTRO I990: Encerramento do Bloco I ............................................................................................................. 110 BLOCO J: DEMONSTRAES CONTBEIS ............................................................................................................... 111 REGISTRO J001: Abertura do Bloco J...................................................................................................................... 111 REGISTRO J005: Demonstraes Contbeis ........................................................................................................... 111 REGISTRO J100: Balano Patrimonial ..................................................................................................................... 111 REGISTRO J150: Demonstrao do Resultado do Exerccio ................................................................................... 112 REGISTRO J800: Outras Informaes ..................................................................................................................... 112 REGISTRO J900: Termo de Encerramento .............................................................................................................. 112 REGISTRO J930: Identificao dos Signatrios da Escriturao ............................................................................. 113 REGISTRO J990: Encerramento do Bloco J ............................................................................................................. 113 BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL .......................................................................... 113 REGISTRO 9001: Abertura do Bloco 9 .................................................................................................................... 113 REGISTRO 9900: Registros do Arquivo ................................................................................................................... 114 REGISTRO 9990: Encerramento do Bloco 9 ........................................................................................................... 114 REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL..................................................................................... 114 Referncias bibliogrficas ............................................................................................................................................... 115 Apostila de Treinamento Contabilidade Gerencial ............................................................................................. 115 E-Learning Microsiga Mdulos de Contabilidade ............................................................................................... 115 Portal Athena ......................................................................................................................................................... 115 Manuais e boletins tcnicos verses MP8.11 e MP10 ........................................................................................ 115 Materiais diversos de colaboradores Microsiga .................................................................................................... 115 http://www.receita.fazenda.gov.br/sped.............................................................................................................. 115 http://www.cfc.org.br Conselho Federal de Contabilidade ....................................................................................... 115 http://www.dnrc.gov.br Departamento Nacional do Registro de Comrcio ........................................................ 115 Autores e revises .......................................................................................................................................................... 115 CheckList de verificao de ambiente ............................................................................................................................ 116 1 Passo - Processo de Instalao do SPED ............................................................................................................ 116 Exemplo de Configurao: ..................................................................................................................................... 116 2 Passo - Processo de verificao dos dados para a gerao do SPED Contbil .................................................. 117 -5Manual do SPED Contbil

I - ApresentaoInstitudo pelo Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007, o projeto do Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED) faz parte do Programa de Acelerao do Crescimento do Governo Federal (PAC 2007-2010) e constitui-se em mais um avano na informatizao da relao entre o fisco e os contribuintes. De modo geral, consiste na modernizao da sistemtica atual do cumprimento das obrigaes acessrias, transmitidas pelos contribuintes s administraes tributrias e aos rgos fiscalizadores, utilizando-se da certificao digital para fins de assinatura dos documentos eletrnicos, garantindo assim a validade jurdica dos mesmos apenas na sua forma digital. composto por trs grandes subprojetos: Escriturao Contbil Digital, Escriturao Fiscal Digital e a NF-e - Ambiente Nacional. Representa uma iniciativa integrada das administraes tributrias nas trs esferas governamentais: federal, estadual e municipal. Mantm parceria com 20 instituies, entre rgos pblicos, conselho de classe, associaes e entidades civis, na construo conjunta do projeto. Firma Protocolos de Cooperao com 27 empresas do setor privado, participantes do projeto-piloto, objetivando o desenvolvimento e o disciplinamento dos trabalhos conjuntos. Possibilita, com as parcerias fisco-empresas, planejamento e identificao de solues antecipadas no cumprimento das obrigaes acessrias, em face s exigncias a serem requeridas pelas administraes tributrias. Faz com que a efetiva participao dos contribuintes na definio dos meios de atendimento s obrigaes tributrias acessrias exigidas pela legislao tributria contribua para aprimorar esses mecanismos e confira a esses instrumentos maior grau de legitimidade social. Estabelece um novo tipo de relacionamento, baseado na transparncia mtua, com reflexos positivos para toda a sociedade. Objetivos O SPED tem como objetivos, entre outros: Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitadas as restries legais. Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de diferentes rgos fiscalizadores. Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a fiscalizao mais efetiva das operaes com o cruzamento de dados e auditoria eletrnica.

Premissas Propiciar melhor ambiente de negcios para as empresas no Pas; Eliminar a concorrncia desleal com o aumento da competitividade entre as empresas; O documento oficial o documento eletrnico com validade jurdica para todos os fins; Utilizar a Certificao Digital padro ICP Brasil; Promover o compartilhamento de informaes; Criar na legislao comercial e fiscal a figura jurdica da Escriturao Digital e da Nota Fiscal Eletrnica;

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Manuteno da responsabilidade legal pela guarda dos arquivos eletrnicos da Escriturao Digital pelo contribuinte; Reduo de custos para o contribuinte; Mnima interferncia no ambiente do contribuinte; Disponibilizar aplicativos para emisso e transmisso da Escriturao Digital e da NF-e para uso opcional pelo contribuinte.

Benefcios Reduo de custos com a dispensa de emisso e armazenamento de documentos em papel; Eliminao do papel; Reduo de custos com a racionalizao e simplificao das obrigaes acessrias; Uniformizao das informaes que o contribuinte presta s diversas unidades federadas; Reduo do envolvimento involuntrio em prticas fraudulentas; Reduo do tempo despendido com a presena de auditores fiscais nas instalaes do contribuinte; Simplificao e agilizao dos procedimentos sujeitos ao controle da administrao tributria (comrcio exterior, regimes especiais e trnsito entre unidades da federao); Fortalecimento do controle e da fiscalizao por meio de intercmbio de informaes entre as administraes tributrias; Rapidez no acesso s informaes; Aumento da produtividade do auditor atravs da eliminao dos passos para coleta dos arquivos; Possibilidade de troca de informaes entre os prprios contribuintes a partir de um leiaute padro; Reduo de custos administrativos; Melhoria da qualidade da informao; Possibilidade de cruzamento entre os dados contbeis e os fiscais; Disponibilidade de cpias autnticas e vlidas da escriturao para usos distintos e concomitantes; Reduo do Custo Brasil; Aperfeioamento do combate sonegao; Preservao do meio ambiente pela reduo do consumo de papel.


Histrico A Emenda constitucional n 42, aprovada em 19 de dezembro de 2003, introduziu o Inciso XXII ao art. 37 da Constituio Federal, que determina s administraes tributrias da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios atuarem de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informaes fiscais. Para atender o disposto Constitucional, foi realizado, em julho de 2004, em Salvador, o I ENAT - Encontro Nacional de Administradores Tributrios, reunindo o Secretrio da Receita Federal, os Secretrios de Fazenda dos Estados e Distrito Federal, e o representante das Secretarias de Finanas dos municpios das Capitais. O Encontro teve como objetivo buscar solues conjuntas nas trs esferas de Governo que promovessem maior integrao administrativa, padronizao e melhor qualidade das informaes; racionalizao de custos e da carga de trabalho operacional no atendimento; maior eficcia da fiscalizao; maior possibilidade de realizao de aes fiscais coordenadas e integradas; maior possibilidade de intercmbio de informaes fiscais entre as diversas esferas governamentais; cruzamento de informaes em larga escala com dados padronizados e uniformizao de procedimentos. Em considerao a esses requisitos, foram aprovados dois Protocolos de Cooperao Tcnica, um objetivando a construo de um cadastro sincronizado que atendesse aos interesses das administraes tributrias da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios e, outro, de carter geral, que viabilizasse o desenvolvimento de mtodos e instrumentos que atendessem aos interesses das respectivas Administraes Tributrias. Em agosto de 2005, no evento do II ENAT - Encontro Nacional de Administradores Tributrios, em So Paulo, o Secretrio da Receita Federal, os Secretrios de Fazenda dos Estados e Distrito Federal, e os representantes das Secretarias de Finanas dos municpios das Capitais, buscando dar efetividade aos trabalhos de intercmbio entre os mesmos, assinaram os Protocolos de Cooperao n 02 e n 03, com o objetivo de desenvolver e implantar o Sistema Pblico de Escriturao Digital e a Nota Fiscal Eletrnica. O SPED, no mbito da Receita Federal, faz parte do Projeto de Modernizao da Administrao Tributria e Aduaneira (PMATA) que consiste na implantao de novos processos apoiados por sistemas de informao integrados, tecnologia da informao e infra-estrutura logstica adequados. Dentre as medidas anunciadas pelo Governo Federal, em 22 de janeiro de 2007, para o Programa de Acelerao do Crescimento 2007-2010 (PAC) - programa de desenvolvimento que tem por objetivo promover a acelerao do crescimento econmico no pas, o aumento de emprego e a melhoria das condies de vida da populao brasileira consta, no tpico referente ao Aperfeioamento do Sistema Tributrio, a implantao do Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED) e Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) no prazo de dois anos. Na mesma linha das aes constantes do PAC que se destinam a remover obstculos administrativos e burocrticos ao crescimento econmico, pretende-se que o SPED possa proporcionar melhor ambiente de negcios para o Pas e a reduo do Custo Brasil, promovendo a modernizao dos processos de interao entre a administrao pblica e as empresas em geral, ao contrrio do pragmatismo pela busca de resultados, muito comum nos projetos que tm como finalidade apenas o incremento da arrecadao. Universo de Atuao A maioria dos contribuintes j se utiliza dos recursos de informtica para efetuar tanto a escriturao fiscal como a contbil. As imagens em papel simplesmente reproduzem as informaes oriundas do meio eletrnico. A facilidade de acesso escriturao, ainda que no disponvel em tempo real, amplia as possibilidades de seleo de contribuintes e, quando da realizao de auditorias, gera expressiva reduo no tempo de sua execuo. Universo de Atuao: SPED Contbil -8Manual do SPED Contbil

SPED Fiscal NF-e Ambiente Nacional NFS-e CT-e e-Lalur Central de Balanos

Parceiros Membros Associao Brasileira das Secretarias de Finanas das Capitais - ABRASF Banco Central do Brasil - BACEN Comisso de Valores Mobilirios - CVM Departamento Nacional de Registro de Comrcio - DNRC Encontro Nacional dos Coordenadores e Administradores Tributrios Estaduais - ENCAT Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB Secretarias de Fazenda, Finanas, Receita ou Tributao dos Estados e do Distrito Federal Superintendncia da Zona Franca de Manaus - SUFRAMA Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP Entidades Agncia Nacional de Transportes Terrestres - ANTT Associao Brasileira das Companhias Abertas - ABRASCA Associao Brasileira das Empresas de Cartes de Crdito e Servio - ABECS Associao Brasileira de Bancos - ABBC Associao Nacional das Instituies do Mercado Financeiro - ANDIMA Associao Nacional dos Fabricantes de Veculos Automotores - ANFAVEA Conselho Federal de Contabilidade - CFC Federao Brasileira de Bancos - FEBRABAN Federao Nacional das Empresas de Servios Contbeis e das Empresas de Assessoramento, Percias, Informaes e Pesquisas - FENACON Federao Nacional das Empresas de Servios Tcnicos de Informtica e Similares - FENAINFO Junta Comercial do Estado de Minas Gerais - JUCEMG


Empresas piloto Ambev Banco do Brasil S.A. BrasilVeiculos Companhia de Seguros Caixa Econmica Federal Cervejarias Kaiser Brasil S.A. - FEMSA Cia. Ultragaz S.A. Disal - Administradora de Consrcios Ltda - Grupo Assobrav Eurofarma Laboratrios Ltda. FIAT Automveis S.A. Ford Motor Company Brasil Ltda. General Motors do Brasil Ltda. Gerdau Aos Longos S.A. Petrleo Brasileiro S.A. Pirelli Pneus S.A. Redecard S.A. Robert Bosch Sadia S.A. Serpro Servio Federal de Processamento de Dados Siemens Vdo Automotive Ltda. Souza Cruz S.A. Telefnica - Telecomunicaes de So Paulo S.A. Tokio Marine Seguradora Toyota do Brasil Ltda. Usiminas Usinas Siderrgicas de Minas Gerais S.A. VarigLog - Varig Logstica S.A. Volkswagen do Brasil Ltda. Wickbold & Nosso Po Indstrias Alimentcias Ltda.

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II - SPED ContbilO que De maneira bastante simplificada, podemos definir o SPED Contbil como a substituio dos livros da escriturao mercantil pelos seus equivalentes digitais. Como funciona A partir do seu sistema de contabilidade, a empresa gera um arquivo digital no formato especificado no anexo nico Instruo Normativa RFB n 787/07 (disponvel no menu Legislao). Devido s peculiaridades das diversas legislaes que tratam da matria, este arquivo pode ser tratado pelos sinnimos: Livro Dirio Digital, Escriturao Contbil Digital ECD, ou Escriturao Contbil em forma eletrnica. Este arquivo submetido ao Programa Validador e Assinador PVA fornecido pelo SPED. Atravs do PVA, execute os seguintes passos: Validao do arquivo contendo a escriturao; Assinatura digital do livro pela(s) pessoa(s) que tm poderes para assinar, de acordo com os registros da Junta Comercial e pelo Contabilista; Gerao e assinatura de requerimento para autenticao dirigido Junta Comercial de sua jurisdio. Para gerao do requerimento indispensvel, exceto para a Junta Comercial de Minas Gerais, informar a identificao do documento de arrecadao do preo da autenticao. Verifique na Junta Comercial de sua Jurisdio como obter a identificao.

Assinados a escriturao e o requerimento, faa a transmisso para o SPED. Concluda a transmisso, ser fornecido um recibo. Imprima-o, pois ele contm informaes importantes para a prtica de atos posteriores. Ao receber a ECD, o SPED extrai um resumo (requerimento, Termo de Abertura e Termo de Encerramento) e o envia para a Junta Comercial competente. Verifique na Junta Comercial de sua jurisdio como fazer o pagamento do preo para autenticao. Recebido o preo, a Junta Comercial analisar o requerimento e o Livro Digital. A anlise poder gerar trs situaes, todas elas com o termo prprio: 1. Autenticao do livro; 2. Indeferimento; 3. Sob exigncia. IMPORTANTE: para que um livro colocado sob exigncia pela Junta Comercial possa ser autenticado, aps sanada a irregularidade, ele deve ser reenviado ao SPED. No h necessidade de novo pagamento do preo da autenticao. Deve ser gerado o requerimento especfico para substituio de livros no autenticados e colocados sob exigncia. Para verificar o andamento dos trabalhos, utilize a funcionalidade Consulta Situao do PVA. Os termos lavrados pela Junta Comercial, inclusive o de Autenticao, sero transmitidos automaticamente empresa durante a consulta. O PVA tem ainda as funcionalidades de visualizao da escriturao e de gerao recuperao de backup. Autenticada a escriturao, adote as medidas necessrias para evitar a deteriorao, extravio ou destruio do livro digital. Ele composto por dois arquivos principais: o do livro digital e o de autenticao (extenso aut). Faa, tambm, cpia do arquivo do requerimento (extenso rqr) e do recibo de entrega (extenso rec). Todos os arquivos tm o mesmo nome, variando apenas a extenso. - 11 Manual do SPED Contbil

Fluxo de utilizao do SPED Contbil

Empresrio ousociedade empresriaLeiaute BD . Gerar Arquivo Internet. Administrador . Contador

SPED(Repositrio). Validar . Receber . Fornecer Recibo . Fornecer Situao

- Escriturao - B. Dados

BDRequerimento

Program a Java

. Validar . Assinar . Requerer . Visualizar

. Enviar Requerimento/ /Protocolo/Dados do livro . Receber Autenticao/ Exigncia Intranet

Extranet

Internet Extranet

. Transmitir. Consultar . Obter autenticao

. Consulta

Web (situao)

. Gerar GR . Verificar Pagamento . Analisar Livro e Requerimento . Autenticar Livro . Fornecer Situao . Atualizar dados no SPED

Junta Comercial

BACEN

Membro s

DNRC SEFAZ SRF OUTROS


LegislaoDecreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 Institui o Sistema Pblico de Escriturao Digital - Sped. Departamento Nacional do Registro de Comrcio Instruo Normativa N 107, de 23 de maio de 2008 Dispe sobre a autenticao de instrumentos de escriturao dos empresrios, sociedades empresrias, leiloeiros e tradutores pblicos e intrpretes comerciais. Conselho Federal de Contabilidade Resoluo N 1.020/05 Aprova a NBC T 2.8 Das Formalidades da Escriturao Contbil em Forma Eletrnica. Receita Federal Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de novembro de 2007.(com as alteraes da IN RFB 825/08 e da IN RFB 926/09) Institui a Escriturao Contbil Digital (para fins fiscais e previdencirios) Leiaute do arquivo. Instruo Normativa RFB n 825, de 21 de fevereiro de 2008 Altera o art. 5 da Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de dezembro de 2007, que institui a Escriturao Contbil Digital (prorroga para o ltimo dia til de junho de 2009 o prazo para apresentao da ECD, nos casos de ciso, ciso parcial, fuso ou incorporao ocorridos em 2008). Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009 Altera os arts. 2, 3, 5 , 6 e 7 da Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de dezembro de 2007, que institui a Escriturao Contbil Digital e o Manual de Orientao do Leiaute. Alteraes no leiaute do arquivo. Ato Declaratrio Executivo Cofis n 36, de 18 de dezembro de 2007 Dispoe sobre as regras de validao e as tabelas de cdigos aplicveis Escriturao Contbil Digital. Anexo I - Regras de validao Anexo II - Tabelas de Cdigo

Tabelas de Cdigo Plano de contas das instituies financeiras Cosif Tabela de Pases Tabela de Municpios (no sitio (site) do IBGE: menu Download > Geocincias > Organizao) Tabela de qualificao dos assinantes (art.10, 1 da Instruo Normativa DNRC n 107/08) Tabelas mantidas pela Receita Federal Indicador de situao especial Cdigo da instituio responsvel pela administrao do cadastro Cdigo do relacionamento Cdigo da natureza da conta/grupo de contas Cdigo da entidade responsvel pela manuteno do plano de contas referencial Plano de Contas Referencial


III TOTVS SPED SERVICES (TSS)O que o TOTVS SPED Services um servidor de aplicao da TOTVS responsvel pelo gerenciamento da NF-e e gerao do arquivo ECD. Por trabalhar com a nossa tecnologia e o conceito web services permite: Uso em Data Centers Uso de DMZ Escalabilidade Diversos bancos de dados relacionais

Para os clientes que no utilizam banco de dados relacional ou utilizam o AS/400, recomendamos a utilizao de um SGBD (Sistema de Gerenciamento de Banco de Dados) gratuito, como o MYSQL ou DB2 Express. Nossa escolha pela utilizao de um SGBD deve-se porque todos os aplicativos do Projeto SPED utilizam um SGBD, devido ao grande volume de dados. Importante: A recomendao da utilizao de um SGBD somente para o TSS. No ERP no necessrio a migrao de base de dados, pois o TSS ir efetuar a leitura dos dados do ERP e enviar para o TSS. Como funciona o TSS A partir do ERP da empresa so processados os dados e enviado via WebService (TSS). O envio efetuado por meio de conexo local ou internet (LAN ou WAN) no formato de XML. A TOTVS dispe de trs modelos de instalao do TSS, variando do mais seguro para as redes corporativas at a mais simples e menos segura, segue os modelos de instalao: ERP e TSS totalmente independentes.

ERP e TSS instalados em servidores separados porem com base de dados unificada.

ERP e TSS totalmente integrados - 14 Manual do SPED Contbil

Importante: Por questes de segurana, recomendamos a instalao em um ambiente separado, porm, no existe restrio de utilizao no mesmo servidor e no mesmo DATABASE. Para mais detalhes, sugerimos verificar o help online do Manual de Instalao do Protheus, para verificao dos procedimentos de instalao e configurao do aplicativo TotvsDbAcess.


IV - Procedimento de InstalaoCompatibilizador da base Contbil para a ECD Utilizando o compatibilizador U_CTRL0002, podem-se atualizar diversas configuraes referentes ao ambiente Contabilidade Gerencial, permitindo o correto processamento das rotinas referentes ao Leiaute Brasileiro de Contabilidade Digital (LBCD) para fins de escriturao, gerao e armazenamento de informaes contbeis em meio digital. Observao: Caso o ambiente contbil esteja desatualizado, deve-se rodar antes o compatibilizador do SIGACTB (U_UPDCTB). 1. Procedimentos para implantao Antes de executar o compatibilizador U_CTRL0002, imprescindvel efetuar um backup dos arquivos de dados (diretrio \PROTHEUS_DATA\DATA) e dos arquivos relacionados ao dicionrio de dados SXs (diretrio \PROTHEUS_DATA\SYSTEM). Importante: Os diretrios mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o ambiente de instalao da empresa. Para execuo deste compatibilizador, deve-se: Executar em modo exclusivo, ou seja, nenhum operador deve utilizar o sistema durante o processamento. Verificar se nos dicionrios de dados possuem ndices personalizados (criados pelo usurio), caso tenha, certifique-se que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder ocasionar a sobre gravao de ndices personalizados caso no estejam identificados pelo nickname.

2. Procedimentos para atualizao 1. Atualize o RPO e os binrios do Protheus. (Se no estiver atualizado o sistema poder exibir erros na gerao do arquivo. Lembrando que se ERP e TSS estiver separado, deve-se atualizar os dois servidores). 2. Acesse o Protheus Remote e digite U_CTRL0002 no campo Programa inicial.


3. Confirme os dados no boto OK. Ser exibida a seguinte mensagem:

4. Caso a rotina no consiga abrir as tabelas em modo exclusivo, visualize a seguir a mensagem exibida pelo Sistema.

5. Caso contrrio, ser confirmado o procedimento de atualizao do dicionrio de dados:

6. Confirme no boto Sim para prosseguir com a atualizao.


7. Se a base de dados do cliente estiver incompleta ou no tenham se criado os outros SXs das demais Empresas/Filiais, visualize a mensagem de erro que o Sistema exibe

Pela situao exposta na tela anterior, ao confirmar no boto OK, o sistema abortar a atualizao, recomendando a criao dos SXs faltantes para as outras empresas/filiais. Solicite mais informaes com a equipe de suporte. 8. Se no houver erros, ao trmino da atualizao, ser apresentada a mensagem de confirmao do procedimento com Atualizao concluda.


Observao Observe neste exemplo, que no corpo da mensagem estar a informao de campo/tabela no alterado, quando estes j existam no dicionrio, bem como tambm aqueles campos/tabelas atualizados em decorrncia da aplicao do compatibilizador. 9. Clique no boto , para salvar o histrico (log) apresentado, ou no boto , para finalizar.

10. Acesse o ambiente Configurador , opo Ambiente/Cadastros/Menus e inclua no menu do ambiente Contabilidade Gerencial, as rotinas CTBA015 e CTBA016, conforme especificado a seguir (verifique previamente se j constam no menu). Nome do Menu Atualizaes Atualizaes Atualizaes Submenu Cadastros Cadastros Cadastros Nome da Rotina Contabilistas Participantes Plano de Contas Ref. Programa CTBA015 CTBA016 CTBA025 Tabelas CVB CVC CVN

11. Incluir os menus do SPED Contbil conforme a seguir, especificando o ambiente Contabilidade Gerencial. Nome do Menu Miscelnea Miscelnea Miscelnea Submenu SPED SPED SPED Nome da Rotina Escriturao Gerao Arquivo Consulta de Escriturao Programa SPEDCTB SPEDCTB_TX SPEDCTBLIV

Acesse o ambiente Configurador e crie o parmetro MV_CTBURL com as caractersticas descritas a seguir: Nome Tipo Descrio Contedo MV_CTBURL Caracter URL do SPED Contbil http://webservices.totvs.com.br

Observao: Informe no campo Contedo, a URL em que se encontra o servidor Totvs Services SPED. A nomenclatura da URL segue o padro utilizado em browsers de Internet. Cabe salientar que o endereo deve ser - 19 Manual do SPED Contbil

especificado considerando-se o hardware em que est o Totvs Aplication Server Protheus do ERP. Portanto, utilizar o localhost significa que o Servidor do ERP e o Totvs Services SPED, esto no mesmo hardware.

3. Procedimentos para instalao do TSS

1.

Utilizando o Wizard de configurao do .INI do Totvs Aplication Server Protheus, crie um ambiente conforme demonstrado nas figuras a seguir. Para mais informaes, consulte o manual de instalao do Totvs Aplication Server - Protheus (TOTVS Wizard Assistente de Configurao). Este ambiente ser utilizado para os demais servios necessrios para a operao da escriturao contbil digital, tais como: HTTP e WebService.



2.

Configure o servio de HTTP utilizando o Wizard de configurao do .INI do Totvs Aplication Server - Protheus, conforme a figura ilustrativa.

Observao: Lembre-se que o ambiente que deve ser informado o que ser utilizado na gerao do SPED.


3.

Configure o servio de WEB (configurao de Modulo Web) utilizando o Wizard de configurao do .INI do Totvs Aplication Server - Protheus, conforme as seguintes figuras.

Observao: Lembre-se que as informaes aqui demonstradas so um exemplo apenas, podendo ser alterado conforme a configurao e o ambiente que o usurio desejar.


Lembrete: Nesta tela, devem-se relacionar quais empresas/filiais iro interagir com o host, uma vez definido, o servio utilizar todas as empresas relacionadas.


4.

Aps efetuar o relacionamento, clique no boto Avanar.

Lembrete: No se esquea de alterar a quantidade de usurios nas caixas: Mnimo usurios e Mximo usurios.

5. 6.

Confirme no boto. Verifique a mensagem exibida pelo Sistema. Confirme no boto Sim.

Importante: Antes de prosseguir, saia do Wizard e edite o arquivo de configurao do INI do Totvs Aplication Server (Server Protheus). Na seo JOB_SPED_XXYY (XXYY = Empresa+Filial) retire a informao PREPAREIN.


Isso imprescindvel para o correto funcionamento do Totvs Services SPED e para no haver consumo de licenas. Aps essa alterao, execute o Wizard novamente. 7. Configure o servio de FTP utilizando o Wizard de configurao do .INI do Totvs Aplication Server - Protheus, conforme a figura ilustrativa.

8.

Finalize o Wizard, pois no haver mais necessidade de utiliz-lo.


9.

Caso necessrio, criar os parmetros de configurao do FTP. Isso somente se houver diferenciao na configurao padro disponibilizada por esse manual. Lembrando que os parmetros a seguir, no so obrigatrios:

Nome Tipo Descrio Contedo

MV_ SPDCOMP Lgico Parmetro de compresso do arquivo .T. (true/Verdadeiro) padro do sistema


MV_ SPEDDOW Lgico Parmetro de verificao de download via client .T. (true/Verdadeiro) padro do sistema


MV_ FTPEND Caractere Parmetro de endereo do FTP localhost ou IP da maquina onde est instalado o TSS


MV_ FTPPORT Numrico Parmetro de compresso do arquivo 21


MV_ FTPUSER Caractere Parmetro do usurio do FTP Anonymous


MV_ FTPPASS Caractere Parmetro do password do FTP [email protected] na senha do FTP pode ser utilizado qualquer e-mail.


Recomendao: Utilizar somente o parmetro que diverge da configurao sugerida.

10. Para efetuar testes de verificao do FTP, abra um console do Command e digite as seguintes informaes: FTP OPEN Localhost ( Ou Ip do servidor do TSS) [email protected] (Ou qualquer outro e-mail) LS Caso ocorra erro em alguns dos passos, efetue novamente a configurao do FTP.

11. Certifique-se que o hardware escolhido tenha comunicao HTTPS com a TOTVS e faa o teste utilizando um browser e o endereo do Webservices da TOTVS (http://webservices.totvs.com.br). 12. Se a comunicao do browse com a TOTVS utiliza um Proxy para comunicao, configure o arquivo extenso INI do Totvs Aplication Server - Protheus, conforme detalhes: - 28 Manual do SPED Contbil

[PROXY] Enable=1 Server= Port= User= Password= Em caso de dvidas, entre em contato com o seu administrador de rede. 13. Grave os seguintes arquivos no diretrio que estiver configurado para a clusula ROOTPATH do ambiente onde est o servio, se este no estiver gravado no ROOTPATH do servidor: Spedctb0.xml Spedctba.xml Spedctbb.xml Spedctbg.xml Spedctbr.xml Spedctbz.xml

14. Para utilizao de Banco de Dados Oracle dever selecionar a opo Usar BLOB para campos MEMO no Top Connect.



4. Procedimentos de verificao dos ambientes atualizados

Tabela SIX ndices CVB Cadastro de Contabilistas ndice CVB Ordem 1 Chave CVB_FILIAL+CVB_CODCTB Descrio FILIAL+CDIGO DO CONTABILISTA

ndice Ordem Chave Descrio

CVB 2 CVB_FILIAL+CVB_CGC FILIAL+CNPJ


CVB 3 CVB_FILIAL+CVB_CPF FILIAL+CPF

CVC Cadastro de Participantes ndice CVC Ordem 1 Chave CVC_FILIAL+CVC_CODPAR Descrio FILIAL+CDIGO DO PARTICIPANTE


CVC 2 CVC_FILIAL+CVC_CGC FILIAL+CNPJ/CPF

Tabela SX2 Arquivos CVB Cadastro de Contabilistas X2_CHAVE CVB X2_PATH De acordo com configurao do arquivo SX2???.DBF do cliente X2_ARQUIVO CVB??? (onde ??? o cdigo da empresa) X2_NOME Cadastro de Contabilistas X2_MODO E Padro do Sistema

CVC Cadastro de Participantes X2_CHAVE CVC X2_PATH De acordo com configurao do arquivo SX2???.DBF do cliente X2_ARQUIVO CVC??? (onde ??? o cdigo da empresa) X2_NOME Cadastro de Participantes X2_MODO E Ao rodar o atualizador, sempre converter para Exclusivo

Tabela SX9 Relacionamentos X9_DOM SRA - 31 Manual do SPED Contbil

X9_IDENT X9_CDOM X9_EXPDOM X9_EXPCDOM X9_PROPRI X9_LIGDOM X9_LIGCDOM X9_USEFIL X9_ENABLE

001 CVC RA_MAT CVC_NUMRA S 1 N S S

Tabela SX3 Campos das tabelas Plano de contas Natureza da Conta Arquivo CT1 Campo CT1_NTSPED Tipo C Tamanho 2 Decimal 0 Descrio Natureza da conta contbil Mascara @! Validao Pertence('01,02,03,04,05,09') F3 01=Conta de Ativo;02=Conta de Passivo;03=Patrimnio Lquido;04=Conta de Resultado;05=Conta de ComboBox Compensao;09=Outras PicVar When Titulo Nat. Conta

Arquivo Campo Tipo Tamanho Decimal Descrio Mascara Validao F3 ComboBox PicVar When Titulo

CT1 CT1_SPEDST C 1 0 SPED Conta Sintetica @! Pertence('12') 1=Sim;2=No;

SPED Conta Sintetica


Movimentao contbil Cdigo do participante Arquivo CT2 Campo CT2_CODPAR Tipo C Tamanho 6 Decimal 0 Descrio Codigo do Participante Mascara @! Validao ExistCPO("CVC") F3 CVC ComboBox PicVar When Titulo Cod.Partic.


Lanamento padro - Cdigo do participante Arquivo CT5 Campo CT5_CODPAR Tipo C Tamanho 6 Decimal 0 Descrio Codigo do Participante Mascara @! Validao ExistCPO("CVC") F3 CVC ComboBox PicVar When Titulo Cod.Partic.

Contra-prova - Cdigo do participante Arquivo CTK Campo CTK_CODPAR Tipo C Tamanho 6 Decimal 0 Descrio Codigo do Participante Mascara @! Validao ExistCPO("CVC") F3 CVC ComboBox PicVar When Titulo Cod.Partic.

Cadastro de Signatrios Arquivo CVB Campo CVB_FILIAL Tipo C Tamanho 2 Decimal 0 Descrio Filial do sistema Mascara Validao F3 ComboBox PicVar When Titulo Filial



CVB CVB_CODCTB C 6 0 Cdigo do contabilista @! ExistChav("CVB")

Cod.Contab.


CVB CVB_NOME C 40 0 Nome Contabilista/Escrit. @!

Nome


CVB CVB_CGC C 14 0 CGC/CPF do escritrio @R 99.999.999/9999-99 Vazio().Or.(Cgc(M->CVB_CGC).And.A015CGC("J",M->CVB_CGC))

CNPJ



CVB CVB_CPF C 11 0 CPF do contabilista @R 999.999.999-99 Vazio().Or.(Cgc(M->CVB_CPF).And.A015CGC("F",M->CVB_CPF))

CPF


CVB CVB_CRC C 11 0 N.Inscricao no Conselho @!

N.Inscricao


CVB CVB_CEP C 8 0 Cep @R 99999-999

Cep



CVB CVB_END C 40 0 Endereco @!

Endereco


CVB CVB_BAIRRO C 30 0 Bairro @!

Bairro


CVB CVB_UF C 2 0 Estado do Contabilista @! ExistCpo("SX5","12"+M->CVB_UF) 12

Estado



CVB CVB_TEL C 15 0 Telefone @R 9999-9999

Telefone


CVB CVB_FAX C 15 0 Fax @R 9999-9999

Fax


CVB CVB_EMAIL C 40 0 E-Mail

E-Mail



CVB CVB_COMPL C 50 0 Complemento do endereo @!

Complemento


CVB CVB_CODMUN C 7 0 Cdigo do municpio @!

Cd.municpio


CVB CVB_PAIS C 5 0 Cdigo do Pais @R 99999

Cdigo Pais

Arquivo Campo Tipo Tamanho Decimal Descrio Mascara Validao

CVB CVB_ASSIN C 3 0 Cod. Qualificacao Assin. @! - 39 Manual do SPED Contbil

F3 ComboBox PicVar When Titulo

Cod. Qualif.


CVB CVB_QUALIF C 30 0 Qualif. Assinante @!

Qualificacao


CVB CVB_DTINI D 8 0 Dt Inicio Relacionamento

Inicio Relac


CVB CVB_DTFIM D 8 0 Dt. Fim Relacionamento

Fim Relac.


Cadastro de Participantes Arquivo CVC Campo CVC_FILIAL Tipo C Tamanho 2 Decimal 0 Descrio Filial do sistema Mascara Validao F3 ComboBox PicVar When Titulo Filial


CVC CVC_CODPAR C 6 0 Cdigo do participante @! ExistChav("CVC")

Participante


CVC CVC_CODREL C 2 0 Cdigo do Relacionamento @!

a016TabRel() Cd.Relacion



CVC CVC_NOME C 40 0 Nome do Participante @!

Nome


CVC CVC_TIPO C 1 0 Pessoa Fisica/Juridica @! Pertence(" FJ") F=Fisica;J=Juridica

Fisica/Jurid

Arquivo Campo Tipo Tamanho Decimal Descrio Mascara Validao F3 ComboBox PicVar When

CVC CVC_CGC C 14 0 CNPJ/CPF do Participante @R 99.999.999/9999-99 Vazio().Or.(Cgc(M->CVC_CGC).And.A016CGC(M->CVC_TIPO,M->CVC_CGC))

PicPes(M->CVC_TIPO)



CVC CVC_PAIS C 5 0 Codigo do Pais @R 99999

Codigo Pais


CVC CVC_NUMRA C 6 0 Identificacao Trabalhador @! Vazio() .or. Existcpo("SRA") SRA

Ident.Trab.


CVC CVC_UF C 2 0 Estado @! ExistCpo("SX5","12"+M->CVC_UF) 12

Estado



CVC CVC_IE C 18 0 Inscricao Estadual @! IE(M->CVC_IE,M->CVC_UF)

Inscr.Estad.


CVC CVC_IE_ST C 18 0 Insr.Estadual Substituto @! IE(M->CVC_IE_ST,M->CVC_UF)

Insr.E.Subst


CVC CVC_CODMUN C 7 0 Cdigo do Municpio @!

Cd.Municpio



CVC CVC_SUFRAM C 12 0 Cdigo na Suframa

Suframa


CVC CVC_DTINI D 8 0 Dt Incio Relacionamento

Incio Relac


CVC CVC_DTFIM D 8 0 Dt. Fim Relacionamento

Fim Relac.



CVC CVC_IM C 25 0 Inscricao Municipal @!

Inscr.Munic.

Plano de Contas Referencial Arquivo CVD Campo CVD_FILIAL Tipo C Tamanho 2 Decimal 0 Descrio Filial do sistema Mascara @! Validao F3 ComboBox PicVar When Titulo Filial


CVD CVD_ENTREF C 2 0 Codigo da entidade @! ExistCpo('SX5','GP'+M->CVD_ENTREF) 10=Receita;20=Cosif;30=Susep;99=Outros

Entidade

Arquivo Campo Tipo Tamanho Decimal Descrio Mascara Validao

CVD CVD_CTAREF C 30 0 Conta referencial @! ExistCpo('CVN',cCvdCodPla+M->CVD_CTAREF,2) - 46 Manual do SPED Contbil

F3 ComboBox PicVar When Titulo

Conta Ref.


CVD CVD_CONTA C 20 0 Codigo da conta @! ExistCpo('CT1') CT1

Cod Conta


V Procedimentos de Configurao1. Certifique-se de que o compatibilizador U_CTRL0002 foi executado. Se ainda no foi, retorne aos IV Procedimentos de Instalao descritos neste manual. 2. Certifique-se tambm de estarem configurados todos os itens contbeis, tais como: Calendrio, Moeda e Moeda x Calendrio. 3. Aps a conferncia das configuraes mnimas, importante a verificao dos seguintes itens: - Cadastro de Plano de Contas (CT1). Deve-se efetuar a classificao do plano de contas de acordo com a sua natureza (CT1_NTSPED), assim como, a abertura de novas contas para atender o plano de contas emitido pela RFB. A RFB pede para que o contribuinte efetue essa manuteno, para uma melhor identificao das contas contbeis dos contribuintes. Importante: As empresas que utilizam uma determinada conta contbil para custo e despesa (ou vice e versa), devero efetuar a diviso destas contas, quebrando assim a mesma em uma ou mais contas. Caso as mesmas optem pela no separao do plano de contas, deve-se analisar a possibilidade de amarrao de mltiplos centros de custo em seu plano referencial. As informaes das naturezas das contas so: 01-Contas de Ativo, 02-Contas de Passivo; 03-Patrimnio Lquido; 04Contas de Resultado; 05-Conta de Compensao; 09-Outras. Essa classificao ir influenciar a gerao dos dados para o SPED Contbil, caso ocorra de uma m classificao, o arquivo gerado poder retornar erros de saldos, apuraes e demonstraes. Em caso de gerao dos livros tipo R ou B, deve-se informar quais contas devero ser classificadas como sinttica para o SPED. Essa classificao deve ocorrer em caso de detalhamento das contas por outros livros. Para essa classificao, deve-se informar no cadastro de plano de contas o campo CT1_SPEDST. - Plano de Contas Referencial (CVD). um plano de contas, elaborado com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar O plano Publicado pela RFB pelo Ato Declaratrio Cofis n 36/07. As financeiras utilizam o Cosif e as seguradoras no precisam informar esse registro. O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer uma relao (um DE-PARA) entre as contas analticas do plano de contas da empresa e um padro da RFB, possibilitando a eliminao de fichas da DIPJ. O e-Lalur (Livro Eletrnico de Apurao do Lucro Real, um dos projetos do Sped) importar dados da escriturao contbil digital e montar um rascunho correspondente a vrias das fichas hoje existentes na DIPJ. Assim, quanto mais precisa for sua indicao dos cdigos das contas referenciais na CVD, menor o trabalho no preenchimento do e-Lalur. Quaisquer equvocos na sua indicao do plano de contas referencial podero ser corrigidos no e-Lalur. Importante: A amarrao do plano de contas poder ser efetuada mediante a um pr-cadastramento pela rotina de plano de contas referencial (CTBA025) e aps a vinculao pelo cadastro de plano de contas. Podero ser utilizados vrios referenciais para vrios centros de custo, porem essa pratica no recomendada pelas normas de contabilidade (CRC). - Cadastro de Participantes (CVC) - (Cadastro opcional.) Tem como finalidade informar os responsveis pela movimentao contbil da empresa. Ao efetuar o cadastro, recomendvel inform-lo em todos os lanamentos padres que o mesmo ir participar. - Signatrios (CVB) Tem como finalidade informar todos os responsveis pela empresa. A RFB solicita que deve existir no mnimo, dois signatrios: a pessoa fsica que, segundo os documentos arquivados na Junta Comercial, tiver poderes para a prtica


de tal ato e o contabilista. Assim, devem ser utilizados somente certificados digitais e-PF ou e-CPF, com segurana mnima tipo A3. No existe limite para a quantidade de signatrios e os contabilistas devem assinar por ltimo. Esse cadastro no influenciar nas demais rotinas do SIGACTB. - Cadastro de Configuraes de Livros (CTN) e Viso Gerencial (CTS) Efetuar o cadastramento da viso gerencial para o BP e o DRE. Esses devem seguir as normas da contabilidade brasileira. Aps os cadastramentos, efetuar a amarrao das vises com os livros contbeis. Para mais informaes para criao destas vises, entre em contato com o suporte e/ou o contador responsvel. Importante: Uma m estruturao da viso gerencial, poder acarretar em lentido do sistema e/ou travamento da rotina de escriturao. - Cadastro de Empresas (SIGAMAT SM0) Verifique se esto preenchidas corretamente as informaes de CNPJ, Inscrio Estadual, cdigo de municpio do IBGE (neste cadastro solicitado o cdigo da UF), NIRE, data no registro de empresas e endereo (logradouro, CEP, bairro, cidade e UF). Em caso de transmisso errada de uma dessas informaes, a ECD pode ser recusada na transmisso e enviada para o Totvs Services SPED (falha de schema XML) ou na RFB (IE e ou CNPJ/CPF invlidos). Importante: O campo endereo (logradouro) tratado pelo sistema considerando-se os seguintes aspectos de digitao: Se o Sistema encontrar uma vrgula, considerar como logradouro todo o texto anterior a esta, como nmero, a primeira ocorrncia aps a vrgula e como complemento, a segunda ocorrncia. Exemplo: Endereo: Av. Braz Leme, 1671 1.AND Para o endereo acima, o logradouro ser Av. Braz Leme, o nmero ser 1671 e o complemento 1.AND. Se o Sistema no encontrar a vrgula, ser considerada a ltima ocorrncia como nmero. Exemplo: Endereo: Av. Braz Leme SN Para o endereo acima, o logradouro ser Av. Braz Leme, o nmero ser SN.


VI Procedimento de UtilizaoO processo de gerao da ECD dentro do Protheus dividido em duas etapas. A primeira etapa a escriturao dos dados, que consiste em aglutinar os dados do ERP em uma base do SPED para que o sistema consiga separar adequadamente todos os dados contbeis. A segunda etapa consiste na gerao do arquivo fsico, que ir ser submetido ao PVA (Programa Validador e Assinador da RFB). Os dados dos dirios auxiliares seguem os mesmos procedimentos. (Verificar junto a RFB e/ou Junta comercial se a empresa obrigada a entregar esses livros) Escriturao 1. Acessando o menu funcional (Ou menu convencional do Protheus 10) iremos executar a escriturao dos dados a serem enviados para o SPED.


2.

Efetue a parametrizao da rotina, em alguns casos, o contador ou responsvel da empresa dever efetuar a parametrizao, pois so dados relevantes a inscrio na Junta ou RFB.

Ind. da Escrituracao Tipo Escrituracao Situacao Especial

Informar o tipo do livro a ser escriturado. G, R, B, A ou Z Indicar se a escriturao ser centralizada ou no. Esse parmetro ir influenciar na escolha das filiais a serem escrituradas. Informar a Situao Especial da Empresa. Normalmente esse campo deve vir preenchido com o contedo Z. Caso ocorra algum fato contbil na empresa, informar os outros tipos - 51 Manual do SPED Contbil

disponveis pelo F3 Outras Inscries Inscrio Num Ordem do Livro Natureza do Livro Informar se existe outros tipos de inscries. Essa inscrio relativa ao rgo regulamentador da empresa. Caso haja a inscrio, informar neste campo. Informar o numero de ordem do livro para escriturao. Informar a natureza do livro. Natureza do livro associado; finalidade a que se destina o instrumento. Informar o calendrio do exerccio a ser escriturado. Esse parmetro ir influenciar na composio dos saldos. Perodo inicial de lanamentos do SIGACTB. Esse parmetro trabalha em conjunto com o parmetro anterior. Perodo Final de lanamentos do SIGACTB. Esse parmetro trabalha em conjunto com o parmetro anterior. Informar a moeda corrente do pais de escriturao Informar o tipo de saldo a ser escriturado Informar o Plano de Contas inicial para escriturao Informar o Plano de Contas Final para escriturao Informar se a empresa ir registrar o centro de custo. Caso a empresa opte por utilizar o centro de custo, deve-se analisar todas as amarraes e movimentaes que possuem o centro de custo. Data de Apurao de lucros e perdas do exerccio a ser escriturado. (Informar a data em que foi zerado os saldos no exerccio informado pelo calendrio). Informar o perodo inicial da demonstrao contbil. Esse parmetro independe do calendrio informado. Informar o perodo final da demonstrao contbil. Esse parmetro independe do calendrio informado. Informar o cdigo do livro (CTN) que foi amarrado a viso gerencial ref. ao Balano patrimonial. Informar o cdigo do livro (CTN) que foi amarrado a viso gerencial ref. ao DRE. Informar o caminho referente ao documento RTF criado pelo contator.

Calendrio

Per. Ini. Lcto

Per. Fin. Lcto Moeda CTB Tipo de Saldo Conta De Conta Ate

Reg. C.Custo Lcto

Data L/P

Per. Ini. Demons

Per. Fin. Demons

Config.Liv. Bal. Patrim Config.Livros DRE Outras Demonstracoes

3.

Aps a confirmao dos parmetros, ser apresentada uma tela de wizard.



4.

Ao avanar, ser exibido um campo para informar o endereo de web onde est instalado o TSS. Repare no boto Verif. Conexo, com ele possvel o teste da conexo do TSS.

5.

Ser apresentada a empresa a ser escriturada. Caso a escriturao seja sem centralizao, as filiais da empresa corrente aparecero para a escolha do usurio.


6.

Obs. A tela acima no ser exibida caso o campo Tipo de Escriturao (Parmetros da Escriturao) estiver selecionado com o valor Com centralizao.


7.

Ao confirmar, o sistema comear a enviar os dados do ERP para o TSS.

8.

Aps a escriturao, ser apresentada a tela de finalizao do SPED Contbil.


Processo de Gerao do Arquivo 1. Acessando o menu funcional (Ou menu convencional do Protheus 10) iremos executar a gerao do arquivo.

2.

Efetue a parametrizao da rotina.

Importante: O local de destino informado pelo usurio somente funcionar se efetuado a correta configurao do TSS e FTP do TSS. 3. Aps a confirmao dos parmetros, ser apresentada uma tela de wizard.


4.

Ao avanar, ser exibido um campo para informar o endereo de web onde est instalado o TSS.

5.

Ser apresentada ao usurio a escolha das empresas/filiais que foram escrituradas para a gerao do arquivo texto


6.

Ao confirmar, o sistema comear a gerao do arquivo.

7.

Aps o termino da rotina ser gerado o arquivo no local indicado pelo usurio. Ao abrir o arquivo o mesmo ser exibido desta forma:



Processo de Consulta de Livros Escriturados

1.

Acessando o menu funcional (Ou menu convencional do Protheus 10) iremos executar a consulta das escrituraes.

2.

Ao avanar, ser exibido um campo para informar o endereo de web onde est instalado o TSS.


3.

Ser apresentada ao usurio a escolha das empresas que foram escrituradas para a consulta dos livros escriturados.


4.

Ao avanar ser apresentada a tela de apresentao da consulta

5.

Ao avanar sero apresentados os livros que esto escriturados na base do TSS das empresas escolhidas anteriormente.


6.

Ao avanar ser apresentada a escolha da ao a ser feita: Gerar Texto: Sero gerados os arquivos texto dos livros escolhidos. Apagar escriturao: Os livros escolhidos sero apagados da base do TSS

7.

Ao avanar a ao escolhida ser realizada para cada livro escolhido, caso a ao seja Gerar Texto, a cada livro ser apresentada as seguintes perguntas: Arquivo de destino:


Importante: O perodo da gerao do arquivo texto o indicado como Inicio e Fim na consulta da escriturao.


VI FAQ, Duvidas, Mensagens de ErroMensagens de Erro Quando a rotina de escriturao encontrar problemas de cadastro, ser exibido a seguinte mensagem:

Nestes casos, deve analisar a tabela relacionada e o erro descrito. Se ao rodar o SPED aparecer uma tela de help em branco com o titulo SPED, localizar no Server ou no Totvsconsole.LOG do TSS algumas das seguintes mensagens:

Importante: O motivo de aparecer a tela em branco, deve-se a perca de conexo entre o servio do TSS e ERP. Em caso de error.log no TSS, o mesmo no consegue enviar o erro para o ERP.


Bad configuration Quando acontece este tipo de erro Bad configuration porque o servidor de WebService no conseguiu retornar a solicitao do remote. O que pode ter acontecido que uma das threads que estava atendendo o servio caiu por erro, e, no subiu automaticamente. Para subir esta thread necessrio ter o parmetro RefreshRate no arquivo de configurao do servidor, na seo ONSTART, conforme abaixo. Se no existir este parmetro, ao cair uma thread, por exemplo, apenas reinicializando o servidor faz com que o servio retorne. [ONSTART] Jobs=JOB_WS_XXYY RefreshRate=180; tempo em segundos Erro de CNPJ, CPF, NIRE, Inscrio estadual Preencher no cadastro de empresas as informaes da mesma. (O SPED ir validar as informaes) Invalid Token Verificar se a configurao / usurio utilizada a TOTVS WEBSERVICE ERROR : Argument Missing : Required field SALDOS not found. Verifica se existe dados a serem gerados, entrar em contato com o suporte Microsiga Layout no encontrado Este erro acontece porque o Protheus no encontrou o arquivo de leiaute spedctb.xml. Este arquivo deve ser colocado na pasta \system (ou o caminho informado no rootpath do arquivo TotvsAppServer.ini) do seu ambiente. Indicador de lanamento contbil invlido. Valores permitidos 'N' ou 'E Verificar nos lanamentos contbeis se o indicador do lanamento esta como Nou E Participante invlido Informar os dados cadastrais corretos do participante No foi possvel POST : URL http://webservice.totvs.com.br/SPEDCFGNFe.apw Verifique se o servio do WebService est ativo ou se o endereo est correto.

TOTVS SPED SERVICES:004 Perodo contbil invalido. Esse erro acontece quando realizada a escriturao sem apurao. Nesse caso no deve ser informado o DRE, BP, nem Outras Demonstraes


Duvidas Freqentes1. Quais os livros abrangidos pela Escriturao Contbil Digital - ECD? Podem ser includos todos os livros da escriturao contbil, em suas diversas formas. O dirio e o razo so, para o Sped Contbil, um livro digital nico. Cabe ao PVA mostr-los no formato escolhido pelo usurio. So previstas as seguintes formas de escriturao: Dirio Geral; Dirio com Escriturao Resumida (vinculado a livro auxiliar); Dirio Auxiliar; Razo Auxiliar; Livro de Balancetes Dirios e Balanos.

Estas formas de escriturao decorrem de disposies do Cdigo Civil: Art. 1.180. Alm dos demais livros exigidos por lei, indispensvel o Dirio, que pode ser substitudo por fichas no caso de escriturao mecanizada ou eletrnica. Art. 1.183. A escriturao ser feita em idioma e moeda corrente nacionais e em forma contbil, por ordem cronolgica de dia, ms e ano, sem intervalos em branco, nem entrelinhas, borres, rasuras, emendas ou transportes para as margens. Assim, todas as empresas devem utilizar o livro Dirio contemplando todos os fatos contbeis. Este livro classificado, no Sped, como G - Livro Dirio (completo, sem escriturao auxiliar). o livro Dirio que independe de qualquer outro. Ele no pode coexistir, em relao a um mesmo perodo, com quaisquer dos outros livros (R, A, Z ou B). O Cdigo Civil traz, tambm, duas as excees. A primeira delas diz respeito utilizao de lanamentos, no Dirio, por totais: Art. 1.184. No Dirio sero lanadas, com individuao, clareza e caracterizao do documento respectivo, dia a dia, por escrita direta ou reproduo, todas as operaes relativas ao exerccio da empresa. 1 Admite-se a escriturao resumida do Dirio, com totais que no excedam o perodo de trinta dias, relativamente a contas cujas operaes sejam numerosas ou realizadas fora da sede do estabelecimento, desde que utilizados livros auxiliares regularmente autenticados, para registro individualizado, e conservados os documentos que permitam a sua perfeita verificao. Temos, assim, mais trs tipos de livro: R - Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar) o livro Dirio que contm escriturao resumida, nos termos do 1 do art. 1.184 acima transcrito. Ele obriga existncia de livros auxiliares (A ou Z) e no pode coexistir, em relao a um mesmo perodo, com os livros G e B. A - Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida o livro auxiliar previsto no nos termos do 1 do art. 1.184 acima mencionado, contendo os lanamentos individualizados das operaes lanadas no Dirio com Escriturao Resumida Z Razo Auxiliar (Livro Contbil Auxiliar conforme leiaute definido pelo titular da escriturao)o


O art. 1.183 determina que a escriturao ser feita em forma contbil. As formas contbeis so: razo e dirio. Este um livro auxiliar a ser utilizado quando o leiaute do livro Dirio Auxiliar no se mostrar adequado. uma tabela onde o titular da escriturao define cada coluna e seu contedo. O Art. 1.185 dispe: O empresrio ou sociedade empresria que adotar o sistema de fichas de lanamentos poder substituir o livro Dirio pelo livro Balancetes Dirios e Balanos, observadas as mesmas formalidades extrnsecas exigidas para aquele. Tem-se, assim, a segunda exceo: B - Livro Balancetes Dirios e Balanos Somente o Banco Central regulamentou a utilizao deste livro e, via de regra, s encontrado em instituies financeiras. O Sped no obsta a utilizao concomitante do livro Balancetes Dirios e Balanos e de livros auxiliares. Para maiores esclarecimentos, consulte o leiaute: http://www.receita.fazenda.gov.br/publico/Legislacao/Ins/2007/AnexoUnicoINRFB777.doc 2. As empresas que apresentarem a Escriturao Contbil Digital ainda precisam autenticar livros em papel? So formas alternativas de escriturao: em papel, em fichas, em microfichas ou digital. Assim, elas no podem coexistir em relao ao mesmo perodo. Ou seja, no podem existir, ao mesmo tempo, dois livros dirios em relao ao mesmo perodo, independente do meio em que foram impressos. Para maiores esclarecimentos, consulte a legislao do Departamento Nacional de Registro do Comrcio http://www.dnrc.gov.br/Legislacao/MinutaIN107maio2008.pdf. 3. Como fazer a numerao dos livros contbeis digitais? A numerao dos livros seqencial, por tipo de livro, independente de sua forma (em papel, fichas, microfichas ou digital). Para maiores esclarecimentos, consulte a legislao do Departamento Nacional de Registro do Comrcio http://www.dnrc.gov.br/Legislacao/MinutaIN107maio2008.pdf. 4. Um arquivo pode conter mais de um livro? No. Cada livro um arquivo distinto. Para maiores esclarecimentos, consulte a legislao do Departamento Nacional de Registro do Comrcio http://www.dnrc.gov.br/Legislacao/MinutaIN107maio2008.pdf. 5. O que deve ser informado no campo natureza do livro? (finalidade a que se destina o instrumento de escriturao) O ttulo, a denominao do livro. 6. Quais as formas de requerimento de autenticao? So dois tipos de requerimento: Autenticao de livro (inclusive nos casos de extravio, deteriorao ou destruio) Substituio de livro colocado em exigncia pela Junta Comercial.

Os requerimentos de extravio, deteriorao ou destruio no sero aceitos quando o livro original tiver sido enviado para o Sped e ainda estiver em sua base de dados. Neste caso e enquanto no disponvel o download do livro para o seu titular, solicite uma cpia a um dos membros do Sped que possa ter acesso escriturao.


Para que o livro colocado em exigncia possa ser autenticado indispensvel a remessa de novo livro (com as correes necessrias, se for o caso) com requerimento de substituio de livro colocado em exigncia pela Junta Comercial. Ser implantada funcionalidade para permitir ao titular fazer download da prpria escriturao, com utilizao de certificado digital da empresa, de seu representante legal ou de seu procurador. 7. O livro digital pode ser retificado? O DNRC disciplina a matria no art. 5 da Instruo Normativa 107/08: Art. 5 A retificao de lanamento feito com erro, em livro j autenticado pela Junta Comercial,dever ser efetuada nos livros de escriturao do exerccio em que foi constatada a sua ocorrncia, observadas as Normas Brasileiras de Contabilidade, no podendo o livro j autenticado ser substitudo por outro, de mesmo nmero ou no, contendo a escriturao retificada. O mesmo ato normativo disciplina a recomposio da escriturao nos casos de extravio, destruio ou deteriorao: Art. 26. Ocorrendo extravio, deteriorao ou destruio de qualquer dos instrumentos de escriturao, o empresrio ou a sociedade empresria far publicar, em jornal de grande circulao do local de seu estabelecimento, aviso concernente ao fato e deste far minuciosa informao, dentro de quarenta e oito horas Junta Comercial de sua jurisdio. 1 Recomposta a escriturao, o novo instrumento receber o mesmo nmero de ordem do substitudo, devendo o Termo de Autenticao ressalvar, expressamente, a ocorrncia comunicada. 2 A autenticao de novo instrumento de escriturao s ser procedida aps o cumprimento do disposto no caput deste artigo. 3 No caso de livro digital, enquanto for mantida uma via do instrumento objeto de extravio, deteriorao ou destruio no Sped, a Junta Comercial no autenticar livro substitutivo, devendo o empresrio ou sociedade obter reproduo do instrumento junto administradora daquele Sistema. 8. Quem deve assinar a escriturao? So, no mnimo, dois signatrios: a pessoa fsica que, segundo os documentos arquivados na Junta Comercial, tiver poderes para a prtica de tal ato e o contabilista. Assim, devem ser utilizados somente certificados digitais e-PF ou eCPF, com segurana mnima tipo A3. No existe limite para a quantidade de signatrios e os contabilistas devem assinar por ltimo. 9. O representante legal perante a Receita Federal pode assinar a escriturao? Somente se for a mesma pessoa que, segundo os documentos arquivados na Junta Comercial, tiver poderes para a prtica de tal ato. Esta verificao ser feita pela Junta Comercial. Para maiores esclarecimentos, consulte a legislao do Departamento Nacional de Registro do Comrcio (http://www.dnrc.gov.br/Legislacao/MinutaIN107maio2008.pdf) 10. Pode ser utilizado qualquer certificado digital de pessoa fsica? No. Conforme Instruo Normativa DNRC 107/08, o Livro Digital deve ser assinado com certificado digital de segurana mnima tipo A3, emitido por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileira (ICPBrasil). 11. O que deve conter o campo Identificao do documento de recolhimento do requerimento de autenticao?


Consulte a Junta Comercial de sua jurisdio para obter a informao. A Junta Comercial de Minas Gerais dispensa o preenchimento do campo. 12. Quem est obrigado a adotar a Escriturao Contbil Digital? A Receita Federal estabeleceu, para fins fiscais e previdencirios, a obrigatoriedade pelo art. 3 da Instruo Normativa n 787/07 (http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2007/in7872007.htm) I - em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2008, as sociedades empresrias sujeitas a acompanhamento econmico-tributrio diferenciado, nos termos da Portaria RFB n 11.211, de 7 de novembro de 2007, e sujeitas tributao do Imposto de Renda com base no Lucro Real; .(Redao dada pela Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009) II - em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2009, as demais sociedades empresrias sujeitas tributao do Imposto de Renda com base no Lucro Real. (Redao dada pela Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009). Com esta nova redao, a obrigatoriedade da apresentao da ECD no atinge as pessoas jurdicas no sujeitas a registro em juntas comerciais. Esta matria ser tratada em ato normativo prprio. importante no confundir o PRAZO DE APRESENTAO (art. 5) com a obrigatoriedade. 13. Qual o prazo para apresentao dos livros? No houve alterao nos prazos normais para apresentao dos livros. Para a Receita Federal, o prazo foi fixado pelo art. 5 da Instruo Normativa n 787/07 http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2007/in7872007.htm: Art. 5 A ECD ser transmitida anualmente ao Sped at o ltimo dia til do ms de junho do ano seguinte ao anocalendrio a que se refira a escriturao. 1 Nos casos de extino, ciso parcial, ciso total, fuso ou incorporao, a ECD dever ser entregue pelas pessoas jurdicas extintas, cindidas, fusionadas, incorporadas e incorporadoras at o ltimo dia til do ms subseqente ao do evento. 2 O servio de recepo da ECD ser encerrado s 20 horas - horrio de Braslia - da data final fixada para a entrega. 3 Excepcionalmente, em relao aos fatos contbeis ocorridos entre 1 de janeiro de 2008 e 31 de maio de 2009, o prazo de que trata o 1 ser at o ltimo dia til do ms de junho de 2009. (Redao dada pela Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009) importante no confundir a OBRIGATORIEDADE (art. 3) com o prazo de apresentao. 14. O que Cadastro de Participante (registro 0150)? um conjunto de informaes para identificar as pessoas fsicas e jurdicas com as quais a empresa tem alguns tipos de relacionamentos especficos. Somente devem ser informados os participantes com os quais a empresa tenha um dos seguintes relacionamentos (tabela anexa ao Ato Declaratrio Cofis n 36/07): CD_REL Tipo do relacionamento 01 Matriz no exterior; 02 Filial, inclusive agncia ou dependncia, no exterior; 03 Coligada, inclusive equiparada; 04 Controladora; 05 Controlada (exceto subsidiria integral); - 71 Manual do SPED Contbil

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Subsidiria integral; Controlada em conjunto; Entidade de Propsito Especfico (conforme definio da CVM); Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes; Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes; Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.

A grande maioria dos clientes e fornecedores das empresas no preenche os requisitos para ser includa nos registros 0150. 15. O que se entende por Plano de Contas Referencial e qual sua finalidade? Conforme as regras de validao (anexo ao Ato Declaratrio Cofis n 36/07), o registro I051 no obrigatrio. um plano de contas, elaborado com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar O plano Publicado pela Receita Federal pelo Ato Declaratrio Cofis n 36/07. As financeiras utilizam o Cosif e as seguradoras no precisam informar o registro I051. Tem por finalidade estabelecer uma relao (um DE-PARA) entre as contas analticas do plano de contas da empresa e um padro, possibilitando a eliminao de fichas da DIPJ. O e-Lalur (Livro Eletrnico de Apurao do Lucro Real, um dos projetos do Sped) importar dados da escriturao contbil digital e montar um rascunho correspondente a vrias das fichas hoje existentes na DIPJ Assim, quanto mais precisa for sua indicao dos cdigos das contas referenciais no registro I051, menor o trabalho no preenchimento do e-Lalur. Quaisquer equvocos na indicao do plano de contas referencial podero ser corrigidos no e-Lalur. 16. Onde deve ser informado o cdigo da conta analtica do plano de contas adotado pela empresa? A Escriturao Contbil Digital a contabilidade comercial das empresas e, portanto, baseada no plano de contas que a empresa utiliza para o registro habitual dos fatos contbeis. Assim, os cdigos das contas analticas do plano da empresa so os que devem ser informados nos seguintes registros: I015: Identificao das Contas da Escriturao Resumida a que se Refere a Escriturao Auxiliar I050: Plano de Contas I155: Detalhe dos Saldos Peridicos I250: Partidas do Lanamento I310: Detalhes do Balancete Dirio I355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento

17. O que se entende por Cdigo de Aglutinao e qual sua finalidade? Conforme as regras de validao (anexo ao Ato Declaratrio Cofis n 36/07), o registro I052 no obrigatrio, podendo ser livremente estabelecido pela empresa. Na grande maioria dos casos, a empresa utiliza contas sintticas do prprio plano de contas como cdigo de aglutinao. Tem por finalidade estabelecer uma relao (um DE-PARA) entre as contas analticas do plano de contas da empresa e as linhas de maior detalhamento das demonstraes contbeis (bloco J). O Programa Validador e Assinador PVA do Sped Contbil totaliza os registros de saldos peridicos, na data do balano, com base no cdigo de aglutinao. O valor assim obtido confrontado com as informaes constantes do balano (bloco J). O mesmo procedimento adotado para conferncia dos valores lanados na Demonstrao do Resultado do Exerccio. A diferena que os valores totalizados so obtidos dos registros de saldo das contas de resultado antes do encerramento. Havendo divergncia, emitida uma advertncia. Cabe ao titular da escriturao verificar se a advertncia corresponde a um erro e se deve fazer alguma correo na ECD. - 72 Manual do SPED Contbil

18. Com a utilizao da ECD, quais as obrigaes acessrias dispensadas? A dispensa

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